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江南化工：2016年半年度财务报告

来源：深交所
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 2016-08-23 00:00:00
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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

安徽江南化工股份有限公司

2016 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽江南化工股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 313,297,387.59 323,856,127.76

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 64,703,011.87 47,464,447.76

应收账款 444,616,417.03 380,419,587.54

预付款项 39,110,276.30 27,769,056.07

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 7,060,000.00 2,000,000.00

其他应收款 179,073,452.52 177,295,063.82

买入返售金融资产

存货 109,961,946.72 97,760,370.28

1

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 13,211,799.05 11,958,459.68

流动资产合计 1,171,034,291.08 1,068,523,112.91

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 700,995,044.27 1,148,675,044.27

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 125,278,958.29 96,551,427.21

投资性房地产

固定资产 901,746,604.37 894,343,253.99

在建工程 57,761,131.00 55,078,185.17

工程物资 30,828.49 19,562.01

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 387,792,166.21 385,284,370.51

开发支出

商誉 930,931,265.67 932,931,265.67

长期待摊费用 14,846,168.96 19,611,014.52

递延所得税资产 22,169,451.48 22,068,891.40

其他非流动资产 101,923,398.45 12,244,385.78

非流动资产合计 3,243,475,017.19 3,566,807,400.53

资产总计 4,414,509,308.27 4,635,330,513.44

流动负债：

短期借款 610,291,800.00 489,938,800.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 22,033,527.05 4,664,474.83

2

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

应付账款 99,283,990.36 81,011,460.24

预收款项 16,495,844.82 17,513,480.42

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 39,139,956.99 55,390,129.12

应交税费 26,564,750.84 31,592,713.61

应付利息 1,032,205.29 755,546.85

应付股利 4,091,876.77 4,353,234.01

其他应付款 134,782,270.63 77,730,088.53

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 22,800,000.00 22,800,000.00

其他流动负债

流动负债合计 976,516,222.75 785,749,927.61

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 5,631,595.96 5,631,595.96

预计负债

递延收益 56,225,492.67 55,450,824.82

递延所得税负债 108,265,132.04 178,909,910.11

其他非流动负债

非流动负债合计 170,122,220.67 239,992,330.89

负债合计 1,146,638,443.42 1,025,742,258.50

所有者权益：

股本 791,278,992.00 791,278,992.00

其他权益工具

3

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其中：优先股

永续债

资本公积 1,114,433,898.61 1,113,765,894.69

减：库存股

其他综合收益 346,398,706.68 741,886,706.68

专项储备 61,563,611.23 61,846,736.49

盈余公积 85,649,567.28 85,649,567.28

一般风险准备

未分配利润 389,496,373.37 347,516,169.86

归属于母公司所有者权益合计 2,788,821,149.17 3,141,944,067.00

少数股东权益 479,049,715.68 467,644,187.94

所有者权益合计 3,267,870,864.85 3,609,588,254.94

负债和所有者权益总计 4,414,509,308.27 4,635,330,513.44

法定代表人：冯忠波 主管会计工作负责人：王敦福 会计机构负责人：张鹏

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 77,514,456.77 60,833,237.35

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 17,988,984.50 14,177,942.17

应收账款 35,295,500.91 33,981,453.33

预付款项 5,999,203.69 3,509,312.30

应收利息 2,510,829.41

应收股利 22,613,000.00 28,679,437.90

其他应收款 1,865,085.76 2,491,682.93

存货 6,691,823.43 7,479,217.56

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 223,822,470.68 195,091,071.31

流动资产合计 394,301,355.15 346,243,354.85

4

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

非流动资产：

可供出售金融资产 683,900,000.00 1,131,180,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,143,160,857.12 2,136,308,549.25

投资性房地产

固定资产 83,937,910.99 85,451,759.15

在建工程 497,414.64 1,843,422.84

工程物资 15,052.89 12,032.31

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 15,645,879.05 16,150,883.25

开发支出

商誉

长期待摊费用 9,333,820.11 13,510,533.27

递延所得税资产 2,909,831.87 2,950,371.90

其他非流动资产 92,395,300.30 1,829,000.00

非流动资产合计 3,031,796,066.97 3,389,236,551.97

资产总计 3,426,097,422.12 3,735,479,906.82

流动负债：

短期借款 543,291,800.00 442,738,800.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,526,957.93 1,871,674.83

应付账款 12,731,775.98 8,178,368.93

预收款项 417,407.90 505,356.89

应付职工薪酬 6,984,911.93 14,433,144.45

应交税费 1,921,572.84 527,624.92

应付利息 2,249,563.53 671,338.08

应付股利

其他应付款 311,980,933.09 263,253,759.20

划分为持有待售的负债

5

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 884,104,923.20 732,180,067.30

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 60,960,000.00 130,752,000.00

其他非流动负债

非流动负债合计 60,960,000.00 130,752,000.00

负债合计 945,064,923.20 862,932,067.30

所有者权益：

股本 791,278,992.00 791,278,992.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,164,183,937.43 1,164,183,937.43

减：库存股

其他综合收益 345,440,000.00 740,928,000.00

专项储备 12,045,422.49 12,528,545.27

盈余公积 85,649,567.28 85,649,567.28

未分配利润 82,434,579.72 77,978,797.54

所有者权益合计 2,481,032,498.92 2,872,547,839.52

负债和所有者权益总计 3,426,097,422.12 3,735,479,906.82

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

6

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、营业总收入 617,107,023.92 633,618,699.33

其中：营业收入 617,107,023.92 633,618,699.33

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 562,959,035.38 565,093,530.54

其中：营业成本 324,899,762.12 325,094,818.35

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 8,229,599.18 9,933,496.81

销售费用 51,648,127.92 53,180,837.02

管理费用 158,062,222.05 160,501,493.13

财务费用 11,924,118.43 13,966,879.22

资产减值损失 8,195,205.68 2,416,006.01

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

9,099,967.21 17,058,375.23

列）

其中：对联营企业和合营企业

-116,030.27 1,950,647.93

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,247,955.75 85,583,544.02

加：营业外收入 7,889,389.49 6,146,001.71

其中：非流动资产处置利得 54,053.30 105,530.71

减：营业外支出 3,045,475.20 1,440,893.46

其中：非流动资产处置损失 2,020,538.52 655,767.71

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,091,870.04 90,288,652.27

减：所得税费用 15,148,064.23 17,322,195.61

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,943,805.81 72,966,456.66

归属于母公司所有者的净利润 41,980,203.51 50,599,287.35

7

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

少数股东损益 10,963,602.30 22,367,169.31

六、其他综合收益的税后净额 -395,488,000.00 448,256,000.00

归属母公司所有者的其他综合收益

-395,488,000.00 448,256,000.00

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-395,488,000.00 448,256,000.00

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

-395,488,000.00 448,256,000.00

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -342,544,194.19 521,222,456.66

归属于母公司所有者的综合收益

-353,507,796.49 498,855,287.35

总额

归属于少数股东的综合收益总额 10,963,602.30 22,367,169.31

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0531 0.0635

（二）稀释每股收益 0.0531 0.0635

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：冯忠波 主管会计工作负责人：王敦福 会计机构负责人：张鹏

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 93,297,911.18 95,638,405.33

减：营业成本 43,881,465.46 46,164,708.80

营业税金及附加 1,124,356.75 1,349,078.60

销售费用 8,526,142.84 8,691,811.67

管理费用 28,671,018.61 36,199,851.68

财务费用 11,264,034.77 11,643,682.75

资产减值损失 212,855.91 -744,907.68

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

4,708,807.87 10,140,079.69

列）

其中：对联营企业和合营企

-1,051,192.13 -553,895.31

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,326,844.71 2,474,259.20

加：营业外收入 641,602.05 51,666.60

其中：非流动资产处置利得 15,059.07

减：营业外支出 459,727.94 403,995.40

其中：非流动资产处置损失 82,980.12 866.40

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

4,508,718.82 2,121,930.40

列）

减：所得税费用 52,936.64 173,098.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,455,782.18 1,948,832.07

五、其他综合收益的税后净额 -395,488,000.00 448,256,000.00

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

-395,488,000.00 448,256,000.00

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

9

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

-395,488,000.00 448,256,000.00

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -391,032,217.82 450,204,832.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0056 0.0024

（二）稀释每股收益 0.0056 0.0024

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 583,046,564.42 695,480,091.02

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,017,608.66 1,399,341.86

收到其他与经营活动有关的现金 29,250,157.61 11,868,224.21

经营活动现金流入小计 614,314,330.69 708,747,657.09

10

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购买商品、接受劳务支付的现金 246,537,102.89 248,185,427.73

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

167,646,395.75 165,759,656.59

金

支付的各项税费 82,973,050.22 108,429,093.48

支付其他与经营活动有关的现金 96,762,797.20 76,886,915.30

经营活动现金流出小计 593,919,346.06 599,261,093.10

经营活动产生的现金流量净额 20,394,984.63 109,486,563.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 316,095.66 1,840,000.00

取得投资收益收到的现金 7,655,640.47 11,861,540.22

处置固定资产、无形资产和其他

140,374.44 256,098.48

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 2,758,522.58

投资活动现金流入小计 10,870,633.15 13,957,638.70

购建固定资产、无形资产和其他

37,627,802.08 34,798,966.28

长期资产支付的现金

投资支付的现金 97,456,800.00 4,900,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 28,747,698.51

投资活动现金流出小计 135,084,602.08 68,446,664.79

投资活动产生的现金流量净额 -124,213,968.93 -54,489,026.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 60,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

60,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 301,000,000.00 77,800,000.00

11

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,967,458.35 1,195,530.00

筹资活动现金流入小计 303,967,458.35 79,055,530.00

偿还债务支付的现金 187,200,000.00 115,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

20,539,755.87 229,186,798.37

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

8,630,671.75 26,664,846.35

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 5,069,168.56 1,600,000.00

筹资活动现金流出小计 212,808,924.43 345,786,798.37

筹资活动产生的现金流量净额 91,158,533.92 -266,731,268.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的

147,878.12

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -12,660,450.38 -211,585,852.35

加：期初现金及现金等价物余额 320,588,696.72 583,326,555.13

六、期末现金及现金等价物余额 307,928,246.34 371,740,702.78

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 103,752,877.41 108,518,914.85

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,229,460.28 7,158,866.01

经营活动现金流入小计 106,982,337.69 115,677,780.86

购买商品、接受劳务支付的现金 35,965,284.62 32,301,938.75

支付给职工以及为职工支付的现

29,885,549.01 30,490,677.88

金

支付的各项税费 10,219,883.92 13,887,283.05

支付其他与经营活动有关的现金 13,645,169.51 14,004,145.80

经营活动现金流出小计 89,715,887.06 90,684,045.48

经营活动产生的现金流量净额 17,266,450.63 24,993,735.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,500,000.00

取得投资收益收到的现金 11,826,437.90 88,957,683.76

12

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他

15,059.07

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 11,826,437.90 90,472,742.83

购建固定资产、无形资产和其他

646,841.27 6,530,996.61

长期资产支付的现金

投资支付的现金 72,047,500.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 72,694,341.27 6,530,996.61

投资活动产生的现金流量净额 -60,867,903.37 83,941,746.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 258,000,000.00 168,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,174,631.04

筹资活动现金流入小计 259,174,631.04 168,000,000.00

偿还债务支付的现金 183,500,000.00 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

14,217,327.84 183,332,543.72

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 197,717,327.84 283,332,543.72

筹资活动产生的现金流量净额 61,457,303.20 -115,332,543.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 17,855,850.46 -6,397,062.12

加：期初现金及现金等价物余额 59,658,606.31 76,932,194.42

六、期末现金及现金等价物余额 77,514,456.77 70,535,132.30

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

13

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

791,27 1,113,7 3,609,5

741,886 61,846, 85,649, 347,516 467,644

一、上年期末余额 8,992. 65,894. 88,254.

,706.68 736.49 567.28 ,169.86 ,187.94

00 69 94

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

791,27 1,113,7 3,609,5

741,886 61,846, 85,649, 347,516 467,644

二、本年期初余额 8,992. 65,894. 88,254.

,706.68 736.49 567.28 ,169.86 ,187.94

00 69 94

三、本期增减变动 -395,48 -341,71

668,003 -283,12 41,980, 11,405,

金额（减少以“－” 8,000.0 7,390.0

.92 5.26 203.51 527.74

号填列） 0 9

-395,48 -342,54

（一）综合收益总 41,980, 10,963,

8,000.0 4,194.1

额 203.51 602.30

0 9

（二）所有者投入 7,558,2 7,558,2

和减少资本 40.57 40.57

1．股东投入的普 7,558,2 7,558,2

通股 40.57 40.57

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-7,878,2 -7,878,2

（三）利润分配

22.07 22.07

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

14

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

准备

3．对所有者（或 -7,878,2 -7,878,2

股东）的分配 22.07 22.07

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-283,12 761,906 478,781

（五）专项储备

5.26 .94 .68

7,612,4 3,761,1 11,373,

1．本期提取

10.29 18.36 528.65

7,895,5 2,999,2 10,894,

2．本期使用

35.55 11.42 746.97

668,003 668,003

（六）其他

.92 .92

791,27 1,114,4 3,267,8

346,398 61,563, 85,649, 389,496 479,049

四、本期期末余额 8,992. 33,898. 70,864.

