石家庄以岭药业股份有限公司
2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：石家庄以岭药业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 417,016,113.81 430,589,964.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 179,342,194.43 188,876,502.58
应收账款 656,700,227.65 335,030,139.27
预付款项 80,715,430.78 126,845,737.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 258,484.91 480,629.68
应收股利
其他应收款 45,612,407.38 133,674,073.43
买入返售金融资产
存货 936,447,632.80 1,037,865,058.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,060,035.55 68,956,808.55
流动资产合计 2,348,152,527.31 2,322,318,915.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,516,859.89 2,516,859.89
投资性房地产 296,618,421.11 3,249,232.34
固定资产 2,176,452,639.51 2,518,334,514.99
在建工程 586,194,754.35 209,839,413.09
工程物资 968,465.73 870,059.48
固定资产清理
生产性生物资产 5,684,710.59 4,672,531.86
油气资产
无形资产 350,485,831.63 358,016,962.93
开发支出 124,129,435.18 108,543,837.90
商誉
长期待摊费用 12,899,763.58 20,827,228.83
递延所得税资产 29,888,375.46 33,873,357.56
其他非流动资产 104,567,205.27 123,895,824.60
非流动资产合计 3,700,406,462.30 3,384,639,823.47
资产总计 6,048,558,989.61 5,706,958,738.60
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 424,800,705.07 373,245,867.43
预收款项 64,305,130.66 60,782,506.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,506,649.74 16,094,583.92
应交税费 76,850,303.81 40,156,034.10
应付利息 56,712.00 63,888.89
应付股利 32,143,491.96 1,745,598.77
其他应付款 181,973,177.23 165,334,651.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 842,636,170.47 707,423,131.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 179,547,533.12 172,135,168.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 179,547,533.12 172,135,168.72
负债合计 1,022,183,703.59 879,558,300.39
所有者权益：
股本 1,127,665,600.00 1,127,648,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,694,524,511.88 1,691,461,281.74
减：库存股 135,026,761.23 135,026,761.23
其他综合收益 553,872.33 378,699.09
专项储备
盈余公积 229,083,062.57 229,083,062.57
一般风险准备
未分配利润 2,100,310,863.85 1,902,060,686.21
归属于母公司所有者权益合计 5,017,111,149.40 4,815,605,368.38
少数股东权益 9,264,136.62 11,795,069.83
所有者权益合计 5,026,375,286.02 4,827,400,438.21
负债和所有者权益总计 6,048,558,989.61 5,706,958,738.60
法定代表人：吴相君 主管会计工作负责人：戴奉祥 会计机构
负责人：李晨光
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 342,533,671.43 291,909,568.08
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 107,833,483.60 137,009,928.00
应收账款 474,311,513.48 312,942,964.53
预付款项 122,512,210.83 221,303,774.47
应收利息 258,484.91 452,387.35
应收股利
其他应收款 377,122,212.76 284,966,404.34
存货 705,894,314.80 772,869,146.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,964,092.04 19,078,768.83
流动资产合计 2,141,429,983.85 2,040,532,942.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 263,274,422.32 257,384,152.32
投资性房地产 402,153,183.00 14,759,736.67
固定资产 1,759,484,080.03 2,181,732,204.77
在建工程 336,283,638.25 169,798,309.00
工程物资 764,747.53 870,059.48
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 250,768,259.74 257,293,983.24
开发支出 144,204,523.00 131,501,869.34
商誉
长期待摊费用 9,902,492.99 16,977,460.10
递延所得税资产 6,619,357.40 6,887,533.87
其他非流动资产 98,911,795.11 108,485,379.64
非流动资产合计 3,272,366,499.37 3,145,690,688.43
资产总计 5,413,796,483.22 5,186,223,630.87
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 339,318,636.81 344,120,560.98
预收款项 37,252,163.12 33,621,881.07
应付职工薪酬 12,074,063.55 14,695,539.17
应交税费 58,058,337.48 36,272,563.22
应付利息 56,712.00 63,888.89
应付股利 32,143,491.96 1,745,598.77
其他应付款 217,185,932.12 164,197,755.08
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 746,089,337.04 644,717,787.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 106,260,854.52 105,580,589.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 106,260,854.52 105,580,589.72
负债合计 852,350,191.56 750,298,376.90
所有者权益：
股本 1,127,665,600.00 1,127,648,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,635,210,647.10 1,632,006,226.70
减：库存股 135,026,761.23 135,026,761.23
其他综合收益
专项储备
盈余公积 228,989,979.06 228,989,979.06
未分配利润 1,704,606,826.73 1,582,307,409.44
所有者权益合计 4,561,446,291.66 4,435,925,253.97
负债和所有者权益总计 5,413,796,483.22 5,186,223,630.87
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,030,569,516.66 1,705,455,841.63
其中：营业收入 2,030,569,516.66 1,705,455,841.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,661,457,647.51 1,443,769,231.93
其中：营业成本 645,855,197.85 622,647,433.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 29,245,899.07 23,605,073.87
销售费用 792,674,585.26 621,128,166.35
管理费用 193,171,273.57 156,533,317.24
财务费用 2,485,071.20 -2,240,707.46
资产减值损失 -1,974,379.44 22,095,947.99
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
422,086.82 5,029,362.60
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 369,533,955.97 266,715,972.30
加：营业外收入 5,188,429.60 9,013,010.65
其中：非流动资产处置利得 21.62
减：营业外支出 8,499,155.19 14,571,067.58
其中：非流动资产处置损失 277,755.19 171,824.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 366,223,230.38 261,157,915.37
减：所得税费用 57,859,216.21 38,382,625.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 308,364,014.17 222,775,290.07
归属于母公司所有者的净利润 311,036,137.64 222,775,290.07
少数股东损益 -2,672,123.47
六、其他综合收益的税后净额 175,173.24 119,738.37
归属母公司所有者的其他综合收益
175,173.24 119,738.37
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
175,173.24 119,738.37
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 175,173.24 119,738.37
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 308,539,187.41 222,895,028.44
归属于母公司所有者的综合收益
308,539,187.41 222,895,028.44
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.20
（二）稀释每股收益 0.28 0.20
法定代表人：吴相君 主管会计工作负责人：戴奉祥 会计机构
负责人：李晨光
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,631,704,447.78 1,393,205,925.67
减：营业成本 573,569,761.07 574,466,625.70
营业税金及附加 23,966,129.13 18,865,890.42
销售费用 611,670,294.60 496,067,036.02
管理费用 139,010,600.94 112,509,647.46
财务费用 2,718,009.22 -1,950,807.66
资产减值损失 -1,786,562.52 14,381,708.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
323,393.43 14,156,750.16
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 282,879,608.77 193,022,575.40
加：营业外收入 2,492,465.20 2,276,135.22
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 8,485,540.14 13,339,537.46
其中：非流动资产处置损失 264,140.14 126,410.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
276,886,533.83 181,959,173.16
列）
减：所得税费用 41,801,156.54 24,767,630.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 235,085,377.29 157,191,542.38
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 235,085,377.29 157,191,542.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,831,725,667.72 1,358,600,253.74
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,027.22
收到其他与经营活动有关的现金 42,499,339.48 34,291,268.34
经营活动现金流入小计 1,874,244,034.42 1,392,891,522.08
购买商品、接受劳务支付的现金 338,206,584.65 326,628,831.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
211,183,713.10 204,985,938.78
金
支付的各项税费 304,237,820.86 212,361,193.35
支付其他与经营活动有关的现金 710,383,117.92 632,401,825.76
经营活动现金流出小计 1,564,011,236.53 1,376,377,789.77
经营活动产生的现金流量净额 310,232,797.89 16,513,732.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 115,066,496.91 303,000,000.00
取得投资收益收到的现金 527,746.71 5,820,459.82
处置固定资产、无形资产和其他
44,300.00 10,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 115,638,543.62 308,830,459.82
购建固定资产、无形资产和其他
258,241,876.70 258,368,741.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,527,746.71 45,222,103.66
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 358,769,623.41 303,590,845.41
投资活动产生的现金流量净额 -243,131,079.79 5,239,614.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,839,892.00 -738,132.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 42,885.00
筹资活动现金流入小计 2,882,777.00 59,261,868.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
83,557,063.64 55,675,502.98
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 83,557,063.64 55,675,502.98
筹资活动产生的现金流量净额 -80,674,286.64 3,586,365.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,282.40 -10,780.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,573,850.94 25,328,931.74
加：期初现金及现金等价物余额 430,589,964.75 401,534,623.26
六、期末现金及现金等价物余额 417,016,113.81 426,863,555.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,566,771,086.94 1,134,007,088.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 81,820,139.13 25,920,157.93
经营活动现金流入小计 1,648,591,226.07 1,159,927,246.20
购买商品、接受劳务支付的现金 283,043,649.48 321,739,485.84
支付给职工以及为职工支付的现
158,953,153.24 164,801,641.93
金
支付的各项税费 255,585,649.38 164,560,357.70
支付其他与经营活动有关的现金 701,086,460.75 494,395,002.41
经营活动现金流出小计 1,398,668,912.85 1,145,496,487.88
经营活动产生的现金流量净额 249,922,313.22 14,430,758.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00 290,000,000.00
取得投资收益收到的现金 400,795.78 14,911,102.29
处置固定资产、无形资产和其他
31,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,432,495.78 304,911,102.29
购建固定资产、无形资产和其他
122,765,353.23 246,665,151.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 96,291,065.78 62,213,911.14
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 219,056,419.01 308,879,063.05
投资活动产生的现金流量净额 -118,623,923.23 -3,967,960.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,839,892.00 -738,132.00
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,839,892.00 59,261,868.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
83,557,063.64 55,675,502.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 83,557,063.64 55,675,502.98
筹资活动产生的现金流量净额 -80,717,171.64 3,586,365.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 50,581,218.35 14,049,162.58
加：期初现金及现金等价物余额 291,909,568.08 322,627,672.23
六、期末现金及现金等价物余额 342,490,786.43 336,676,834.81
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
1,127, 1,691,4 1,902,0 4,815,6
135,026 378,699 229,083
一、上年期末余额 648,40 61,281. 60,686. 05,368.
,761.23 .09 ,062.57
0.00 74 21 38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,127, 1,691,4 1,902,0 4,815,6
135,026 378,699 229,083
二、本年期初余额 648,40 61,281. 60,686. 05,368.
,761.23 .09 ,062.57
0.00 74 21 38
三、本期增减变动
17,200 3,063,2 175,173 198,250 9,264,1 210,769
金额（减少以“－”
.00 30.14 .24 ,177.64 36.62 ,917.64
号填列）
（一）综合收益总 175,173 311,036 9,264,1 320,475
额 .24 ,137.64 36.62 ,447.50
（二）所有者投入 17,200 3,063,2 3,080,4
和减少资本 .00 30.14 30.14
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
17,200 3,063,2 3,080,4
所有者权益的金
.00 30.14 30.14
额
4．其他
-112,78 -112,78
（三）利润分配 5,960.0 5,960.0
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-112,78 -112,78
3．对所有者（或
5,960.0 5,960.0
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,127, 1,694,5 2,100,3 5,026,3
135,026 553,872 229,083 9,264,1
四、本期期末余额 665,60 24,511. 10,863. 75,286.
