首航节能：2016年半年度财务报告_股票频道

北京首航艾启威节能技术股份有限公司

2016 年半年度财务报告

未经审计

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 415,242,295.23 1,001,133,378.22

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 132,066,870.00 129,560,731.60

应收账款 1,260,034,455.75 1,338,458,954.84

预付款项 216,202,131.96 186,078,257.97

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 28,524,261.28 73,737,927.07

买入返售金融资产

存货 316,440,951.27 289,203,905.09

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 14,954,341.90 2,788,070.70

流动资产合计 2,383,465,307.39 3,020,961,225.49

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 517,936,962.84 461,708,948.73

在建工程 684,691,652.49 485,706,173.72

工程物资 12,715,575.51

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 824,024,863.87 812,919,564.78

开发支出

商誉 4,031,797.03 4,031,797.03

长期待摊费用

递延所得税资产 35,023,761.10 36,783,752.03

其他非流动资产 60,506,333.74 59,329,256.75

非流动资产合计 2,138,930,946.58 1,860,479,493.04

资产总计 4,522,396,253.97 4,881,440,718.53

流动负债：

短期借款 100,000,000.00 430,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 142,367,878.72 178,735,066.20

应付账款 521,230,997.41 437,549,483.97

预收款项 184,690,668.88 206,129,100.67

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 8,798,243.94 8,255,414.34

应交税费 148,319,413.99 189,143,075.35

应付利息 19,850,037.89

应付股利

其他应付款 1,413,543.01 4,024,367.28

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,106,820,745.95 1,473,686,545.70

非流动负债：

长期借款 372,880,000.00 414,270,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 26,500,000.00 26,500,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 399,380,000.00 440,770,000.00

负债合计 1,506,200,745.95 1,914,456,545.70

所有者权益：

股本 1,971,129,886.00 730,048,106.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 65,102,350.22 1,306,184,130.22

减：库存股

其他综合收益 769,320.61 498,182.14

专项储备

盈余公积 87,245,674.61 87,245,674.61

一般风险准备

未分配利润 677,000,786.71 623,594,346.02

归属于母公司所有者权益合计 2,801,248,018.15 2,747,570,438.99

少数股东权益 214,947,489.87 219,413,733.84

所有者权益合计 3,016,195,508.02 2,966,984,172.83

负债和所有者权益总计 4,522,396,253.97 4,881,440,718.53

法定代表人：黄文佳主管会计工作负责人：王剑会计机构

负责人：谭太香

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 394,219,967.07 930,159,997.25

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 130,546,870.00 125,710,731.60

应收账款 1,258,604,647.93 1,336,691,901.99

预付款项 123,140,299.04 146,462,634.86

应收利息 3,551,417.76

应收股利

其他应收款 385,773,380.86 251,512,552.91

存货 358,188,133.87 286,852,897.18

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 2,650,473,298.77 3,080,942,133.55

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 909,639,053.88 829,543,053.88

投资性房地产

固定资产 380,608,291.63 323,869,629.30

在建工程 58,591,672.42 85,578,154.98

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 71,056,421.11 201,826,509.45

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 34,195,625.66 35,944,585.95

其他非流动资产 41,000,000.00 41,000,000.00

非流动资产合计 1,495,091,064.70 1,517,761,933.56

资产总计 4,145,564,363.47 4,598,704,067.11

流动负债：

短期借款 100,000,000.00 430,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 141,513,400.05 173,095,581.80

应付账款 347,676,498.73 389,771,033.34

预收款项 182,187,115.75 204,114,240.67

应付职工薪酬 8,043,234.56 7,788,808.41

应交税费 148,228,052.33 188,621,206.04

应付利息 19,850,037.89

应付股利

其他应付款 127,170,384.54 129,101,003.91

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,054,818,685.96 1,542,341,912.06

非流动负债：

长期借款 245,000,000.00 280,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 245,000,000.00 280,000,000.00

负债合计 1,299,818,685.96 1,822,341,912.06

所有者权益：

股本 1,971,129,886.00 730,048,106.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 43,589,335.60 1,284,671,115.60

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 87,245,674.61 87,245,674.61

未分配利润 743,780,781.30 674,397,258.84

所有者权益合计 2,845,745,677.51 2,776,362,155.05

负债和所有者权益总计 4,145,564,363.47 4,598,704,067.11

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 388,691,336.42 430,150,860.96

其中：营业收入 388,691,336.42 430,150,860.96

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 337,955,241.75 344,317,946.34

其中：营业成本 262,276,270.62 244,807,374.10

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,966,618.30 9,582,360.31

销售费用 11,108,174.56 14,491,326.16

管理费用 64,063,255.42 52,418,626.89

财务费用 9,157,722.32 25,605,174.16

资产减值损失 -11,616,799.47 -2,586,915.28

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

5,000,000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,736,094.67 85,832,914.62

加：营业外收入 45,544,997.21 26,356,103.20

其中：非流动资产处置利得 326,146.21 446,651.35

减：营业外支出 43,093.09 28,015.76

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,237,998.79 112,161,002.06

减：所得税费用 18,438,170.93 19,930,685.19

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,799,827.86 92,230,316.87

归属于母公司所有者的净利润 87,266,071.83 95,425,309.73

少数股东损益 -4,466,243.97 -3,194,992.86

六、其他综合收益的税后净额 271,138.47 -893.40

归属母公司所有者的其他综合收益

271,138.47 -893.40

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

271,138.47 -893.40

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 271,138.47 -893.40

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 83,070,966.33 92,229,423.47