,706.68 611.23 567.28 ,373.37 ,715.68

00 61 85

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

398,28 1,512,7 3,029,8

55,728, 77,462, 499,212 486,347

一、上年期末余额 5,496. 85,311. 22,101.

517.67 637.23 ,994.19 ,144.94

00 82 85

加：会计政策

变更

前期差

错更正

15

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

同一控

制下企业合并

其他

398,28 1,512,7 3,029,8

55,728, 77,462, 499,212 486,347

二、本年期初余额 5,496. 85,311. 22,101.

517.67 637.23 ,994.19 ,144.94

00 82 85

三、本期增减变动 392,99 -399,01 -151,69

741,886 6,118,2 8,186,9 -18,702 579,766

金额（减少以“－” 3,496. 9,417.1 6,824.3

,706.68 18.82 30.05 ,957.00 ,153.09

号填列） 00 3 3

（一）综合收益总 741,886 35,718, 34,818, 812,423

额 ,706.68 578.92 158.15 ,443.75

-5,292

（二）所有者投入 328,156 1,366,8 -3,597,0

,000.0

和减少资本 .32 02.34 41.34

0

-5,292

1．股东投入的普 -9,128,7 -14,420,

,000.0

通股 00.00 700.00

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

9,456,8 1,366,8 10,823,

所有者权益的金

56.32 02.34 658.66

额

4．其他

-187,41 -236,87

8,186,9 -57,643

（三）利润分配 5,403.2 2,317.9

30.05 ,844.71

5 1

8,186,9 -8,186,9

1．提取盈余公积

30.05 30.05

2．提取一般风险

准备

-179,22 -236,87

3．对所有者（或 -57,643

8,473.2 2,317.9

股东）的分配 ,844.71

0 1

4．其他

398,28 -398,28

（四）所有者权益

5,496. 5,496.0

内部结转

00 0

1．资本公积转增 398,28 -398,28

资本（或股本） 5,496. 5,496.0

16

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

6,118,2 3,153,1 9,271,3

（五）专项储备

18.82 32.52 51.34

20,923, 9,518,9 30,442,

1．本期提取

703.37 08.28 611.65

14,805, 6,365,7 21,171,

2．本期使用

484.55 75.76 260.31

-1,062,0 -397,20 -1,459,2

（六）其他

77.45 5.30 82.75

791,27 1,113,7 3,609,5

741,886 61,846, 85,649, 347,516 467,644

四、本期期末余额 8,992. 65,894. 88,254.

,706.68 736.49 567.28 ,169.86 ,187.94

00 69 94

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

791,278, 1,164,183 740,928,0 12,528,54 85,649,56 77,978, 2,872,547

一、上年期末余额

992.00 ,937.43 00.00 5.27 7.28 797.54 ,839.52

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

791,278, 1,164,183 740,928,0 12,528,54 85,649,56 77,978, 2,872,547

二、本年期初余额

992.00 ,937.43 00.00 5.27 7.28 797.54 ,839.52

三、本期增减变动

-395,488, -483,122. 4,455,7 -391,515,

金额（减少以“－”

000.00 78 82.18 340.60

号填列）

（一）综合收益总 -395,488, 4,455,7 -391,032,

额 000.00 82.18 217.82

17

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-483,122. -483,122.

（五）专项储备

78 78

1．本期提取

483,122.7 483,122.7

2．本期使用

8 8

（六）其他

791,278, 1,164,183 345,440,0 12,045,42 85,649,56 82,434, 2,481,032

四、本期期末余额

992.00 ,937.43 00.00 2.49 7.28 579.72 ,498.92

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

18

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

398,285, 1,562,141 13,490,79 77,462,63 183,524 2,234,905

一、上年期末余额

496.00 ,277.11 6.10 7.23 ,900.28 ,106.72

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

398,285, 1,562,141 13,490,79 77,462,63 183,524 2,234,905

二、本年期初余额

496.00 ,277.11 6.10 7.23 ,900.28 ,106.72

三、本期增减变动 -105,54

392,993, -397,957, 740,928,0 -962,250. 8,186,930 637,642,7

金额（减少以“－” 6,102.7

496.00 339.68 00.00 83 .05 32.80

号填列） 4

（一）综合收益总 740,928,0 81,869, 822,797,3

额 00.00 300.51 00.51

（二）所有者投入 -5,292,0 328,156.3 -4,963,84

和减少资本 00.00 2 3.68

1．股东投入的普 -5,292,0 -9,128,70 -14,420,7

通股 00.00 0.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

9,456,856 9,456,856

所有者权益的金

.32 .32

额

4．其他

-187,41

8,186,930 -179,228,

（三）利润分配 5,403.2

.05 473.20

5

8,186,930 -8,186,9

1．提取盈余公积

.05 30.05

-179,22

2．对所有者（或 -179,228,

8,473.2

股东）的分配 473.20

0

3．其他

（四）所有者权益 398,285, -398,285,

内部结转 496.00 496.00

1．资本公积转增 398,285, -398,285,

资本（或股本） 496.00 496.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

19

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-962,250. -962,250.

（五）专项储备

83 83

1．本期提取

962,250.8 962,250.8

2．本期使用

3 3

（六）其他

791,278, 1,164,183 740,928,0 12,528,54 85,649,56 77,978, 2,872,547

四、本期期末余额

992.00 ,937.43 00.00 5.27 7.28 797.54 ,839.52

三、公司基本情况

安徽江南化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1998年12月经宁国市体改委《关于宁国

江南化工厂改制的批复》（宁体改企[1998]32号）批准，由原安徽省宁国江南化工厂改制成立。2008年3

月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]437号文件核准，本公司首次公开发行人民币普通股

13,500,000股，并于2008年5月6日在深圳证券交易所上市挂牌交易，股票简称“江南化工”，股票代码

“002226”。

1、公司总部注册地址及办公地址

公司总部注册地址：安徽省宁国市港口镇分界山。

公司总部办公地址：安徽省合肥市政务文化新区怀宁路1639号平安大厦17层

2、公司所属行业、主要经营范围及主要产品

本公司所属行业为化工行业。

本公司主要经营范围为：民用爆破器材【乳化炸药（胶状）、粉状乳化炸药、乳化炸药（胶状，现场

混装车）、多孔粒状铵油炸药（现场混装车）等】研发、生产、销售；工程爆破设计、施工、爆破技术服

务；爆破合成新材料研发、生产、销售；化工产品及原辅材料（不含危险化学品）生产、销售；危险货物

运输；机电设备产品生产、销售（上述项目仅限分支机构经营）。与公司信息化建设相关的信息业务咨询；

与公司生产、服务相关的技术业务咨询；自营本公司产品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止

进出口的产品和技术除外）；实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司主要产品为：乳化炸药和粉状乳化炸药，主体生产设备主要有M型乳化炸药大产能微机控制生

产线、新型微机控制连续化粉状乳化生产线等。

3、公司组织架构

股东大会为本公司的最高权力机构；本公司设董事会、监事会，对股东大会负责。公司内部下设安全

管理部、财务管理中心、审计部、证券部、技术中心、信息技术部、投资发展部、企业管理部、企划部、

工程事业部。

本财务报表业经本公司董事会于2016年8月22日决议批准报出。

本公司下属一级子公司共计17家，分别为马鞍山江南化工有限责任公司（以下简称“马鞍山江南化工”）、

安徽省宁国市江南油相材料有限公司（以下简称“江南油相材料公司”）、安徽江南爆破工程有限公司（以

下简称“江南爆破公司”）、新疆天河化工有限公司（以下简称“新疆天河”）、安徽恒源技研化工有限公司

（以下简称“安徽恒源”）、四川省南部永生化工有限责任公司（以下简称“南部永生”）、四川省绵竹兴远

特种化工有限公司（以下简称“绵竹兴远”）、福建漳州久依久化工有限公司（以下简称“漳州久依久”）、

20

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

河南华通化工有限公司（以下简称“华通化工”）、安徽向科化工有限公司（以下简称“安徽向科”）、湖北

帅力化工有限公司（以下简称“湖北帅力”）、四川宇泰特种工程技术有限公司（以下简称“四川宇泰”）、

安徽易泰民爆器材有限公司（以下简称“易泰民爆”）、安徽江南晶盛新材料有限公司（以下简称“晶盛新材

料”）、湖北金兰特种金属材料有限公司（以下简称“湖北金兰”）、南京理工科技化工有限责任公司（以下

简称“南理工科化”）、江苏剑峤化工有限公司（以下简称“江苏剑峤”）。

本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注八、“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事民爆产品的生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关

企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和

会计估计，详见第九节财务报告、五、重要会计政策及会计估、“28、收入”等各项描述。关于管理层所作

出的重大会计判断和估计的说明，请参阅第第九节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、“34、其他”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状

况及2016半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证

券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》

有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

21

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与

合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢

价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相

应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并

成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，

在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买

日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不

足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准（参见第九节财务报告、五、6合并财务报表的编制方法（2）），判断该多次交易是否属于“一

揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第九节财务报告、五、14“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资

的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关

的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法

核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投

资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并

财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在

合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并

利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子

公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第九节财务报告、五、

10“金融工具”或五、14“长期股权投资”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”（详见第九节财务报告五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权

的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照第九节财务报告、五、14（2）②“权益法核算的长期

股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买

资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，

本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为

从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之

外，均计入当期损益。

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上

或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已

发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益

工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值

连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金

融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确

认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会

计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工

具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的

要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，

单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

27

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融

资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允

价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额占总资产的 1%以上且金额在 350 万元（含

单项金额重大的判断依据或金额标准

350 万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 15.00% 15.00%

3－4 年 20.00% 20.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

单项计提坏账准备的理由

计提坏账准备：如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及

诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无

法履行还款义务的应收款项；等等。

单独进行测试，按单项应收款项预计未来现金流量现值低于

坏账准备的计提方法

账面价值的差额计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括在途物资、原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、劳务成本、工程

施工等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权

平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价

准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低

的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账

面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该

项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非

流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值

与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被

划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停

止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待

售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整

后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见第九节财务报告、五、10“金融工

具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、

转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资

初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一

揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，

暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子

交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该

投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按第九节财务报告、五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费

用因素的影响进行初始计量。

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 25～30 3.00% 3.88～3.23

机器设备 年限平均法 10～12 3.00% 9.70～8.08

运输设备 年限平均法 6～8 3.00% 16.17～12.13

电子设备 年限平均法 5～8 3.00% 19.40～12.13

其他 年限平均法 5～8 3.00% 19.40～12.13

无

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产

所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第九节财务报告五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂

停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

无

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

20、油气资产

无

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处

理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来

经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第九节财务报告、五、22“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投

资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可

收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是

否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用

在预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的

应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退

福利）。

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之

外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为

资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方

服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可

靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照

本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的

服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司

内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益

工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对

接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。②接受服务企业没有结算义

务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务

企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支

付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企

业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

无

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司在商品已经发出，并经客户验收后确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费

用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利

益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同

尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本

予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同

费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确

定与建造合同有关的收入和费用。

37

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净

额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；

在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。另

外政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用

的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损

益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的除用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助外的其余政府补助界定为与收

益相关的政府补助。另外政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，

必要时进行变更。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损

益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期

应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

38

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额

时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

39

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，

同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未

实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列

示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期

损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时

能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而

取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见第九节财务报告“五、重要会计政策及会计估计”、“13、划分为持有待售

资产”相关描述。

（2）安全生产费

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理局财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办

法》的有关规定，提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时，计入管理费用，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通

过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按

照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

34、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完

工百分比是依照第九节财务报告、五、28、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年

度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出

重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结

果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成

重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归

类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司

是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）坏账准备计提

本公司根据应收账款的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可

收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴

现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，

并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

（7）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

41

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资

产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（8）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按应税销售收入计算销项税，并扣除当