,761.23 .33 ,062.57 36.62
0.00 88 85 02
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
563,39 2,233,5 1,562,9 4,554,1
164,121 194,060
一、上年期末余额 0,000. 55,970. 31,271. 01,830.
.77 ,466.43
00 59 80 59
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
563,39 2,233,5 1,562,9 4,554,1
164,121 194,060
二、本年期初余额 0,000. 55,970. 31,271. 01,830.
.77 ,466.43
00 59 80 59
三、本期增减变动 563,11 -561,59
119,738 166,436 168,075
金额（减少以“－” 2,000. 2,887.7
.37 ,290.07 ,140.66
号填列） 00 8
（一）综合收益总 119,738 222,775 222,895
额 .37 ,290.07 ,028.44
（二）所有者投入 -278,0 1,797,1 1,519,1
和减少资本 00.00 12.22 12.22
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-278,0 1,797,1 1,519,1
所有者权益的金
00.00 12.22 12.22
额
4．其他
-56,339, -56,339,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -56,339, -56,339,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
563,39 -563,39
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
563,39 -563,39
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,126, 1,671,9 1,729,3 4,722,1
283,860 194,060
四、本期期末余额 502,00 63,082. 67,561. 76,971.
.14 ,466.43
0.00 81 87 25
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,582,3
1,127,64 1,632,006 135,026,7 228,989,9 4,435,925
一、上年期末余额 07,409.
8,400.00 ,226.70 61.23 79.06 ,253.97
44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,582,3
1,127,64 1,632,006 135,026,7 228,989,9 4,435,925
二、本年期初余额 07,409.
8,400.00 ,226.70 61.23 79.06 ,253.97
44
三、本期增减变动
17,200.0 3,204,420 122,299 125,521,0
金额（减少以“－”
0 .40 ,417.29 37.69
号填列）
（一）综合收益总 235,085 235,085,3
额 ,377.29 77.29
（二）所有者投入 17,200.0 3,204,420 3,221,620
和减少资本 0 .40 .40
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
17,200.0 3,204,420 3,221,620
所有者权益的金
0 .40 .40
额
4．其他
-112,78 -112,785,
（三）利润分配
5,960.0 960.00
0
1．提取盈余公积
-112,78
2．对所有者（或 -112,785,
5,960.0
股东）的分配 960.00
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,704,6
1,127,66 1,635,210 135,026,7 228,989,9 4,561,446
四、本期期末余额 06,826.
5,600.00 ,647.10 61.23 79.06 ,291.66
73
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,323,4
563,390, 2,177,800 193,967,3 4,258,600
一、上年期末余额 43,044.
000.00 ,243.42 82.92 ,670.51
17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,323,4
563,390, 2,177,800 193,967,3 4,258,600
二、本年期初余额 43,044.
000.00 ,243.42 82.92 ,670.51
17
三、本期增减变动
563,112, -561,592, 100,852 102,371,6
金额（减少以“－”
000.00 887.78 ,542.38 54.60
号填列）
（一）综合收益总 157,191 157,191,5
额 ,542.38 42.38
（二）所有者投入 -278,00 1,797,112 1,519,112
和减少资本 0.00 .22 .22
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-278,00 1,797,112 1,519,112
所有者权益的金
0.00 .22 .22
额
4．其他
-56,339, -56,339,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -56,339, -56,339,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 563,390, -563,390,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 563,390, -563,390,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,424,2
1,126,50 1,616,207 193,967,3 4,360,972
四、本期期末余额 95,586.
2,000.00 ,355.64 82.92 ,325.11
55
三、公司基本情况
（一）公司概况
1、企业注册地和总部地址
本 公 司 于 2016 年 06 月 06 日 在 河 北 省 工 商 行 政 管 理 局 取 得 注 册 号 为
9113000023565800XC《营业执照》。注册资本1,127,793,600.00元，股份总数
1,127,793,600股（每股面值1元）。公司股票已于2011年7月19日在深圳证券交
易所挂牌交易。本公司法定代表人为吴相君。本公司注册地址及总部地址在石家
庄市高新技术开发区天山大街238号。
2、企业的业务性质
本公司行业性质：医药制造业
3、主要经营活动
经营范围：硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、合剂、小容量注射剂的生产；保健食品的
生产（生产品种以河北省保健食品生产企业审核意见表审核项目为准）；饮料（其
他饮料类、固体饮料类）的生产(许可生产食品品种以河北省食品药品监督管理
局核准的为准)；方便食品的生产（许可生产食品品种以石家庄市食品药品监督
管理局核准的为准）；中药提取物的生产；自营和代理各类商品和技术的进出口，
但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外；自有房屋租赁；农产品收
购（不含粮食）；糖果制品的生产（许可生产食品品种以石家庄市食品药品监督
管理局核准的为准）；（以下限分支机构经营）；中成药、医药保健品、传统医
疗器械、西药、生物制品、卫生辅料的研究、开发；技术咨询、服务、转让。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司目前生产的产品主要为通心络胶囊、参松养心胶囊、连花清瘟胶囊、芪苈
强心胶囊等。
4、财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2016年8月22日批准报出。
（二）合并财务报表范围
序号 子公司名称 持股比例
1 北京以岭药业有限公司 100.00%
2 北京以岭生物工程技术有限公司 100.00%
3 河北以岭医药研究院有限公司 100.00%
4 北京以岭医药研究院有限公司 100.00%
5 河北大运河医药物流有限公司 87.72%
6 扬州智汇水蛭科技有限公司 100.00%
7 YILINGLTD. 100.00%
8 涉县以岭燕赵中药材有限公司 100.00%
9 YILINGPHARMACEUTICAL,INC. 100.00%
10 以岭健康城科技有限公司 87.72%
11 石家庄以岭中药饮片有限公司 100.00%
12 故城县茂丰农业科技开发有限公司 100.00%
13 石家庄以岭药堂大药房连锁有限公司 87.72%
14 北京盛世汇通医药有限公司 100.00%
15 以岭万洲国际制药有限公司 100.00%
16 以岭健康城（北京）科技有限公司 87.72%
17 北京以岭生物医药科技有限公司 36.80%
18 我就医网信息科技有限公司 87.72%
19 台湾以岭健康城科技有限公司 100.00%
20 石家庄以岭健康城国际旅行社有限公司 87.72%
根据北京以岭生物医药科技有限公司公司章程规定，该公司由北京以岭药业有限
公司与自然人张力建共同出资设立；其中，北京以岭药业有限公司货币资金出资
1,500.00万元，出资比例60%，张力建以知识产权出资1,000.00万元，出资比例
40.00%，截止2016年06月30日北京以岭药业有限公司出资582.30万元，张力建出
资1000万元，由于公司董事在其董事会占半数以上且双方约定按实缴出资比例享
有损益，以岭药业按36.80%持股比例编制合并报表。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会
计准则的有关规定进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分
标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并
中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
合并财务报表的会计处理
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减
的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长
期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权
益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的
相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的
活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售
和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业
合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利
润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的
对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公
司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（i）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（ii）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（iii）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（iv）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和
合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的
合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营会计处理方法
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（i）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（ii）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（iii）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（iv）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（v）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持
有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的
汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综
合收益中列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的
市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允
价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（i）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或
金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
（ii）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑
金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于
实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（iii）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（iv）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融
资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间
取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。
（i）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客
观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（ii）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值
下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个
月；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）
但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个
月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投
资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否
对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（i）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（ii）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大指应收款项余额大于 100 万元（受同一实际控制人控制的债
单项金额重大的判断依据或金额标准
务单位的应收款项余额合并计算）的应收款项。
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单项进行减值测试。如果
有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准。对单项金额重大的应收款项进行单项测试后未发
生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测
试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
按性质分析法计提应收款项坏账准备的组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0-6 个月（含 6 个月） 0.00% 0.00%
6-12 月（含 12 个月） 2.00% 2.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 如果有客观证据表明应收款项发生减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法 准。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中再进行减值测试
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料的领用和发出采用先进先出法核算。
主要产成品的发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使
存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分
提取存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地
区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（i）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（ii）包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的
惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流
动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编
制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划
的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值
减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价
值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损
益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确
认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 1）
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定
不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及
对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其
他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允
价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制
但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控
制的长期股权投资。
（i）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
（ii）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采
用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于
本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，
未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基
础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价
值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务
的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的
规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（iii）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（iv）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转
入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例
结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被
投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有
者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
（2）采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固
定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的
土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
（3）投资性房地产的处置
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过
一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司的固定
资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 3%-5% 4.75%-9.70%
机器设备 年限平均法 3-12 年 3%-5% 7.75%-32.33%
运输设备 年限平均法 4-6 年 3%-5% 15.83%-24.25%
电子设备及其他 年限平均法 3-18 年 3%-5% 5.28%-32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租
赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁
资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始
日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在
租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产
的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。
（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣
工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当
期损益。
