2016 年半年度报告
公司代码：603198 公司简称：迎驾贡酒
安徽迎驾贡酒股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人倪永培、主管会计工作负责人潘剑及会计机构负责人（会计主管人员）潘剑声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投
资风险
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 30
第十节 财务报告........................................................................................................................... 31
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 122
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司/本公司/迎驾贡酒/上市公司 指 安徽迎驾贡酒股份有限公司
迎驾集团/控股股东/母公司 指 安徽迎驾集团股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 安徽迎驾贡酒股份有限公司
公司的中文简称 迎驾贡酒
公司的外文名称 ANHUI YINGJIA DISTILLERY CO., LTD.
公司的外文名称缩写 YINGJIA DISTILLERY
公司的法定代表人 倪永培
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘剑 倪新生
联系地址 安徽省六安市霍山县佛子岭镇 安徽省六安市霍山县佛子岭镇
电话 0564-5231438 0564-5231473
传真 0564-5231438 0564-5231473
电子信箱 stock@yingjia.cn stock@yingjia.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 安徽省六安市霍山县佛子岭镇
公司注册地址的邮政编码 237271
公司办公地址 安徽省六安市霍山县佛子岭镇
公司办公地址的邮政编码 237271
公司网址 http://www.yingjia.cn/
电子信箱 stock@yingjia.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
》和《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 迎驾贡酒 603198 /
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期
注册登记地点
企业法人营业执照注册号
税务登记号码
组织机构代码
报告期内注册变更情况查询索引 报告期未发生变更
七、 其他有关资料
无
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,512,572,199.48 1,530,452,261.20 -1.17
归属于上市公司股东的净利润 330,532,413.45 280,623,996.69 17.78
归属于上市公司股东的扣除非经常性 337,394,734.38 293,515,068.00 14.95
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 84,196,725.10 35,133,964.88 139.64
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,992,704,365.34 3,653,171,951.89 9.29
总资产 5,174,036,835.73 5,248,631,093.08 -1.42
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.41 0.38 7.89
稀释每股收益（元／股） 0.41 0.38 7.89
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.42 0.40 5.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 8.66 9.87 减少1.21个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 8.84 10.32 减少1.48个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
1、归属于上市公司股东的净利润增加，主要系产品结构调整，中高档白酒占比提高，综合毛
利率上升所致；
2、归属于上市公司股东的净资产增加，主要系报告期内公司净利润及其他综合收益增加所致。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -2,654,025.77
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越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 6,219,294.35
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 -12,296,539.21
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
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的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -285,186.85
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 2,154,136.55
合计 -6,862,320.93
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，面对依然严峻的白酒行业形势，公司秉承“脚踏实地，开拓创新，勤于学习，善于
研究”的企业精神，在“模式创新，效率提升，确保增长”的经营方针指引下，紧紧围绕“十三
五”发展规划，改革和创新销售模式、生产模式和管理模式，加速组织和销售渠道扁平化建设，
提高运营效率，激发企业活力，充分运用信息化手段，不断提升生产机械化和自动化水平，提升
生产效率和产品品质，实现经营业绩稳步增长。重点做了以下工作：
1、市场营销方面，加强组织和渠道扁平化建设，从“被动性发展客户”向“主动性市场布局”
过渡，江苏、安徽、上海等重点区域市场结构进一步优化、下沉；以合同为抓手，实现“合同、
计划、考核”三点一线式客户管理模式，供销体系进一步融合、深化；坚持“大单品”概念，全
面推进生态洞藏系列产品销售，辅以其它系列产品和互联网产品销售的稳步推进，整体产品布局
进一步完善、升级，市场辐射面进一步扩大。
2、生产制造方面，加大生产智能化和基酒酿造技改力度，大力实施生产制造和成本管理系统，
生产、销售、采购信息化和集成化水平进一步提升；在原窖法的酿酒技术基础上，改进丢糟及存
放方式，有效增加了粮糟的发酵期，提高了出酒率，降低了原料消耗；改造五粮破碎系统，调整
破碎工艺，使粮食杂质减少、破碎更均匀、粮食颗头明显、糟醅清爽度和饱满度均有所上涨；引
进自动封罐机、改造风刀烘干机，生产效率和自动化水平同步提高。
3、内部管理方面，贯彻落实“十六字”经营方针，修订完善企业管理制度，紧抓安全生产建
设，突出生产计划和需求保障，建立科学有效的现代化管理模式。加强实施财务共享、OA 办公等
信息化系统，进一步强化了企业内部管理、提高了运营效率。
4、品牌文化方面，以生态为核心，坚持优质品牌理念，全面整合微信、微博、报纸、杂志以
及官网等自媒体，精选平台发布内容，创新媒体宣传方式，与产品销售氛围形成合力，品牌宣传
工作扎实有效。在上半年国内权威评比活动中，迎驾贡酒官方微信被中国内刊协会评为 2015 年度
新媒体“金旗奖”；《迎驾报》获 2015 年度“好专题”特等奖；《中国迎驾》获 2015 年度“好
杂志”特等奖。迎驾品牌知名度和美誉度有力提升，品牌影响力进一步扩大。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,512,572,199.48 1,530,452,261.20 -1.17
营业成本 569,748,826.14 625,434,100.76 -8.90
销售费用 187,138,536.05 193,283,845.30 -3.18
管理费用 82,198,444.54 85,645,472.99 -4.02
财务费用 -8,711,699.48 -13,068,293.94 不适用
经营活动产生的现金流量净额 84,196,725.10 35,133,964.88 139.64
投资活动产生的现金流量净额 -273,034,864.56 -88,990,663.74 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 1,470,000.00 892,235,284.86 -99.84
研发支出
营业收入变动原因说明:主要系其他业务收入下降所致；
营业成本变动原因说明:主要系销量减少和材料成本下降所致；
销售费用变动原因说明:主要系广告宣传费下降所致；
管理费用变动原因说明:主要系薪酬费、绿化费、办公费等下降所致；
财务费用变动原因说明:主要系利率下降所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系经营活动现金流入增加所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系投资支出现金增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年首次发行股票收到现金所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
根据行业形势和公司的经营战略，公司计划 2016 年度实现营业收入 30.15 亿元，净利润 5.56
亿元。截止本报告期末，公司实现营业收入 1,512,572,199.48 元，占全年计划营业收入的 50.17%，
实现净利润 330,532,413.45 元，占全年预计金额的 59.45%，公司业务发展稳定。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
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（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
白酒 1,400,121,954.31 478,749,542.47 65.81 0.06 -7.50 增加 2.8
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
中高档白酒 817,105,529.20 222,181,850.66 72.81 8.91 0.93 增加 2.15
个百分点
普通白酒 583,016,425.11 256,567,691.81 55.99 -10.18 -13.75 增加 1.82
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内，公司主营业务收入来自于白酒,主营业务收入占营业收入的比重为 92.57%。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
安徽省 901,372,400.00 -1.68
其他地区 498,749,554.31 3.35
主营业务分地区情况的说明
报告期内，公司安徽省内收入 901,372,400.00 元，占总营业收入 64.38%，其他地区收入
498,749,554.31 元，占总营业收入 35.62%。
(三) 核心竞争力分析
1、自然环境优势
迎驾贡酒生产基地位于大别山腹地的安徽省霍山县，我国中西部地区第一个国家级生态县，
年均气温 15℃，森林覆盖率 75%以上，气候温暖湿润，拥有适合酿酒的自然环境。公司核心厂区
环境基本保持无污染原生态，四周群山环抱，水质、土壤和气温适合酿酒微生物的生长、繁殖与
富集，在全国酿酒行业中享有得天独厚的自然环境优势。
2、品质优势
水质是酿造好酒的重要因素，也是酒体设计的关键因素之一。公司酿酒用水和勾调用水为发
源于大别山主峰白马尖的山泉水，产品具有明显的水质优势；公司渊源企业佛子岭酒厂建厂后，
继承当地悠久的传统酿酒技艺，并在上世纪九十年代中期，吸收引进四川多粮（五粮）酿造工艺，
利用现代微生物培养技术，将四川优质老窖窖泥与本地老窖窖泥进行微生物复合培育，极大地丰
富了酿酒微生物的菌落体系；公司采用酿造高档酒的多粮（五粮）工艺，生产出高品质、中低价
位的优质好酒，性价比优势突出，在同行业同等价位的产品中具有较强的竞争优势。
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3、区域市场优势
公司是徽酒的主要代表企业之一，其销售规模连续多年位居安徽省白酒行业前列。公司周边的
江苏、山东、河南、湖南、湖北、江西等省份均为白酒消费大省，白酒销售市场前景广阔。经过
多年发展，公司产品已在华东市场的取得了较高的市场地位，尤其是在安徽、江苏、上海等市场，
公司凭借质优价廉的迎驾贡酒系列白酒产品和较为成熟的销售渠道，在上述区域内具有较高的知
名度、美誉度和市场占有率，已成为区域优势品牌，有助于迎驾贡酒开拓全国市场。
4、产业链优势
公司具有较为完整的集产、供、销为一体的经营体系，以基酒酿造及贮存、成品酒勾调灌装
作为基础产业，向玻璃制品行业、印刷行业、包装容器行业、物流运输行业等白酒上、下游配套
产业进行延伸，保障了公司白酒生产，有效地降低了生产成本。完整的产业链优势，有助于公司
加强对产品质量的全过程管控，提升公司白酒产品的性价比和附加值，确保公司在国内白酒行业
的优势地位。
5、技术人才优势
公司于 1955 年建厂，具有近 60 年的酿酒技术探索、实践与传承。公司自成立之初，一直重
视人才的培养。经过多年的发展，公司利用国家级博士后科研工作站、省级技术中心等科研平台，
建立了一支专业人才队伍，以及拥有一批高素质的酿酒、品酒专业技术人才，为公司的持续快速
发展奠定了坚实的基础，保证公司从产品研发设计、组织生产、质量控制、产品销售到客户服务