增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 17%、11%、6%、3%

值税

租赁收入、仓储服务收入、爆破劳务收

营业税 5%、3%

入

城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税 7%、5%、1%

企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%

企业所得税 核定征收

房产税 房产余值 1.2%

房产税 房产租赁收入 12%

42

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

教育费附加 实际缴纳的流转税 3%

地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

安徽江南化工股份有限公司 15%

新疆天河化工有限公司 15%

四川省南部永生化工有限责任公司 15%

南部县永生运业有限公司 20%

安徽向科化工有限公司 15%

河南华通化工有限公司 15%

四川省绵竹兴远特种化工有限公司 15%

四川美姑化工有限公司 15%

湖北金兰特种金属材料有限公司 15%

通城县顺安爆破服务有限公司 20%

绵竹市兴远运业有限公司 20%

黄山区祁门县向科爆破工程有限公司 20%，并减半征收

黄山市昱联爆破工程有限公司祁门分公司 20%，并减半征收

新疆天河德盛化工有限公司 20%，并减半征收

和静天河万方化工有限公司 20%，并减半征收

太湖海星发展有限公司 核定征收

河南华通爆破工程技术有限责任公司 核定征收

宁国市平安爆破服务有限责任公司 核定征收

2、税收优惠

（1）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局共同签发的《关

于公布安徽省2008年度第三批、第四批高新技术企业认定名单的通知》的文件规定，本公司被认定为享受

国家高新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR200834000438；根据安

徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局共同签发的《关于公布安徽省2014

年第二批高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2015〕1号），本公司已通过高新技术企业复审，高新

技术企业证书编号：GR201434000871，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共

和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，本公司自2014年度至2016年度实际执行15%的企业所得税

优惠税率。

（2）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局共同签发的《关

于公布安徽省2012年第二批复审通过的高新技术企业名单的通知》的规定，安徽向科被认定为享受国家高

新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业，高新技术企业证书编号：GF201234000134；2015年12月，

安徽向科已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号：GR201534000748，依据《中华人民共和国企

业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，安徽向科自2015

43

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

年度至2017年度实际执行15%的企业所得税优惠税率。

（3）根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局共同签发的相关

通知，绵竹兴远被认定为享受国家高新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业，高新技术企业证书编

号：GF201451000052，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税

法实施条例》第九十三条规定，绵竹兴远自2014年度至2016年度实际执行15%的企业所得税优惠税率。

（4）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局共同签发的《关

于公布河南省2011年度第二批高新技术企业认定名单的通知》的规定，河南华通被认定为享受国家高新技

术企业所得税等优惠政策的高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR201141000084，依据《中华人民共

和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，河南华通

自2011年度至2013年度实际执行15%的企业所得税优惠税率；根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河

南省国家税务局、河南省地方税务局共同签发的《关于公布河南省2014年度第一批通过复审高新技术企业

名单的通知》豫科〔2015〕19号，本公司已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号：GR201441000032，

依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三

条规定，本公司自2014年度至2016年度实际执行15%的企业所得税优惠税率。

（5）南部永生获四川省经济和信息化委员会评审通过，符合设在西部地区的鼓励类产业企业，依据财

政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕

58号），南部永生自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。

（6）绵竹兴远的全资子公司四川美姑化工有限公司获四川省经济和信息化委员会评审通过，符合设在

西部地区的鼓励类产业企业，依据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关

税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），四川美姑化工有限公司自2011年1月1日至2020年12月31日

减按15%的税率征收企业所得税。

（7）根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局共同签发的《高

新技术企业证书》的规定，湖北金兰被认定为享受国家高新技术企业所得税等优惠政策的高新技术企业，

高新技术企业证书编号：GR201542000494；根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业

所得税法》等相关规定，湖北金兰自获得高新技术企业认定三年内可享受国家关于高新技术企业的相关优

惠政策，湖北金兰自2015年度至2017年度实际执行15%的企业所得税优惠税率。

（8）新疆天河经新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会审查确认，符合设在西部地区的鼓励类产业企

业，依据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财

税〔2011〕58号），新疆天河自2011年1月1日至2020年12月31日可以减按15%的税率征收企业所得税。

3、其他

绵竹兴远经四川省经济和信息化委员会审查确认，符合设在西部地区的鼓励类产业企业，依据财政部、

海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），

绵竹兴远自2011年1月1日至2020年12月31日可以减按15%的税率征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,802,260.62 450,751.65

44

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

银行存款 306,125,985.72 320,137,945.07

其他货币资金 5,369,141.25 3,267,431.04

合计 313,297,387.59 323,856,127.76

其他说明

其他货币资金年末余额5,369,141.25元，全部系银行承兑汇票保证金，除银行承兑汇票保

证金外，本公司无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 64,703,011.87 47,464,447.76

合计 64,703,011.87 47,464,447.76

（2）期末公司已质押的应收票据

无

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 54,485,363.18

合计 54,485,363.18

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

45

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

495,473, 50,856,7 444,616,4 425,934 45,514,65 380,419,58

合计提坏账准备的 99.39% 10.26% 99.30% 10.69%

187.18 70.15 17.03 ,238.33 0.79 7.54

应收账款

单项金额不重大但

3,046,42 3,046,42 2,984,0 2,984,034

单独计提坏账准备 0.61% 100.00% 0.70% 100.00%

2.44 2.44 34.44 .44

的应收账款

498,519, 53,903,1 444,616,4 428,918 48,498,68 380,419,58

合计 100.00% 10.81% 100.00% 11.31%

609.62 92.59 17.03 ,272.77 5.23 7.54

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 320,303,631.30 16,015,181.57 5.00%

1至2年 38,969,932.48 3,896,993.25 10.00%

2至3年 122,171,139.76 18,325,670.96 15.00%

3 年以上 14,028,483.64 12,618,924.37 89.95%

3至4年 1,318,509.17 263,701.83 20.00%

4至5年 1,773,759.65 1,419,007.72 80.00%

5 年以上 10,936,214.82 10,936,214.82 100.00%

合计 495,473,187.18 50,856,770.15 10.26%

确定该组合依据的说明：

账龄分析组合：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

46

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由

四川路航建设工程有 预计无法收

限责任公司一分公司 2,474,986.41 2,474,986.41 100 回

彭州市阳坪采石有限 预计无法收

责任公司 340,400.00 340,400.00 100 回

预计无法收

其他

231,036.03 231,036.03 100 回

合计

3,046,422.44 3,046,422.44 100

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,404,507.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为191,156,787.03元，占应收账款期

末余额合计数的比例为38.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为21,710,241.54元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 29,563,046.57 75.59% 16,732,259.70 60.26%

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1至2年 2,157,424.74 5.52% 4,646,036.19 16.73%

2至3年 3,006,719.44 7.69% 2,371,179.48 8.54%

3 年以上 4,383,085.55 11.21% 4,019,580.70 14.48%

合计 39,110,276.30 -- 27,769,056.07 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为5,384,860.40元，占预付账款年末余额合计数

的比例为13.77%。

7、应收利息

（1）应收利息分类

无

（2）重要逾期利息

无

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司 5,760,000.00

咸宁市永安民用爆炸物品有限公司 1,300,000.00

南充市顺兴民用爆破器材有限公司 2,000,000.00

合计 7,060,000.00 2,000,000.00

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

无

48

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

135,939, 135,939,4 138,362 138,362,10

独计提坏账准备的 69.96% 72.16%

494.31 94.31 ,100.95 0.95

其他应收款

按信用风险特征组

58,062,8 14,928,9 43,133,95 53,071, 14,138,22 38,932,962.

合计提坏账准备的 29.88% 25.71% 27.68% 26.64%

82.80 24.59 8.21 189.14 6.27 87

其他应收款

单项金额不重大但

315,700. 315,700. 315,700 315,700.9

单独计提坏账准备 0.16% 100.00% 0.00 0.16% 100.00%

91 91 .91 1

的其他应收款

194,318, 15,244,6 179,073,4 191,748 14,453,92 177,295,06

合计 100.00% 7.85% 100.00% 7.54%

078.02 25.50 52.52 ,991.00 7.18 3.82

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

新疆凯领投资有限责任

12,000,000.00 履约保证金

公司

库车县鑫发矿业有限公

123,939,494.31 履约保证金

司

合计 135,939,494.31 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 26,238,656.52 1,311,932.82 5.00%

1至2年 9,688,118.15 968,811.82 10.00%

49

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2至3年 6,403,341.10 960,501.17 15.00%

3 年以上 15,732,767.03 11,687,678.78 74.29%

3至4年 4,401,659.56 880,331.91 20.00%

4至5年 2,618,802.99 2,095,042.39 80.00%

5 年以上 8,712,304.48 8,712,304.48 100.00%

合计 58,062,882.80 14,928,924.59 25.71%

确定该组合依据的说明：

账龄分析组合：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由

北京北矿亿博科技有 预计无法收

限责任公司 165,000.00 165,000.00 100 回

预计无法收

袁家亮

150,700.91 150,700.91 100 回

合计

315,700.91 315,700.91 100

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 790,698.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 163,841,384.05 167,817,622.12

单位间往来款 16,339,035.67 11,495,800.95

备用金借款 5,867,689.44 6,905,641.25

押金 1,887,800.00 1,973,900.81

其他 6,382,168.86 3,556,025.87

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计 194,318,078.02 191,748,991.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

库车县鑫发矿业有

履约保证金 123,939,494.31 2-3 年 63.78%

限公司

新疆凯领投资有限

履约保证金 12,000,000.00 2-3 年 6.18%

责任公司

阿坝州民用爆破器

材专营有限责任公 安全保证金 6,000,000.00 1 年以内 3.09% 300,000.00

司

中铁十九局集团有

安全保证金 436,859.00 1 年以内 0.22% 21,842.95

限公司

中铁十九局集团有

安全保证金 1,519,900.00 1-2 年 0.78% 151,990.00

限公司

中铁十九局集团有

安全保证金 1,393,939.00 2 至 3 年 0.72% 209,090.85

限公司

巴州长岭工贸有限

单位间往来款 3,052,823.55 5 年以上 1.57% 3,052,823.55

公司

合计 -- 148,343,015.86 -- 76.34% 3,735,747.35

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

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期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 40,547,679.36 0.00 40,547,679.36 38,072,501.92 38,072,501.92

库存商品 39,553,781.51 80,638.37 39,473,143.14 30,010,399.41 80,638.37 29,929,761.04

周转材料 19,596,880.16 0.00 19,596,880.16 26,364,855.81 26,364,855.81

消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00

建造合同形成的

已完工未结算资 0.00 0.00 0.00

产

工程施工 10,344,244.06 0.00 10,344,244.06 3,187,847.06 3,187,847.06

在途物资 0.00 86.26 86.26

发出商品 205,318.19 205,318.19

合计 110,042,585.09 80,638.37 109,961,946.72 97,841,008.65 80,638.37 97,760,370.28

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 0.00

库存商品 80,638.37 80,638.37

周转材料 0.00

消耗性生物资产 0.00

建造合同形成的

已完工未结算资 0.00

产

合计 80,638.37 80,638.37

计提存货跌价准备的依据：库存商品预计无法使用

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

52

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

11、划分为持有待售的资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 9,500,384.32 9,345,482.69

预缴企业所得税 3,666,739.54 2,339,319.16

预缴土地使用税 44,675.19 273,657.83

合计 13,211,799.05 11,958,459.68

其他说明：无

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

1,148,675,044.2

可供出售权益工具： 700,995,044.27 700,995,044.27 1,148,675,044.27

7

1,079,680,000.0

按公允价值计量的 614,400,000.00 614,400,000.00 1,079,680,000.00

0

按成本计量的 86,595,044.27 86,595,044.27 68,995,044.27 68,995,044.27

1,148,675,044.2

合计 700,995,044.27 700,995,044.27 1,148,675,044.27

7

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工

208,000,000.00 208,000,000.00

具的摊余成本

公允价值 614,400,000.00 614,400,000.00

53

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

累计计入其他综合收益

406,400,000.00 406,400,000.00

的公允价值变动金额

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

拜城县和

利民用爆

200,000.00 200,000.00 25.00%

破器材有

限公司

德阳市兴

远民爆器

263,996.31 263,996.31 9.00%

材有限公

司

河南省永

联民爆器

150,000.00 150,000.00 1.31%

材股份有

限公司

安庆宜联

民爆器材 206,000.00 206,000.00 17.17% 402,189.19

有限公司

池州市池

联民爆器

120,000.00 120,000.00 15.00%

材有限公

司

黄山市久

联民爆器 1,801,712.

270,000.00 270,000.00 18.00%

材有限公 63

司

枞阳县顺

安爆破服

160,000.00 160,000.00 16.00%

务有限公

司

安徽三联

1,417,770. 1,417,770.

民爆器材 19.33%

88 88

有限公司

池州市祥

400,000.00 400,000.00

和民用爆

54

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炸物品运

输有限公

司

黄山市昱

联爆破工

350,000.00 350,000.00 20.00%

程有限公

司

咸宁市永

安民用爆

515,091.84 515,091.84 19.00%

炸物品有

限公司

湖北联兴

民爆器材 2,593,546. 2,593,546.

5.62%

经营股份 28 28

有限公司

武汉市联

安民用爆

炸物品配 84,356.19 84,356.19 15.00%

送销售有

限公司

池州市九

华爆破工

510,000.00 510,000.00 51.00%

程有限公

司

宣城永安

爆破工程 490,000.00 490,000.00 49.00%

有限公司

南充市顺

兴民用爆 2,000,000.

600,000.00 600,000.00 30.00%

破器材有 00

限公司

邻水县平

安爆破工 1,500,000. 1,500,000.

