西南证券股份有限公司关于
北京当升材料科技股份有限公司2015年发行股份购买资产
配套募集资金2016年上半年度存放与使用情况的
专项核查意见
独立财务顾问
二〇一六年八月
西南证券股份有限公司（以下简称“西南证券”或“独立财务顾问”）作为
北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“当升科技”或“公司”）2015 年发
行股份及支付现金购买北京中鼎高科自动化技术有限公司（以下简称“中鼎高科”
或“标的资产”）100%股权并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问，根据《上
市公司重大资产重组管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，对当升科技在 2016 上半年度募集资
金存放与使用情况进行了核查，核查情况如下：
一、募集资金的基本情况
（一）募集资金到位情况
经中国证监会《关于核准北京当升材料科技股份有限公司向姚福来等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】1855 号）核准，公司向
姚福来等 4 名交易对方发行股份购买中鼎高科股权，并向大唐投资、大宇定增 1
号、中新融拓和资管产品 4 名特定投资者非公开发行 5,758,505 股新股募集本次
发行股份购买资产的配套资金，本次共募集配套资金 103,249,994.65 元。
2015 年 8 月 19 日，瑞华会计师出具了《关于北京当升材料科技股份有限公
司验资报告》（瑞华验字[2015]第 01490008 号），根据该验资报告，截至 2015 年
8 月 19 日止，发行人已发行人民币普通股 5,758,505 股，每股发行价格 17.93 元，
募集资金总额为人民币 103,249,994.65 元，扣除承销费、财务顾问费、验资费、
股权登记费等总额为 5,810,769.87 元的发行费用后，实际募集的资金净额
97,439,224.78 元。其中增加股本人民币 5,758,505.00 元，余额人民币 91,680,719.78
元计入资本公积，出资方式均为货币出资。
（二）募集资金使用金额及当前余额情况
1、截至 2016 年 6 月 30 日，公司本次发行股份购买资产配套募集资金使用
情况如下：
项目 金额
募集资金专用该账户 2015 年末余额 76,848,145.81
减：支付发行股份购买资产现金支付对价 76,777,450.36
支付交易对方利息收入 580,774.35
项目 金额
加：利息收入扣除手续费净额 510,078.90
募集资金专用账户期末余额 0
2、截至 2016 年 6 月 30 日，该募集资金专户产生的利息净收入已支付相关
股东，公司本次募集资金账户已完成销户，公司于 2016 年 4 月 28 日披露了《关
于注销非公开发行股票募集资金账户的公告》（公告编号：2016-025）。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金的管理情况
为加强和规范募集资金的管理，提高资金的使用效率，维护全体股东的合法
利益，公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，结合
公司实际情况制订了《募集资金管理办法》。根据《募集资金管理办法》的要求
并结合经营需要，公司对募集资金实行专户存储，并与独立财务顾问西南证券股
份有限公司、募集资金专户的开户银行北京银行股份有限公司玉泉营支行共同签
署了《募集资金三方监管协议》，上述《募集资金三方监管协议》明确了各方的
权利和义务，并与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2016 年 6 月 30 日，公司募集资金专户存款的明细余额如下：
单位：人民币元
募集资金存储
公司名称 账号 金额 备注
银行名称
北京当升材料科技 北京银行股份有限公 已完成
01091478800120101001096 0
股份有限公司 司玉泉营支行 销户
北京当升材料科技 北京银行股份有限公 已完成
01091478800120201000542-00025 0
股份有限公司 司玉泉营支行 销户
合并 0
三、募集资金 2016 年上半年度使用情况
本次募集资金净额详细使用情况如下表所示：
当升科技 2015 年发行股份购买资产配套募集资金 2016 年半年度使用情况对照表
编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2016 年上半年投入
募集资金总额 97,649,994.65 76,777,450.36
募集资金总额
变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 97,649,994.65
变更用途的募集资金总额比例 0
是否已 截至期末 截至期末 截至期末 项目可行性
募集资金承诺 募集资金实际 本期度投入 本期实现的 是否达到
承诺投资项目 变更项 承诺投入 累计投入 投入进度（4） 是否发生
投资总额 投资总额 金额（2） 效益 预计效益
目 金额 金额（3） =（3）/（1） 重大变化
支付发行股份
购买标的资产 否 97,649,994.65 97,649,994.65 未承诺 76,777,450.36 97,649,994.65 100% 不适用 不适用 否
现金对价
合计 — 97,649,994.65 97,649,994.65 — 76,777,450.36 97,649,994.65 100% — — —
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
四、变更募集资金项目的使用情况
公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、独立财务顾问主要核查工作
独立财务顾问通过资料审阅、现场检查等多种方式，对当升科技募集资金的
存放、使用进行了核查，主要核查内容包括：查阅公司募集资金账户银行对账单、
中介机构相关报告等资料，并与公司财务负责人、内部审计人员及会计师等相关
人员沟通交流等。
六、独立财务顾问核查意见
经核查，本独立财务顾问认为：当升科技 2016 上半年度严格执行募集资金
专户存储制度，有效执行募集资金三方监管协议，募集资金不存在被控股股东和
实际控制人占用、委托理财等情形；公司募集资金具体存放与使用情况与已披露
情况一致，未发现募集资金存放与使用违反相关法律法规的情形。独立财务顾问
对当升科技募集资金 2016 上半年度存放与使用情况无异议。
（以下无正文）
（本页无正文，为《西南证券股份有限公司关于北京当升材料科技股份有限公司
2015 年发行股份购买资产配套募集资金 2016 年上半年度存放与使用情况的专项
核查意见》之签章页）
项目主办人：
张 雷 杨振刚
西南证券股份有限公司
2016 年 8 月 19 日
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