全过程的顺畅高效运行，形成公司的综合竞争优势。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司于 2016 年 4 月 27 日召开的第二届董事会第七次会议审议通过了《关于全资子公司与公
司关联人共同投资设立合肥加州商贸有限公司的关联交易的议案》，公司全资子公司安徽迎驾酒
业销售有限公司以自有资金出资人民币 153 万元，设立控股子公司合肥加州商贸有限公司。截止
报告期末，该全资子公司已办理完成工商注册登记手续。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
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(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
委托 委托 是否 计提 资金来源 关
委托理
理财 委托理财 理财 报酬确定 预计收 实际收回本 实际获 经过 减值 是否关 是否 并说明是 联
合作方名称 财终止
产品 金额 起始 方式 益 金金额 得收益 法定 准备 联交易 涉诉 否为募集 关
日期
类型 日期 程序 金额 资金 系
中国工商银 银行 5,000.00 2015 2016年3 预期年化 43.62 5,000.00 43.62 是 0 否 否 是
行股份有限 承诺 年12 月22日 收益率为
公司霍山支 保本 月8日 3.3%，到期
行 型 一次性还
本付息。
中国工商银 银行 4,000.00 2016 2016年8 预期年化 29.00 是 0 否 否 是
行股份有限 承诺 年5月 月19日 收益率为
公司霍山支 保本 20日 2.9%，到期
行 型 一次性还
本付息。
中国银行股 银行 5,000.00 2016 2016年7 预期年化 85.00 是 0 否 否 是
份有限公司 承诺 年1月 月4日 收益率为
霍山支行 保本 4日 3.4%，到期
型 一次性还
本付息。
徽商银行霍 银行 2,000.00 2015 2016年4 预期年化 36.65 2,000.00 36.65 是 0 否 否 是
山支行 承诺 年10 月21日 收益率为
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保本 月28 3.8%，到期
型 日 一次性还
本付息。
徽商银行霍 银行 8,000.00 2015 2016年1 预期年化 176.00 8,000.00 175.52 是 0 否 否 是
山支行 承诺 年7月 月19日 收益率为
保本 22日 4.4%，到期
型 一次性还
本付息。
徽商银行霍 银行 1,000.00 2016 2016年8 预期年化 7.75 - - 是 0 否 否 是
山支行 承诺 年5月 月18日 收益率为
保本 18日 3.1%，到期
型 一次性还
本付息。
徽商银行霍 银行 8,000.00 2016 2016年7 预期年化 146.00 - - 是 0 否 否 是
山支行 承诺 年1月 月27日 收益率为
保本 25日 3.65%，到
型 期一次性
还本付息。
合计 / 33,000.00 / / / 524.02 15,000.00 255.79 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
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(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉
投资理财 自有 招商证券资产 10,000 万元 6 个月 集合资产管理 预期年化收益 未到期 否
管理有限公司 计划 率 4.6%
投资理财 自有 北京恒天财富 15,000 万元 不超过 6 个月 主动管理契约 预期年化收益 未到期 否
投资管理有限 型封闭式 率 7.5%
公司
投资理财 自有 北京恒天财富 30,000 万元 12 个月 主动管理契约 预期年化收益 未到期 否
投资管理有限 型封闭式 率 8%
公司
投资理财 自有 华泰证券股份 2,500 万元 183 天 集合资产管理 预期年化收益 未到期 否
有限公司 计划 率 4.7%-5.0%
投资理财 自有 华泰证券股份 2,000 万元 12 个月 集合资产管理 预期年化收益 未到期 否
有限公司 计划 率 5.2%
其他投资理财及衍生品投资情况的说明
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用募 已累计使用募集资 尚未使用募集资 尚未使用募集资
募集年份 募集方式
总额 集资金总额 金总额 金总额 金用途及去向
2015 首次发行 883,003,777.58 21,923,991.93 673,584,024.36 209,419,753.22 募集资金专户存
储
合计 / 883,003,777.58 21,923,991.93 673,584,024.36 209,419,753.22 /
募集资金总体使用情况说明
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
募集资金 产生 是否符 未达到计划 变更原因及
是否变 募集资金本报 募集资金累计 是否符合计 项目进 预计
承诺项目名称 拟投入金 收益 合预计 进度和收益 募集资金变
更项目 告期投入金额 实际投入金额 划进度 度 收益
额 情况 收益 说明 更程序说明
优质酒陈酿老 否 61,677.20 1,945.38 56,454.14 是 91.53% 是
熟及配套设施
技术改造项目
营销网络建设 否 18,000.00 247.02 7,527.55 是 41.82% 是
项目
企业技术中心 否 8,742.00 0.00 3,376.72 是 38.63% 是
建设项目
合计 / 88,419.20 2,192.40 67,358.40 / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说明
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(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
1.安徽迎驾酒业销售有限公司成立于 1998 年 7 月，注册资本 21,000 万元人民币，为公司全
资子公司。公司经营范围是：白酒、色酒（含葡萄酒）、保健酒、啤酒、饮料、矿泉水等预包装
食品批发兼零售，日用百货批发、零售；再生资源回收经营（不含危险废物和报废汽车）。
截止报告期末，该公司资产总额 188,875.98 万元，股东权益 104,597.06 万元，营业收入
142,962.28 万元，净利润 26,213.21 万元。
2.安徽溢彩玻璃器皿有限公司成立于 2007 年 9 月，注册资本 10,000 万元人民币，为公司全
资子公司。公司经营范围是：日用玻璃制品及玻璃包装容器制造、销售（涉及行政许可，凭许可
证经营）。
截止报告期末，该公司资产总额 28,055.59 万元，股东权益 16,480.48 万元，营业收入
13,156.07 万元，净利润 1,284.32 万元。
3.安徽美佳印务有限公司成立于 2003 年 12 月，注册资本 5,000 万元人民币，为公司全资子
公司。公司经营范围是：包装装潢、其他印刷品、制版（凭印刷品经营许可证经营）；塑料及金
属工艺礼品生产、销售；印刷材料及辅助材料、文化用品销售。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）。
截止报告期末，该公司资产总额 10,198.73 万元，股东权益 8,450.56 万元，营业收入 8,444.11
万元，净利润 1,048.66 万元。
4.合肥美佳印务有限公司成立于 2008 年 5 月，注册资本 5,000 万元人民币，为公司全资子公
司。公司经营范围是：包装装潢印刷品、其他印刷品印刷、塑料瓶盖及金属包装盒生产、加工及
销售。（在许可证经营范围内经营）。
截止报告期末，该公司资产总额 10,294.92 万元，股东权益 8,417.37 万元，营业收入 5,214.28
万元，净利润 277.08 万元。
5.安徽迎驾物流有限公司成立于 2000 年 9 月，注册资本 260 万元人民币，为公司全资子公司。
公司经营范围是：物流服务，货运代办，信息配载，仓储服务，流通加工，货物包装，货物中转，
货物联运，停车场经营，货运配载，运输信息咨询，集装箱中转站经营，零担站经营，普遍货物
仓储，货运代理，道路普遍货物运输。
截止报告期末，该公司资产总额 814.79 万元，股东权益 694.01 万元，营业收入 1,202.29
万元，净利润 116.76 万元。
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2016 年半年度报告
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
无
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
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2016 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司第二届董事会第七次会议审议，通过 2016 年 4 月 29 日，公司在上海证券交易所
了《关于确认公司 2015 年度日常关联交易情况 网站和指定报刊上披露了《关于确认公司 2015
及预计 2016 年度日常关联交易金额的议案》 年度日常关联交易情况及预计 2016 年度日常关
联交易金额的公告》（2016-011）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司第二届董事会第七次会议审议，通过了 2016 年 4 月 29 日，公司在上海证券交易所网站
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2016 年半年度报告
《关于全资子公司与公司关联人共同投资设立 和指定报刊上披露了《关于全资子公司与公司关
合肥加州商贸有限公司的关联交易的议案》 联人共同投资设立合肥加州商贸有限公司的关
联交易的公告》（2016-015）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
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2016 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否
是否及 如未能及时履行 如未能及时
承诺时间及期 有履
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 时严格 应说明未完成履 履行应说明
限 行期
履行 行的具体原因 下一步计划
限
与首次公开发行相 股份限售 控股股东迎 自公司股票在证券交易所上市之日起三十 承诺时间： 是 是
关的承诺 驾集团 六个月内，不转让或者委托他人管理其直 2015/05/11；
接和间接持有的公司首次公开发行股票前 上市后 3 年有
已发行的股份，也不由公司回购该部分股 效
份。
其他 控股股东迎 所持公司股份锁定期届满之日起 24 个月 承诺时间： 否 是
驾集团 内，迎驾集团若试图通过任何途径或手段 2015/05/11；
减持公司首次公开发行股票前已持有的公 长期有效
司股份，则其减持价格应不低于公司首次
公开发行股票的发行价格。若在减持公司
股票前，公司已发生派息、送股、资本公
积转增股本等除权除息事项，则前述减持
价格应不低于公司首次公开发行股票的发
行价格除权除息后的价格。
其他 控股股东迎 当首次出现公司上市后 6 个月内公司股票 承诺时间： 否 是
驾集团 连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价 2015/05/11；
或者公司上市后 6 个月期末收盘价低于发 长期有效
行价的情形，迎驾集团所持有的公司股份
的锁定期将在原承诺锁定期限 36 个月的
基础上自动延长 6 个月。若公司已发生派
息、送股、资本公积转增股本等除权除息
事项，则前述收盘价指公司股票复权后的
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2016 年半年度报告
价格。
其他 控股股东迎 发行人控股股东安徽迎驾集团股份有限公 承诺时间： 否 是
驾集团 司就其持股意向和减持意向作出如下承 2015/05/11；
诺：（1）减持前 3 个交易日公告减持计划； 长期有效
（2）股份减持拟通过证券交易所集中竞价
交易系统、大宗交易系统进行，或通过协
议转让进行，但如果预计未来一个月内公
开出售解除限售存量股份的数量合计超过
发行人股份总数 1%的，将不通过证券交易
所集中竞价交易系统转让所持股份；（3）
所持股份在锁定期满后两年内减持的，减
持价格不低于发行价（若存在派息、送股、
资本公积金转增股本等除权、除息情形的，
发行价将进行除权、除息调整）；锁定期
满两年后减持的，通过证券交易所集中竞
价交易系统减持股份的价格不低于减持公
告日前一个交易日股票收盘价；通过证券
交易所大宗交易系统、协议转让减持股份
的，转让价格由转让双方协商确定，并符
合有关法律、法规规定；（4）若在锁定期
满后两年内拟进行股份减持，减持股份数
量为发行人股份总数的 5%～10%；（5）减
持股份行为的期限为减持计划公告后六个
月，减持期限届满后，若拟继续减持股份，
则须再次履行减持公告。（6）若未履行股
份
股份限售 实际控制人 自公司股票在证券交易所上市之日起三十 承诺时间： 是 是
倪永培 六个月内，不转让或者委托他人管理其直 2015/05/11；
接和间接持有的公司首次公开发行股票前 上市后 3 年有
已发行的股份，也不由公司回购该部分股 效
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2016 年半年度报告
份。除前述锁定期外，倪永培在担任公司
董事、监事或高级管理人员期间每年转让
的股份不超过其直接和间接持有公司股份
总数的 25%；倪永培离职后半年内，不转
让其直接和间接持有的公司股份。
其他 实际控制人 当首次出现公司上市后 6 个月内公司股票 承诺时间： 否 是
倪永培 连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价 2015/05/11；
或者公司上市后 6 个月期末收盘价低于发 长期有效
行价的情形，倪永培所持有的公司股份的
锁定期将在原承诺锁定期限 36 个月的基
础上自动延长 6 个月。若公司已发生派息、
送股、资本公积转增股本等除权除息事项，
则前述收盘价指公司股票复权后的价格.