（2）借款费用资本化期间
（i）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）
借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始。
（ii）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认
为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（iii）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占
用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
（1）生产性生物资产的确认标准
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
在满足下列条件时方确认生产性生物资产：
（i）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（ii）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（iii）生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生产性生物资产计价
生产性生物资产按取得时实际成本计价。其中：
（i）外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费
以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
（ii）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前
发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接
费用等必要支出。
（iii）投资者投入生产性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确
定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（iv）天然起源的生产性生物资产的成本，按照名义金额确定。
（v）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生产性生物资产的成本，
按相关会计准则确定的方法计价。
（3）生产性生物资产折旧方法
生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产按减值后
的金额计提折旧。
（4）生产性生物资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫
害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于
其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资
产减值准备，并计入当期损益。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有
限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无
法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复
核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形
资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定
或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断
无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的
方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是
否存在变化等。
（4）无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地证登记使用年限
专利技术 10-20
非专利技术 5-10
软件 2-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用
寿命进行复核。
（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资
产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新
的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划
性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等
阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表
明长期资产存在减值迹象，估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其
账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备
并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否
存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年
以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益
计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存
的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列
步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计
变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务
的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务
的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受
益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益
计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划
净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额；
4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补
偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计
并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束
后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存
计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，
但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或
相关资产成本。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（i）该义务是本公司承担的现时义务。
（ii）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（iii）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在
一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的
中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（i）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（ii）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率
计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金
额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计
负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
（i）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本
公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不
能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（ii）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）权益工具公允价值的确定方法
（i）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（ii）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信
息进行估计。
（5）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增
加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司
将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权
条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公
允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果
修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件
时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即
确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26、 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库
存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和
注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工
属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付
职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照
其差额调整资本公积（股本溢价）。
27、收入
（1）收入确认一般原则
（i）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再
对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利
益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（ii）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够
可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按①已完工作的测量②已经提供劳务占应提供劳务总量的比例③已经发
生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结
果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
（iii）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量
时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间
和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
（iv）建造合同
1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合
同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同
成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为
合同费用，不确认合同收入。
2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够
可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地
区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利
益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3）确定合同完工进度的方法为①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的
比例②已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例③实际测定的完工进
度
4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期
费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按
其差额确认预计负债。
（2）收入确认的具体原则
本公司境内销售商品确认收入具体原则如下：①客户现款提货，于收款发货后确
认销售收入；②预付款结算的，于收款发货后确认销售收入；③按一定账期赊销
的，按账期结算，根据客户订单发货后确认销售收入。
境外销售商品收入具体原则如下：出口销售依据单据为出库单、货运单据、出口
发票、出口报关单等，并根据出口货物装船日期作为出口货物销售收入的实现时
间，按照出口发票金额记账。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。
（2） 政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政
府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预
算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划
分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
（4） 政府补助的确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到
时确认。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：（i）该交易不是企业合并；（ii）交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（i）暂时性差异在可预见的未来
很可能转回； ii）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（i）
商誉的初始确认；（ii）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相
应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（i）投资企业能够控制暂
时性差异转回的时间；（ii）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所
得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减
记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能
取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（5）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确
认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生
的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期
损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入
租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资
收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
31、其他
31、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义
对相关资产或负债进行公允价值计量。在计量日，企业无论是否能够观察到相关
资产或负债的交易价格或者其他市场信息（如类似资产或负债的报价、市场利率
或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保持一致，即估计市场参与者在
计量日的有序交易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
（1）公允价值的初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否
与其交易价格相等。公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该
资产所支付或者承担该负债所收到的价格，即进入价格。而相关资产或负债的公
允价值是脱手价格，即出售该资产所能收到的价格或者转移该负债所需支付的价
格。
但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取
得资产或者承担负债的交易价格作为该资产或负债的公允价值：
（i）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款
进行的该交易价格可作为确定其公允价值的基础；
（ii）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价
格的交易。
（iii）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的
计量单元。
（iv）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情
况下的最有利市场）。
（2）估值技术
估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益
法和成本法中选择一种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。
公司在应用估值技术估计相关资产或负债的公允价值时，根据可观察的市场信息
定期校准估值模型，以确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况，并识别估
值模型本身可能存在的潜在缺陷。
如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所
考虑的所有因素，那么公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交
易价格的估计。
公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：
一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值
技术更恰当；
二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作
更少的调整；
三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区
间内；
四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。
公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值
计量中应用的估值技术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其
应用方法能使计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值，包括但不限于
下列情况：
（i）出现新的市场；
（ii）可以取得新的信息；
（iii）无法再取得以前使用的信息；
（iv）改进了估值技术；
（v）市场状况发生变化等
（2）公允价值层次
为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输
入值划分为三个层次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价
（第一层次输入值），最后使用不可观察输入值（第三层次输入值）。
（i）第一层次输人值
第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经
调整的报价。公司使用相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进
行公允价值计量时，通常不应进行调整。但下列情况除外。
①企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债
存在活跃市场报价，但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息；
②因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的
公允价值；
③不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有
的负债或自身权益工具的公允价值。
（ii）第二层次输入值
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。对于具有特定期限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必
须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层次输入值包括：
①活跃市场中类似资产或负债的报价。
②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
③除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收
益率曲线等。
④市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，
主要来源于可观察市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
（iii）第三层次输入值
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能
直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的
弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等
32、 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划
的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入、劳务 3%、6%、13%、17%、20%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
（1）增值税
本公司为增值税一般纳税人，按照销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主