归属于母公司所有者的综合收益

87,537,210.30 95,424,416.33

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -4,466,243.97 -3,194,992.86

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.04 0.05

（二）稀释每股收益 0.04 0.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：

元。

法定代表人：黄文佳主管会计工作负责人：王剑会计机构

负责人：谭太香

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 382,393,995.98 420,129,829.88

减：营业成本 259,661,171.64 241,324,201.38

营业税金及附加 2,966,618.30 9,563,650.89

销售费用 10,910,538.18 13,285,154.98

管理费用 41,637,095.06 32,973,718.90

财务费用 7,013,226.79 24,991,029.58

资产减值损失 -11,659,735.22 -2,794,866.49

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

5,000,000.00

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,865,081.23 100,786,940.64

加：营业外收入 44,834,633.45 22,940,896.67

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 30,331.37 7,609.65

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

121,669,383.31 123,720,227.66

列）

减：所得税费用 18,426,229.71 19,981,672.22

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,243,153.60 103,738,555.44

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 103,243,153.60 103,738,555.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 390,213,827.77 417,397,650.04

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额 0.00

向其他金融机构拆入资金净增加

0.00

额

收到原保险合同保费取得的现金 0.00

收到再保险业务现金净额 0.00

保户储金及投资款净增加额 0.00

处置以公允价值计量且其变动计

0.00

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 0.00

拆入资金净增加额 0.00

回购业务资金净增加额 0.00

收到的税费返还 219,336.00 188,432.76

收到其他与经营活动有关的现金 75,600,006.58 53,920,234.01

经营活动现金流入小计 466,033,170.35 471,506,316.81

购买商品、接受劳务支付的现金 304,348,869.96 300,619,263.93

客户贷款及垫款净增加额 0.00

存放中央银行和同业款项净增加

0.00

额

支付原保险合同赔付款项的现金 0.00

支付利息、手续费及佣金的现金 0.00

支付保单红利的现金 0.00

支付给职工以及为职工支付的现

52,646,948.69 44,304,400.97

金

支付的各项税费 73,732,278.33 82,672,759.30

支付其他与经营活动有关的现金 49,253,766.72 46,658,519.21

经营活动现金流出小计 479,981,863.70 474,254,943.41

经营活动产生的现金流量净额 -13,948,693.35 -2,748,626.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 38,945,866.43

取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 4,516,875.00

处置固定资产、无形资产和其他

2,213,140.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

0.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 0.00

投资活动现金流入小计 46,159,006.43 4,516,875.00

购建固定资产、无形资产和其他

132,404,250.92 255,465,071.97

长期资产支付的现金

投资支付的现金 504,097,500.00

质押贷款净增加额 0.00

取得子公司及其他营业单位支付

0.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 0.00

投资活动现金流出小计 132,404,250.92 759,562,571.97

投资活动产生的现金流量净额 -86,245,244.49 -755,045,696.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 794,620,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 748,800,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,543,420,000.00

偿还债务支付的现金 371,390,000.00 197,060,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

69,669,976.13 71,313,123.01

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

0.00

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 84,298.11

筹资活动现金流出小计 441,059,976.13 268,457,421.12

筹资活动产生的现金流量净额 -441,059,976.13 1,274,962,578.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

244,802.79 253,440.68

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -541,009,111.18 517,421,695.99

加：期初现金及现金等价物余额 892,316,089.24 352,659,135.59

六、期末现金及现金等价物余额 351,306,978.06 870,080,831.58

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 379,541,974.65 405,323,649.88

收到的税费返还 179,324.51

收到其他与经营活动有关的现金 106,920,835.62 107,184,283.62

经营活动现金流入小计 486,462,810.27 512,687,258.01

购买商品、接受劳务支付的现金 301,982,536.63 295,508,530.17

支付给职工以及为职工支付的现

45,956,025.11 34,434,920.16

金

支付的各项税费 72,513,750.36 70,595,351.15

支付其他与经营活动有关的现金 67,976,827.85 133,184,924.20

经营活动现金流出小计 488,429,139.95 533,723,725.68

经营活动产生的现金流量净额 -1,966,329.68 -21,036,467.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 38,945,866.43

取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 4,516,875.00

处置固定资产、无形资产和其他

3,433,140.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 47,379,006.43 4,516,875.00

购建固定资产、无形资产和其他

25,188,044.60 197,820,918.34

长期资产支付的现金

投资支付的现金 80,096,000.00 578,297,500.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 105,284,044.60 776,118,418.34

投资活动产生的现金流量净额 -57,905,038.17 -771,601,543.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 794,620,000.00

取得借款收到的现金 678,800,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,473,420,000.00

偿还债务支付的现金 365,000,000.00 115,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

65,426,328.07 60,280,220.16

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 84,298.11

筹资活动现金流出小计 430,426,328.07 175,364,518.27

筹资活动产生的现金流量净额 -430,426,328.07 1,298,055,481.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的

15,961.81 253,418.80

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -490,281,734.11 505,670,889.52

加：期初现金及现金等价物余额 821,420,862.67 330,062,240.66

六、期末现金及现金等价物余额 331,139,128.56 835,733,130.18

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具所有者

项目少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

优东权益

股本永续

先其他积存股合收益备积险准备利润计

债

股

1,306,1 2,966,9

730,048, 498,182 87,245, 623,594 219,413

一、上年期末余额 84,130. 84,172.