所持公司股份锁定期届满之日起 24 个月
内，倪永培若试图通过任何途径或手段减
持公司首次公开发行股票前已持有的公司
股份，则其减持价格应不低于公司首次公
开发行股票的发行价格。若在减持公司股
票前，公司已发生派息、送股、资本公积
转增股本等除权除息事项，则前述减持价
格应不低于公司首次公开发行股票的发行
价格除权除息后的价格。
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2016 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和证
监会、上交所发布的有关公司治理的规范性文件的要求，建立了健全公司法人治理结构。公司股
东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分明、相互监督；公司信息披露真实、准确、完整、
及时；独立董事依照规定对相关事项发表了独立意见。总体而言，公司的治理情况基本符合法律
法规及有关上市公司治理规范性文件的规定和要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：万股 本次变动前 变动数 本次变动后
有限售条件的 1、境内法人持有股份 71841.60 -8640.00 63201.60
流通股份 2、境内自然人持有股份 158.40 0.00 158.40
有限售条件的流通股份合计 72000.00 -8640.00 63360.00
无限售条件的 A股 8000.00 8640.00 16640.00
流通股份 无限售条件的流通股份合计 8000.00 8640.00 16640.00
股份总额 80000.00 0.00 80000.00
2、 股份变动情况说明
联想投资有限公司、光大金控创业投资有限公司、中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司、
天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙）合计持有的共计 8640.00 万股股份为公司首次公开发
行限售股。上述股东持有的限售股锁定期自公司股票上市之日起十二个月内，锁定期届满，于 2016
年 5 月 30 日起上市流通。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期
期初限售股 报告期解除 报告期末限 解除限售日
股东名称 增加限 限售原因
数 限售股数 售股数 期
售股数
联想投资有限公司 25,200,000 25,200,000 0 13,700,000 首发上市限 2016 年 5 月
售 30 日
光大金控创业投资有 21,600,000 21,600,000 0 11,600,000 首发上市限 2016 年 5 月
限公司 售 30 日
中科汇通（深圳）股 21,600,000 21,600,000 0 21,600,000 首发上市限 2016 年 5 月
权投资基金有限公司 售 30 日
天津君睿祺股权投资 18,000,000 18,000,000 0 16,800,000 首发上市限 2016 年 5 月
合伙企业（有限合伙） 售 30 日
合计 86,400,000 86,400,000 0 63,700,000 / /
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2016 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 41,962
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例
报告期内增减 条件股份数 股份 数量 股东性质
（全称） 量 (%)
量 状态
安徽迎驾集 0 632,316,000 79.04 632,016,000 0 境内非国
团股份有限 无 有法人
公司
中科汇通（深 0 21,600,000 2.70 0 0 其他
圳）股权投资
无
基金有限公
司
天津君睿祺 -1,200,000 16,800,000 2.10 0 0 其他
股权投资合
无
伙企业（有限
合伙）
联想投资有 -11,500,000 13,700,000 1.71 0 0 其他
无
限公司
光大金控创 -10,000,000 11,600,000 1.45 0 0 其他
业投资有限 无
公司
中信证券股 5,000,000 5,000,000 0.63 0 0 其他
无
份有限公司
倪永培 0 1,584,000 0.20 1,584,000 0 境内自然
无
人
鲍国樑 1,200,000 1,200,000 0.15 1,200,000 0 境内自然
无
人
中国工商银 1,168,502 1,168,502 0.15 1,168,502 0 其他
行股份有限
公司－南方
消费活力灵 无
活配置混合
型发起式证
券投资基金
陈保华 975,848 975,848 0.12 975,848 0 境内自然
无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
中科汇通（深圳）股权投资基金 21,600,000 人民币 21,600,000
有限公司 普通股
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2016 年半年度报告
天津君睿祺股权投资合伙企业 16,800,000 人民币 16,800,000
（有限合伙） 普通股
联想投资有限公司 13,700,000 人民币 13,700,000
普通股
光大金控创业投资有限公司 11,600,000 人民币 11,600,000
普通股
中信证券股份有限公司 5,000,000 5,000,000
鲍国樑 1,200,000 人民币 1,200,000
普通股
中国工商银行股份有限公司－ 1,168,502 1,168,502
人民币
南方消费活力灵活配置混合型
普通股
发起式证券投资基金
陈保华 975,848 人民币 975,848
普通股
长安基金－光大银行－长安盈 885,123 人民币 885,123
聚 1 号分级资产管理计划 普通股
中国银行股份有限公司－招商 646,336 646,336
人民币
中证白酒指数分级证券投资基
普通股
金
上述股东关联关系或一致行动 联想投资有限公司与天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙）之间
的说明 存在关联关系；除此之外，本公司未知其它股东之间的关联关系、是
否为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持 无
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
1 安徽迎驾集团股份有限公司 632,016,000 2018 年 5 月 0 首发上
28 日 市限售
2 倪永培 1,584,000 2018 年 5 月 0 首发上
28 日 市限售
3
上述股东关联关系或一致行动的说明 倪永培与安徽迎驾集团股份有限公司之间存在关联关
系。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
韩安道 董事会秘书 离任 工作原因
潘剑 董事会秘书 聘任
杨运杰 独立董事 离任 工作原因
宋书玉 独立董事 选举
三、其他说明
无
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 安徽迎驾贡酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 755,319,583.74 1,027,851,469.87
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 212,381,612.24 346,755,417.95
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,182,904.00 140,339,917.01
应收账款 70,202,757.17 61,308,289.62
预付款项 35,641,266.37 3,238,681.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,624,505.92 10,609,404.96
买入返售金融资产
存货 1,732,276,164.59 1,646,824,206.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 812,566,179.28 478,717,553.96
流动资产合计 3,636,194,973.31 3,715,644,941.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,278,576,430.01 1,311,290,029.53
在建工程 117,107,319.38 20,678,694.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 90,001,888.59 90,150,638.68
31 / 122
2016 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 202,531.97 379,379.48
递延所得税资产 45,949,320.57 43,614,829.03
其他非流动资产 6,004,371.90 66,872,580.00
非流动资产合计 1,537,841,862.42 1,532,986,151.22
资产总计 5,174,036,835.73 5,248,631,093.08
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 95,651,649.39 187,765,396.06
应付账款 317,369,449.97 414,405,483.57
预收款项 298,809,934.14 422,695,635.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,282,333.36 41,123,212.48
应交税费 161,328,742.94 220,081,675.68
应付利息
应付股利
其他应付款 211,267,920.27 263,400,406.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,110,710,030.07 1,549,471,809.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 62,693,712.28 43,503,661.74
递延所得税负债 6,447,065.76 2,483,670.06
其他非流动负债
非流动负债合计 69,140,778.04 45,987,331.80
负债合计 1,179,850,808.11 1,595,459,141.19
所有者权益
32 / 122
2016 年半年度报告
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,263,000,533.82 1,263,000,533.82
减：库存股
其他综合收益 12,750,000.00 3,750,000.00
专项储备
盈余公积 172,195,414.57 172,195,414.57
一般风险准备
未分配利润 1,744,758,416.95 1,414,226,003.50
归属于母公司所有者权益合计 3,992,704,365.34 3,653,171,951.89
少数股东权益 1,481,662.28
所有者权益合计 3,994,186,027.62 3,653,171,951.89
负债和所有者权益总计 5,174,036,835.73 5,248,631,093.08
法定代表人：倪永培 主管会计工作负责人：潘剑 会计机构负责人：潘剑
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:安徽迎驾贡酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 649,559,226.93 983,084,753.46
以公允价值计量且其变动计入当期 212,381,612.24 346,755,417.95
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 927,904.00 119,100,051.11
应收账款 172,563,826.08 282,808,206.53
预付款项 108,990,226.34 156,427,111.44
应收利息
应收股利
其他应收款 1,344,664.75 2,269,740.27
存货 1,611,015,763.49 1,523,744,675.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 721,231,438.10 373,779,426.54
流动资产合计 3,478,014,661.93 3,787,969,383.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 497,662,419.45 497,662,419.45
投资性房地产
固定资产 918,188,703.32 933,738,468.17
在建工程 46,236,635.66 14,552,440.07
工程物资
33 / 122
2016 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,394,627.18 60,295,542.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,822,384.90 7,653,100.57
其他非流动资产 1,332,752.14 884,880.00
非流动资产合计 1,530,637,522.65 1,514,786,851.10
资产总计 5,008,652,184.58 5,302,756,234.28
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 88,451,649.39 183,065,396.06
应付账款 245,501,166.01 331,605,223.67
预收款项 1,017,056.12 393,664.71
应付职工薪酬 11,628,794.00 18,954,178.60
应交税费 55,997,420.49 50,957,778.64
应付利息
应付股利
其他应付款 1,429,850,432.34 1,614,878,181.35
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,832,446,518.35 2,199,854,423.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 60,493,704.78 41,137,551.74
递延所得税负债 5,265,158.08 1,250,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 65,758,862.86 42,387,551.74
负债合计 1,898,205,381.21 2,242,241,974.77
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,366,010,113.75 1,366,010,113.75
34 / 122
2016 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益 12,750,000.00 3,750,000.00
专项储备
盈余公积 172,195,414.57 172,195,414.57
未分配利润 759,491,275.05 718,558,731.19
所有者权益合计 3,110,446,803.37 3,060,514,259.51
负债和所有者权益总计 5,008,652,184.58 5,302,756,234.28
法定代表人：倪永培 主管会计工作负责人：潘剑 会计机构负责人：潘剑
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,512,572,199.48 1,530,452,261.20
其中：营业收入 1,512,572,199.48 1,530,452,261.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,062,048,503.01 1,134,499,321.30
其中：营业成本 569,748,826.14 625,434,100.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 231,533,298.33 244,225,625.90
销售费用 187,138,536.05 193,283,845.30
管理费用 82,198,444.54 85,645,472.99
财务费用 -8,711,699.48 -13,068,293.94
资产减值损失 141,097.43 -1,021,429.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 7,505,014.57
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -19,801,553.78
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 438,227,157.26 395,952,939.90
加：营业外收入 7,089,842.50 8,126,993.15
其中：非流动资产处置利得 94,265.22 247,791.24
减：营业外支出 3,809,760.77 25,072,129.18
其中：非流动资产处置损失 2,748,290.99 10,122,664.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 441,507,238.99 379,007,803.87
减：所得税费用 110,963,163.26 98,383,807.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 330,544,075.73 280,623,996.69
35 / 122
2016 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 330,532,413.45 280,623,996.69
少数股东损益 11,662.28
六、其他综合收益的税后净额 9,000,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税 9,000,000.00