要商品和劳务的增值税税率为应税营业收入的17%；
本公司出口产品免交增值税并且享受出口退税。
（2）营业税
本公司租金收入和投资理财收益适用营业税税率为5%。
（3）城市维护建设税
本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司、扬州智汇水蛭科技有限公司按实际
应缴流转税额的5%计缴。
本公司子公司故城县茂丰农业科技开发有限公司按实际应缴流转税额的1%计缴。
本公司及其子公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴。
（4）教育费附加
本公司及其子公司教育费附加按实际缴纳流转税额的3%缴纳；
本公司及其子公司地方教育费附加按实际缴纳流转税额的2%缴纳。
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技
术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，2014年本公司通过高新技术
企业复审，于2014年9月19日取得编号为GR201413000441的《高新技术企业证书》，
有效期三年。经石家庄市国家税务局备案，本公司企业所得税税率为15%。
北京以岭药业有限公司通过高新技术企业复审，于2015年7月21日取得编号为
GR201511000532的《高新技术企业证书》，有效期三年。经北京市大兴区国家税
务局备案，本公司企业所得税税率为15%。
北京以岭生物工程技术有限公司根据2013年12月5日经北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局批准，取得编号为
GF201311000926的《高新技术企业证书》，有效期三年。经北京市密云县国家税
务局备案，本公司企业所得税税率为15%。
北京以岭医药研究院有限公司属于小型微利企业，根据财税[2014]34号规定，其
所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
扬州智汇水蛭科技有限公司销售外购再加工水蛭，按13%缴纳增值税；销售自产
水蛭免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条（二）
企业从事海水养殖、内陆养殖，减半征收企业所得税的规定，扬州智汇水蛭科技
有限公司从事内陆养殖业减半征收企业所得税，收购加工业务免征所得税。
涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植，免征企业所得税。根据《中华人
民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔
业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，涉县以岭燕赵中药材有限公司从事
中药材种植，免征企业所得税。
故城县茂丰农业科技开发有限公司主要从事土元养殖、收购加工及销售、土元鸡
养殖、酸枣初加工业务。根据《增值税暂行条例》（2008版）第十五条规定：“农
业生产者销售的自产农产品免征增值税”，土元养殖及土元鸡养殖属“自产农产
品范围”，免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定：
“企业从事农、林、牧、渔项目所得可免征，减征企业所得税”，故城县茂丰农
业科技开发有限公司土元鸡养殖属所得税免征范围，土元养殖按照内陆养殖，减
半征收所得税；根据“财税[2008149号]”文规定：“农产品初加工免征企业所
得税”，故城县茂丰农业科技开发有限公司酸枣加工业务属农产品初加工范围，
免征企业所得税。
石家庄以岭中药饮片有限公司要从事中药饮片的研究开发、技术咨询、服务转让；
中药饮片的生产、销售（净制、切制、蒸制、炒制等）根据《中华人民共和国企
业所得税法》第二十七条规定：“企业从事农、林、牧、渔项目所得可免征，减
征企业所得税”，石家庄以岭中药饮片有限公司中药饮片的生产和销售属所得税
免征范围，免征企业所得税。
3、其他
YILING LTD.主要应纳税税种及法定税率列示如下：
（1）增值税：增值税率20%；
（2）企业所得税：利润小于等于30万英镑，企业所得税率20%；利润大于30万英
镑，企业所得税率23%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,990,471.63 2,182,895.52
银行存款 414,025,642.18 428,407,069.23
合计 417,016,113.81 430,589,964.75
其中：存放在境外的款项总额 4,892,687.32 3,851,621.82
其他说明
1. 期末货币资金不存在使用受限情况。
2. 期末不存在抵押、冻结等对变现有限制款项。
3. 期末存放在境外的款项4,892,687.32元人民币，包括157,807.11英镑、269,712.43美元和8,246,677.00新台
币。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 179,342,194.43 188,876,502.58
合计 179,342,194.43 188,876,502.58
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 400,390,740.44
合计 400,390,740.44
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
656,764, 656,700,2 335,180 335,030,13
合计提坏账准备的 99.83% 64,737.29 0.01% 99.68% 150,367.33 0.04%
964.94 27.65 ,506.60 9.27
应收账款
单项金额不重大但
1,092,78 1,092,786 1,092,7 1,092,786.
单独计提坏账准备 0.17% 100.00% 0.00 0.32% 100.00% 0.00
6.84 .84 86.84 84
的应收账款
657,857, 1,157,524 656,700,2 336,273 1,243,154. 335,030,13
合计 100.00%
751.78 .13 27.65 ,293.44 17 9.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
0-6 个月 655,529,679.61 0.00 0.00%
6 个月-1 年 901,890.55 18,037.81 2.00%
1 年以内小计 656,431,570.16 18,037.81
1至2年 266,594.78 26,659.48 10.00%
2至3年 66,800.00 20,040.00 30.00%
合计 656,764,964.94 64,737.29
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
IPG Pharma Ltd 198,092.25 198,092.25 100.00%
TILLOMED Tillomed
894,694.59 894,694.59 100.00%
Laboratories Limited
合计 1,092,786.84 1,092,786.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-85,630.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
期末余额
单位 1 货款 53,503,241.91 0-6 个月 8.13% 0.00
单位 2 货款 38,619,948.10 0-6 个月 5.87% 0.00
单位 3 货款 26,442,913.54 0-6 个月 4.02% 0.00
单位 4 货款 18,675,736.63 0-6 个月 2.84% 0.00
单位 5 货款 18,353,611.85 0-6 个月 2.79% 0.00
合计 / 155,595,452.03 / 23.65% 0.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 78,851,547.76 97.69% 124,124,391.78 97.85%
1至2年 1,552,622.22 1.92% 2,672,656.58 2.11%
2至3年 311,260.80 0.39% 36,992.42 0.03%
3 年以上 11,697.19 0.01%
合计 80,715,430.78 -- 126,845,737.97 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过 1 年的预付款项主要为预付货款，
合同尚在履行中。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 比例 未结算原因
单位1 广告商 4,300,000.00 5.33% 合同尚在履行中
单位2 供应商 3,000,000.00 3.72% 合同尚在履行中
单位3 广告商 3,000,000.00 3.72% 合同尚在履行中
单位4 供应商 2,563,874.71 3.18% 合同尚在履行中
单位5 广告商 2,021,160.00 2.50% 合同尚在履行中
合计 14,885,034.71 18.45%
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 243,101.75 366,750.01
货币基金利息 15,383.16 113,879.67
合计 258,484.91 480,629.68
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组
45,709,6 45,612,40 135,660 133,674,07
合计提坏账准备的 100.00% 97,286.68 0.21% 100.00% 1,986,075.05 1.46%
94.06 7.38 ,148.48 3.43
其他应收款
合计 45,709,6 97,286.68 45,612,40 135,660 1,986,075.05 133,674,07
94.06 7.38 ,148.48 3.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
0-6 个月 42,445,325.01
6 个月-1 年 2,027,574.03 40,551.48 0.09%
1-2 年（含 2 年） 559,372.02 55,937.20 10.00%
2-3 年（含 3 年） 660 198 30.00%
3 年以上 600.00 600.00 100.00%
合计 45,033,531.06 97,286.68 /
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合中，采用性质分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例
北京市财政局押金 676,163.00
合计 676,163.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,888,788.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
办事处经费 41,515,325.60 132,043,293.26
股票期权行权股款 1,836,680.00
押金 1,936,315.13 1,084,000.50
保证金 2,209,600.16 674,512.38
暂付款 48,453.17 21,662.34
合计 45,709,694.06 135,660,148.48
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京市财政局 押金 676,163.00 三年以上 1.48%
卢玉奎 备用金 625,000.00 6 个月以内 1.37%
娄永辉 备用金 438,817.00 6 个月以内 0.96%
韩高峰 备用金 403,900.00 1 年以内 0.88% 8,078.00
北京宝成建峰物业
押金 396,937.50 6 个月以内 0.87%
管理有限公司
合计 -- 2,540,817.50 -- 5.56% 8,078.00
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 310,189,048.37 310,189,048.37 418,839,375.18 418,839,375.18
在产品 294,110,954.97 294,110,954.97 234,357,619.77 234,357,619.77
库存商品 308,352,636.17 308,352,636.17 363,168,532.56 363,168,532.56
低值易耗品 2,482,573.78 2,482,573.78 2,425,212.64 2,425,212.64
包装材料 21,312,419.51 21,312,419.51 19,074,318.75 19,074,318.75
合计 936,447,632.80 936,447,632.80 1,037,865,058.90 1,037,865,058.90
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税进项税额 11,485,114.06 27,578,146.27
货币基金 8,829,353.27 33,368,103.47
预交增值税 8,364,055.86 840.05
预付费用 2,685,937.17 7,307,887.65
预缴所得税 418,825.89 425,234.15
预缴城建税 161,035.88 161,035.88
预缴教育费附加 115,025.63 115,025.63
个人所得税 687.79
营业税留抵 535.45
合计 32,060,035.55 68,956,808.55
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 10,000,000.00 10,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳市华
英智联信
10,000,000.00 10,000,000.00 10.00%
息通信有
限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 --
10、长期股权投资
单位： 元
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 计提 减值准备
期初余额 追加投 减少投 其他综合 其他权益 期末余额
位 确认的投 现金股利 减值 其他 期末余额
资 资 收益调整 变动
资损益 或利润 准备
二、联营企业
石家庄薇
薇美美容 2,516,859.89 2,516,859.89
有限公司
小计 2,516,859.89 2,516,859.89
合计 2,516,859.89 2,516,859.89
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,422,553.12 4,422,553.12
2.本期增加金额 300,727,676.14 300,727,676.14
（1）外购
（2）存货\固定资产
300,727,676.14 300,727,676.14
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 305,150,229.26 305,150,229.26
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,173,320.78 1,173,320.78
2.本期增加金额 7,358,487.37 7,358,487.37
（1）计提或摊销 65,239.76 65,239.76
（2）存货\固定资产\在
7,293,247.61 7,293,247.61
建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,531,808.15 8,531,808.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 296,618,421.11 296,618,421.11
2.期初账面价值 3,249,232.34 3,249,232.34
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
1、投资性房地产是本公司将位于石家庄市国家高新技术产业开发区天山大街238号的制剂车
间的一部分出租给河北以岭医院，租赁面积575平方米；
2、投资性房地产是本公司子公司扬州智汇水蛭科技有限公司将位于射阳湖镇工业园区内生
产厂房第三栋厂房及西边的一间门卫室出租给扬州凯沃金属制品有限公司，租赁面积3,000
平方米；生产厂房B栋出租给宝应县常泰机械厂，租赁面积1,800平方米；
3、投资性房地产是本公司位于石家庄市国家高新技术产业开发区天山大街238号的院士工作
站一部分出租给食品药品监督局，租赁面积1,300平方米；
4、投资性房地产是本公司位于石家庄市高新技术产业开发区天山大街238号的以岭营销大厦
及科技转化中心的一部分出租给石家庄高新区凯旋门建国大酒店，租赁面积57,928.09平方米。
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,070,227,227.97 702,174,143.53 218,935,700.59 30,492,189.07 3,021,829,261.16
2.本期增加金额 7,394,875.80 17,843,131.89 24,238,066.85 85,042.74 49,561,117.28
（1）购置 17,843,131.89 24,238,066.85 85,042.74 42,166,241.48
（2）在建工程
7,394,875.80 7,394,875.80
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 300,727,676.14 716,664.31 679,110.81 55,555.56 302,179,006.82
（1）处置或报 716,664.31 679,110.81 55,555.56 1,451,330.68
废
转投资性房地产 300,727,676.14 300,727,676.14
4.期末余额 1,776,894,427.63 719,300,611.11 242,494,656.63 30,521,676.25 2,769,211,371.62
二、累计折旧
1.期初余额 198,838,127.53 202,138,083.69 78,695,583.91 23,822,951.04 503,494,746.17
2.本期增加金额 50,571,926.40 31,469,252.91 14,031,550.48 1,271,098.86 97,343,828.65
（1）计提 50,571,926.40 31,469,252.91 14,031,550.48 1,271,098.86 97,343,828.65
3.本期减少金额 7,358,487.37 219,550.62 471,182.89 30,621.83 8,079,842.71
（1）处置或报
219,550.62 471,182.89 30,621.83 721,355.34
废
转投资性房地产 7,358,487.37 7,358,487.37
4.期末余额 242,051,566.56 233,387,785.98 92,255,951.50 25,063,428.07 592,758,732.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,534,842,861.07 485,912,825.13 150,238,705.13 5,458,248.18 2,176,452,639.51
2.期初账面价值 1,871,389,100.44 500,036,059.84 140,240,116.68 6,669,238.03 2,518,334,514.99
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
以岭营销大厦及科技成果转化中心 612,508,606.99 产权正在办理中
专利中药生产基地各项房产 508,330,071.21 产权正在办理中
院士工作站 180,741,685.69 产权正在办理中
软胶囊车间 66,588,058.55 产权正在办理中
公共租赁住房 37,781,466.39 产权正在办理中
饮品车间 4,308,861.12 产权正在办理中
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国际制剂车间 196,752,225.02 196,752,225.02 5,196,046.08 5,196,046.08
以岭营销大厦及
科技成果转化中 196,496,048.13 196,496,048.13 91,721,398.45 91,721,398.45
心
新厂区建设 58,040,271.12 58,040,271.12 452,300.00 452,300.00
以岭燕赵种植基
48,967,607.18 48,967,607.18 31,124,136.98 31,124,136.98
地
国际制剂二车间
36,851,296.06 36,851,296.06 36,851,296.06 36,851,296.06
改造工程
营销网络建设项
21,900,920.00 21,900,920.00 21,900,920.00 21,900,920.00
目
提取车间二期改
10,672,137.91 10,672,137.91 9,792,137.91 9,792,137.91
造工程
茂丰种养殖基地 10,315,946.67 10,315,946.67 7,154,592.82 7,154,592.82
信息系统建设 4,656,728.35 4,656,728.35 4,228,942.50 4,228,942.50
信息软件 1,288,018.04 1,288,018.04 1,164,086.42 1,164,086.42
北京以岭制剂车
215,094.33 215,094.33 215,094.33 215,094.33
间改造
生物测试仪 38,461.54 38,461.54 38,461.54 38,461.54
合计 586,194,754.35 586,194,754.35 209,839,413.09 209,839,413.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
国际制 995,088, 5,196,04 191,556, 196,752,
20.51% 20.51% 其他
剂车间 879.69 6.08 178.94 225.02
以岭营 934,204, 91,721,3 104,774, 196,496,
91.40% 96.00% 其他
销大厦 690.58 98.45 649.68 048.13
及科技
成果转
化中心
募股资
新厂区 1,077,89 452,300. 57,587,9 58,040,2 6,145,72
80.83% 98.00% 金/自有
建设 0,000.00 00 71.12 71.12 8.21
资金
超募资
以岭燕
57,707,7 31,124,1 17,843,4 48,967,6 金/自有
赵种植 84.85% 84.85%
00.00 36.98 70.20 07.18 资金
基地
国际制
剂二车 63,260,0 36,851,2 36,851,2
58.25% 58.25% 其他
间改造 00.00 96.06 96.06
工程
营销网
64,690,0 21,900,9 21,900,9 募股资
络建设 60.76% 95.00%
00.00 20.00 20.00 金
项目
提取车
间二期 21,910,0 9,792,13 880,000. 10,672,1
48.71% 48.71% 其他
改造工 00.00 7.91 00 37.91
程
茂丰种
22,732,0 7,154,59 3,161,35 10,315,9
养殖基 83.98% 83.98% 其他
45.40 2.82 3.85 46.67
地
信息系 35,710,0 4,228,94 427,785. 4,656,72 募股资
65.46% 65.46%
统建设 00.00 2.50 85 8.35 金
信息软 2,235,00 1,164,08 123,931. 1,288,01
71.01% 71.01% 其他
件 0.00 6.42 62 8.04
北京以
岭制剂 37,000,0 215,094. 215,094.