22.65%

程服务有 00 00

限公司

营山县宏

盛爆破工 1,094,000. 1,094,000.

53.07%

程有限公 00 00

司

凉山三江

400,000.00 400,000.00 4.00% 36,000.00

民爆有限

55

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责任公司

龙腾爆破

服务有限 480,000.00 480,000.00 4.80%

责任公司

黄石大安

民用爆炸

45,992.08 45,992.08 3.00%

物品有限

公司

武汉市帅

安爆破工

302,000.00 302,000.00 19.00%

程有限责

任公司

东至县天

力爆破工

888,434.16 888,434.16 36.40%

程有限公

司

江苏南理

工春雷爆 4,453,856. 4,453,856.

20.00%

破工程有 53 53

限公司

大连凯峰

1,500,000. 1,500,000.

超硬材料 7.86%

00 00

有限公司

北京光年

50,000,000 50,000,000

无限科技 14.44%

.00 .00

有限公司

天津锋时

18,000,000 18,000,000

互动科技 10.00%

.00 .00

有限公司

68,995,044 18,000,000 86,595,044 4,239,901.

合计 400,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --

.27 .00 .27 82

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

经公司董事会同意，本公司与天津锋时互动科技有限公司及锋时互动股东刘津甦、党建勋

等，签订《天津锋时互动科技有限公司增资协议》，以自有资金出资人民币1800 万元与其原

股东汪霖同时对锋时互动以现金方式增资，出资中的8.7263万元计入注册资本，1791.2737 万

元计入资本公积，截止报告日，本公司持有锋时互动注册资本的10.00%。

56

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

无

（2）期末重要的持有至到期投资

无

（3）本期重分类的持有至到期投资

无

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

无

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

中金立华

工业工程 20,752,23 -1,051,19 19,701,04

服务有限 2.33 2.13 0.20

公司

芜湖市鑫 12,597,98 362,245.2 1,180,000 11,780,23

泰民爆物 7.84 9 .00 3.13

57

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

品有限公

司

德阳市兴

远爆破工 210,141.8 210,141.8

程有限公 7 7

司

福建省闽

盛民爆物 2,782,808 2,787,494

4,685.63

品有限公 .60 .23

司

福建省联

久民爆物 1,186,355 1,224,244

37,889.16

品有限公 .08 .24

司

广安市联

发民用爆 10,262,71 841,737.7 1,833,390 9,271,058

破工程有 1.83 0 .67 .86

限公司

霍邱县兴

安民爆器 21,256,75 285,389.6 21,542,14

材有限责 4.54 3 4.17

任公司

巴州万安

4,827,142 4,827,142

保安服务

.16 .16

有限公司

安徽中金

立华矿业 22,675,29 -596,785. 402,347.9 21,676,15

工程有限 2.96 55 8 9.43

公司

西昌永盛

32,259,30 32,259,30

实业有限

0.00 0.00

责任公司

96,551,42 32,259,30 -116,030. 3,415,738 125,278,9

小计

7.21 0.00 27 .65 58.29

96,551,42 32,259,30 -116,030. 3,415,738 125,278,9

合计

7.21 0.00 27 .65 58.29

其他说明

本报告期，控股子公司四川省绵竹兴远特种化工有限公司（简称“绵竹兴远”）及其全资子公司四川美

姑化工有限公司（简称“美姑化工”）与西昌永盛实业有限责任公司（简称“西昌永盛”）及西昌永盛股东云

南民爆集团有限责任公司（简称“云南民爆”）、四川省凉山彝族自治州国有资产监督管理委员会（简称“凉

山州国资委”）签署《西昌永盛实业有限责任公司与四川美姑化工有限公司整合之增资协议》。由云南民

58

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

爆和绵竹兴远同时对西昌永盛进行增资共计6583.54 万元，其中绵竹兴远向西昌永盛增资3225.93万，其中

246.46万元计入西昌永盛注册资本，2979.47万元计入西昌永盛资本公积。本次增资完成后，绵竹兴远占西

昌永盛20%的股权。

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 809,649,069.10 405,582,478.24 96,697,917.40 50,086,818.96 14,584,732.25 1,376,601,015.95

2.本期增加金

23,824,411.03 20,704,026.75 2,523,373.51 1,561,092.61 6,151,982.78 54,764,886.68

额

（1）购置 883,483.63 4,214,227.85 1,666,775.23 1,296,141.62 1,077,107.26 9,137,735.59

（2）在建工

12,408,554.54 10,242,399.78 500,598.28 0.00 0.00 23,151,552.60

程转入

（3）企业合

10,532,372.86 6,247,399.12 356,000.00 264,950.99 5,074,875.52 22,475,598.49

并增加

3.本期减少金

4,335,702.56 5,866,298.14 4,532,235.30 333,639.04 720,480.48 15,788,355.52

额

（1）处置或

0.00 5,866,298.14 4,532,235.30 333,639.04 720,480.48 11,452,652.96

报废

（2）转入

4,335,702.56 0.00 0.00 0.00 0.00 4,335,702.56

在建工程

4.期末余额 829,137,777.57 420,420,206.85 94,689,055.61 51,314,272.53 20,016,234.55 1,415,577,547.11

59

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

二、累计折旧

1.期初余额 205,990,528.63 167,000,481.15 59,705,293.40 39,032,458.94 9,514,476.96 481,243,239.08

2.本期增加金

13,156,777.78 18,708,463.29 5,298,829.12 4,066,651.92 1,831,369.36 43,062,091.47

额

（1）计提 12,101,460.90 17,482,503.07 5,280,198.89 3,850,220.88 971,618.90 39,686,002.64

（2）企业

1,055,316.88 1,225,960.22 18,630.23 216,431.04 859,750.46 3,376,088.83

合并增加

3.本期减少金

2,369,485.19 4,000,758.55 4,181,952.68 308,348.82 628,365.45 11,488,910.69

额

（1）处置或

0.00 4,000,758.55 4,181,952.68 308,348.82 628,365.45 9,119,425.50

报废

（2）转入

2,369,485.19 0.00 0.00 0.00 0.00 2,369,485.19

在建工程

4.期末余额 216,777,821.22 181,708,185.89 60,822,169.84 42,790,762.04 10,717,480.87 512,816,419.86

三、减值准备 937,061.83 77,281.05 180.00 1,014,522.88

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 937,061.83 77,281.05 0.00 0.00 180.00 1,014,522.88

四、账面价值

1.期末账面价

611,422,894.52 238,634,739.91 33,866,885.77 8,523,510.49 9,298,573.68 901,746,604.37

值

2.期初账面价

602,721,478.64 238,504,716.04 36,992,624.00 11,054,360.02 5,070,075.29 894,343,253.99

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

无

60

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

厂房、生产线等建筑物 15,487,415.17 租赁土地无法办理

厂房、办公楼等建筑物 48,586,747.92 正在办理

库房建筑物 5,458,328.47 正在办理

厂房、仓库等建筑物 7,177,560.82 资料不齐全

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

办公大楼及职工

5,500,000.00 5,500,000.00

宿舍工程

导爆管雷管装配

2,494,557.37 2,494,557.37 5,932,616.67 5,932,616.67

生产线工程

江南爆破采矿凿

5,217,304.24 5,217,304.24

岩台车改造工程

晶盛新厂区厂房

16,027,153.25 16,027,153.25 14,075,989.08 14,075,989.08

工程

阆中风行炸药库

1,372,920.00 1,372,920.00 1,372,920.00 1,372,920.00

工程

马鞍山生产线改

11,222,115.99 11,222,115.99 11,441,855.44 11,441,855.44

造

宁夏分公司乳化

炸药生产线安装 117,043.76 117,043.76 117,043.76 117,043.76

工程

膨化炸药生产线 1,377,050.76 1,377,050.76 1,377,050.76 1,377,050.76

61

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

及新厂区基建工

程

恒源粉状乳化炸

18,737,636.33 18,737,636.33 3,716,311.15 3,716,311.15

药生产线

宁国分公司地面

224,910.68 224,910.68 1,147,832.15 1,147,832.15

站工程

漳州久依久装药

2,134,312.20 2,134,312.20 2,134,312.20 2,134,312.20

机工程

震源药柱悬挂输

49,515.91 49,515.91

送装置设备安装

其他工程项目 4,003,914.75 4,003,914.75 3,044,949.72 3,044,949.72

合计 57,761,131.00 57,761,131.00 55,078,185.17 55,078,185.17

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

办公大

楼及职 7,000,00 5,500,00 5,500,00

95.33% 100% 其他

工宿舍 0.00 0.00 0.00

工程

导爆管

雷管装 15,000,0 5,932,61 4,647,53 8,085,58 2,494,55

70.53% 70% 其他

配生产 00.00 6.67 0.63 9.93 7.37

线工程

江南爆

破采矿

5,500,00 5,217,30 349,198. 5,566,50

凿岩台 101.21% 100% 其他

0.00 4.24 00 2.24

车改造

工程

晶盛新

25,000,0 14,075,9 1,951,16 16,027,1

厂区厂 64.11% 55% 其他

00.00 89.08 4.17 53.25

房工程

阆中风

2,600,00 1,372,92 1,372,92

行炸药 52.80% 50% 其他

0.00 0.00 0.00

库工程

马鞍山 24,870,0 11,441,8 212,392. 432,132. 11,222,1 46.86% 45% 其他

62

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

生产线 00.00 55.44 89 34 15.99

改造

宁夏分

公司乳

化炸药 117,043. 117,043.

其他

生产线 76 76

安装工

程

膨化炸

药生产

1,377,05 1,377,05

线及新 其他

0.76 0.76

厂区基

建工程

恒源粉

状乳化 37,400,0 3,716,31 15,021,3 18,737,6

50.10% 50% 其他

炸药生 00.00 1.15 25.18 36.33

产线

宁国分

公司地 1,147,83 581,702. 1,504,62 224,910.

其他

面站工 2.15 11 3.58 68

程

漳州久

依久装 4,180,00 2,134,31 2,134,31

86.94% 90% 其他

药机工 0.00 2.20 2.20

程

震源药

柱悬挂

49,515.9 49,515.9

输送装 其他

1 1

置设备

安装

其他工 3,044,94 3,021,66 2,062,70 4,003,91

其他

程项目 9.72 9.54 4.51 4.75

121,550, 55,078,1 25,834,4 23,151,5 57,761,1

合计 -- -- --

000.00 85.17 98.43 52.60 31.00

（3）本期计提在建工程减值准备情况

无

63

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通建材 30,828.49 19,562.01

合计 30,828.49 19,562.01

22、固定资产清理

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 395,492,087.86 38,875,974.53 16,904,225.90 451,272,288.29

2.本期增加金

7,508,246.00 145,509.43 592,164.40 8,245,919.83

额

（1）购置 6,096,991.00 141,509.43 580,164.40 6,818,664.83

（2）内部研

发

（3）企业合

1,411,255.00 4,000.00 12,000.00 1,427,255.00

并增加

64

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 403,000,333.86 39,021,483.96 17,496,390.30 459,518,208.12

二、累计摊销

1.期初余额 49,966,709.02 12,353,074.86 3,668,133.90 65,987,917.78

2.本期增加金

4,380,265.65 425,972.33 931,886.15 5,738,124.13

额

（1）计提 4,248,572.67 425,972.33 930,386.15 5,604,931.15

（2）企

131,692.98 1,500.00 133,192.98

业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值 54,346,974.67 12,779,047.19 4,600,020.05 71,726,041.91