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 9,000,000.00
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 9,000,000.00
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 339,544,075.73 280,623,996.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 339,532,413.45 280,623,996.69
归属于少数股东的综合收益总额 11,662.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.41 0.38
（二）稀释每股收益(元/股) 0.41 0.38
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：倪永培 主管会计工作负责人：潘剑 会计机构负责人：潘剑
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 889,530,994.63 929,758,651.10
减：营业成本 551,517,472.05 592,259,545.39
营业税金及附加 219,972,757.86 233,327,852.61
销售费用 7,649,567.26 4,877,897.50
管理费用 48,823,771.46 51,832,651.85
财务费用 -7,520,527.98 -11,189,920.20
资产减值损失 270,851.95 -1,328,775.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 7,505,014.57
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -24,696,664.49
36 / 122
2016 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,625,452.11 59,979,399.64
加：营业外收入 5,139,979.23 5,116,287.40
其中：非流动资产处置利得 21,120.85
减：营业外支出 1,175,456.77 6,862,495.00
其中：非流动资产处置损失 421,138.77 6,446,652.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,589,974.57 58,233,192.04
减：所得税费用 14,657,430.71 15,282,644.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,932,543.86 42,950,547.23
五、其他综合收益的税后净额 9,000,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 9,000,000.00
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 9,000,000.00
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 49,932,543.86 42,950,547.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：倪永培 主管会计工作负责人：潘剑 会计机构负责人：潘剑
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,514,822,413.22 1,457,784,196.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
37 / 122
2016 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 67,694,113.81 54,369,875.44
经营活动现金流入小计 1,582,516,527.03 1,512,154,071.54
购买商品、接受劳务支付的现金 559,112,861.27 512,758,427.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 187,217,514.73 185,724,402.12
支付的各项税费 576,585,247.28 609,042,394.81
支付其他与经营活动有关的现金 175,404,178.65 169,494,882.48
经营活动现金流出小计 1,498,319,801.93 1,477,020,106.66
经营活动产生的现金流量净额 84,196,725.10 35,133,964.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,121,643.83
处置固定资产、无形资产和其他长 82,800.00 151,563.11
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 -3,710,135.72
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,613,062.99 12,411,004.78
投资活动现金流入小计 7,107,371.10 12,562,567.89
购建固定资产、无形资产和其他长 72,103,197.75 101,553,231.63
期资产支付的现金
投资支付的现金 208,039,037.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 280,142,235.66 101,553,231.63
投资活动产生的现金流量净额 -273,034,864.56 -88,990,663.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,470,000.00 902,680,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,470,000.00 902,680,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
38 / 122
2016 年半年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,444,715.14
筹资活动现金流出小计 10,444,715.14
筹资活动产生的现金流量净额 1,470,000.00 892,235,284.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -187,368,139.46 838,378,586.00
加：期初现金及现金等价物余额 839,836,073.81 833,234,453.01
六、期末现金及现金等价物余额 652,467,934.35 1,671,613,039.01
法定代表人：倪永培 主管会计工作负责人：潘剑 会计机构负责人：潘剑
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,090,542,758.45 776,775,831.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,466,358.02 612,885,225.94
经营活动现金流入小计 1,119,009,116.47 1,389,661,056.98
购买商品、接受劳务支付的现金 513,914,439.09 509,053,745.03
支付给职工以及为职工支付的现金 87,407,795.17 81,329,153.39
支付的各项税费 279,250,895.73 313,563,217.67
支付其他与经营活动有关的现金 202,073,742.11 517,947,274.74
经营活动现金流出小计 1,082,646,872.10 1,421,893,390.83
经营活动产生的现金流量净额 36,362,244.37 -32,232,333.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,590,106.21 11,253,691.77
投资活动现金流入小计 7,590,106.21 11,253,691.77
购建固定资产、无形资产和其他长 64,575,092.53 38,916,654.79
期资产支付的现金
投资支付的现金 218,039,037.91
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 282,614,130.44 38,916,654.79
投资活动产生的现金流量净额 -275,024,024.23 -27,662,963.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 902,680,000.00
39 / 122
2016 年半年度报告
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 902,680,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,444,715.14
筹资活动现金流出小计 10,444,715.14
筹资活动产生的现金流量净额 892,235,284.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -238,661,779.86 832,339,987.99
加：期初现金及现金等价物余额 799,769,357.40 760,601,512.89
六、期末现金及现金等价物余额 561,107,577.54 1,592,941,500.88
法定代表人：倪永培 主管会计工作负责人：潘剑 会计机构负责人：潘剑
40 / 122
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 减
工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 800,000,000.00 1,263,000,533.82 3,750,000.00 172,195,414.57 1,414,226,003.50 3,653,171,951.89
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 800,000,000.00 1,263,000,533.82 3,750,000.00 172,195,414.57 1,414,226,003.50 3,653,171,951.89
三、本期增减变动 9,000,000.00 330,532,413.45 1,481,662.28 341,014,075.73
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 9,000,000.00 330,532,413.45 11,662.28 339,544,075.73
额
（二）所有者投入 1,470,000.00 1,470,000.00
和减少资本
1．股东投入的普 1,470,000.00 1,470,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
41 / 122
2016 年半年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 800,000,000.00 1,263,000,533.82 12,750,000.00 172,195,414.57 1,744,758,416.95 1,481,662.28 3,994,186,027.62
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东权
： 所有者权益合计
项 风 益
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余 720,000,000.00 460,068,197.88 122,313,730.72 1,253,708,572.18 2,556,090,500.78
额
加：会计政策变
42 / 122
2016 年半年度报告
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余 720,000,000.00 460,068,197.88 122,313,730.72 1,253,708,572.18 2,556,090,500.78
额
三、本期增减变 80,000,000.00 803,003,777.58 280,623,996.69 1,163,627,774.27
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 280,623,996.69 280,623,996.69
总额
（二）所有者投 80,000,000.00 803,003,777.58 883,003,777.58
入和减少资本
1．股东投入的普 80,000,000.00 803,003,777.58 883,003,777.58
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
43 / 122
2016 年半年度报告
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 800,000,000.00 1,263,071,975.46 122,313,730.72 1,534,332,568.87 3,719,718,275.05
额
法定代表人：倪永培 主管会计工作负责人：潘剑 会计机构负责人：潘剑
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 减
专
具 ：
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余 800,000,000.00 1,366,010,113.75 3,750,000.00 172,195,414.57 718,558,731.19 3,060,514,259.51
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余 800,000,000.00 1,366,010,113.75 3,750,000.00 172,195,414.57 718,558,731.19 3,060,514,259.51
额
三、本期增减变 - - - 9,000,000.00 - 40,932,543.86 49,932,543.86
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 9,000,000.00 40,932,543.86 49,932,543.86
总额
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2016 年半年度报告
（二）所有者投 - - - - - - -
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转 - - - - - - - -
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
- - - - - - -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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2016 年半年度报告
四、本期期末余 800,000,000.00 1,366,010,113.75 - 12,750,000.00 - 172,195,414.57 759,491,275.05 3,110,446,803.37
额
上期
其他权益工具 减
专
：
项目 优 永 项
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储
他 存
股 债 备
股
一、上年期末余 720,000,000.00 563,077,777.81 122,313,730.72 589,623,576.58 1,995,015,085.11
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余 720,000,000.00 563,077,777.81 122,313,730.72 589,623,576.58 1,995,015,085.11
额
三、本期增减变 80,000,000.00 803,003,777.58 42,950,547.23 925,954,324.81
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 42,950,547.23 42,950,547.23
总额
（二）所有者投 80,000,000.00 803,003,777.58 883,003,777.58
入和减少资本
1．股东投入的 80,000,000.00 803,003,777.58 883,003,777.58
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
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2016 年半年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 800,000,000.00 1,366,081,555.39 122,313,730.72 632,574,123.81 2,920,969,409.92
额
法定代表人：倪永培 主管会计工作负责人：潘剑 会计机构负责人：潘剑
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
安徽迎驾贡酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽迎驾贡酒有限公司
于 2011 年 9 月 15 日整体变更设立的股份公司，公司设立时股本为 36,000 万元。
2012 年 6 月 22 日，根据公司股东大会决议，决定以 2011 年 12 月 31 日为基准日，按总股本
36,000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司股本为 72,000 万元。
2015 年 5 月 25 日，根据公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管
理委员会证监发行字【2015】836 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万
股（每股面值 1 元），每股发行价格 11.80 元，扣除发行费用后实际募集资金 882,932,335.94