98.20% 98.20% 其他
车间改 00.00 33 33
造
生物测 128,205. 38,461.5 38,461.5
30.00% 其他
试仪 13 4 4
3,312,55 209,839, 376,355, 586,194, 6,145,72
合计 -- -- --
6,520.80 413.09 341.26 754.35 8.21
14、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程材料 968,465.73 870,059.48
合计 968,465.73 870,059.48
15、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,512,873.82 1,432,463.67 4,945,337.49
2.本期增加金额 1,881,658.19 1,881,658.19
(1)外购 623,050.00 623,050.00
(2)自行培育 1,258,608.19 1,258,608.19
3.本期减少金额 869,479.46 869,479.46
(1)处置 869,479.46 869,479.46
(2)其他
4.期末余额 3,512,873.82 2,444,642.40 5,957,516.22
二、累计折旧
1.期初余额 272,805.63 272,805.63
2.本期增加金额 361,338.24 361,338.24
(1)计提 361,338.24 361,338.24
3.本期减少金额 361,338.24 361,338.24
(1)处置 361,338.24 361,338.24
(2)其他
4.期末余额 272,805.63 272,805.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,512,873.82 2,171,836.77 5,684,710.59
2.期初账面价值 3,512,873.82 1,159,658.04 4,672,531.86
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 357,150,608.63 33,974,918.72 16,977,808.21 25,053,453.14 433,156,788.70
2.本期增加金额 0.00 0.00 -34,734.87 1,705,893.29 1,671,158.42
（1）购置 0.00 0.00 0.00 1,705,893.29 1,705,893.29
（2）内部研发
（3）企业合并增加
汇兑差额 0.00 0.00 -34,734.87 0.00 -34,734.87
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 357,150,608.63 33,974,918.72 16,943,073.34 26,759,346.43 434,827,947.12
二、累计摊销
1.期初余额 39,020,858.80 23,972,161.06 5,032,256.76 7,114,549.15 75,139,825.77
2.本期增加金额 3,590,626.08 951,043.42 756,185.00 3,904,435.22 9,202,289.72
（1）计提 3,590,626.08 951,043.42 756,185.00 3,904,435.22 9,202,289.72
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 42,611,484.88 24,923,204.48 5,788,441.76 11,018,984.37 84,342,115.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 314,539,123.75 9,051,714.24 11,154,631.58 15,740,362.06 350,485,831.63
2.期初账面价值 318,129,749.83 10,002,757.66 11,945,551.45 17,938,903.99 358,016,962.93
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
17、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
资本化支出
108,543,837.90 15,585,597.28 124,129,435.18
项目
合计 108,543,837.90 15,585,597.28 124,129,435.18
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
增发限制性股票需
15,676,739.75 6,908,917.71 8,767,822.04
摊销费用
租赁养殖场地费用 2,629,375.04 734,899.48 1,894,475.56
机房工程 1,300,720.35 166,049.40 1,134,670.95
以岭药堂装修费 1,018,727.02 106,643.00 164,241.66 961,128.36
荒山承包费 166,666.75 49,999.98 116,666.77
绿化荒山工程 34,999.92 10,000.02 24,999.90
合计 20,827,228.83 106,643.00 8,034,108.25 12,899,763.58
其他说明
①本公司限制性股票股权激励费摊销期限为24个月、36个月、48个月不等。
②本公司子公司石家庄以岭药堂大药房有限公司摊销店面装修费用，摊销期限3年。
③本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司摊销绿化荒山工程、荒山承包费，摊销期限5年。
④本公司子公司扬州智汇水蛭科技有限公司摊销租赁养殖场地费用，摊销期限为4年-10年。
⑤本公司机房工程摊销期限为5年。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,254,106.04 193,708.23 3,146,997.96 477,326.04
内部交易未实现利润 135,100,561.00 20,221,810.97 139,735,030.68 23,923,175.26
政府补助 16,212,031.87 2,591,241.96 16,212,031.87 2,591,241.96
固定资产差异 2,091,175.27 522,793.82 2,091,175.27 522,793.82
股权激励成本 42,392,136.50 6,358,820.48 42,392,136.50 6,358,820.48
合计 197,050,010.68 29,888,375.46 203,577,372.28 33,873,357.56
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,959.22 82,215.02
可抵扣亏损 72,894,976.67 72,894,976.67
合计 72,907,935.89 72,977,191.69
20、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款等 104,567,205.27 123,895,824.60
合计 104,567,205.27 123,895,824.60
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
公司于2015 年9 月10 日与中信银行股份有限公司石家庄分行签订流动资金借款合同，取得借款人民币
50,000,000.00 元，借款期限自2015 年9 月10 日至2016 年9 月10 日。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 401,656,298.60 340,443,371.69
1-2 年（含 2 年） 21,961,397.97 27,083,895.46
2-3 年（含 3 年） 266,442.11 4,062,049.02
3 年以上 916,566.39 1,656,551.26
合计 424,800,705.07 373,245,867.43
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 4,403,494.36 合同尚在履行中
单位 2 3,000,000.00 合同尚在履行中
单位 3 1,539,462.84 合同尚在履行中
单位 4 1,534,078.31 合同尚在履行中
单位 5 1,355,325.00 合同尚在履行中
合计 11,832,360.51 --
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 57,482,387.36 51,923,304.50
1 年以上 6,822,743.30 8,859,202.08
合计 64,305,130.66 60,782,506.58
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京药监局 4,303,820.00 药品储备款
总后药材供应站 1,363,988.40 药品储备款
CJSC BIOCAD 861,818.88 技术开发费
合计 6,529,627.28 --
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,094,583.92 211,515,182.81 215,103,116.99 12,506,649.74
二、离职后福利-设定提
23,376,512.41 23,376,512.41 0.00
存计划
三、辞退福利 892,655.47 892,655.47 0.00
合计 16,094,583.92 235,784,350.69 239,372,284.87 12,506,649.74
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
15,564,737.24 171,809,220.95 175,373,958.19 12,000,000.00
补贴
2、职工福利费 4,291,849.63 4,291,849.63
3、社会保险费 75,866.17 12,303,913.67 12,305,716.29 74,063.55
其中：医疗保险费 10,670,227.83 10,670,227.83
工伤保险费 75,866.17 909,118.71 910,921.33 74,063.55
生育保险费 724,567.13 724,567.13
4、住房公积金 12,291,530.16 12,291,530.16
5、工会经费和职工教育
453,980.51 1,691,342.29 1,712,736.61 432,586.19
经费
8、股份支付 9,127,326.11 9,127,326.11
合计 16,094,583.92 211,515,182.81 215,103,116.99 12,506,649.74
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 22,034,351.69 22,034,351.69
2、失业保险费 1,342,160.72 1,342,160.72
合计 23,376,512.41 23,376,512.41 0.00
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 55,083,418.88 18,704,304.28
营业税 0.00 9,003.95
企业所得税 14,715,051.02 18,406,863.44
个人所得税 891,927.29 756,356.70
城市维护建设税 3,439,510.57 1,316,675.54
教育费及附加 2,661,546.83 940,481.11
其他 58,849.22 22,349.08
合计 76,850,303.81 40,156,034.10
26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 56,712.00 63,888.89
合计 56,712.00 63,888.89
27、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 32,143,491.96 1,745,598.77
合计 32,143,491.96 1,745,598.77
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 135,026,761.23 135,026,761.23
保证金 42,322,053.54 28,231,922.00
费用 2,459,116.96 901,288.90
应付未付的保险 1,146,032.76 963,652.07
其他 1,019,212.74 211,027.78
合计 181,973,177.23 165,334,651.98
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 23,261,801.60 业务进行中，保证金未退还
合计 23,261,801.60 --
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 172,135,168.72 12,019,270.00 4,606,905.60 179,547,533.12
合计 172,135,168.72 12,019,270.00 4,606,905.60 179,547,533.12 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
专利中药（胶囊
剂、颗粒剂）生
产基地建设项目
28,190,000.00 28,190,000.00 与资产相关
-国家发改委产
业结构调整专项
资金
北京生物基地开
发区管委新产品
24,171,068.20 863,252.40 23,307,815.80 与资产相关
生产线建设补偿
费
抗心律失常创新
中药研发及产业 7,560,583.43 498,499.98 7,062,083.45 与资产相关
化
年产 10 亿粒连花
清瘟胶囊产业化 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
项目
自主创新和高技
6,185,250.26 400,000.02 5,785,250.24 与资产相关
术产业化项目
芪苈强心胶囊产
业化项目（河北
5,331,000.00 640,200.00 4,690,800.00 与资产相关
省发改委配套资
金）
1000 亩水蛭规范
化养殖基地建设 3,077,494.02 382,637.70 2,694,856.32 与资产相关
项目
现代特色中药及
4,872,211.31 298,912.74 4,573,298.57 与资产相关
国际产业化项目
国家创新中药夏
4,500,000.00 250,000.02 4,249,999.98 与资产相关
荔芪产业化
基于络病理论指
导的小复方中药
4,928,600.00 4,928,600.00 与收益相关
研发孵化基地建
设
生物医药服务外
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
包平台
通心络扩能改造
3,061,224.43 306,122.46 2,755,101.97 与资产相关
项目
重大新药创制连
花清瘟生产技术 3,672,600.00 3,672,600.00 与收益相关
改造研究
芪苈强心胶囊专
3,925,000.00 3,925,000.00 与收益相关
项
国家重点基研究
发展计划项目 4,190,000.00 310,000.00 4,500,000.00 与资产相关
（973 计划）
中药制药过程数
字化控制与全程
质量监测高技术
产业化示范工程
2,912,037.05 250,000.02 2,662,037.03 与收益相关
项目-国家发改
委产业技术欲开
发资金高技术产
业发展专项资金
面向欧美药物制
剂研发和生产国 3,151,058.83 129,762.66 3,021,296.17 与资产相关
际化外包高技术
产业化示范工程
河北省重大科技
成果转化专项项
目"太行山道地、
3,100,000.00 3,100,000.00 与资产相关
大宗药材综合利
用技术及产业化
开发
2013 年通用名化
学药补助资金
与资产相关（41
（心血管类固体
3,000,000.00 3,000,000.00 万）， 与收益相
口服液制剂国际
关（269 万）
化发展能力建设
项目）
年产 15 亿粒参松
养心胶囊产业化 2,525,714.55 222,857.10 2,302,857.45 与资产相关
项目
重大新药创制周
络通胶囊治疗糖
尿病周围神经病 2,947,300.00 2,947,300.00 与资产相关
变的新药临床研
究
重大新药创制石
家庄高端医药产
2,877,100.00 2,877,100.00 与收益相关
业园区创新药物
孵化基地
芪黄明目胶囊治
疗糖尿病视网膜 2,320,000.00 2,320,000.00 与收益相关
病变的临床研究
北京经济和信息
化委员会二批小
856 制剂车间颗 1,761,467.94 110,091.72 1,651,376.22 与资产相关
粒剂生产线改造
工程项目
房屋补贴 1,594,371.66 49,824.12 1,544,547.54 与资产相关
北京市科委通用
1,393,575.00 88,014.00 1,305,561.00 与资产相关
名药物研发项目