106.00 .14 674.61 ,346.02 ,733.84

22 83

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,306,1 2,966,9

730,048, 498,182 87,245, 623,594 219,413

二、本年期初余额 84,130. 84,172.

106.00 .14 674.61 ,346.02 ,733.84

22 83

三、本期增减变动 -1,241,0

1,241,08 271,138 53,406, -4,466,2 49,211,

金额（减少以“－” 81,780.

1,780.00 .47 440.69 43.97 335.19

号填列） 00

（一）综合收益总 271,138 87,266, -4,466,2 83,070,

额 .47 071.83 43.97 966.33

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-33,859, -33,859,

（三）利润分配

631.14 631.14

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -33,859, -33,859,

股东）的分配 631.14 631.14

4．其他

-1,241,0

（四）所有者权益 1,241,08

81,780.

内部结转 1,780.00

-1,241,0

1．资本公积转增 1,241,08

81,780.

资本（或股本） 1,780.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

3,016,1

1,971,12 65,102, 769,320 87,245, 677,000 214,947

四、本期期末余额 95,508.

9,886.00 350.22 .61 674.61 ,786.71 ,489.87

上年金额

单位：元

上期

项目归属于母公司所有者权益少数股所有者

股本其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合

优先永续积存股合收益备积险准备利润计

其他

股债

266,70 1,495,8 2,756,0

136,545 68,407, 515,673 409,261

一、上年期末余额 0,000. 24,590. 03,749.

.01 478.66 ,900.44 ,234.91

00 92 94

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

266,70 1,495,8 2,756,0

136,545 68,407, 515,673 409,261

二、本年期初余额 0,000. 24,590. 03,749.

.01 478.66 ,900.44 ,234.91

00 92 94

三、本期增减变动 463,34 -189,64 -189,84

361,637 18,838, 107,920 210,980

金额（减少以“－” 8,106. 0,460.7 7,501.0

.13 195.95 ,445.58 ,422.89

号填列） 00 0 7

（一）综合收益总 361,637 169,286 -6,875, 162,772

额 .13 ,519.91 212.92 ,944.12

63,298 -182,97

（二）所有者投入 210,409 144,121 90,879,

,106.0 2,288.1

和减少资本 ,539.30 .62 478.77

0 5

63,298

1．股东投入的普 730,409 793,707

,106.0

通股 ,539.30 ,645.30

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-520,00 -182,82 -702,68

144,121

4．其他 0,000.0 8,166.5 4,044.9

.62

0 3 1

18,838, -61,510, -42,672,

（三）利润分配

195.95 195.95 000.00

18,838, -18,838,

1．提取盈余公积

195.95 195.95

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -42,672, -42,672,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

400,05 -400,05

（四）所有者权益

0,000. 0,000.0

内部结转

00 0

400,05 -400,05

1．资本公积转增

0,000. 0,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

730,04 1,306,1 2,966,9

498,182 87,245, 623,594 219,413

四、本期期末余额 8,106. 84,130. 84,172.

.14 674.61 ,346.02 ,733.84

00 22 83

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

730,048, 1,284,671 87,245,67 674,397 2,776,362

一、上年期末余额

106.00 ,115.60 4.61 ,258.84 ,155.05

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 730,048, 1,284,671 87,245,67 674,397 2,776,362

106.00 ,115.60 4.61 ,258.84 ,155.05

三、本期增减变动

1,241,08 -1,241,08 69,383, 69,383,52

金额（减少以“－”

1,780.00 1,780.00 522.46 2.46

号填列）

（一）综合收益总 103,243 103,243,1

额 ,153.60 53.60

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-33,859, -33,859,6

（三）利润分配

631.14 31.14

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -33,859, -33,859,6

股东）的分配 631.14 31.14

3．其他

（四）所有者权益 1,241,08 -1,241,08

内部结转 1,780.00 1,780.00

1．资本公积转增 1,241,08 -1,241,08

资本（或股本） 1,780.00 1,780.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,971,12 43,589,33 87,245,67 743,780 2,845,745

四、本期期末余额

9,886.00 5.60 4.61 ,781.30 ,677.51

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

266,700, 1,085,801 68,407,47 547,525 1,968,434

一、上年期末余额

000.00 ,722.42 8.66 ,495.25 ,696.33

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

266,700, 1,085,801 68,407,47 547,525 1,968,434

二、本年期初余额

000.00 ,722.42 8.66 ,495.25 ,696.33

三、本期增减变动

463,348, 198,869,3 18,838,19 126,871 807,927,4

金额（减少以“－”

106.00 93.18 5.95 ,763.59 58.72

号填列）

（一）综合收益总 188,381 188,381,9

额 ,959.54 59.54

（二）所有者投入 63,298,1 598,919,3 662,217,4

和减少资本 06.00 93.18 99.18

1．股东投入的普 63,298,1 730,409,5 793,707,6

通股 06.00 39.30 45.30

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-131,490, -131,490,

4．其他

146.12 146.12

18,838,19 -61,510, -42,672,0

（三）利润分配

5.95 195.95 00.00

18,838,19 -18,838,

1．提取盈余公积

5.95 195.95

2．对所有者（或 -42,672, -42,672,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 400,050, -400,050,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 400,050, -400,050,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