1.期末账面价

348,653,359.19 26,242,436.77 12,896,370.25 387,792,166.21

值

2.期初账面价

345,525,378.84 26,522,899.67 13,236,092.00 385,284,370.51

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

65

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

13,873,730.8 13,873,730.8

研究开发费

8 8

13,873,730.8 13,873,730.8

合计

8 8

其他说明

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0%。

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

定向发行股份购

买新疆天河股权 455,269,474.60 455,269,474.60

形成的商誉

定向发行股份购

买安徽恒源股权 47,740,158.82 47,740,158.82

形成的商誉

定向发行股份购

买南部永生股权 21,562,546.66 21,562,546.66

形成的商誉

定向发行股份购

买绵竹兴远股权 41,473,628.20 41,473,628.20

形成的商誉

定向发行股份购

买漳州久依久股 86,335,504.81 86,335,504.81

权形成的商誉

定向发行股份购

买河南华通股权 59,836,358.81 59,836,358.81

形成的商誉

定向发行股份购

买安徽盾安股权 175,802,543.48 175,802,543.48

形成的商誉

66

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

定向发行股份购

买湖北帅力股权 29,814,064.07 29,814,064.07

形成的商誉

对四川宇泰增资

并取得股权形成 13,527,517.08 13,527,517.08

的商誉

漳州久依久购买

厦门市雄安民爆

1,490,601.28 1,490,601.28

器材股权形成的

商誉

购买江南油相股

471,544.61 471,544.61

权形成的商誉

南部永生购买武

胜县新益化工形 1,016,567.40 1,016,567.40

成的商誉

南部永生购买岳

池县天宇贸易形 2,400,282.95 2,400,282.95

成的商誉

南部永生购买邻

水县永安化工形 1,952,433.13 1,952,433.13

成的商誉

江南爆破购买平

安爆破形成的商 1,222,277.26 1,222,277.26

誉

江南购买南理工

19,991,059.33 19,991,059.33

科化形成的商誉

南部永生购买巨

星爆破形成的商 1,181,903.18 1,181,903.18

誉

合计 961,088,465.67 961,088,465.67

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

定向发行股份购

买新疆天河股权 26,807,200.00 26,807,200.00

形成的商誉

67

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

定向发行股份购

买绵竹兴远股权 2,000,000.00 2,000,000.00

形成的商誉

对四川宇泰增资

并取得股权形成 1,350,000.00 1,350,000.00

的商誉

合计 28,157,200.00 2,000,000.00 30,157,200.00

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

AUSTIN 技术协助

11,782,242.38 4,028,178.64 7,754,063.74

费

南部县南隆镇土地

2,350,114.87 31,142.52 2,318,972.35

使用费

炸药库摊销 273,234.04 163,940.40 109,293.64

新疆天河宁夏分公

304,166.51 25,000.02 279,166.49

司特许权使用费

乌鲁木齐办公楼维

970,333.05 82,000.02 888,333.03

修费

绿化、生态湿地建设 1,381,250.00 37,500.00 1,343,750.00

红星路道路工程及

718,745.90 36,538.20 682,207.70

土方清理项目

南理工科技园房租 111,842.50 95,865.00 15,977.50

合肥总部房屋装修

15,366.20 15,366.20

及消防工程

上市公司信息服务

150,943.43 56,603.76 94,339.67

费

上市协会会费 175,666.72 34,000.02 141,666.70

漳州久依久农场租

171,440.00 1,970.00 169,470.00

金

南京理工办公楼装

148,296.86 54,446.88 93,849.98

修

池州神力固定资产

15,247.78 7,623.60 7,624.18

改造支出

恒源技研厂区装修

5,597.16 2,582.12 3,015.04

费

68

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

恒源技改计设费 230,607.80 31,446.60 199,161.20

其他 805,919.32 58,000.00 118,641.58 745,277.74

合计 19,611,014.52 58,000.00 4,822,845.56 14,846,168.96

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 58,459,703.84 13,168,233.34 53,115,653.38 11,881,637.09

可抵扣亏损 3,704,336.80 926,084.20 3,706,336.80 926,584.20

计提未支付的职工薪酬 10,301,757.32 1,702,725.42 10,301,757.32 1,702,725.42

未作为资产、负债确认

的项目产生的可抵扣暂 20,068,876.95 3,989,990.73 24,675,390.55 5,099,863.35

时性差异（安全生产费）

其他 9,851,943.46 2,382,417.79 10,143,410.02 2,458,081.34

合计 102,386,618.37 22,169,451.48 101,942,548.07 22,068,891.40

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

279,577,385.61 47,305,132.04 285,013,446.14 48,157,910.11

产评估增值

可供出售金融资产公允

406,400,000.00 60,960,000.00 871,680,000.00 130,752,000.00

价值变动

合计 685,977,385.61 108,265,132.04 1,156,693,446.14 178,909,910.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 22,169,451.48 22,068,891.40

递延所得税负债 108,265,132.04 178,909,910.11

69

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

无

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 11,587,061.40 11,237,394.78

预付土地相关成本 336,337.05 1,006,991.00

长期投资款（注 1） 90,000,000.00

合计 101,923,398.45 12,244,385.78

其他说明：

注：为有效把握国家整体转型升级的良好氛围和政策，推进实施安徽江南化工股份有限公

司（以下简称“公司”、“本公司”）与浙江如山汇金资本管理有限公司（以下简称“如山汇金”）

战略投资合作协议，借助专业的战略合作伙伴的经验和资源，挖掘相关产业的股权投资和并

购机会，实现较高资本增值收益的同时，促进公司业务的转型升级和可持续发展，公司以自

有资金认缴如山汇金发起设立的新兴产业基金即浙江舟山如山汇盈创业投资合伙企业（有限

合伙）（以下简称“合伙企业”）有限合伙人份额，合伙企业总认缴出资额拟定为3亿元人民币，

浙江如山汇金资本管理有限公司为合伙企业的普通合伙人，本公司将作为有限合伙人以自有

资金认缴9,000万元人民币，占合伙企业总出资金额的30.00%。

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 6,000,000.00 10,000,000.00

保证借款 281,000,000.00 370,000,000.00

信用借款 323,291,800.00 109,938,800.00

合计 610,291,800.00 489,938,800.00

短期借款分类的说明：

注：抵押借款系子公司江苏剑峤以自有土地和房产向中国建设银行洪泽支行借款，受限金额详见附注

七、76；保证借款系由关联方盾安控股集团有限公司及浙江盾安人工环境股份有限公司提供担保，具体见

第九节财务报告“十二、关联方及关联交易”“5、关联交易情况”第（4）小节关联担保情况。

70

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

无

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 22,033,527.05 4,664,474.83

合计 22,033,527.05 4,664,474.83

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 88,450,820.60 70,611,335.01

1至2年 4,210,879.18 4,565,078.08

2至3年 3,398,936.07 3,067,122.47

3 年以上 3,223,354.51 2,767,924.68

合计 99,283,990.36 81,011,460.24

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

71

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 14,111,643.78 15,802,887.65

1至2年 2,012,218.63 1,147,551.40

2至3年 135,897.51 492,500.34

3 年以上 236,084.90 70,541.03

合计 16,495,844.82 17,513,480.42

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

无

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 53,865,242.47 130,879,888.34 146,574,182.45 38,170,948.36

二、离职后福利-设定提

1,524,886.65 20,249,917.26 20,805,795.28 969,008.63

存计划

三、辞退福利 320,209.61 320,209.61 0.00

合计 55,390,129.12 151,450,015.21 167,700,187.34 39,139,956.99

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

38,634,459.78 101,312,494.25 118,414,956.81 21,531,997.22

补贴

2、职工福利费 6,977,585.34 6,977,585.34 0.00

3、社会保险费 262,657.26 8,917,900.58 8,798,206.46 382,351.38

72

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其中：医疗保险费 245,073.75 7,444,314.56 7,356,609.98 332,778.33

工伤保险费 9,758.25 1,072,597.35 1,060,495.87 21,859.73

生育保险费 7,825.26 400,988.67 381,100.61 27,713.32

4、住房公积金 374,911.29 10,400,057.73 10,267,021.32 507,947.70

5、工会经费和职工教育

14,593,214.14 3,271,850.44 2,116,412.52 15,748,652.06

经费

合计 53,865,242.47 130,879,888.34 146,574,182.45 38,170,948.36

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,305,448.78 18,994,708.76 19,609,096.48 691,061.06

2、失业保险费 219,437.87 1,255,208.50 1,196,698.80 277,947.57

合计 1,524,886.65 20,249,917.26 20,805,795.28 969,008.63

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基

本工资的20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 9,359,860.73 8,549,393.50

营业税 1,556,812.59

企业所得税 13,338,104.12 16,530,354.31

个人所得税 666,706.67 1,970,345.17

城市维护建设税 584,127.17 595,192.64

土地使用税 1,131,210.62 1,020,773.45

房产税 606,594.33 452,017.60

教育费附加 308,472.19 312,714.13

地方教育费附加 178,255.19 216,496.57

其他 391,419.82 388,613.65

合计 26,564,750.84 31,592,713.61

73

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 101,178.07 84,208.77

短期借款应付利息 931,027.22 671,338.08

合计 1,032,205.29 755,546.85

重要的已逾期未支付的利息情况：无

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

下属公司应支付给少数股东的股利 4,091,876.77 4,353,234.01

合计 4,091,876.77 4,353,234.01

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

暂借款 49,645,574.13 46,719,478.77

保证金及押金 10,906,389.62 11,045,671.17

预提费用 2,384,646.67 2,121,055.49

代付费用 2,565,640.60 2,032,477.33

其他 69,280,019.61 15,811,405.77

合计 134,782,270.63 77,730,088.53

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无

42、划分为持有待售的负债

无

74

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 22,800,000.00 22,800,000.00

合计 22,800,000.00 22,800,000.00

其他说明：

控股子公司新疆天河于2014年9月23日在农行库车支行取得两年期银行借款80,000,000.00元，2015年归

还借款57,200,000.00元，剩余借款22,800,000.00元在2016年7月份归还完毕。

44、其他流动负债

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

信用借款 22,800,000.00 22,800,000.00

减：一年内到期的长期借款 -22,800,000.00 -22,800,000.00

46、应付债券

（1）应付债券

无

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

无

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

无

75

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47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

无

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

无

（2）设定受益计划变动情况

无

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

马鞍山江南化工总

库区搬迁资金（注 4,700,000.00 4,700,000.00

1）

生产性服务业发展

400,000.00 400,000.00

专项资金

拆迁补偿款（注 2） 531,595.96 531,595.96

合计 5,631,595.96 5,631,595.96 --

其他说明：

注1：根据马鞍山市人民政府关于《马鞍山江南化工民爆器材总库布局调整及新建库房项目建设工作

协调会纪要》，马鞍山江南化工2013年收到首批总库区搬迁资金3,000,000.00元，2015年度收到次批搬迁资

金1,700,000.00元，共计4,700,000.00元。

注2：根据高铁岭镇人民政府和咸宁市永安民用爆炸物品有限公司嘉鱼分公司签订的《收购合同》，

高铁岭镇人民政府整体收购咸宁市永安民用爆炸物品有限公司嘉鱼分公司炸药仓库和附属设施，补偿金额

为人民币800,000.00元。

50、预计负债

无

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51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 55,450,824.82 2,228,600.00 1,453,932.15 56,225,492.67

合计 55,450,824.82 2,228,600.00 1,453,932.15 56,225,492.67 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

新疆天河中共库

车县县委会拆迁 39,358,771.74 981,000.00 38,377,771.74 与资产相关

补偿款

南部县财政局拨

90,000.00 15,000.00 75,000.00 与资产相关

款公路修路补贴

南部县财政局解

决两线扩能技改 1,506,666.67 40,000.00 1,466,666.67 与资产相关

贴息

南部县财政局追

1,947,348.99 61,827.18 1,885,521.81 与资产相关

加技改贴息

县财政政局环保

450,000.00 20,000.00 430,000.00 与资产相关

专项资金

南部县第二批工

670,833.30 11,500.02 659,333.28 与资产相关

业发展资金

绵竹经济局拨付

699,998.83 25,000.02 674,998.81 与资产相关

灾后重建补助

绵竹经济局拨付

的重点技改项目 420,000.00 15,000.00 405,000.00 与资产相关

补助

美姑化工技改项

105,000.00 3,750.00 101,250.00 与资产相关

目补助

漳州久依久当地

财政局拨付土地 1,740,000.00 20,000.00 1,720,000.00 与资产相关

补助

库车塑业第二批

科技型中小企业 56,000.00 28,000.00 28,000.00 与资产相关

技术创新基金

茶岭新仓库项目

4,374,999.97 83,333.34 4,291,666.63 与资产相关

补助

77

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

池州神力拆迁补

116,481.05 116,481.05 与资产相关

助

首次购置税控机

569.07 137.34 431.73 与资产相关

进项税抵扣摊销

蓥安爆破当地政

996,400.00 10,600.00 985,800.00 与资产相关

府拨付土地补助

湖北金兰收政府

986,851.16 10,069.92 976,781.24 与资产相关

耕地占用税补助

湖北金兰工业转

型升级与技术改 1,362,500.00 75,000.00 1,287,500.00 与资产相关

造资金

南理工收财政监

300,000.00 50,000.00 250,000.00 与资产相关

控补贴款

湖北帅力政府搬

268,404.04 2,684.04 265,720.00 与资产相关

迁补助

湖北金兰基础设

施建设资金（注 2,228,600.00 1,030.29 2,227,569.71 与资产相关

1）

合计 55,450,824.82 2,228,600.00 1,453,794.81 137.34 56,225,492.67 --

其他说明：

注1：湖北赤壁市人民政府与安徽江南化工股份有限公司签订的项目投资协议约定赤壁市政府支持江南

化工项目建设并给予补贴，该笔款项系赤壁市政府给予金兰公司基础建设的补贴款。

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 791,278,992.00 791,278,992.00

其他说明：

无

78

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54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

无

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,093,764,056.36 668,003.92 1,094,432,060.28

其他资本公积 20,001,838.33

合计 1,113,765,894.69 668,003.92 1,114,433,898.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本报告期内，控股子公司江南爆破以15万元价款收购其子公司安徽江南利民爆破工程有限公司少数股

东26.47%股权，本次少数股东股权收购形成资本公积-股本溢价668,003.92元。

56、库存股

无

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 741,886,706. -465,280,00 -69,792,000 -395,488,00 346,398,7