参松技术改造研
1,545,100.00 1,545,100.00 与收益相关
究
2013 年度市级工
业企业技术改造 1,105,000.00 22,500.00 1,082,500.00 与资产相关
贴息及补助资金
夏荔芪胶囊产业
775,000.09 49,999.98 725,000.11 与资产相关
化
十二五"基于活
性成分群的复方
1,169,100.00 144,800.00 1,313,900.00 与收益相关
创新中药研发"
项目
河北省络病实验
600,000.00 600,000.00 与资产相关
室建设项目
中药质量控制技
433,589.88 29,230.74 404,359.14 与资产相关
术平台建设
津力糖平片治疗
2 型糖尿病的开 1,088,600.00 718,200.00 1,806,800.00 与收益相关
发研究
院士工作站运行
74,166.67 4,999.98 69,166.69 与资产相关
补助经费
连花急支片治疗
急性气管-支气
300,000.00 300,000.00 与收益相关
管炎的新药临床
研究
生姜挥发油控释
微胶囊制备及应 650,000.00 650,000.00 与收益相关
用项目
参松养心胶囊生
产工艺优化关键 60,000.00 4,999.98 55,000.02 与资产相关
技术研究
络病理论指导药
物开发集成创新
技术平台建设-
60,000.00 4,999.98 55,000.02 与资产相关
芪黄明目胶囊治
疗糖尿病视网膜
病变的开发研究
以岭医药研究院
暨院士工作站科
15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
技创新平台建设
项目
国家技术创新示
500,000.00 500,000.00 与收益相关
范企业补贴
中药新药夏荔芪
胶囊科技成果产 1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关
业化项目
常用中药材商品
规格等级标准研
制(土鳖虫、绵马 80,000.00 80,000.00 与收益相关
贯众、麻黄、石
膏)
涉县太行山道地 与资产相关
中药村规范化生 （559,695.40），
618,455.40 618,455.40
产技术示范与应 与收益相关
用 （58,760.00）
连翘、苦杏仁产
地加工与炮制生
410,000.00 410,000.00 与收益相关
产一体化关键技
术规范研究
河北省战略性新
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
兴产业专项
纳曲酮-三七皂
苷复方制剂的戒 18,500.00 21,500.00 40,000.00 与收益相关
毒候选药物研究
中药质量标准现
代化平台建设课 100,000.00 100,000.00 与收益相关
题
复方中药芪苈强
心胶囊治疗慢性
200,000.00 200,000.00 与收益相关
心力衰竭联合研
究
津力糖平片治疗
2 型糖尿病新药 500,000.00 500,000.00 与收益相关
研究
国家创新中药夏
荔芪胶囊产业化 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
关键技术研究
连翘种苗繁育规
300,000.00 300,000.00 与收益相关
范化项目
10 万亩连翘野生
抚育及产地加工 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
一体化基地建设
涉县中央财政造
274,770.00 274,770.00 与资产相关
林补贴项目
复方中药研发孵
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
化及成果转化公
共服务平台
十病十药研发-
连花清瘟国际注
1,550,000.00 1,550,000.00 与收益相关
册质量控制关键
技术研究
合计 172,135,168.72 12,019,270.00 4,606,905.60 179,547,533.12 --
其他说明：
A、与资产相关的政府补助：
1、本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司收到工业和信息化产业部“10万亩连翘野生抚育及产地加工
一体化基地建设项目”600万元；
2、本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司收到涉县林业局“中央财政造林补贴项目”2.7477万元;
B、与收益相关的政府补助：
1、本公司根据石家庄市财政局、石家庄市科学技术和知识产权局（市地震局）石财教【2015】116号关于
提前下达2016年省级支持市县科技专项资金的通知文件收到“津力糖平治疗2型糖尿病新药研究”资金50万;
2、本公司根据石家庄市财政局、石家庄市科学技术和知识产权局（市地震局）石财教【2015】116号关于
提前下达2016年省级支持市县科技专项资金的通知文件收到“复方中药芪苈强心胶囊治疗慢性心力衰竭联
合研究”资金20万;
3、本公司根据石家庄市财政局、石家庄市科学技术和知识产权局（市地震局）石财教【2016】29号关于下
达2016年石家庄市应用技术研究与开发专项资金的通知收到“国家创新中药夏荔芪胶囊产业化关键技术研
究”资金100万;
4、本公司根据石家庄市财政局、石家庄市科学技术和知识产权局（市地震局）石财教【2016】29号关于下
达2016年石家庄市应用技术研究与开发专项资金的通知收到“连翘种苗繁育和规范化种植技术研究与示范”
资金30万;
5、本公司根据国家科技重大专项课题任务书2015ZX09101027收到“津力糖平治疗2型糖尿病的开发研究”课
题款71.82万;
6、本公司根据国家科技重大专项课题任务书2014ZX09301307-001收到“解郁除烦胶囊治疗抑郁症的新药临
床研究”课题款14.48万;
7、本公司子公司北京以岭药业有限公司根据国家重大新药创制专项课题合作任务书收到“纳曲酮-三七皂苷
复方制剂的戒毒候选药物研究”项目款2.15万元;
8、本公司子公司北京以岭药业有限公司根据北京市科学技术委员会关于下达“2015年科技成果转化基地建
设科技专项”经费的通知，用于“创新环境与平台建设-2015年科技成果转化基地建设科技专项”， 收到“复方
中药研发孵化及成果转化公共服务平台”项目经费100万元。;
9、本公司子公司北京以岭药业有限公司根据北京市科技计划课题任务书（课题编号：Z161100001816022）
收到“十病十药研发-连花清瘟国际注册质量控制关键技术研究”课题款155万元;
10、公司子公司河北以岭医药研究院有限公司根据科学技术部国科发财（2012）271号、国科发财【2013】
22号、国科发财(2012)144号收到“关于拨付2012年度第二批国家重点基础研究发展计划项目课题专项经费通
知”收到课题款31万元.
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,127,648,400. 1,127,665,600.
股份总数 145,200.00 -128,000.00 17,200.00
00 00
其他说明：
1、2015年末，激励对象共10人对其持有的股票期权行权148,000份，行权价格为每股人民币12.41元，共计
股本148,000.00元。股款被中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司收取并变更登记股份数量，但未在当
年支付给公司且公司未变更注册资本。2016年5月24日，根据公司第五届董事会第二十五次会议审议通过的
《关于增加公司注册资本的议案》，公司审议通过激励对象11人（其中包括2015年末行权的10人）行权价
格为每股人民币12.41元，共计增加股本293,200.00元。变更后，公司的注册资本变更为1,127,793,600.00元。
本次增资业经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的勤信验字【2016】第1075号验资报告验证。
2、公司回购激励对象共1人限制性股票128000股，未变更注册资本。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,552,370,903.08 1,656,732.00 670,720.00 1,553,356,915.08
其他资本公积 139,090,378.66 2,218,408.40 141,190.26 141,167,596.80
合计 1,691,461,281.74 3,875,140.40 811,910.26 1,694,524,511.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价本年增加1,656,732.00元，系激励对象持有的股票期权行权增加所致；
（2）股本溢价本年减少670,720.00元，系公司回购一人股权激励资格所致；
（3）本期股票期权费用摊销增加其他资本公积2,218,408.40元;
（4）本期子公司少数股东单方增资合并抵消减少其他资本公积141,190.26元。
32、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 135,026,761.23 135,026,761.23
合计 135,026,761.23 135,026,761.23
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
378,699.09 175,173.24 175,173.24 553,872.33
合收益
外币财务报表折算差额 378,699.09 175,173.24 175,173.24 553,872.33
其他综合收益合计 378,699.09 175,173.24 175,173.24 553,872.33
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 229,083,062.57 229,083,062.57
合计 229,083,062.57 229,083,062.57
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,902,060,686.21 1,562,931,271.80
调整后期初未分配利润 1,902,060,686.21 1,562,931,271.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 311,036,137.64 430,491,010.55
减：提取法定盈余公积 35,022,596.14
应付普通股股利 112,785,960.00 56,339,000.00
期末未分配利润 2,100,310,863.85 1,902,060,686.21
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,015,327,599.13 634,511,402.77 1,703,131,887.56 622,540,873.94
其他业务 15,241,917.53 11,342,128.70 2,323,954.07 106,560.00
合计 2,030,569,516.66 645,853,531.47 1,705,455,841.63 622,647,433.94
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 159,055.41 295,868.15
城市维护建设税 16,543,750.62 13,211,666.72
教育费附加 12,543,093.04 10,097,539.00
合计 29,245,899.07 23,605,073.87
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场活动费 400,395,469.67 256,274,029.09
市场推广费用等 101,922,130.09 100,466,745.94
工资薪金 90,398,867.63 93,912,004.38
广告宣传费 88,735,870.82 74,050,578.79
差旅运杂费等 69,823,991.58 47,656,594.67
办公费 36,778,022.42 44,905,473.16
其他费用 4,620,233.05 3,862,740.32
合计 792,674,585.26 621,128,166.35
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 75,256,555.41 62,650,741.84
摊销折旧费用 42,597,530.61 20,849,370.41
工资薪金 29,781,097.33 33,953,753.37
其他费用 18,121,609.67 18,575,765.59
管理税费 15,566,060.59 11,037,618.30
办公费用 5,533,329.72 3,935,539.75
差旅费 4,048,769.85 3,388,243.98
会务费 2,266,320.39 2,142,284.00
合计 193,171,273.57 156,533,317.24
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,161,989.80 425,502.98
利息收入 -1,406,305.38 -2,871,188.20
银行承兑汇票贴息 2,490,930.22
汇兑损失
汇兑收益 6,078.26 12,804.09
手续费 232,378.30 192,173.67
合计 2,485,071.20 -2,240,707.46
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,974,379.44 22,095,947.99
合计 -1,974,379.44 22,095,947.99
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
货币基金收益 422,086.82 5,029,362.60
合计 422,086.82 5,029,362.60
43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 21.62 21.62
其中：固定资产处置利得 21.62 21.62
政府补助 4,895,005.60 8,871,735.67 4,895,005.60
其他 293,402.38 141,274.98 293,402.38
合计 5,188,429.60 9,013,010.65 5,188,429.60
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
北京生物基 北京市中关
因研究开发、
地开发区管 村科技园区
技术更新及
委新产品生 大兴生物医 补助 是 否 863,252.40 863,252.40 与资产相关
改造等获得
产线建设补 药产业基地
的补助
偿费 管理委员会
因研究开发、
芪苈强心胶 石家庄市发
技术更新及
囊产业化项 改委、石家庄 补助 是 否 640,200.00 640,200.00 与资产相关
改造等获得
目 市财政局
的补助
北京市中关
因研究开发、
抗心律失常 村科技园区
技术更新及
创新中药研 大兴生物医 补助 是 否 498,499.98 498,499.98 与资产相关
改造等获得
发及产业化 药产业基地
的补助
管理委员会
因研究开发、
石家庄市发
通心络扩能 技术更新及
展改革委员 补助 是 否 306,122.46 306,122.46 与资产相关
改造项目 改造等获得
会
的补助
因研究开发、
现代特色中 石家庄市高
技术更新及
药及国际产 新区管理委 补助 是 否 298,912.74 298,912.74 与资产相关
改造等获得
业化项目 员会
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
石家庄市知 特定行业、产
专利申请资
识产权局文 补助 业而获得的 是 否 70,000.00 30,000.00 与收益相关
助
件 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
国家重大成
果转化项目 因研究开发、
《年产 15 亿 国家工业信 技术更新及
补助 是 否 222,857.10 222,857.10 与资产相关
粒参松养心 息化部 改造等获得
胶囊产业化》 的补助
配套项目
因研究开发、
周络通开发 石家庄市科 技术更新及
补助 是 否 400,000.02 400,000.02 与收益相关
研究项目 学技术局 改造等获得
的补助
中药制药过
程数字化控
制与全程质
量监测高技
石家庄市财 因研究开发、
术产业化示
政局、石家庄 技术更新及
范工程项目- 补助 是 否 250,000.02 250,000.00 与资产相关
市发展和改 改造等获得
国家发改委
革委员会 的补助
产业技术与
开发资金高
技术产业发
展专项资金
因从事国家
鼓励和扶持
河北省高端 特定行业、产
河北共产党
人才支持奖 奖励 业而获得的 是 否 660,000.00 与收益相关
员网
励 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
北京市大兴 特定行业、产
“知识产权”
区科学技术 补助 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
项目
委员会 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
面向欧美药
物制剂研发 因研究开发、
和生产国际 技术更新及
国家发改委 补助 是 否 78,602.64 78,602.64 与资产相关
化外包高技 改造等获得