730,048, 1,284,671 87,245,67 674,397 2,776,362

四、本期期末余额

106.00 ,115.60 4.61 ,258.84 ,155.05

三、公司基本情况

北京首航艾启威节能技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由

首航艾启威冷却技术（北京）有限公司整体变更设立的股份有限公司。前身是北

京中安鑫盾人防设备有限公司，由黄文佳、黄卿乐二位自然人共同出资成立，并

于2001年7月6日取得北京市工商行政管理局核发的1101062297398号企业法人营

业执照。

根据2010年11月签署的股东会决议、发起人协议等文件，公司以2010年9月

30日为基准日，整体变更设立为股份有限公司。于2010年11月18日取得北京市工

商行政管理局核发的110115002973980号《企业法人营业执照》，注册资本为8400

万元。

根据2010年12月14日召开的2010年第一次临时股东大会决议，本公司新增注

册资本1600万元，增资后本公司注册资本1亿元。

根据2012年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证

监许可[2012]272号），本公司2012年度向社会公开发行人民币普通股（A股）3,335

万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币30.86元。截至2012年3月20

日止，本公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币1,029,181,000.00元,扣除

发行费用后实际募集资金净额人民币979,010,409.00元,其中新增注册资本人民币

33,350,000.00元，余额计人民币945,660,409.00元转入资本公积。

根据2013年4月2012年度股东大会利润分配决议，本公司以2012年12月31日

股本133,350,000股为基数，向全体股东每10股派2.97元人民币现金，以资本公积

金转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本133,350,000股，转增后

公司总股本将增加至266,700,000股。

根据2015年4月召开的2014年股东大会决议，公司以266,700,000股为基数，

向全体股东以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增15股，合计转增股本

400,050,000.00股，转增后公司总股本将增加至666,750,000.00股。根据2015年2

月召开的临时股东大会，公司非定向增发63,298,106.00股，增发后公司总股本增

加至730,048,106.00股。

根据第2届董事会第28次会议通过《2015年度利润分配预案》，公司拟以现

有总股本730,048,106.00股为基数，拟按每10股派发现金股利人民币0.4638元（含

税），共计 33,859,631.16 元；拟以资本公积金转增股本，以现有总股本

730,048,106.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 17 股，合计转增股本

1,241,081,780股，已经股东大会审议通过。

截至2015年12月31日，本公司母公司北京首航波纹管制造有限公司持有本公

司股份的25.78%。自2007年以来，黄文佳、黄文博、黄卿乐分别以直接、间接方

式持有本公司股权，为公司大股东，共同实施对本公司的控制，为本公司的实际

控制人。

本公司及各子公司主要从事制造电站空冷设备、电站空冷单排管散热元件。

制冷设备技术开发、咨询、转让、服务；销售电站空冷设备、电站空冷单排管散

热元件；专业承包；货物进口、技术进出口、代理进出口。

本公司2016年半年度纳入合并范围的子公司共9户，合并范围比上年度增加1

户。

四、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令

第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准

则”）中与企业个别财务报表相关的规定编制。本财务报表不包含合并财务报表。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某