元，其中股本 80,000,000.00 元，资本公积 802,932,335.94 元，发行后公司股本为 80,000 万元。
此次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 5 月 25 日出具会验字
【2015】1322 号验资报告。至此，公司注册资本变更为 80,000 万元。
法定代表人：倪永培
注册资本：80,000 万元
注册地址：六安市霍山县佛子岭镇
经营范围：白酒生产、销售；产品包装；饲料（凭许可证经营）生产、销售；纸及塑料产品
印刷加工、制造、销售（分公司经营）；金属、塑料容器加工、制造、销售（分公司经营）。
2. 合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司:
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
1 安徽美佳印务有限公司 安徽美佳 100.00
2 合肥美佳印务有限公司 合肥美佳 100.00
3 安徽溢彩玻璃器皿有限公司 溢彩玻璃 100.00
4 安徽迎驾物流有限公司 迎驾物流 100.00
5 安徽迎驾酒业销售有限公司 迎驾销售 100.00
6 武汉衡山商贸有限公司 武汉衡山 100.00
7 北京北方龙博商贸发展有限公司 北京龙博 100.00
8 南昌市巨诺商贸有限责任公司 南昌巨诺 100.00
9 合肥加州商贸有限公司 合肥加州 51.00
注：1、上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
2、本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：合肥加州商贸有限公司。
本期减少子公司：霍山迎驾酒行经营管理有限公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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2016 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司的营业周期为一年（12 个月）。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）结构化主体，是指在确定其控制
方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入
合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
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2016 年半年度报告
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参
照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，则将原未纳入合并财务报表范围的子公司于
转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为
购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制原则
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，则全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（A）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（B）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
（C）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（A）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（B）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（C）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，则视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在
合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权
投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
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2016 年半年度报告
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，则全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子
公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司
之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，则按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续
计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对
子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编
制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合
并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本
溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
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2016 年半年度报告
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合
并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加
上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
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该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
（1） 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产
在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
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支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金
融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应
收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期
损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具
投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对
应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2） 金融负债的分类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为
可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，
且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资
的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，企业应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将
该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
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分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方
能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项
出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控
制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融
资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负
债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确
认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失
时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本发生较大幅度
下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金
融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直
接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考
虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
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本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 200 万元及以上应收款项确定为单项
金额重大的应收账款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
信用风险组合特征计提坏账准备的分类标准 经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金
额不重大且没有确切依据证明债务人无法继续
履行信用义务的应收款项，划分为按组合计提
坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
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12. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商
品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
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②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会
或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
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C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
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据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价
值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他等。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提
折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-30 年 5 9.50-3.17
机器设备 年限平均法 4-15 年 5 23.75-6.33
运输设备 年限平均法 5-10 年 5 19.00-9.50
其他 年限平均法 3-5 年 5 31.67-19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
不适用
20. 油气资产
不适用
21. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的
计算机软件 5年
期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低
于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直
线法/工作量法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残
值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值
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为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活
跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
③已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
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④其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值
损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
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24. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
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本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
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②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
26. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
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的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28. 收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资
本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资
产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影
响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
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可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
得税权益。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
不适用
(2)、融资租赁的会计处理方法
不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
无
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售过程或提供应税劳务过程中的增值额 17%
增值税 货物运输收入 11%
消费税 从价计征：按照白酒销售额计算缴纳 20%
消费税 从量计征：按照销售数量计算缴纳 0.5 元/500ml
营业税 应纳税营业额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
合肥美佳印务有限公司 15%
安徽美佳印务有限公司 15%
2. 税收优惠
2013 年 10 月本公司子公司合肥美佳印务有限公司被安徽省高新技术企业认定管理领导小组
认定为高新技术企业，并取得编号为“GR201334000343”《高新技术企业证书》；根据《企业所
得税法》及其实施条例的规定，经认定的高新技术企业享受企业所得税优惠税率，减按 15%所得
税优惠税率缴纳所得税。
2014 年 7 月本公司子公司安徽美佳印务有限公司被安徽省高新技术企业认定管理领导小组认
定为高新技术企业，并取得编号为“GR201434000089”《高新技术企业证书》；根据《企业所得
税法》及其实施条例的规定，经认定的高新技术企业享受企业所得税优惠税率，减按 15%所得税
优惠税率缴纳所得税。
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 114,480.96 11,199.46
银行存款 652,265,015.67 686,697,856.14
其他货币资金 102,940,087.11 341,142,414.27
合计 755,319,583.74 1,027,851,469.87
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2016 年半年度报告
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
期末其他货币资金系为开具银行承兑汇票存入的保证金及存出投资款。除此之外，期末货币
资金无因冻结或抵押等使用存在限制的情况。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 212,381,612.24 346,755,417.95