合收益 68 0.00 .00 0.00 06.68

其中：权益法下在被投资单位以后

958,706.6

将重分类进损益的其他综合收益中 958,706.68

8

享有的份额

可供出售金融资产公允价值 740,928,000. -465,280,00 -69,792,000 -395,488,00 345,440,0

变动损益 00 0.00 .00 0.00 00.00

741,886,706. -465,280,00 -69,792,000 -395,488,00 346,398,7

其他综合收益合计

68 0.00 .00 0.00 06.68

79

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

截止日可供出售金融资产公允价值变动的差额引起其他综合收益减少395,488,000.00元，详见附注七、

14、可供出售金融资产注（1）。

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 61,846,736.49 7,612,410.29 7,895,535.55 61,563,611.23

合计 61,846,736.49 7,612,410.29 7,895,535.55 61,563,611.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号），“第十四条 中小微型企业和大

型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监

督管理部门、煤矿安全监察机构商财政部门同意，企业本年度可以缓提或者少提安全费用。”本公司、江

南爆破、福建漳州等在取得县级以上安监部门的批复后，本年度未计提或少计提安全生产费。

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 85,649,567.28 85,649,567.28

合计 85,649,567.28 85,649,567.28

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 347,516,169.86 499,212,994.19

调整后期初未分配利润 347,516,169.86 499,212,994.19

加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,980,203.51 50,599,287.35

应付普通股股利 179,228,473.20

期末未分配利润 389,496,373.37 370,583,808.34

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

80

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 601,032,872.29 322,528,576.89 629,385,568.84 323,591,674.86

其他业务 16,074,151.63 2,371,185.23 4,233,130.49 1,503,143.49

合计 617,107,023.92 324,899,762.12 633,618,699.33 325,094,818.35

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 2,877,775.39 3,392,724.06

城市维护建设税 2,644,321.75 3,152,905.98

教育费附加 1,539,763.41 1,845,636.17

地方教育费附加 1,041,757.18 1,229,380.26

其他 125,981.45 312,850.34

合计 8,229,599.18 9,933,496.81

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 22,746,525.85 24,946,467.57

职工薪酬 14,936,474.47 14,384,202.91

车辆使用费 1,879,457.70 2,264,167.42

业务招待费 3,731,571.54 3,916,961.77

装卸费 601,542.30 672,876.38

仓储与租赁 799,446.99 1,167,984.55

差旅费 2,315,119.79 1,864,890.16

折旧与摊销 1,415,852.52 1,422,617.13

办公费 84,036.59 97,039.08

其他（上述之外费用） 3,138,100.17 2,443,630.05

合计 51,648,127.92 53,180,837.02

81

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64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

安全生产费 11,373,528.65 13,473,687.11

职工薪酬 68,488,403.65 65,861,835.65

折旧与摊销 21,597,334.72 19,705,311.79

研发费用 13,873,730.88 12,517,517.02

业务招待费 5,235,884.14 5,170,966.67

税费 3,795,499.26 3,087,288.76

办公费 1,138,398.36 1,386,048.71

车辆使用费 2,395,526.90 2,369,227.57

差旅费 2,825,124.21 2,803,967.84

修理费 4,626,265.87 4,028,773.75

中介机构费 3,087,774.69 3,075,140.82

保险费 1,102,837.50 1,558,991.60

租赁费 1,453,402.07 1,494,218.50

会务费 657,605.23 751,011.23

其他（上述之外费用） 16,410,905.92 23,217,506.11

合计 158,062,222.05 160,501,493.13

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 12,196,617.56 17,460,472.26

利息收入 -1,020,930.70 -3,951,095.93

汇兑损益 553,000.00 -147,878.12

手续费 195,431.57 605,381.01

合计 11,924,118.43 13,966,879.22

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 6,195,205.68 2,416,006.01

82

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

十三、商誉减值损失 2,000,000.00

合计 8,195,205.68 2,416,006.01

67、公允价值变动收益

无

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -116,030.27 1,950,647.93

处置长期股权投资产生的投资收益 5,797,065.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,299,901.82 9,310,662.30

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -83,904.34

合计 9,099,967.21 17,058,375.23

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 54,053.30 105,530.71 54,053.30

其中：固定资产处置利得 54,053.30 105,530.71 54,053.30

政府补助 4,631,636.81 5,619,951.00 4,631,636.81

其他 3,203,699.38 420,520.00 3,203,699.38

合计 7,889,389.49 6,146,001.71 7,889,389.49

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

税收返还 否 否 2,017,608.66 1,399,341.86 与收益相关

递延收益摊

否 否 1,453,794.81 1,347,163.80 与资产相关

销

自治区技术

改造专项资 否 否 1,500,000.00 与收益相关

金

83

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

财政奖励 否 否 218,733.34 233,333.34 与收益相关

科技型中小

否 否 60,000.00 253,000.00 与收益相关

企业补助

高科技发展

否 否 580,000.00 与收益相关

专项资金

技改专项经

否 否 50,000.00 3,750.00 与收益相关

费

自主创新综

合实验区建 否 否 58,500.00 与收益相关

设补助

财政补贴 否 否 50,000.00 67,800.00 与收益相关

德阳新型化

否 否 400,000.00 与收益相关

工补助资金

专利资助及

否 否 5,000.00 2,000.00 与收益相关

奖励

产品出口奖

否 否 116,562.00 与收益相关

励资金

老旧汽车更

否 否 16,000.00 与收益相关

新补贴

科技创新基

否 否 283,000.00 与收益相关

金

其他 否 否 122,000.00 14,000.00 与收益相关

合计 -- -- -- -- -- 4,631,636.81 5,619,951.00 --

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 2,020,538.52 655,767.71 2,020,538.52

其中：固定资产处置损失 2,020,538.52 655,767.71 2,020,538.52

对外捐赠 336,000.00 101,499.00 336,000.00

其他 688,936.68 683,626.75 688,936.68

合计 3,045,475.20 1,440,893.46

84

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 16,123,376.65 17,036,550.53

递延所得税费用 -975,312.42 285,645.08

合计 15,148,064.23 17,322,195.61

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 68,091,870.04

按法定/适用税率计算的所得税费用 10,296,730.51

子公司适用不同税率的影响 5,126,711.86

调整以前期间所得税的影响 -1,627,631.86

非应税收入的影响 -1,471,003.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,438,485.41

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

1,384,772.03

损的影响

所得税费用 15,148,064.23

72、其他综合收益

详见附注第九节财务报告、七、合并财务报表项目注释、57、其他综合收益。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助收入 3,388,833.34 2,873,445.34

利息收入 1,020,930.70 3,951,095.93

其他营业外收入 318,768.95 415,007.61

收回工程投标保证金 9,088,328.56 3,000,000.00

其他往来款项 15,433,296.06 1,628,675.33

85

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合计 29,250,157.61 11,868,224.21

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

管理费用中的有关现金支出 52,226,925.81 38,304,975.09

营业费用中的有关现金支出 31,887,776.95 30,190,265.57

财务费用中的有关现金支出 195,431.57 605,381.01

捐赠支出中有关现金支出 336,000.00 101,499.00

其他营业外支出中有关现金支出 524,437.35 622,568.01

支付的往来款项 11,592,225.52 7,062,226.62

合计 96,762,797.20 76,886,915.30

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

新纳入合并范围的子公司期初货币现金

2,758,522.58

及现金等价物

合计 2,758,522.58

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

报告期内不再纳入合并范围的安庆市向

28,747,698.51

科爆破工程有限公司期初货币资金

合计 28,747,698.51

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行承兑汇票保证金 2,967,458.35 1,195,530.00

86

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合计 2,967,458.35 1,195,530.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行承兑汇票保证金 5,069,168.56 1,600,000.00

合计 5,069,168.56 1,600,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 52,943,805.81 72,966,456.66

加：资产减值准备 8,195,205.68 2,416,006.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

39,686,002.63 40,599,706.32

物资产折旧

无形资产摊销 5,604,931.15 6,354,104.82

长期待摊费用摊销 4,822,845.56 8,403,970.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

1,966,485.22 550,237.00

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 12,749,617.56 17,460,472.26

投资损失（收益以“－”号填列） -9,099,967.21 -17,058,375.23

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,560.08 198,354.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -852,778.07 -910,146.59

存货的减少（增加以“－”号填列） -11,315,269.37 -24,563,408.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-92,085,482.13 17,846,918.51

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

8,163,273.14 -27,389,975.28

列）

其他 -283,125.26 12,612,242.88

经营活动产生的现金流量净额 20,394,984.63 109,486,563.99

87

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 307,928,246.34 371,740,702.78

减：现金的期初余额 320,588,696.72 583,326,555.13

现金及现金等价物净增加额 -12,660,450.38 -211,585,852.35

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,000,000.00

其中： --

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,758,522.58

其中： --

其中： --

取得子公司支付的现金净额 4,241,477.42

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 307,928,246.34 320,588,696.72

其中：库存现金 1,802,260.62 450,751.65

可随时用于支付的银行存款 306,125,985.72 320,137,945.07

三、期末现金及现金等价物余额 307,928,246.34 320,588,696.72

75、所有者权益变动表项目注释

无

88

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76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 5,369,141.25 银行承兑汇票保证金

固定资产 9,219,012.84 用于借款抵押

无形资产 712,000.00 用于借款抵押

合计 15,300,154.09 --

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

短期借款 2,000,000.00 6.6459 13,291,800.00

其中：美元 2,000,000.00 6.6459 13,291,800.00

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无

79、其他

无

89

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

决定该投资

江苏剑峤化 2016 年 01 月 2016 年 01 月 12,714,297.9

7,903,500.00 55.00% 货币收购 单位的财务 -566,619.45

工有限公司 01 日 01 日 4

和经营

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本 江苏剑峤化工有限公司

--现金 7,000,000.00

--其他 903,500.00

合并成本合计 7,903,500.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,651,850.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

-2,748,350.00

额

大额商誉形成的主要原因：

合并成本低于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金 3,088,332.14 3,088,332.14

应收款项 7,623,150.17 7,623,150.17

存货 3,090,574.01 3,090,574.01

固定资产 22,814,337.47 22,814,337.47

无形资产 2,200,004.58 1,318,545.91

借款 6,000,000.00 6,000,000.00

应付款项 3,235,004.46 3,235,004.46

90

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

净资产 12,367,000.00 11,485,541.33

取得的净资产 12,367,000.00 11,485,541.33

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（6）其他说明

无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

无

（2）合并成本

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

无

91

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

6、其他

无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

新疆天河化工有 库车县天山路东 生产销售民用炸 非同一控制下企

新疆 84.27%

限公司 439 号 药 业合并

安徽恒源技研化 生产销售民用炸 非同一控制下企

安徽 安徽省五河县 49.00% 51.00%

工有限公司 药 业合并

四川省南部永生

南部县南隆镇涌 生产销售民用炸 非同一控制下企

化工有限责任公 四川 55.00%

泉村 药 业合并

司

四川省绵竹兴远

生产销售民用炸 非同一控制下企

特种化工有限公 四川 绵竹市月波街 86.25%

药 业合并

司

福建漳州久依久 生产销售民用炸 非同一控制下企

福建 漳州市北郊浦林 77.50%

化工有限公司 药 业合并

河南华通化工有 河南省固始县钓 生产销售民用炸 非同一控制下企

河南 75.50%

限公司 鱼台村 药 业合并

安徽向科化工有 安庆市宜秀区大 生产销售民用炸 非同一控制下企

安徽 90.36%

限公司 龙山镇 药 业合并

湖北帅力化工有 湖北省赤壁市官 生产销售民用炸 非同一控制下企

湖北 81.00%

限公司 塘驿镇 药 业合并

马鞍山江南化工 马鞍山市雨山区 生产销售民用炸

安徽 51.00% 设立或投资

有限责任公司 向山镇 药

安徽江南爆破工 宁国市港口镇分

安徽 爆破工程 99.44% 设立或投资

程有限公司 界山

安徽省宁国市江

非同一控制下企

南油相材料有限 安徽宁国 宁国市港口镇 乳化剂生产销售 100.00%

业合并

公司

四川宇泰特种工 成都市金牛区二 非同一控制下企

四川 爆破工程 75.00%

程技术有限公司 环路北一段 业合并

安徽江南晶盛新 安徽 安徽省霍山经济 纳米材料制造、 70.00% 设立或投资

92

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

材料有限公司 开发区 销售

安徽易泰民爆器

集团内部 合肥市蜀山区 材料采购和销售 100.00% 设立或投资

材有限公司

金属及金属复合

湖北金兰特种金 赤壁市中伙光谷

湖北 材料的加工与销 83.50% 设立或投资

属材料有限公司 产业园区

售

南京理工科技化 南京市江宁区陶 塑料导爆管、导 非同一控制下企

江苏南京 55.00%

工有限责任公司 吴镇 爆管雷管制造 业合并

江苏剑峤化工有 分散剂、乳化剂 非同一控制下企

江苏洪泽 江苏洪泽县 55.00%

限公司 等生产、销售 业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

新疆天河化工有限公司 15.74% 2,344,085.41 3,777,000.00 124,679,156.02

四川省南部永生化工有

45.00% 2,600,849.85 3,491,576.02 118,558,554.63

限责任公司

安徽向科化工有限公司 9.64% 754,063.18 609,646.05 63,936,275.00

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

新疆天

河化工 469,748, 322,093, 791,842, 301,594, 50,135,2 351,729, 417,307, 403,880, 821,187, 275,045, 51,287,8 326,333,