些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按

照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则中与企业个别财务报表相关的规定的要求，真

实、完整地反映了本公司作为一个单独法人主体于2016年6月30日的财务状况及

2016年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的

报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性

划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及

境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司首航节能（香港）有限公司根据其经营所处的主要经济

环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币

为人民币。

本公司之境外子公司首航（欧洲）有限公司根据其经营所处的主要经济环境

中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人

民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易

或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并

非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得

对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收

益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一

控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企

业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购

买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买

方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发

生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易

费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在

购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的

新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合

并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于

合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得

的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资

产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表

明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的

经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足

冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递

延所得税资产的，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被

投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用

对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，

是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，

本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将

其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公

司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企

业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并

利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控

制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并

日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致

的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于

非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对

其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵

销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少

数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该

子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩

余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开

始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原

有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本

附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人

民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发

生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账

本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此

产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款

产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目

除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均

计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外

币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经

营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的

记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为

公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外

币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认

为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资

产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配

利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年

末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资

产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差

额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有

者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均

汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他

原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与

该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置

当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失

对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于

少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分

股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入

处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资

产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别

的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能

收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用

活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、

经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发

生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其

公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在

初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目

的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于

衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍

生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的

计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公

司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组

合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人

员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续

计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收

入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的

实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资

产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金

融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基

础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金

融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费

用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本

公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收

股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以

外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额

扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额

之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可

供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或

损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损

益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但

是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后

续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，

计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资

产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生

减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的

金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的

金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值。

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量

现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项

有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时

性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允

价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过

12个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅

度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形

成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成

本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的

余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益

工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转

回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转

回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且

未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融

资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因

转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计

入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终

止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额

之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，

需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有

转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是

否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对

于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采

用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计

入当期损益。

②财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—

或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》

的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其

一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换

现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确

认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该

种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负

债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的

合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处

理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权

益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

各段账龄账龄分析法

合并范围内关联方公司组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

合并范围内关联方公司组合

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收

单项计提坏账准备的理由款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的

应收款项等等。

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

坏账准备的计提方法

计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉

讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法

履行还款义务的应收款项等等。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成

本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生

的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，

以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的

影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低

于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变

现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存

货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，

转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或

重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排

的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指

本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股

东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股

份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本

作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生

或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，

该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价

款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权

投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位

实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调

整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告

但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放

的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的

账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应

减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位

采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对

于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务

的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在

此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资

产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的

公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账

面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营

企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其

他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对

被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未

确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持

股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入

股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，

按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得

价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，

在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例

结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其

在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则

核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资

单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按

比例结转当期损益。

13、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本

公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置

费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20 5.00% 4.75%

机器设备年限平均法 10 5.00% 9.5%

运输设备年限平均法 5 5.00% 19%

其他年限平均法 5 5.00% 19%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所

有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有

固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资

产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得

租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及

其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费

用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销

售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借

款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根

据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的

汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重

新开始。

16、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利

益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的

其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相

关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如

为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难

以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计

提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命

不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生

变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，

则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件

的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用

性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期

损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投

资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资

产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计

其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可

使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息

为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金

流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资

产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产

所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊

至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含

分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，

再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，

按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生

育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利

等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认

为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保

险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利

预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止

提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，

在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提

存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

19、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义

务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）

该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

20、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金

结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授

予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩

条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关

成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动

等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计

入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能

够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允

价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服

务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确

定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，

相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在

等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承

担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新

计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价

值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值

的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了

股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务

进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权

益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工

具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确

认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，

本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服

务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以

下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股

份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应

承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积

（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将

该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授

予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份

支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同

一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易

的确认和计量，比照上述原则处理。

21、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有

权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠

地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司对电站空冷系统采用交付并安装

后（以冷态调试结束为标志）确认收入；对国内空冷系统配件采用交货后确认收

入；对出口配件采用报关出口后确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百

分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地

计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补

偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。

已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商

品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分

分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（5）建造合同收入

建造合同指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相

关的资产而订立的合同。建造合同包括成本加成合同和固定造价合同。

固定造价合同，是指按照固定的合同价或固定单价确定工程价款的建造合同。

成本加成合同，是指以合同约定或其他方式议定的成本为基础，加上该成本的一

定比例或定额费用确定工程价款的建造合同。

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认

合同收入和合同费用。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

①同总收入能够可靠计量；

②与合同相关的经济利益很可能流入；

③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

①合同相关的经济利益很可能流入；

②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，

合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认

为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认

合同收入。

资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期

费用。

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政

府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界

定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政

府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府

补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，

根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对

比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相

关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均

分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损

失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经

发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收

益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损

益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以

按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税

费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应

调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产

和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递

延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异

转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有

关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异

产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏

损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认

有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不

是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延

所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按

照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得

税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税

调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同

时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所

得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资

产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵

销后的净额列报。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所

有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或

当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金

额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金

收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入

当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中

发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款

额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有

租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租

赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有

租金于实际发生时计入当期损益。

25、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按 6、17%的税率计算销项税，

增值税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 6%、17%

差额计缴增值税。

营业税按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 5、7%计缴。 5%、7%

企业所得税按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 15%、25%

教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

本公司 15%

首航节能光热技术股份有限公司 25%

上海鹰吉数字技术有限公司 25%

敦煌首航节能新能源有限公司 25%

敦煌首航节能装备制造有限公司 25%

首航水资源技术开发有限公司 25%

乌海首航节能有限公司 25%

新疆西拓能源有限公司 25%

首航节能（香港）有限公司 16.5%

首航（欧洲）有限公司 30%

2、税收优惠

本公司于2014年10月30日取得编号为GR201411001512的高新技术企业证书，

有效期三年，本公司自2014年起至2017年减按15%的税率征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 487,581.13 90,877.77

银行存款 299,828,414.33 772,193,502.96

其他货币资金 114,926,299.77 228,848,997.49

合计 415,242,295.23 1,001,133,378.22

其他说明

其他货币资金年末余额114,926,299.77元，其中63,935,317.17元为银行承兑汇票保证金。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 127,969,270.00 116,960,731.60

商业承兑票据 4,097,600.00 12,600,000.00

合计 132,066,870.00 129,560,731.60

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 46,953,418.05

合计 46,953,418.05

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

192,249 15,000,00 177,249,03

独计提坏账准备的 12.22% 7.80%

,030.00 0.00 0.00

应收账款

按信用风险特征组 1,381,1

1,470,82 210,792, 1,260,034 219,892,1 1,161,209,9

合计提坏账准备的 100.00% 14.33% 02,038. 87.78% 15.92%

6,809.95 354.20 ,455.75 13.76 24.84

应收账款 60

1,573,3

1,470,82 210,792, 1,260,034 234,892,1 1,338,458,9

合计 100.00% 14.33% 51,068. 100.00% 14.93%

6,809.95 354.20 ,455.75 13.76 54.84

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 921,192,314.57 46,059,615.72 5.00%

1至2年 263,276,613.57 26,327,661.36 10.00%

2至3年 111,082,762.36 33,324,828.71 30.00%

3至4年 122,297,534.00 61,148,767.00 50.00%

4至5年 45,230,520.22 36,184,416.18 80.00%

5 年以上 7,747,065.23 7,747,065.23 100.00%

合计 1,470,826,809.95 210,792,354.20

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 14,691,450.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 23,791,210.16 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

新疆其亚铝电有限公司 15,000,000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

新疆其亚铝电有限签订补充协议，合同

货款 15,000,000.00 已履行否

公司全部执行完毕。

合计 -- 15,000,000.00 -- -- --

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为605,406,282.97元，占

应收账款期末余额合计数的比例为48.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金

额为 31，863，488.58 元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 97,077,115.73 44.90% 133,621,071.75 71.81%

1至2年 77,636,658.60 35.91% 20,147,236.60 10.83%

2至3年 13,386,237.75 6.19% 19,461,211.31 10.46%

3 年以上 28,102,119.88 13.00% 12,848,738.31 6.90%

合计 216,202,131.96 -- 186,078,257.97 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额78,425,708.39元，

占预付账款期末余额合计数的比例为36.27%。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

30,929,6 2,405,39 28,524,26 78,660, 4,922,438 73,737,927.