其中：债务工具投资
权益工具投资 212,381,612.24 346,755,417.95
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 212,381,612.24 346,755,417.95
其他说明：
期末交易性金融资产主要系公司购买的基金。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,182,904.00 140,339,917.01
商业承兑票据
合计 7,182,904.00 140,339,917.01
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 82,341,591.66
商业承兑票据
合计 82,341,591.66
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2016 年半年度报告
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
（1）应收票据期末余额较期初下降 94.88%，主要系采用票据结算的货款减少以及票据背书转
让所致。
（2）期末应收票据余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联
方单位的票据余额。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 74,397,702.33 100.00 4,194,945.16 5.64 70,202,757.17 65,400,138.14 100.00 4,091,848.52 6.26 61,308,289.62
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 74,397,702.33 4,194,945.16 70,202,757.17 65,400,138.14 4,091,848.52 61,308,289.62
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 72,173,327.84 3,608,666.39 5.00%
1至2年 547,517.68 54,751.78 10.00%
2至3年 1,599,686.94 479,906.08 30.00%
3 年以上
3至4年 51,097.92 25,548.96 50.00%
4至5年 0.00 0.00 80.00%
5 年以上 26,071.95 26,071.95 100.00%
合计 74,397,702.33 4,194,945.16 5.64%
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2016 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 107,360.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,263.53
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
无
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
关系 额的比例(%) 余额
第一名 非关联方 20,036,879.85 1 年以内 26.93 1,001,843.99
第二名 非关联方 3,928,599.09 2 年以内 5.28 216,072.95
第三名 非关联方 3,590,282.70 1 年以内 4.83 190,284.98
第四名 非关联方 3,322,619.98 1 年以内 4.47 166,131.00
第五名 非关联方 2,236,609.82 1 年以内 3.01 111,830.49
合计 33,114,991.44 44.51 1,686,163.41
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,563,266.37 99.78 3,196,512.35 98.70
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2016 年半年度报告
1至2年 78,000.00 0.22 793.60 0.02
2至3年 41,376.00 1.28
3 年以上
合计 35,641,266.37 100.00 3,238,681.95 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款总额
单位名称 性质 期末余额 账龄
的比例(%)
第一名 货款 24,045,000.00 1 年以内 67.46
第二名 货款 1,858,449.43 1 年以内 5.21
第三名 货款 1,145,000.00 1 年以内 3.21
第四名 货款 228,764.95 1 年以内 0.64
第五名 货款 222,508.11 1 年以内 0.62
合 计 27,499,722.49 77.16
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 11,550,627.66 100.00 926,121.74 8.02 10,624,505.92 12,282,724.05 100.00 1,673,319.09 13.62 10,609,404.96
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
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2016 年半年度报告
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 11,550,627.66 100.00 926,121.74 8.02 10,624,505.92 12,282,724.05 100.00 1,673,319.09 13.62 10,609,404.96
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 10,152,908.38 507,645.42 5.00%
1至2年 224,197.31 22,419.73 10.00%
2至3年 1,108,521.97 332,556.59 30.00%
3 年以上
3至4年 3,000.00 1,500.00 50.00%
4至5年 60,000.00 60,000.00 100.00%
5 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00%
合计 11,550,627.66 926,121.74 8.02%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-747,197.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
预付返利款 5,679,990.22 4,313,924.03
拆迁补偿款 1,046,883.68 2,824,378.68
备用金 - 2,480,612.33
往来款 2,987,100.71 2,404,927.89
其他 1,836,653.05 258,881.12
合计 11,550,627.66 12,282,724.05
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2016 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 预付款 2,046,697.44 1 年以内 17.72 102,334.87
第二名 拆迁补偿款 1,046,883.68 2至3年 9.06 314,065.10
第三名 预付款 835,984.66 1 年以内 7.24 41,799.23
第四名 预付款 508,111.64 1 年以内 4.40 25,405.58
第五名 往来款 500,000.00 1 年以内 4.33 25,000.00
合计 / 4,937,677.42 / 42.75 508,604.78
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 61,910,697.97 61,910,697.97 73,880,702.76 73,880,702.76
在产品 51,727,471.25 51,727,471.25 57,931,523.64 57,931,523.64
库存商品 191,546,732.68 191,546,732.68 198,938,945.08 198,938,945.08
周转材料 4,299,886.98 4,299,886.98 4,792,626.92 4,792,626.92
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
委托加工物资 168,718.14 168,718.14 375,348.09 375,348.09
半成品 1,422,622,657.57 1,422,622,657.57 1,310,905,060.05 1,310,905,060.05
合计 1,732,276,164.59 1,732,276,164.59 1,646,824,206.54 1,646,824,206.54
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2016 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
无
合计
其他说明
无
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
财产保险 134,743.43 60,685.00
待抵扣进项税 19,231,438.10 23,656,868.96
理财产品 793,199,997.75 455,000,000.00
合计 812,566,179.28 478,717,553.96
其他说明
年末余额较年初余额增加 333,848,625.32 元，主要系公司期末购买的理财产品所致。
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初
998,102,705.77 722,459,544.28 32,324,906.59 105,626,989.76 1,858,514,146.40
余额
2.本期
14,258,392.14 16,974,559.20 474,639.62 6,140,239.51 37,847,830.47
增加金额
（1）
1,123,324.58 16,785,499.36 444,180.76 6,140,239.51 24,493,244.21
购置
（2）
在建工程转 13,049,267.56 13,049,267.56
入
（3）
企业合并增 0.00
加
（4）
85,800.00 189,059.84 30,458.86 305,318.70
其他
3.本期
88,194.08 16,065,857.90 559,479.06 654,670.67 17,368,201.71
减少金额
（1）
13,788,867.06 518,340.06 654,670.67 14,961,877.79
处置或报废
（2）
88,194.08 2,276,990.84 41,139.00 2,406,323.92
其他
4.期末
1,012,272,903.83 723,368,245.58 32,240,067.15 111,112,558.60 1,878,993,775.16
余额
二、累计折旧
1.期初
197,675,836.98 257,049,218.49 27,681,681.17 64,817,380.23 547,224,116.87
余额
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2.本期
24,554,921.20 33,324,103.72 1,529,266.36 6,400,774.27 65,809,065.55
增加金额
（1）
24,554,921.20 33,254,009.53 1,388,006.36 6,400,774.27 65,597,711.36
计提
(2) 70,094.19 141,260.00 211,354.19
其他
3.本期
11,479,005.90 518,419.23 618,412.14 12,615,837.27
减少金额
（1）
11,479,005.90 479,337.18 618,412.14 12,576,755.22
处置或报废
(2)其 39,082.05 39,082.05
他
4.期末
222,230,758.18 278,894,316.31 28,692,528.30 70,599,742.36 600,417,345.15
余额
三、减值准备
1.期初
0.00
余额
2.本期
0.00
增加金额
（1）
0.00
计提
0.00
3.本期
0.00
减少金额
（1）
0.00
处置或报废
0.00
4.期末
0.00
余额
四、账面价值
1.期末
790,042,145.65 444,473,929.27 3,547,538.85 40,512,816.24 1,278,576,430.01
账面价值
2.期初
800,426,868.79 465,410,325.79 4,643,225.42 40,809,609.53 1,311,290,029.53
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
二车间及配套仓储 37,565,585.07 房产证办理中
六号车间楼 3,252,685.10 房产证办理中
邯郸办事处房屋 836,563.00 房产证办理中
保定办事处房屋 842,702.08 房产证办理中
邢台办事处房屋 630,564.00 房产证办理中
唐山办事处房屋 1,207,526.00 房产证办理中
合计 44,335,625.25
其他说明：
无
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
优质酒陈酿老 17,670,927.94 17,670,927.94 12,280,454.37 12,280,454.37
熟及配套设施
技术改造项目
曲酒废弃物综 27,377,319.45 27,377,319.45
合利用项目
营销网络建设 64,488,077.67 64,488,077.67
项目
零星工程 7,570,994.32 7,570,994.32 8,398,240.13 8,398,240.13
合计 117,107,319.38 117,107,319.38 20,678,694.50 20,678,694.50
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利 本
息 其 期
工程
资 中： 利
累计 资
本期其 本 本期 息
期初 本期转入固定 期末 投入 工程进 金
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 化 利息 资
余额 资产金额 余额 占预 度 来
金额 累 资本 本
算比 源
计 化金 化
例(%)
金 额 率
额 (%)
优质酒陈 33,617.13 12,280,454.37 5,390,473.57 17,670,927.94 81.37 82.00 募
酿老熟及 集
配套设施
技术改造
项目
曲酒废弃 30,000.00 27,267,639.45 27,267,639.45 9.09 10.00 自
物综合利 筹
用项目
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2016 年半年度报告
营销网络 15,193.00 64,488,077.67 64,488,077.67 42.45 43.00 募
建设项目 集
零星工程 8,398,240.13 3,528,837.20 4,244,528.63 1,874.38 7,680,674.32 自
筹
合计 78,810.13 20,678,694.50 100,675,027.89 4,244,528.63 1,874.38 117,107,319.38 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 其他 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 97,818,895.62 9,004,917.54 106,823,813.16
2.本期增加金额 848,975.53 787,992.93 1,636,968.46
(1)购置 787,992.93 787,992.93
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
(4)其他 848,975.53 848,975.53
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 98,667,871.15 9,792,910.47 108,460,781.62
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2016 年半年度报告
二、累计摊销
1.期初余额 12,593,807.19 4,079,367.29 16,673,174.48
2.本期增加金额 1,009,868.57 775,849.98 1,785,718.55
（1）计提 1,009,868.57 775,849.98 1,785,718.55
(2)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 13,603,675.76 4,855,217.27 18,458,893.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 85,064,195.39 4,937,693.20 90,001,888.59
2.期初账面价值 85,225,088.43 4,925,550.25 90,150,638.68
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 379,379.48 176,847.51 202,531.97
合计 379,379.48 176,847.51 202,531.97
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 4,816,730.97 1,095,732.11 5,469,302.15 1,224,632.22
内部交易未实现利润 11,078,735.64 2,769,683.91 8,436,969.52 2,109,242.38
可抵扣亏损
递延收益 2,200,007.53 330,001.13 2,366,110.00 354,916.50