术产业化示 的补助
范工程
因从事国家
鼓励和扶持
河北省青年 特定行业、产
河北共产党
拔尖人才支 奖励 业而获得的 是 否 100,000.00 100,000.00 与收益相关
员网
持奖励 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
北京市科委
北京市科学 技术更新及
通用名药物 补助 是 否 88,014.00 88,014.00 与资产相关
技术委员会 改造等获得
研发项目
的补助
因研究开发、
夏荔芪胶囊 北京市科学 技术更新及
补助 是 否 49,999.98 49,999.98 与资产相关
产业化 技术委员会 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
射阳湖镇政
房屋补贴 补助 业而获得的 是 否 49,824.12 49,824.12 与资产相关
府
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
中药质量控 北京市大兴
技术更新及
制技术平台 区科学技术 补助 是 否 29,230.74 29,230.74 与资产相关
改造等获得
建设 委员会
的补助
北京经济和
信息化委员
因研究开发、
会二批小 北京市经济
技术更新及
856 制剂车 和信息化委 补助 是 否 110,091.72 110,091.72 与资产相关
改造等获得
间颗粒剂生 员会
的补助
产线改造工
程项目
参松养心胶 因研究开发、
囊生产工艺 河北省科学 技术更新及
补助 是 否 4,999.98 5,000.00 与资产相关
优化关键技 技术厅 改造等获得
术研究 的补助
络病理论指
导药物开发
集成创新技
重大新药创 因研究开发、
术平台建设-
制重大专项 技术更新及
芪黄明目胶 补助 是 否 4,999.98 5,000.00 与资产相关
实施管理办 改造等获得
囊治疗糖尿
公室 的补助
病视网膜病
变的开发研
究
国家创新中 石家庄市发 因研究开发、
药夏荔芪产 展和改革委 补助 技术更新及 是 否 250,000.02 与资产相关
业化 员会 改造等获得
的补助
2013 年度市
因研究开发、
级工业企业
石家庄市财 技术更新及
技术改造贴 补助 是 否 22,500.00 与资产相关
政局 改造等获得
息及补助资
的补助
金
因研究开发、 资产相关
院士工作站
河北省科学 技术更新及 （25833.33
运行补助经 补助 是 否 4,999.98
技术厅 改造等获得 ）和收益相
费
的补助 关（20 万）
因符合地方
全国中药特
政府招商引
色技术传承 国家中医药
补助 资等地方性 是 否 90,000.00 与收益相关
人才培训项 管理局
扶持政策而
目
获得的补助
因符合地方
河北省人力 政府招商引
硕博补贴 资源社会保 补助 资等地方性 是 否 23,000.00 与收益相关
障局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
国际科技合 政府招商引
石家庄市科
作学术交流 补助 资等地方性 是 否 40,000.00 与收益相关
学技术局
专项经费 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
院士智力引 政府招商引
石家庄市科
进工作补助 补助 资等地方性 是 否 80,000.00 与收益相关
学技术局
经费 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
北京市专利 北京市知识 技术更新及
奖励 是 否 45,500.00 与收益相关
资助 产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
政府创新能 中关村管委 技术更新及
奖励 是 否 17,500.00 与收益相关
力专项资 会 改造等获得
的补助
因从事国家
1000 亩水蛭
工业和信息 鼓励和扶持
规范化养殖 补助 是 否 382,637.70 3,720,467.75 与资产相关
化部 特定行业、产
基地建设项
业而获得的
目 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
面向欧美药
物制剂研发 因研究开发、
和生产国际 技术更新及
国家科技部 补助 是 否 51,160.02 51,160.02 与资产相关
化外包高技 改造等获得
术产业化示 的补助
范工程
北京市大兴 因符合地方
区工业开发 北京市大兴 政府招商引
区财政所院 区工业开发 奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
士工作站资 区财政所 扶持政策而
金 获得的补助
纳曲酮-三七 因研究开发、
皂苷复方制 技术更新及
公安部 补助 是 否 18,500.00 与收益相关
剂的戒毒候 改造等获得
选药物研究 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
参加广交会 商务部外贸
补助 业而获得的 是 否 3,100.00 与收益相关
补贴 司
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府招商引
工会运行补 石家庄开发
补助 资等地方性 是 否 15,000.00 与收益相关
助 区总工会
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 4,895,005.60 8,871,735.67 --
44、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 277,755.19 171,824.08 277,755.19
其中：固定资产处置损失 277,755.19 171,824.08 277,755.19
对外捐赠 8,221,400.00 13,643,431.20 8,221,400.00
合计 8,499,155.19 14,571,067.58 8,499,155.19
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,427,361.49 34,836,048.66
递延所得税费用 3,431,854.72 3,546,576.64
合计 57,859,216.21 38,382,625.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 366,223,230.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 54,427,361.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,254,810.82
其他 2,177,043.90
所得税费用 57,859,216.21
46、其他综合收益
详见附注三十三。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,529,953.64 2,439,332.86
政府补贴款 23,871,470.00 20,107,955.40
保证金等代收代付款 17,097,915.84 11,743,980.08
合计 42,499,339.48 34,291,268.34
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金主要是利息收入和政府补贴款25,401,423.64元，占总额
的59.77%。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费等 100,422,129.74 110,560,155.83
广告宣传费 83,735,870.46 125,358,162.93
市场活动费等 331,395,468.84 240,399,405.60
科研费用 70,370,212.43 44,653,198.32
差旅运杂费等 63,872,760.63 46,213,685.91
办公费 37,227,394.23 48,742,461.91
其他费用 23,359,281.59 16,474,755.26
合计 710,383,117.92 632,401,825.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内，公司支付的其他与经营活动有关的现金流量710,383,117.92元，主要是市场活动费、市场推广费、
广告宣传费等支出。
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到股权激励对象交来的行权个人所得税款 42,885.00
合计 42,885.00
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 308,364,014.17 222,775,290.07
加：资产减值准备 -1,974,379.44 22,095,947.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
97,343,828.65 61,771,083.63
物资产折旧
无形资产摊销 9,202,289.72 6,647,205.12
长期待摊费用摊销 8,034,108.25 12,048,437.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
277,733.57 -171,824.08
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,161,989.80 425,502.98
投资损失（收益以“－”号填列） -422,086.82 -5,029,362.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,984,982.10 1,638,005.02
存货的减少（增加以“－”号填列） 101,417,426.10 51,038,477.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-315,267,183.14 -396,998,278.06
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
98,110,074.93 40,273,248.13
列）
经营活动产生的现金流量净额 310,232,797.89 16,513,732.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 417,016,113.81 426,863,555.00
减：现金的期初余额 430,589,964.75 401,534,623.26
现金及现金等价物净增加额 -13,573,850.94 25,328,931.74
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 417,016,113.81 430,589,964.75
其中：库存现金 2,990,471.63 2,182,895.52
可随时用于支付的银行存款 414,025,642.18 428,407,069.23
二、期末现金及现金等价物余额 417,016,113.81 430,589,964.75
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 270,534.89 6.6308 1,793,857.80
港币 81,858.20 0.7354 60,201.38
英镑 157,808.75 8.9212 1,407,844.16
新台币 8,246,677.00 0.2057 1,696,341.46
应收账款 -- --
其中：美元 32,462.00 6.6311 215,260.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
YILING LTD 英国 英镑 经营地所使用的货币
Yiling Pharmaceutical,INC. 美国，内华达州，拉斯维加斯市 美元 经营地所使用的货币
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
本报告期合并范围新增石家庄以岭健康城国际旅行社有限公司，系本公司子公司以岭健康城
科技有限公司投资设立，于2016年5月27日取得石家庄市工商行政管理局高新技术产业开发
区分局颁发的营业执照。统一社会信用代码：91130101MA07R6RG2N，注册资本100万元，
注册地：石家庄高新区天山大街238号办公楼北区，经营范围：国内旅游、入境旅游；游客
咨询服务；旅游景区开发、运营与管理；会议服务；展览展示服务；票务代理，旅游纪念品
开发。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河北以岭医药研
河北石家庄 河北石家庄 科研开发 100.00% 设立
究院有限公司
河北大运河医药
河北石家庄 河北石家庄 物流、运输 87.72% 设立
物流有限公司
扬州智汇水蛭科
江苏扬州 江苏扬州 养殖业务 100.00% 设立
技有限公司
北京以岭药业有
北京 北京 药品制造 100.00% 同一控制企业合并
限公司
北京盛世汇通医
北京 北京 药品物流 100.00% 同一控制企业合并
药有限公司
北京以岭生物工
北京密云 北京密云 生物制药 100.00% 同一控制企业合并
程技术有限公司
北京以岭医药研
北京 北京 药品研发 100.00% 同一控制企业合并
究院有限公司
YILING LTD 英国 英国 药品销售 100.00% 设立
中药材研发、种
涉县以岭燕赵中
邯郸 邯郸 植、收购、加工 100.00% 设立
药材有限公司
及销售
石家庄以岭药堂
大药房连锁有限 河北石家庄 河北石家庄 药品销售 87.72% 设立
公司
电子商务技术开
发；保健食品的
研究开发、技术
以岭健康城科技 咨询、服务、转
河北石家庄 河北石家庄 87.72% 设立
有限公司 让；健康知识咨
询；服装鞋帽、
日化用品、化妆
品的零售
中药饮片的研究
石家庄以岭中药
河北石家庄 河北石家庄 开发、技术咨询、 100.00% 设立
饮片有限公司
服务、转让
原料药、硬胶囊
剂、片剂、颗粒
剂、合剂、小容
量注射剂，处方
Yiling 药，OTC，保健
美国，内华达州，美国，内华达州，
Pharmaceutical,I 品、中药饮片和 100.00% 设立
拉斯维加斯市 拉斯维加斯市
NC. 提取物等中药和
西药的生产，研
发，药品的批发
销售，自主进出
口
故城县茂丰农业
河北省衡水市故 河北省衡水市故 农技推广、中药
科技开发有限公 100.00% 设立
城县 城县 材种植加工销售
司
西药、西药原料
药、生物制品、
以岭万洲国际制
河北石家庄 河北石家庄 卫生敷料、保健 100.00% 设立
药有限公司
品、中成药的研
究开发、技术咨
询、技术转让。
批发预包装食
以岭健康城（北 品；技术开发、
京）科技有限公 北京市大兴区 北京市大兴区 咨询、服务、转 87.72% 设立
司 让等销售医疗器
械等
北京以岭生物医 技术开发、咨询、
北京市大兴区 北京市大兴区 36.80% 设立
药科技有限公司 服务、转让
技术咨询、服务、
转让；软件开发、
我就医网信息科
河北石家庄 河北石家庄 销售、服务；营 87.72% 设立
技有限公司
养健康咨询服务
等
食品什货批发
业；中药批发业；
台湾以岭健康城
台湾省新北市 台湾省新北市 医疗器材批发 100.00% 设立
科技有限公司
业；食品什货、
饮料零售业
国内旅游、入境
旅游；游客咨询
服务；旅游景区
石家庄以岭健康
开发、运营与管
城国际旅行社有 河北石家庄 河北石家庄 87.72% 设立
理；会议服务；
限公司
展览展示服务；
票务代理，旅游
纪念品开发。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据北京以岭生物医药科技有限公司公司章程规定，该公司由北京以岭药业有限公司与自然
人张力建共同出资设立；截止2016年6月30日北京以岭药业有限公司出资582.30万元，占比
36.80%，张力建出资1000万元，占比63.20%，由于公司派出董事人数占董事会半数以上，
因此持股比例与表决权比例不一致。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
石家庄薇薇美美 石家庄 石家庄 美容服务；化妆 56.35% 权益法
容有限公司 品、日用百货、
服装服饰、针纺
织品的批发、零
售及进出口业务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据石家庄薇薇美美容有限公司章程规定，该公司由以岭健康城科技有限公司与上海露蒂贸
易有限公司共同出资设立，注册资本800万元，以岭健康城科技有限公司出资392万，持股比
例49%，上海露蒂贸易有限公司出资408万，持股比例51%，上海露蒂贸易有限公司派出董事
人数占董事会半数以上。截止2016年6月30日以岭健康城科技有限公司出资269.45万元，占
比64.24%，上海露蒂贸易有限公司出资150万元，占比35.76%，因此持股比例与表决权比例
不一致。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司
管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公
司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工
具风险的风险管理政策，具体内容如下：
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，
本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用