合计提坏账准备的 100.00% 7.78% 100.00% 6.26%

60.08 8.80 1.28 365.78 .71 07

其他应收款

30,929,6 2,405,39 28,524,26 78,660, 4,922,438 73,737,927.

合计 100.00% 7.79% 100.00% 6.26%

60.08 8.80 1.28 365.78 .71 07

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 28,605,683.24 1,430,284.16 5.00%

1至2年 821,204.58 82,120.46 10.00%

2至3年 782,138.26 234,641.48 30.00%

3至4年 10,515.00 5,257.50 50.00%

4至5年 285,119.00 228,095.20 80.00%

5 年以上 425,000.00 425,000.00 100.00%

合计 30,929,660.08 2,405,398.80

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,517,039.91 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 167,533.95 1,699,905.89

股权转让款 38,945,866.43

保证金 27,104,012.24 34,803,337.91

押金 2,430,492.88 1,626,499.46

其他 1,227,621.01 1,584,756.09

合计 30,929,660.08 78,660,365.78

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

厦门市思明区人民

保证金 14,900,000.00 1 年以内 3.84% 745,000.00

政府

新疆国际招标中心

保证金 3,500,000.00 1 年以内 0.90% 175,000.00

有限公司

北京国电工程招标

保证金 1,024,090.00 1 年以内 0.26% 51,204.50

有限公司

守正招标有限公司保证金 800,000.00 1 年以内 0.21% 40,000.00

北京国际电气工程

保证金 800,500.00 1 年以内 0.21% 40,025.00

有限责任公司

合计 -- 21,024,590.00 -- 0.05% 1,051,229.50

6、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 61,836,727.11 61,836,727.11 62,415,059.54 62,415,059.54

在产品 129,200,554.47 129,200,554.47 110,207,751.30 110,207,751.30

库存商品 80,972,280.88 80,972,280.88 49,432,875.98 49,432,875.98

发出商品 44,431,388.81 44,431,388.81 67,148,218.27 67,148,218.27

合计 316,440,951.27 316,440,951.27 289,203,905.09 289,203,905.09

7、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税 14,628,053.62 2,757,816.70

待摊房租 326,288.28 30,254.00

合计 14,954,341.90 2,788,070.70

8、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 334,992,773.25 174,010,558.93 35,338,726.26 45,417,361.20 589,759,419.64

2.本期增加金额 56,756,338.16 2,415,713.75 5,823,868.38 13,136,409.39 78,132,329.68

（1）购置 10,831,307.02 2,415,713.75 5,823,868.38 13,136,409.39 32,207,298.54

（2）在建工程转入 45,925,031.14 45,925,031.14

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 3,435,523.47 3,435,523.47

（1）处置或报废 3,435,523.47 3,435,523.47

4.期末余额 391,749,111.41 176,426,272.68 37,727,071.17 58,553,770.59 664,456,225.85

二、累计折旧

1.期初余额 48,144,268.38 48,644,783.10 23,848,395.33 7,413,024.10 128,050,470.91

2.本期增加金额 8,008,922.59 6,984,647.98 2,234,719.89 3,013,470.26 20,241,760.72

（1）计提 8,008,922.59 6,984,647.98 2,234,719.89 3,013,470.26 20,241,760.72

3.本期减少金额 1,772,968.62 1,772,968.62

（1）处置或报废 1,772,968.62 1,772,968.62

4.期末余额 56,153,190.97 55,629,431.08 24,310,146.60 10,426,494.36 146,519,263.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 335,595,920.44 120,796,841.60 13,416,924.57 48,127,276.23 517,936,962.84

2.期初账面价值 286,848,504.87 125,365,775.83 11,490,330.93 38,004,337.10 461,708,948.73

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

房屋及建筑物 21,540,438.28

9、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

首航国际大厦项目 747,720.64 747,720.64 8,148.64 8,148.64

光热沾玻璃生产流水线 11,137,920.00 11,137,920.00 5,337,920.00 5,337,920.00

10MW 光热发电项目 307,278,442.12 307,278,442.12 124,132,445.27 124,132,445.27

100MW 光热发电项目 6,748,188.67 6,748,188.67

镜场组装车间 5,509,416.70 5,509,416.70 4,752,750.00 4,752,750.00

行政办公楼 1,172,759.06 1,172,759.06 1,172,588.12 1,172,588.12

餐厅和宿舍楼 2,031,545.86 2,031,545.86 1,731,449.00 1,731,449.00

研发中心 58,403,894.42 58,403,894.42 44,565,987.36 44,565,987.36

光热实验场车间 40,871,389.62 40,871,389.62

光热发电示范项目 187,778.00 187,778.00 140,778.00 140,778.00

余热发电项目 291,473,987.02 291,473,987.02 262,992,717.71 262,992,717.71

合计 684,691,652.49 684,691,652.49 485,706,173.72 485,706,173.72

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

研发中 50,000,0 44,565,9 13,837,9 58,403,8 募股资

116.80% 98%

心 00.00 87.36 07.06 94.42 金

光热实

40,000,0 40,871,3 5,053,64 45,925,0

验场车 0.00 114.81% 100% 其他

00.00 89.62 1.52 31.14

间

10MW

400,000, 124,132, 183,145, 307,278,

光热发 76.81% 80% 其他

000.00 445.27 996.85 442.12

电项目

余热发 400,000, 262,992, 28,481,2 291,473, 72.87% 73% 11,359,2 4,243,64 其他

电项目 000.00 717.71 69.31 987.02 24.94 8.06

890,000, 472,562, 230,518, 45,925,0 657,156, 11,359,2 4,243,64

合计 -- -- --

000.00 539.96 814.74 31.14 323.56 24.94 8.06

10、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

光热发电项目工程物资 12,715,575.51

合计 12,715,575.51

其他说明：

11、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权软件非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额 215,921,034.32 3,022,468.88 35,624,500.00 597,760,260.41 852,328,263.61