未结算折扣 144,470,886.74 36,117,721.69 133,231,108.59 33,307,777.15
拆除固定资产损失 22,544,726.93 5,636,181.73 23,228,461.08 5,807,115.27
交易性金融资产公允 3,244,582.04 811,145.51
价值变动损失
合计 185,111,087.81 45,949,320.57 175,976,533.38 43,614,829.03
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允 17,000,000.00 4,250,000.00 5,000,000.00 1,250,000.00
价值变动
固定资产评估增值 4,727,630.72 1,181,907.68 4,934,680.24 1,233,670.06
交易性金融资产公允价 4,060,632.32 1,015,158.08
值变动收益
合计 25,788,263.04 6,447,065.76 9,934,680.24 2,483,670.06
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 304,335.97 295,865.46
可抵扣亏损 9,085,423.87 6,745,150.96
合计 9,389,759.84 7,041,016.42
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
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2016 年半年度报告
2017
2018 1,280.52 1,280.52 2013 年北京龙博在税务
局备案准予在以后年度
抵扣的未弥补亏损
2019 3,146,935.79 3,146,935.79 2014 年北京龙博与武汉
衡山在税务局备案准予
在以后年度抵扣的未弥
补亏损
2020 6,745,150.96 6,745,150.96 2015 年北京龙博、武汉
衡山及迎驾酒行在税务
局备案准予在以后年度
抵扣的未弥补亏损
2021 2,348,743.42 2016 年 1-6 月北京龙
博、武汉衡山在以后年
度抵扣的未弥补亏损
合计 12,242,110.69 9,893,367.27 /
其他说明：
无
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付购房款及设备款 6,004,371.90 66,872,580.00
合计 6,004,371.90 66,872,580.00
其他说明：
无
31、 短期借款
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 95,651,649.39 187,765,396.06
合计 95,651,649.39 187,765,396.06
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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2016 年半年度报告
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 272,983,881.83 369,173,666.66
应付工程款 3,315,395.44 5,282,671.66
应付设备款 13,244,871.02 10,318,253.87
广告费 23,234,193.52 28,661,859.78
其他 4,591,108.16 969,031.60
合计 317,369,449.97 414,405,483.57
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,069,000.00 未结算
第二名 894,000.00 未结算
第三名 297,025.53 未结算
第四名 217,200.00 未结算
第五名 210,000.00 未结算
合计 2,687,225.53 /
其他说明
无
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 298,809,934.14 422,695,635.49
合计 298,809,934.14 422,695,635.49
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 298,469.18 结算尾款
第二名 259,150.00 结算尾款
第三名 191,082.40 结算尾款
第四名 186,010.49 结算尾款
第五名 149,873.17 结算尾款
合计 1,084,585.24 /
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2016 年半年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 38,723,713.34 167,197,320.4 179,643,482.7 26,277,551.06
4 2
二、离职后福利-设定提存 2,399,499.14 17,726,400.89 20,121,117.73 4,782.30
计划
三、辞退福利 12,000.00 12,000.00
四、一年内到期的其他福 818,119.84 818,119.84
利
41,123,212.48 185,753,841.1 200,594,720.2 26,282,333.36
合计
7 9
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 35,522,602.75 153,968,266.65 166,796,846.43 22,694,022.97
补贴
二、职工福利费 716,571.05 716,571.05
三、社会保险费 15,614.66 7,303,670.26 7,319,284.92
其中：医疗保险费 15,614.66 5,960,476.08 5,976,090.74
工伤保险费 961,262.21 961,262.21
生育保险费 381,931.97 381,931.97
四、住房公积金 497,774.82 3,895,804.00 3,496,565.00 897,013.82
五、工会经费和职工教育 2,687,721.11 1,266,271.82 1,267,478.66 2,686,514.27
经费
六、短期带薪缺勤 46,736.66 46,736.66
七、短期利润分享计划
合计 38,723,713.34 167,197,320.44 179,643,482.72 26,277,551.06
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,399,499.14 16,921,457.02 19,316,173.86 4,782.30
2、失业保险费 804,943.87 804,943.87 -
3、企业年金缴费 -
-
-
合计 2,399,499.14 17,726,400.89 20,121,117.73 4,782.30
其他说明：
无
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,504,640.21 8,340,497.64
消费税 30,951,984.64 22,793,620.80
营业税 5,595.69
企业所得税 112,122,433.42 178,208,770.86
个人所得税 189,119.64 168,423.51
城市维护建设税 3,461,455.68 4,309,750.52
房产税 1,281,169.91 1,005,654.86
印花税 239,499.46 247,520.68
土地使用税 300,497.21 300,507.71
教育费附加 2,508,404.72 2,542,071.61
地方教育费附加 1,375,698.64 1,683,945.67
水利建设基金 391,977.35 475,044.50
其他 1,862.06 271.63
合计 161,328,742.94 220,081,675.68
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未结算折扣 144,470,886.74 133,231,108.59
折让保证金 279,058.90 60,206,744.70
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2016 年半年度报告
保证金及押金 61,452,823.56 60,144,598.97
其他 5,065,151.07 9,817,953.85
合计 211,267,920.27 263,400,406.11
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 580,000.00 未结算
第二名 400,000.00 未结算
第三名 305,000.00 未结算
第四名 300,000.00 未结算
第五名 300,000.00 未结算
合计 1,885,000.00 /
其他说明
无
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
无
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 43,503,661.74 21,932,608.00 2,742,557.46 62,693,712.28 摊销
合计 43,503,661.74 21,932,608.00 2,742,557.46 62,693,712.28 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 与收益相关
产业转移 2,366,110.00 166,102.50 2,200,007.50 与资产相关
新型工业
化项目
污水深度 2,210,000.00 65,000.00 2,145,000.00 与资产相关
治理项目
太阳能示 38,927,551.74 2,511,454.96 36,416,096.78 与资产相关
范项目
节能改造 0.00 与资产相关
项目
曲酒废弃 21,932,608.00 21,932,608.00 与资产相关
物综合利
用项目
合计 43,503,661.74 21,932,608.00 2,742,557.46 0.00 62,693,712.28 /
其他说明：
无
52、 其他非流动负债
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
无
合计
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 800,000,000.00 800,000,000.00
数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,263,000,533.82 1,263,000,533.82
价）
其他资本公积
合计 1,263,000,533.82 1,263,000,533.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减： 税
前期 后
计入 归
期初 其他 属 期末
项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母
余额 综合 于 余额
发生额 用 公司
收益 少
当期 数
转入 股
损益 东
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2016 年半年度报告
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划净
负债和净资产的
变动
权益法下在被
投资单位不能重
分类进损益的其
他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分 3,750,000.00 12,000,000.00 3,000,000.00 9,000,000.00 12,750,000.00
类进损益的其他
综合收益
其中：权益法下
在被投资单位以
后将重分类进损
益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融 3,750,000.00 12,000,000.00 3,000,000.00 9,000,000.00 12,750,000.00
资产公允价值变
动损益
持有至到期投
资重分类为可供
出售金融资产损
益
现金流量套期
损益的有效部分
外币财务报表
折算差额
其他综合收益合 3,750,000.00 12,000,000.00 3,000,000.00 9,000,000.00 12,750,000.00
计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 172,195,414.57 172,195,414.57
94 / 122
2016 年半年度报告
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 172,195,414.57 172,195,414.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,414,226,003.50 1,253,708,572.18
调整期初未分配利润合计数（调增+， -
调减－）
调整后期初未分配利润 1,414,226,003.50 1,253,708,572.18
加：本期归属于母公司所有者的净利 330,532,413.45 280,623,996.69
润
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 1,744,758,416.95 1,534,332,568.87
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,400,121,954.31 478,749,542.47 1,399,321,200.30 517,587,280.51
其他业务 112,450,245.17 90,999,283.67 131,131,060.90 107,846,820.25
合计 1,512,572,199.48 569,748,826.14 1,530,452,261.20 625,434,100.76
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 195,863,990.79 207,397,214.93
营业税 16,848.17 2,500.00
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2016 年半年度报告
城市维护建设税 17,960,306.78 18,582,121.33
教育费附加 10,611,111.40 10,946,253.83
资源税
地方教育费附加 7,081,041.19 7,297,535.81
合计 231,533,298.33 244,225,625.90
其他说明：
无
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 115,275,404.40 118,503,411.12
职工薪酬 41,849,552.37 43,909,643.18
运输费 14,436,575.13 16,293,593.53
招待费 2,876,246.21 2,571,271.66
差旅费 2,271,935.18 2,197,899.40
折旧费 5,016,701.20 4,958,228.97
车辆费 1,448,803.74 1,434,456.21
租赁费 1,337,285.21 1,199,098.82
其他 2,626,032.61 2,216,242.41
合计 187,138,536.05 193,283,845.30
其他说明：
无
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,907,538.49 34,332,046.20
税费 10,226,136.53 9,586,570.38
差旅费 1,041,009.87 1,223,210.50
折旧费 16,373,688.45 16,208,649.45
车辆费 861,021.41 1,154,557.89
修理费 5,420,713.60 4,005,902.12
中介咨询费 2,210,729.51 2,325,403.38
招待费 1,693,210.59 1,937,693.51
物料消耗 49,100.49 74,390.99
无形资产摊销 1,785,718.55 1,246,170.11
其他 10,629,577.05 13,550,878.46
合计 82,198,444.54 85,645,472.99
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
利息收入 -8,870,837.62 -13,217,213.30
手续费 159,138.14 148,919.36
合计 -8,711,699.48 -13,068,293.94
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 141,097.43 -1,021,429.71
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 141,097.43 -1,021,429.71
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 7,505,014.57
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 7,505,014.57
其他说明：
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2016 年半年度报告
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 -22,150,238.71
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财产品 2,348,684.93
合计 -19,801,553.78
其他说明：
无
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 94,265.22 247,791.24 94,265.22
合计
其中：固定资产处置 94,265.22 247,791.24 94,265.22
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 6,219,294.35 7,063,831.87 6,219,294.35
其他 776,282.93 815,370.04 776,282.93
合计 7,089,842.50 8,126,993.15 7,089,842.50