有限公 770.91 586.80 357.71 561.81 90.37 852.18 392.42 336.55 728.97 997.02 98.25 895.27

司

四川省

南部永 86,194,8 173,314, 259,508, 39,866,4 7,269,02 47,135,4 79,240,8 184,125, 263,366, 41,830,1 7,471,98 49,302,1

生化工 23.12 170.23 993.35 41.21 5.57 66.78 62.95 139.36 002.31 84.27 2.86 67.13

有限责

93

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任公司

安徽向

科化工 181,430, 157,214, 338,644, 38,936,4 21,252,3 60,188,7 186,614, 246,863, 433,477, 41,520,8 40,499,2 82,020,0

有限公 098.14 548.51 646.65 48.83 01.27 50.10 170.30 133.72 304.02 20.63 19.57 40.20

司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

新疆天河化 125,891,007. 17,180,479.6 17,180,479.6 121,839,646. 48,801,741.8

6,073,245.46 4,246,998.50 4,246,998.50

工有限公司 17 9 9 46 8

四川省南部

73,611,671.9 74,194,954.6 18,848,576.0 18,848,576.0 12,540,254.2

永生化工有 6,621,596.71 6,621,596.71 7,972,449.22

1 4 2 2 5

限责任公司

安徽向科化 60,593,856.3 12,747,873.3 77,353,973.8 15,520,023.6 15,520,023.6

8,720,247.20 8,720,247.20 5,049,845.51

工有限公司 6 3 9 3 3

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本报告期内，子公司江南爆破收购其控股子公司安徽江南利民爆破工程有限公司少数股东26.47%股权，

本期收购后江南爆破对利民爆破持股比例由73.53%变更为100%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

安徽江南利民爆破工程有限公司

购买成本/处置对价 150,000.00

--现金 150,000.00

购买成本/处置对价合计 150,000.00

其中：调整资本公积 668,003.92

94

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3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

中金立华工业工

北京市 北京市 工程技术咨询 49.00% 权益法核算

程服务有限公司

芜湖市鑫泰民爆

安徽芜湖 安徽芜湖 炸药销售 40.00% 权益法核算

物品有限公司

广安市联发民用

爆破工程有限公 四川广安 四川广安 爆破工程 45.00% 权益法核算

司

霍邱县兴安民爆

器材有限责任公 安徽霍邱 安徽霍邱 炸药销售 34.00% 权益法核算

司

安徽中金立华矿

安徽安庆 安徽安庆 爆破工程 49.00% 权益法核算

业工程有限公司

巴州万安保安服

巴州库尔勒市 巴州库尔勒市 安检押运 49.00% 权益法核算

务有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

（2）重要合营企业的主要财务信息

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

中金立 安徽中 巴州万 芜湖鑫 霍邱兴 广安联 中金立 安徽中 巴州万 芜湖鑫 霍邱兴 广安联

华 金立华 安 泰 安 发 华 金立华 安 泰 安 发

流动资 46,764,7 40,763,5 9,572,02 15,307,4 34,324,8 9,814,17 51,576,1 42,115,7 9,572,02 14,864,5 29,079,7 17,860,6

产 14.39 27.57 8.02 58.87 47.56 7.26 00.07 46.73 8.02 42.70 77.68 68.40

非流动 21,767,0 3,803,81 2,131,31 11,762,6 4,211,55 6,710,19 21,584,1 4,253,29 2,131,31 12,239,5 3,489,23 6,905,12

资产 03.31 5.88 5.96 79.06 9.21 5.68 85.29 2.95 5.96 45.54 2.12 1.18

资产合 68,531,7 44,567,3 11,703,3 27,070,1 38,536,4 16,524,3 73,160,2 46,369,0 11,703,3 27,104,0 32,569,0 24,765,7

计 17.70 43.45 43.98 37.93 06.77 72.94 85.36 39.68 43.98 88.24 09.80 89.58

95

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

流动负 3,049,78 1,695,66 2,004,46 9,301,73 16,304,5 3,487,60 4,348,73 1,811,55 2,004,46 6,189,43 10,392,9 4,819,09

债 3.90 1.50 4.69 2.83 13.46 8.09 3.98 1.57 4.69 4.65 50.95 2.99

非流动 -1,976,0 1,054,39

负债 00.00 5.51

负债合 3,049,78 1,695,66 2,004,46 9,301,73 16,304,5 1,511,60 4,348,73 1,811,55 2,004,46 6,189,43 11,447,3 4,819,09

计 3.90 1.50 4.69 2.83 13.46 8.09 3.98 1.57 4.69 4.65 46.46 2.99

少数股 25,373,5 26,461,2

东权益 11.94 43.54

归属于

母公司 40,108,4 42,871,6 9,698,87 17,768,4 22,231,8 15,012,7 42,350,3 44,557,4 9,698,87 20,914,6 21,121,6 19,946,6

股东权 21.86 81.95 9.29 05.10 22.81 64.85 07.84 88.11 9.29 53.59 63.34 96.59

益

按持股

比例计

19,653,1 21,007,1 4,752,45 7,107,36 7,558,81 6,755,74 20,751,6 21,833,1 4,752,45 7,726,60 7,181,36 8,976,01

算的净

26.71 24.16 0.85 2.04 9.76 4.18 50.84 69.17 0.85 8.76 5.54 3.47

资产份

额

调整事 47,913.4 669,035. 74,691.3 4,672,87 13,983,3 2,515,31 842,123. 74,691.3 4,871,37 14,075,3 1,286,69

581.49

项 9 27 1 1.09 24.41 4.68 79 1 9.08 89.00 8.36

47,913.4 669,035. 74,691.3 4,672,87 13,983,3 2,515,31 842,123. 74,691.3 4,871,37 14,075,3 1,286,69

--其他 581.49

9 27 1 1.09 24.41 4.68 79 1 9.08 89.00 8.36

对联营

企业权

19,701,0 21,676,1 4,827,14 11,780,2 21,542,1 9,271,05 20,752,2 22,675,2 4,827,14 12,597,9 21,256,7 10,262,7

益投资

40.20 59.43 2.16 33.13 44.17 8.86 32.33 92.96 2.16 87.84 54.54 11.83

的账面

价值

营业收 4,817,54 4,817,54 19,376,5 26,714,3 24,244,7 6,013,37 6,013,37 18,083,1 36,290,4 25,046,7

入 9.12 9.12 93.73 80.96 21.32 6.70 6.70 14.64 89.64 78.61

-2,145,2 -1,217,9 900,356. 839,381. 1,870,52 -1,031,7 224,378. 1,044,27 1,725,14 3,390,98

净利润

90.07 29.69 09 27 8.22 66.98 39 0.98 9.61 3.22

综合收 -2,145,2 -1,217,9 900,356. 839,381. 1,870,52 -1,031,7 224,378. 1,044,27 1,725,14 3,390,98

益总额 90.07 29.69 09 27 8.22 66.98 39 0.98 9.61 3.22

本年度

收到的

402,347. 1,180,00 1,833,39 2,550,87

来自联

98 0.00 0.67 7.92

营企业

的股利

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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

投资账面价值合计 4,221,880.34 4,179,305.55

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 42,574.79 105,662.73

--综合收益总额 42,574.79 105,662.73

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

无

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十、与金融工具相关的风险

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影

响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的

基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠

地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。本公司密切关注汇率

变动对本公司外汇风险的影响。于2016年6月30日，除附注七、77披露的负债为美元余额外，本公司的资

产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影

响。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、31及43)

有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高

度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值

变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益

的税前影响如下：

（3）其他价格风险

①销售价格变动风险。

报告期民爆产品的销售执行国家指导价，供需双方在国家发改委规定的出厂价格、浮动幅度范围内，

确定民用爆破器材产品的买卖价格，上述价格限制保证了民爆行业利润的稳定性。2015年1月，国家发改

委下发了《关于放开民爆器材出厂价格有关问题的通知》，决定放开民爆器材出厂价格，具体价格由供需

双方协商确定。此规定出台后，民爆行业竞争势必会更加激烈，可能会对民爆产品的销售价格和利润产生

一定的影响。

②原材料价格波动的风险。

本公司民用炸药的主要原材料为硝酸铵，目前硝酸铵价格已经处于降低水平，如未来其价格出现较大

波动，将对公司的经营业绩造成一定的影响。

2、信用风险

2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务

而导致本公司金融资产产生的损失。

98

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的

款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经

营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（二）可供出售金融资产 614,400,000.00 614,400,000.00

（2）权益工具投资 614,400,000.00 614,400,000.00

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本报告期内，母公司持有的新疆雪峰科技（集团）股份有限公司股票截止到2016年6月30日的收盘价

格为19.20元/股，江南化工按照《新会计准则》要求，将所持有的新疆雪峰科技（集团）股份有限公司3200

万股按照现行股价计算确定的公允价值余额为614,400,000.00元。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

99

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

盾安控股集团有限

浙江杭州 实业投资 2,000,000,000 33.23% 33.23%

公司

本企业的母公司情况的说明

盾安集团创业于1987年9月26日，创业地为诸暨店口镇。

盾安集团连续7年跻身“中国企业500强”，连续14年跻身“中国民营企业500强”，2015年分别位列第251

位和第53位，名列浙江百强企业第26位。先后获得“中国低碳发展领军企业”、“全国就业与社会保障先进民

营企业”、“全国五一劳动奖状”、“全国质量奖”、“中国企业社会责任优秀实践奖”等荣誉称号。

本企业最终控制方是姚新义。

其他说明：

自2011年完成资产重组以后，盾安控股持有本公司26,292万股，占现有总股本的33.23%，盾安控股持

有安徽盾安化工67%的股权，安徽盾安化工持有本公司10,848万股，占现有总股本的13.71%，盾安控股集

团成为本公司的控股股东，而持有盾安控股集团51%股权的自然人姚新义成为公司的实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第九节财务报告“九、在其他主体中的权益”“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第九节财务报告“九、在其他主体中的权益”“3、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