2.本期增加金

19,851,897.02 386,286.32 20,238,183.34

额

（1）购置 19,851,897.02 386,286.32 20,238,183.34

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 235,772,931.34 3,408,755.20 35,624,500.00 597,760,260.41 872,566,446.95

二、累计摊销

1.期初余额 6,226,745.56 892,362.78 11,577,962.37 20,711,628.12 39,408,698.83

2.本期增加金

2,569,298.23 179,861.50 1,781,224.98 4,602,499.54 9,132,884.25

额

（1）计提 2,569,298.23 179,861.50 1,781,224.98 4,602,499.54 9,132,884.25

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 8,796,043.79 1,072,224.28 13,359,187.35 25,314,127.66 48,541,583.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

226,976,887.55 2,336,530.92 22,265,312.65 572,446,132.75 824,024,863.87

值

2.期初账面价

209,694,288.76 2,130,106.10 24,046,537.63 577,048,632.29 812,919,564.78

值

12、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或

期初余额本期增加本期减少期末余额

形成商誉的事项

上海鹰吉数字技术

1,356,024.58 1,356,024.58

有限公司

广东东北电力工程

2,675,772.45 2,675,772.45

设计有限公司

合计 4,031,797.03 4,031,797.03

13、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 213,142,770.93 34,222,298.82 239,781,388.14 35,982,289.75

内部交易未实现利润 3,205,849.10 801,462.28 3,205,849.12 801,462.28

合计 216,348,620.03 35,023,761.10 242,987,237.26 36,783,752.03

14、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

土地款 41,000,000.00 41,000,000.00

待抵扣增值税 19,506,333.74 18,329,256.75

合计 60,506,333.74 59,329,256.75

15、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

信用借款 100,000,000.00 430,000,000.00

合计 100,000,000.00 430,000,000.00

16、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 142,367,878.72 178,735,066.20

合计 142,367,878.72 178,735,066.20

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 447,579,413.80 319,908,690.89

1至2年 25,274,083.34 56,620,791.80

2至3年 33,972,682.13 46,099,486.06

3 年以上 14,404,818.14 14,920,515.22

合计 521,230,997.41 437,549,483.97

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏鑫诺热电设备有限公司 9,760,957.26 尚未结算

江苏大力城电气有限公司 2,965,999.77 尚未结算

北京天成瑞源电缆有限公司 2,829,197.82 尚未结算

山西省轻工建设有限责任公司 2,817,057.50 尚未结算

新宇电缆集团股份有限公司 2,735,042.74 尚未结算

合计 21,108,255.09 --

18、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 146,238,673.73 180,930,240.67

1至2年 21,851,995.15 25,198,860.00

2至3年 16,600,000.00

3 年以上

合计 184,690,668.88 206,129,100.67

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

河北涿州京源热电有限责任公司 8,598,860.00 项目尚未完工

东方电气股份有限公司 16,600,000.00 项目尚未完工

合计 25,198,860.00 --

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 8,255,414.34 47,865,173.94 47,323,323.96 8,798,243.94

二、离职后福利-设定提

5,695,681.92 5,695,681.92

存计划

合计 8,255,414.34 53,560,855.86 53,019,005.88 8,798,243.94

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

4,625,374.45 39,900,604.41 38,825,088.03 5,701,870.45

补贴

2、职工福利费 3,097,285.13 3,097,285.13

3、社会保险费 3,437,419.49 3,437,419.49

其中：医疗保险费 2,994,718.27 2,994,718.27

工伤保险费 274,763.57 274,763.57

生育保险费 167,937.65 167,937.65

4、住房公积金 1,369,541.98 1,369,541.98

5、工会经费和职工教育

3,630,039.89 60,322.93 593,989.33 3,096,373.49

经费

合计 8,255,414.34 47,865,173.94 47,323,323.96 8,798,243.94

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 5,419,367.58 5,419,367.58

2、失业保险费 276,314.34 276,314.34

合计 5,695,681.92 5,695,681.92

20、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 119,360,748.31 143,351,642.01

企业所得税 14,755,458.77 30,821,598.94

个人所得税 230,075.41 168,508.43

城市维护建设税 7,036,133.07 7,405,575.36

教育费附加 4,102,718.28 4,430,113.75

地方教育费附加 2,735,145.51 2,953,409.15

防洪费 99,134.64 9,867.43

河道管理费 2,360.28

合计 148,319,413.99 189,143,075.35

21、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 590,333.33

企业债券利息 18,996,821.92

短期借款应付利息 262,882.64

合计 0.00 19,850,037.89

22、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

保证金 60,000.00 630,674.65

租房押金 430,291.00

业务周转金 515,420.82 2,868,181.95

往来款 45.77

其他 407,831.19 525,464.91

合计 1,413,543.01 4,024,367.28

23、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 245,000,000.00 280,000,000.00