状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度
和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的
方式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控
的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，
确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
中医药临床科研、技术咨询；实
河北以岭医药集团 业项目的投资、管理和经营（需
河北石家庄 62,634,000.00 33.36% 33.36%
有限公司 专项审批的未经批准不得经营）；
自有房屋租赁
本企业的母公司情况的说明
河北以岭医药集团有限公司是1992年经批准成立，注册资本6,263.40万元，吴以岭出资
6,263.40万元，股权比例100.00%，为实际控制人。主要经营业务：医药临床科研、技术咨
询；实业项目的投资、管理和经营（需专项审批的未经批准不得经营）；自有房屋租赁。
本企业最终控制方是吴以岭。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九(1)在子公司的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（2)在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
石家庄高新区凯旋门建国大酒店有限公司 同一母公司
河北以岭医院（民办非营利组织） 以岭医药集团所属民办非营利组织
河北省中西医结合医药研究院（民办非营利组织） 以岭医药集团所属民办非营利组织
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
河北以岭医院 研发费等 4,400.00 3,000,000.00 否
石家庄高新区凯旋门
食宿费、会务费等 4,759,845.45 30,000,000.00 否 3,306,331.00
建国大酒店有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北以岭医院 中成药等 3,171,078.90 1,796,087.41
石家庄高新区凯旋门建国大酒店有限公司 保健饮料、土元鸡蛋 796,115.27 20,904.16
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
以岭健康城科技 2015 年 08 月 31 2018 年 08 月 31 健康管理中心营
河北以岭医院 健康管理中心 126,291.86
有限公司 日 日 业额的 10%
关联管理/出包情况说明
根据第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于子公司与河北以岭医院签署委托经营管
理协议的议案》，公司控股子公司以岭健康城科技有限公司（以下简称“以岭健康城”）将
其经营的“以岭健康城健康管理中心”（以下简称“健康管理中心”）的运营管理工作委托
给河北以岭医院，由河北以岭医院负责健康管理中心的运营等工作，以岭健康城以健康管理
中心营业额的 10%支付管理费，委托期限为 3 年。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
石家庄天山大街 238 号，建筑
河北以岭医院 240,000.00 240,000.00
面积 575 平米
石家庄高新区凯旋门建国大 石家庄天山大街 238 号，建筑
10,945,800.00 0.00
酒店有限公司 面积 57,928.09 平米
关联租赁情况说明
根据石家庄以岭药业股份有限公司与关联方河北以岭医院签订的《房屋租赁合同》，石家庄
以岭药业股份有限公司将拥有的位于石家庄天山大街238号，建筑面积575平米出租给河北以
岭医院用于制剂生产，租赁期限为2007年3月1日起至2025年2月28日止，报告期内确认租金
收入240,000.00元。
根据石家庄以岭药业股份有限公司与关联方石家庄高新区凯旋门建国大酒店有限公司签订
的《房屋租赁合同》，石家庄以岭药业股份有限公司将位于石家庄市高新区天山大街238号
（珠江大道以南，珠峰大街以东）的公司部分房屋出租给石家庄高新区凯旋门建国大酒店有
限公司，出租面积为57,928.09平方米，租期为20年，租赁期限自2016年1月1日起至2035年12
月31日止。租赁期内合计租金43,783.74万元。石家庄以岭药业股份有限公司对石家庄高新区
凯旋门建国大酒店有限公司出租房屋建筑物等的租金收入在合同规定的有效期内分期确认
收入，报告期内确认租金收入为10,945,800.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 河北以岭医院 4,964,457.94 2,858,009.05
石家庄高新区凯旋门建
应收账款 10,984,845.80 590,026.04 42,831.28
国大酒店有限公司
预付账款 河北以岭医院 4,400.00
石家庄高新区凯旋门建
预付账款 33,882.00
国大酒店有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 石家庄高新区凯旋门建国大酒店有限公司 393,950.00
其他应付款 石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司 100,000.00 32,374.50
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 145,200.00
公司本期失效的各项权益工具总额 128,000.00
其他说明
（1）本期公司回购股权激励对象1人限制性股票128000股，尚未进行注册资本变更；
（2）2015年末，激励对象共10人对其持有的股票期权行权148,000份，行权价格为每股人民币12.41元，共
计股本148,000.00元。股款被中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司收取并变更登记股份数量，但未在
当年支付给公司且公司未变更注册资本。2016年5月24日，根据公司第五届董事会第二十五次会议审议通过
的《关于增加公司注册资本的议案》，公司审议通过激励对象11人（其中包括2015年末行权的10人）行权
价格为每股人民币12.41元，共计增加股本293,200.00元。变更后，公司的注册资本变更为1,127,793,600.00
元。本次增资业经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的勤信验字【2016】第1075号验资报告验
证。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 模型估计期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动等
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,218,408.40
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,127,326.11
其他说明
（1）本期估计与上期估计无重大差异。
（2）以权益结算的股份支付情况的说明：以权益结算的股份支付确认的费用总额主要是股票期权当期费用
2,218,408.40元以及限制性股票的摊销费用6,908,917.71元。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项：无
2、或有事项：无
十四、资产负债表日后事项：无
十五、其他重要事项：无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
474,356, 474,311,5 313,037 312,942,96
合计提坏账准备的 99.77% 45,406.59 0.01% 99.65% 94,146.73 0.03%
920.07 13.48 ,111.26 4.53
应收账款
单项金额不重大但
1,092,78 1,092,786. 1,092,7 1,092,786
单独计提坏账准备 0.28% 100.00% 0.00 0.35% 100.00%
6.84 84 86.84 .84
的应收账款
475,449, 1,138,193. 474,311,5 314,129 1,186,933 312,942,96
合计
706.91 43 13.48 ,898.10 .57 4.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
0-6 个月 389,462,826.89 0.00%
6 个月-1 年 270,775.95 5,415.52 2.00%
1 年以内小计 389,733,602.84 5,415.52
1至2年 199,510.71 19,951.07 10.00%
2至3年 66,800.00 20,040.00 30.00%
合计 389,999,913.55 45,406.59
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用性质分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
合并范围内子公司应收账款 84,357,006.62
合计 84,357,006.62
期末单项金额不重大并单项计提坏帐准备的应收账款
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
IPG Pharma Ltd 198,092.25 198,092.25 100% 已与该单位终止合作，应收账
款存在不能收回的风险
TILLOMEDTillomed 894,694.59 894,694.59 100% 已与该单位终止合作，应收账
Laboratories Limited 款存在不能收回的风险
合计 1,092,786.84 1,092,786.84 - -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-48,740.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%)
期末余额
单位1 货款 55,576,823.30 0-6个月 11.72
单位2 货款 38,619,948.10 0-6个月 8.14
单位3 货款 32,507,162.02 0-6个月 6.85
单位4 货款 23,489,169.29 0-6个月 4.95
单位5 货款 16,572,402.63 0-6个月 3.49
合计 - 166,765,505.34 - 35.16
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
377,122, 377,122,2 286,704 1,737,822 284,966,40
合计提坏账准备的 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.61%
212.76 12.76 ,226.72 .38 4.34
其他应收款
377,122, 377,122,2 286,704 1,737,822 284,966,40
合计
212.76 12.76 ,226.72 .38 4.34
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
0-6 个月 34,395,856.12
1 年以内小计 34,395,856.12
合计 34,395,856.12
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合中，采用性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例
合并范围内子公司其他应收款 178,180,427.80
合计 178,180,427.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,737,822.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 342,726,356.64 178,180,427.80
办事处经费 32,835,572.52 106,687,118.92
保证金 1,501,283.60
押金 40,000.00
暂付款 19,000.00
股票期权行权股款 1,836,680.00
合计 377,122,212.76 286,704,226.72
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
以岭万洲国际制药有 0-6 个月 136,250,000.00
关联方往来 136,250,000.00 36.13%
限公司 元；
1 年以内 5,034,297.17 元；
北京以岭生物工程技 1-2 年 11,669,119.97 元；2-3
关联方往来 133,362,972.25 35.36%
术有限公司 年 2,786,673.41 元；3 年以
上 113,872,881.70 元。
涉县以岭燕赵中药材 1 年以内 7,388,447.32 元；
关联方往来 23,891,368.00 6.34%
有限公司 1-2 年 16,502,920.68 元；
1 年以内 2,868,356.59 元；
石家庄以岭药堂大药
关联方往来 21,729,025.00 1-2 年 10,572,385.11 元； 5.76%
房连锁有限公司
2-3 年 8,288,283.30 元
1 年以内 2,700,000.00 元；
故城县茂丰农业科技
关联方往来 13,315,000.00 1-2 年 2,819,514.56 元；2-3 3.53%
开发有限公司
年 7,795,485.44 元
合计 -- 328,548,365.25 --
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 263,274,422.32 263,274,422.32 257,384,152.32 257,384,152.32
合计 263,274,422.32 263,274,422.32 257,384,152.32 257,384,152.32
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
河北以岭医药研究
4,562,236.14 4,562,236.14
院有限公司
扬州智汇水蛭科技
39,113,500.00 39,113,500.00
有限公司
北京以岭药业有限
56,349,641.98 56,349,641.98
公司
北京以岭生物工程
13,884.50 13,884.50
技术有限公司
北京以岭医药研究
480,912.29 480,912.29
院有限公司
YILING LTD 5,605,497.40 5,605,497.40
涉县以岭燕赵中药
49,802,100.00 49,802,100.00
材有限公司
YILING
PHARMACEUTIC 20,460,065.00 5,890,270.00 26,350,335.00
AL,INC.
以岭健康城科技有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
石家庄以岭中药饮
5,000,000.00 5,000,000.00
片有限公司
故城县茂丰农业科
9,000,000.00 9,000,000.00
技开发有限公司
以岭万洲国际制药
15,000,000.00 15,000,000.00
有限公司
台湾以岭健康城科
1,996,315.01 1,996,315.01
技有限公司
合计 257,384,152.32 5,890,270.00 263,274,422.32
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,615,239,567.61 562,475,230.60 1,391,094,457.54 574,360,065.70
其他业务 16,464,880.17 11,094,530.47 2,111,468.13 106,560.00
合计 1,631,704,447.78 573,569,761.07 1,393,205,925.67 574,466,625.70
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00
货币基金投资收益 323,393.43 4,104,147.42
银行理财产品收益 52,602.74
合计 323,393.43 14,156,750.16
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -277,733.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
4,895,117.91
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,928,109.93
减：所得税影响额 -503,944.77
合计 -2,806,780.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.24% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
6.30% 0.28 0.28
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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