德阳市兴远爆破工程有限公司 控股子公司绵竹兴远持股 20%的被投资单位

福建省闽盛民爆物品有限公司 控股子公司福建久依久持股 20%的被投资单位

100

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

福建省联久民爆物品有限公司 控股子公司福建久依久持股 20%的被投资单位

其他说明

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

拜城县和利民用爆破器材有限公司 控股子公司新疆天河持股 25%的被投资单位

南充市顺兴民用爆破器材有限公司 控股子公司南部永生持股 30%的被投资单位

安庆宜联民爆器材有限公司 控股子公司安徽向科持股 17.17%的被投资单位

池州市池联民爆器材有限公司 控股子公司安徽向科持股 15%的被投资单位

安徽三联民爆器材有限公司 控股子公司安徽向科持股 19.33%被投资单位

黄山市久联民爆器材有限公司 控股子公司安徽向科持股 18%被投资单位

枞阳县顺安爆破服务有限公司 控股子公司安徽向科持股 16%被投资单位

德阳市兴远民爆器材有限公司 控股子公司绵竹兴远持股 9%被投资单位

安徽盾安化工集团有限公司 本公司股东

浙江盾安人工环境股份有限公司（简称盾安环境） 受同一实际控制人控制的公司

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司（简称新疆雪峰） 本公司持股 9.72%的被投资单位

新疆艾丁煤业有限公司 受同一实际控制人控制的公司

伊吾盾安风电有限公司 受同一实际控制人控制的公司

鄯善盾安风电有限公司 受同一实际控制人控制的公司

木垒盾安风电有限公司 受同一实际控制人控制的公司

阿克苏恒基武装守护押运有限责任公司 关联公司新疆雪峰的子公司

浙江盾安机电科技有限公司 关联公司盾安环境的子公司

宣城永安爆破工程有限公司 控股子公司江南爆破持股 49%的被投资单位

安徽华海金属有限公司 关联公司盾安环境的子公司

阿拉善盟金石矿业有限公司 受同一实际控制人控制的公司

诸暨市盾安控股管理培训中心 受同一实际控制人控制的公司

东至县天力爆破工程有限公司 控股子公司安徽向科持股 36.4%的被投资单位

杭州滨江农产品展示展销中心有限公司 受同一实际控制人控制的公司

浙江盾安供应链管理有限公司 关联方公司

合肥通用制冷设备有限公司 关联公司盾安环境的子公司

邻水县平安爆破工程服务有限公司 控股子公司南部永生持股 22.65%的被投资单位

101

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

浙江盾安供应链管

采购货物 5,694,888.47 否 1,794,206.41

理有限公司

阿克苏恒基武装守

护押运有限责任公 接受劳务 343,260.80 否 1,997,034.00

司

新疆雪峰科技（集

采购货物 1,077,480.78 否 2,270,359.36

团）股份有限公司

德阳市兴远民爆器

采购货物 1,431,509.49 否 1,244,226.96

材有限公司

黄山市久联民爆器

采购货物 303,532.00 否 571,709.00

材有限公司

安徽三联民爆器材

采购货物 315,957.20 否 723,753.87

有限公司

南充市顺兴民用爆

采购货物 165,758.72 否 389,060.84

破器材有限公司

安徽三联民爆器材

接受劳务 300,000.00 否 300,000.00

有限公司

芜湖市鑫泰民爆物

采购货物 1,024,029.59 否 402,301.14

品有限责任公司

芜湖市鑫泰民爆物

接受劳务 18,877.43 否 100,000.00

品有限责任公司

哈密三岭民用爆破

采购货物 201,420.94 否 402,841.88

器材有限责任公司

诸暨市盾安控股集

接受劳务 否 2,848.00

团管理培训中心

安庆宜联民爆器材

采购货物 4,864.00 否

有限公司

浙江盾安机电科技

采购货物 否 14,560.00

有限公司

102

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

安庆宜联民爆器材有限公司 销售货物 5,886,336.79 10,796,883.05

德阳市兴远民爆器材有限公司 销售货物 10,903,101.00 10,587,879.90

广安市联发民用爆破工程有限

销售货物 7,250,285.52 11,743,170.08

公司

福建省联久民爆物品有限公司 销售货物 9,080,538.37 5,825,614.84

池州市池联民爆器材有限公司 销售货物 6,524,661.69 8,608,133.16

福建省闽盛民爆物品有限公司 销售货物 5,642,057.94 5,522,461.08

黄山市久联民爆器材有限公司 销售货物 6,909,439.55 4,530,445.71

芜湖市鑫泰民爆物品有限责任

销售货物 4,133,992.19 4,204,196.83

公司

安徽三联民爆器材有限公司 销售货物 3,585,497.31 3,373,227.67

南充市顺兴民用爆破器材有限

销售货物 1,807,029.10 3,376,518.93

公司

拜城县和利民用爆破器材有限

销售货物 454,359.38 1,388,327.79

公司

邻水县平安爆破工程服务有限

销售货物 180,386.78

公司

安徽中金立华矿业工程有限公

销售货物 221,760.00 406,560.00

司

东至县天力爆破工程有限公司 销售货物 32,015.63

哈密三岭民用爆破器材有限责

销售货物 30,435.22

任公司

浙江盾安供应链管理有限公司 销售货物 91,066.67

阿克苏恒基武装守护押运有限

提供劳务 44,620.00

责任公司

池州市九华爆破工程有限公司 销售货物 26,923.08

阿拉善盟金石矿业有限公司 提供劳务 478,419.00

福建省联久民爆物品有限公司 提供劳务 16,800.00 16,800.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

103

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：无

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

池州市池联民爆器材有限公

房屋建筑物 176,100.00

司

霍邱县兴安民爆器材有限责

房屋建筑物 43,200.00

任公司

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

浙江盾安人工环境股份

200,000,000.00 2015 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 27 日 否

有限公司

盾安控股集团有限公司 500,000,000.00 2015 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 27 日 否

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

浙江盾安人工环境股份

200,000,000.00 2015 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 27 日 否

有限公司

盾安控股集团有限公司 500,000,000.00 2015 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 27 日 否

关联担保情况说明

2015年10月28日，本公司召开第四届董事会第七次会议审议并一致通过《关于公司与浙江盾安人工环

境股份有限公司续签互保协议暨关联交易的议案》。双方续签订了《互保协议书》，为双方向银行贷款、

商业汇票、银行信用证以及融资租赁等提供担保，互保总额为不超过人民币20,000万元，互保期限为自融

资事项发生之日起一年。

2015年10月28日，本公司召开第四届董事会第七次会议审议并一致通过《关于公司与浙盾安控股集

团有限公司续签互保协议暨关联交易的议案》。双方续签订了《互保协议书》，在协议有效期内为双方向

银行借款提供担保，互保总额度为不超过人民币50,000万元，互保协议有效期为1年。

（5）关联方资金拆借

无

104

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

无

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 3,118,335.00 2,581,813.00

（8）其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

德阳市兴远民爆器

应收账款 6,567,979.94 328,399.00 5,223,858.74 787,202.12

材有限公司

池州市池联民爆器

应收账款 2,751,211.59 168,171.29 3,936,498.48 450,731.34

材有限公司

安庆宜联民爆器材

应收账款 2,072,619.74 103,630.99 2,549,626.90 127,481.35

有限公司

南充市顺兴民用爆

应收账款 3,042,183.23 152,109.16 3,438,026.82 263,197.59

破器材有限公司

福建省闽盛民爆物

应收账款 1,079,606.41 53,980.32 3,051,955.92 152,597.80

品有限公司

芜湖市鑫泰民爆物

应收账款 2,569,966.39 128,498.32 2,272,524.05 113,626.20

品有限责任公司

福建省联久民爆物

应收账款 5,797,247.88 289,862.39 6,877,738.31 358,886.92

品有限公司

安徽三联民爆器材

应收账款 2,560,041.99 128,002.10 948,211.58 47,410.58

有限公司

黄山市久联民爆器

应收账款 2,291,558.86 114,577.94 2,080,897.81 104,044.89

材有限公司

应收账款 拜城县和利民用爆 500,225.22 25,011.26 504,681.98 25,234.10

105

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

破器材有限公司

广安市联发民用爆

应收账款 57,784.32 2,889.22

破工程有限公司

德阳市兴远民爆器

预付款项 1,874.76 83,508.25

材有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 安徽三联民爆器材有限公司 20,208.24

应付账款 安徽盾安化工集团有限公司 225,800.74 487,268.74

浙江盾安供应链管理有限公

应付账款 1,174,163.41 654,672.15

司

诸暨市盾安控股管理培训中

应付账款 10,660.43

心

阿克苏恒基武装守护押运有

应付账款 421,720.00 236,880.00

限责任公司

预收款项 阿拉善盟金石矿业有限公司 48,259.00

南充市顺兴民用爆破器材有

其他应付款 4,905,300.60 6,839,887.00

限公司

芜湖市鑫泰爆破服务有限公

其他应付款

司

其他应付款 安徽三联民爆器材有限公司 300,000.00

阿克苏恒基武装守护押运有

其他应付款 290,869.20

限责任公司

东至县天力民爆破工程有限

其他应付款 250,000.00

公司

其他应付款 宣城永安爆破工程有限公司 965.30

7、关联方承诺

无

8、其他

无

106

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

经营租赁承诺：

2011年9月，本公司与中国平安人寿保险股份有限公司安徽分公司签订平安大厦17层房屋租赁协议，

房屋租赁期5年，合同期内承诺按时支付房屋租赁费用。

截至2016年6月30日止，本公司无需披露的其他承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

107

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

无

（2）未来适用法

无

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无

（2）其他资产置换

无

108

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本公司的管理层定

期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个

报告分部，分别为民用炸药相关产品、爆破服务业务和其他。这些报告分部是以从事产品和服务的类别为

基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为民用炸药、爆破工程及相关服务、其他产

品。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务

报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照第九节财务报告、“五、重要会计政策及会计估计”“28、

收入”所表述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

民用炸药相关产品

项目 爆破服务业务 其他 分部间抵销 合计

销售业务

主营业务收入 450,424,414.17 128,603,155.02 22,005,303.10 601,032,872.29

主营业务成本 208,969,429.75 97,705,464.48 15,853,682.66 322,528,576.89

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4）其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

109

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

37,083,2 1,787,71 35,295,50 35,560, 1,579,042 33,981,453.

合计提坏账准备的 100.00% 4.82% 100.00% 4.44%

14.87 3.96 0.91 496.29 .96 33

应收账款

37,083,2 1,787,71 35,295,50 35,560, 1,579,042 33,981,453.

合计 100.00% 4.82% 100.00% 4.44%

14.87 3.96 0.91 496.29 .96 33

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 35,254,932.48 1,762,746.62 5.00%

1至2年 249,673.40 24,967.34 10.00%

合计 35,504,605.88 1,787,713.96 5.04%

确定该组合依据的说明：

账龄分析组合：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 208,671.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

110

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额15,625,791.98元，占应收账款年末余额合

计数的比例42.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额781,289.60元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

1,945,43 80,351.1 1,865,085 2,567,8 2,491,682.9

合计提坏账准备的 100.00% 4.13% 100.00% 76,166.26 2.97%

6.93 7 .76 49.19 3

其他应收款

1,945,43 80,351.1 1,865,085 2,567,8 2,491,682.9

合计 100.00% 4.13% 100.00% 76,166.26 2.97%

6.93 7 .76 49.19 3

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

111

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1 年以内小计 204,243.21 10,212.16 5.00%

1至2年 701,390.00 70,139.00 10.00%

合计 905,633.21 80,351.16 4.13%

确定该组合依据的说明：

账龄分析组合：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,184.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

代垫款 1,039,803.72 1,734,711.35

应收处置股权款

安全保证金 700,000.00 700,000.00

备用金 159,970.56 75,049.47

其他 45,662.65 58,088.37

合计 1,945,436.93 2,567,849.19

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

四川省南部永生化工 代垫款 1,022,602.72 1-2 年 52.56%

112

安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

有限责任公司

安徽省民用爆破器材

安全保证金 700,000.00 1-2 年 35.98% 70,000.00

行业协会

魏善太 备用金 40,000.00 1 年以内 2.06% 2,000.00

潘丽 备用金 29,169.37 1 年以内 1.50% 1,458.47

内蒙古科大爆破工程

代垫款 17,201.00 1-2 年 0.88%

有限公司

合计 -- 1,808,973.09 -- 92.99% 73,458.47

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 2,123,459,816.92 2,123,459,816.92 2,115,556,316.92 2,115,556,316.92

对联营、合营企

19,701,040.20 19,701,040.20 20,752,232.33 20,752,232.33

业投资

合计 2,143,160,857.12 2,143,160,857.12 2,136,308,549.25 2,136,308,549.25

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

安徽向科化工有

405,576,081.50 405,576,081.50

限公司

安徽恒源技研化

76,252,917.64 76,252,917.64

工有限公司

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

安徽省宁国市江

南油相材料有限 7,785,895.89 7,785,895.89

公司

马鞍山江南化工

14,280,000.00 14,280,000.00

有限责任公司

安徽江南爆破工

99,917,073.34 99,917,073.34

程有限公司

湖北金兰特种金

16,700,000.00 16,700,000.00

属材料有限公司

湖北帅力化工有

108,819,000.08 108,819,000.08

限公司

四川省南部永生

化工有限责任公 57,426,012.09 57,426,012.09

司

河南华通化工有

111,950,764.60 111,950,764.60

限公司

四川宇泰特种工

76,031,484.00 76,031,484.00

程技术有限公司

新疆天河化工有

710,196,709.55 710,196,709.55

限公司

安徽江南晶盛新

28,335,832.00 28,335,832.00

材料有限公司

安徽易泰民爆器

5,000,000.00 5,000,000.00

材有限公司

福建漳州久依久

161,107,349.28 161,107,349.28

化工有限公司

南京理工科技化

99,615,141.67 99,615,141.67

工有限责任公司

四川省绵竹兴远

特种化工有限公 136,562,055.28 136,562,055.28

司

江苏剑峤化工有

7,903,500.00 7,903,500.00

限公司

合计 2,115,556,316.92 7,903,500.00 2,123,459,816.92

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

中金立华

工业工程 20,752,23 -1,051,19 19,701,04

服务有限 2.33 2.13 0.20

公司

20,752,23 -1,051,19 19,701,04

小计

2.33 2.13 0.20

20,752,23 1,051,192 19,701,04

合计

2.33 .13 0.20

（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 93,230,165.05 43,877,765.46 95,534,894.13 46,157,108.80

其他业务 67,746.13 3,700.00 103,511.20 7,600.00

合计 93,297,911.18 43,881,465.46 95,638,405.33 46,164,708.80

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 5,760,000.00 10,693,975.00

权益法核算的长期股权投资收益 -1,051,192.13 -553,895.31

合计 4,708,807.87 10,140,079.69

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -1,966,485.22

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,631,636.81

受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单 2,748,350.00

位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -569,587.30

减：所得税影响额 887,686.92

少数股东权益影响额 218,239.64

合计 3,737,987.73 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 1.42% 0.0531 0.0531

扣除非经常性损益后归属于公司

1.29% 0.0483 0.0483

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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安徽江南化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

无

4、其他

无

117

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