保证借款 127,880,000.00 134,270,000.00

合计 372,880,000.00 414,270,000.00

24、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 26,500,000.00 26,500,000.00

合计 26,500,000.00 26,500,000.00 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

西气东输二线嘉

峪关压气站尾气 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

余热发电项目

西气东输一线、

二线古浪压气站

9,500,000.00 9,500,000.00 与资产相关

尾气余热发电项

目

西气东输二线张

掖压气站尾气余 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关

热发电项目

合计 26,500,000.00 26,500,000.00 --

25、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 730,048,106.00 1,241,081,780.00 1,241,081,780.00 1,971,129,886.00

其他说明：

根据第2届董事会第28次会议通过《2015年度利润分配预案》，公司拟以现

有总股本730,048,106.00股为基数，拟按每10股派发现金股利人民币0.4638元（含

税），共计 33,859,631.16 元；拟以资本公积金转增股本，以现有总股本

730,048,106.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 17 股，合计转增股本

1,241,081,780股，已经股东大会审议通过。

26、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 896,567,186.72 896,567,186.72

其他资本公积 409,616,943.50 344,514,593.28 65,102,350.22

合计 1,306,184,130.22 1,241,081,780.00 65,102,350.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据第2届董事会第28次会议通过《2015年度利润分配预案》，公司拟以现

有总股本730,048,106.00股为基数，拟按每10股派发现金股利人民币0.4638元（含

税），共计 33,859,631.16 元；拟以资本公积金转增股本，以现有总股本

730,048,106.00 股为基数，向全体股东每 10 股转增 17 股，合计转增股本

1,241,081,780股，已经股东大会审议通过。

27、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

一、以后不能重分类进损益的其他

综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负

债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综

498,182.14 271,138.47 271,138.47 769,320.61

合收益

其中：权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

可供出售金融资产公允价值

变动损益

持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部

分

外币财务报表折算差额 498,182.14 271,138.47 271,138.47 769,320.61

其他综合收益合计 498,182.14 271,138.47 271,138.47 769,320.61

28、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 87,245,674.61 87,245,674.61

合计 87,245,674.61 87,245,674.61

29、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 515,673,900.44

调整后期初未分配利润 623,594,346.02 515,673,900.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润 87,266,071.83 169,286,519.91

减：提取法定盈余公积 18,838,195.95

应付普通股股利 33,859,631.14 42,672,000.00

加：其他 144,121.62

期末未分配利润 677,000,786.71 623,594,346.02

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

30、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 342,487,762.23 230,088,095.41 423,474,633.33 241,680,349.83

其他业务 46,203,574.19 32,188,175.21 6,676,227.63 3,127,024.27

合计 388,691,336.42 262,276,270.62 430,150,860.96 244,807,374.10

31、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 5,774,438.70

城市维护建设税 1,588,035.93 2,123,189.62

教育费附加 701,477.27 955,187.32

地方教育费附加 467,651.52 522,343.24

防洪费 209,453.58 207,201.43

合计 2,966,618.30 9,582,360.31

32、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

差旅费 475,268.30 580,845.50

广告宣传费 89,829.35 143,724.68

投标费用 1,399,027.91 404,994.50

运输费 710.00 347,655.29

售后服务费 7,042,811.94 8,568,177.41

会议费 27,541.00 41,086.04

办公费 208,995.79 114,299.16

业务招待费 1,431,044.83 2,494,043.35

销售佣金 1,122,067.98

其他 432,945.44 674,432.25

合计 11,108,174.56 14,491,326.16

33、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资 10,049,948.42 7,972,070.29

折旧费 4,326,894.44 4,347,508.50

差旅费 2,790,011.97 809,290.55

办公费 2,405,456.93 1,945,227.13

修理费 281,584.44 133,887.42

社保费 4,050,344.67 3,602,559.17

交通费 498,963.48 478,853.59

税金 2,645,437.12 1,889,578.29

研究开发费 16,831,344.71 17,128,372.93

业务招待费 1,192,813.59 1,013,684.23

会议费 443,200.36 993,398.62

中介机构费 1,260,334.11 383,243.75

福利费用 987,309.79 1,157,006.08

通讯费 1,797,997.80 788,313.25

租赁费 1,219,767.29 1,129,167.83

无形资产摊销 9,100,218.05 7,039,062.90

物业费 288,260.75 208,253.86

其他 3,893,367.50 1,399,148.50

合计 64,063,255.42 52,418,626.89

34、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 13,354,925.20 28,657,822.55

减：利息收入 5,327,495.05 3,811,753.95

加：汇兑损益 304,211.30 -1,580,713.52

其他 826,080.86 2,339,819.08

合计 9,157,722.32 25,605,174.16

35、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -11,616,799.47 -2,586,915.28

合计 -11,616,799.47 -2,586,915.28

36、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他 5,000,000.00

合计 5,000,000.00

其他说明：

其他500万元为出售央银融资租赁公司出资义务取得收益。

37、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 326,146.21 446,651.35 326,146.21

其中：固定资产处置利得 326,146.21 446,651.35 326,146.21

政府补助 44,600,157.08 23,194,500.00 44,600,157.08

其他 618,693.92 2,713,951.85 618,693.92

合计 45,544,997.21 26,356,103.20 45,544,997.21

计入当期损益的政府补助：

单位：元

与资产相

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金

补助项目发放主体发放原因性质类型关/与收益

响当年盈亏贴额额