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2016 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
创新型建设专项资金 82,000.00 与收益相关
招商引资财政扶持资 966,800.00 与收益相关
金
创新驱动发展战略专 140,000.00 与收益相关
项资金
新产品税收奖励 908,366.00 与收益相关
固定资产投资补助 2,742,557.46 2,998,807.46 与资产相关
高新技术企业奖励 49,000.00 与收益相关
六安市环境补助经费 22,000.00 与收益相关
环保局奖励 2014 年污 30,000.00 与收益相关
染减排先进集体
上海酒行收到 2014 年 130,000.00 与收益相关
度财政扶持资金
霍山县政府扶持资金 1,736,858.41 与收益相关
收开发区高新技术产 1,000,000.00 与收益相关
品政策扶持款
科技创新资金 117,000.00 与收益相关
上市奖励资金 1,700,000.00 与收益相关
节能减排补助资金 30,000.00 与收益相关
专利补助 47,000.00 与收益相关
高校毕业生就业见习 29,250.00 与收益相关
工程补贴
旅游厕所建设补助资 30,000.00 与收益相关
金
科学技术奖 10,000.00 与收益相关
企业发展专项资金补 50,000.00 与收益相关
助
营改增补助 310,786.89 与收益相关
收到岗位培训补助款 42,400.00 与收益相关
收经开区工会建设专 2,300.00 与收益相关
项资金
市级创新型企业奖励 108,000.00 与收益相关
及专利资助
合计 6,219,294.35 7,063,831.87 /
其他说明：
无
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 2,748,290.99 10,122,664.60 2,748,290.99
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2016 年半年度报告
失合计
其中：固定资产处置 2,748,290.99 10,122,664.60 2,748,290.99
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 884,318.00 14,507,000.00 884,318.00
其他 177,151.78 442,464.58 177,151.78
合计 3,809,760.77 25,072,129.18 3,809,760.77
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 112,529,492.76 107,256,405.78
递延所得税费用 -1,566,329.50 -8,872,598.60
合计 110,963,163.26 98,383,807.18
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 441,507,238.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 110,376,809.75
子公司适用不同税率的影响 -1,569,550.77
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,275,543.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -2,119,638.96
异或可抵扣亏损的影响
当期确认的递延所得税费用
所得税费用 110,963,163.26
其他说明：
无
72、 其他综合收益
无
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2016 年半年度报告
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,476,736.89 4,065,024.41
押金 11,700,616.53 7,135,447.05
往来款 22,561,258.37 36,136,616.33
其他 29,955,502.02 7,032,787.65
合计 67,694,113.81 54,369,875.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 89,969,972.51 61,542,568.39
运输费 14,554,095.78 18,799,984.84
备用金及往来款 38,860,919.78 10,651,976.42
招待费 3,614,612.21 4,078,948.58
差旅费 3,236,286.86 3,325,283.10
其他 25,168,291.51 71,096,121.15
合计 175,404,178.65 169,494,882.48
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,613,062.99 12,411,004.78
合计 8,613,062.99 12,411,004.78
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
无
合计
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
无
合计
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2016 年半年度报告
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金手续费\中介费用支出 10,444,715.14
其他
合计 10,444,715.14
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 330,544,075.73 280,623,996.69
加：资产减值准备 141,097.43 -1,021,429.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 65,597,711.36 68,188,302.25
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,785,718.55 1,246,170.11
长期待摊费用摊销 176,847.51 378,924.09
处置固定资产、无形资产和其他长期 2,654,025.77 9,874,873.36
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -7,505,014.57
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -8,613,062.99 -12,411,004.78
投资损失（收益以“－”号填列） 19,801,553.78
递延所得税资产减少（增加以“－” -2,334,491.54 -8,820,836.22
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 3,963,395.70 -51,762.38
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -85,451,958.05 -196,346,905.95
经营性应收项目的减少（增加以 91,844,860.08 184,609,814.60
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -328,408,033.66 -291,136,177.18
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 84,196,725.10 35,133,964.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 652,467,934.35 1,671,613,039.01
减：现金的期初余额 839,836,073.81 833,234,453.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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2016 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 -187,368,139.46 838,378,586.00
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,210,135.72
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -3,710,135.72
其他说明:
无
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 652,467,934.35 839,836,073.81
其中：库存现金 114,480.96 11,199.46
可随时用于支付的银行存款 652,265,015.67 686,697,856.14
可随时用于支付的其他货币资 88,437.72 153,127,018.21
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 652,467,934.35 839,836,073.81
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
2016 年 6 月 30 日现金流量表中现中现金及现金等价物期末数为 652,467,934.35 元，2016
年 6 月 30 日资产负债表中货币资金期末数 755,319,583.74 元，差额 102,851,649.39 元，系现金
流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金。
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2016 年半年度报告
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期内新设立公司：合肥加州商贸有限公司，注册资本 300 万，由全资子公司安徽迎驾酒业
销售有限公司投资 153 万元，占其总注册资本 51%。
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2016 年半年度报告
6、 其他
无
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
安徽美佳印务 安徽六安 安徽六安 包装印刷 100.00 同一控制下
有限公司 企业合并
合肥美佳印务 安徽合肥 安徽合肥 包装印刷 100.00 同一控制下
有限公司 企业合并
安徽溢彩玻璃 安徽霍山 安徽霍山 玻璃制品制 100.00 同一控制下
器皿有限公司 造 企业合并
安徽迎驾物流 安徽霍山 安徽霍山 汽车货物运 100.00 同一控制下
有限公司 输 企业合并
安徽迎驾酒业 安徽霍山 安徽霍山 白酒销售 100.00 同一控制下
销售有限公司 企业合并
武汉衡山商贸 湖北武汉 湖北武汉 白酒销售 100.00 同一控制下
有限公司 企业合并
北京北方龙博 中国北京 中国北京 白酒销售 100.00 非同一控制
商贸有限公司 下企业合并
合肥加州商贸 安徽合肥 安徽合肥 百货销售 51.00 设立
有限公司
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
合肥加州商贸 49% 11,662.28 1,481,662.28
有限公司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非 非 非
流 资 流 负
子公司名 流 流 流 流
动 产 动 债
称 流动资产 动 资产合计 流动负债 动 负债合计 动 动
资 合 负 合
资 负 资 负
产 计 债 计
产 债 产 债
合肥加州 6,024,259.48 6,024,259.48 3,000,458.91 3,000,458.91
商贸有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动现金 营 净 综合 经营
称 营业收入 净利润
总额 流量 业 利 收益 活动
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2016 年半年度报告
收 润 总额 现金
入 流量
合肥加州 109,624.80 23,800.57 23,800.57 -2,414,271.68
商贸有限
公司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计
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2016 年半年度报告
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 679,381,612.24 679,381,612.24
（一）以公允价值计量且 212,381,612.24 212,381,612.24
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产 212,381,612.24 212,381,612.24
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 212,381,612.24 212,381,612.24
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 467,000,000.00 467,000,000.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 467,000,000.00 467,000,000.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 679,381,612.24 679,381,612.24
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
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非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以其活跃市场报价确定其公允价值
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
无
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
无
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
安徽迎驾集 安徽霍山 投资 14,798.00 79.04 79.04
团股份有限
公司
本企业最终控制方是倪永培
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注九
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3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
合肥鳌牌金属制品有限公司 母公司的全资子公司
安徽霍山亚力包装材料有限公司 母公司的控股子公司
安徽野岭饮料食品有限公司 母公司的全资子公司
安徽迎驾国际旅行社有限公司 母公司的全资子公司
安徽鳌牌新材料有限公司 母公司的全资子公司
安徽物宝光电材料有限公司 母公司的全资子公司
霍山众彩商贸有限公司 其他
安徽宝峰置业有限公司 母公司的控股子公司
大别山野岭饮料股份有限公司 母公司的全资子公司
安徽佳美环保科技有限公司 母公司的全资子公司
六安市迎驾慈善基金会 其他
其他说明
注 1：2015 年 7 月，原安徽三阳科技有限公司更名为安徽鳌牌新材料有限公司（以下简称“鳌牌
新材料”）。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽鳌牌新材料有限公司 金属制品 9,496,984.63 13,934,890.13
安徽鳌牌新材料有限公司 废品 1,064,578.70 93,879.90
安徽鳌牌新材料有限公司 塑料盒座 4,266,193.98
安徽鳌牌新材料有限公司 包装材料 2,072,821.37
安徽物宝光电材料有限公司 废品 37,863.09
安徽物宝光电材料有限公司 胶、油膜等 4,927,957.48 1,477,435.46
安徽野岭饮料食品有限公司 饮料 1,565,835.60 1,317,369.79
安徽野岭饮料食品有限公司 废品 21,411.64 80,343.00
安徽迎驾国际旅行社有限公司 旅游服务 65,130.00 101,122.00
安徽迎驾国际旅行社有限公司 宣传费 244,191.47
安徽迎驾集团股份有限公司 餐饮服务 584,774.46 615,348.00
安徽霍山亚力包装材料有限公司 塑料泡沫 7,137,535.75 5,920,120.55
安徽霍山亚力包装材料有限公司 包装材料 2,180,722.96
安徽霍山亚力包装材料有限公司 废品 11,065.47 5,830.61
合肥鳌牌金属制品有限公司 金属制品 284,378.60
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合肥鳌牌金属制品有限公司 废品 219,038.96 1,187,807.01
合肥鳌牌金属制品有限公司 包装材料 531,949.07
霍山众彩商贸有限公司 印刷材料 - 12,609,692.80
小计 34,712,433.23 37,343,839.25
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽鳌牌新材料有限公司 废品 69,574.78 176,968.02
安徽鳌牌新材料有限公司 白酒 77,264.94 16,068.38
安徽鳌牌新材料有限公司 运输服务 290,082.58
安徽鳌牌新材料有限公司 包装材料 33,333.34 869,416.98
安徽鳌牌新材料有限公司 模具及设备 902,882.79
安徽鳌牌新材料有限公司 代收代垫电费 259,825.49
安徽霍山亚力包装材料有限公司 白酒 4,512.82
安徽霍山亚力包装材料有限公司 运输服务 300,531.20
安徽霍山亚力包装材料有限公司 包装材料 15,334.44 71,527.78
安徽霍山亚力包装材料有限公司 代收代垫电费 1,126,146.59
安徽霍山亚力包装材料有限公司 设备款 48,763.35
安徽物宝光电材料有限公司 白酒 18,782.90 5,128.20
安徽物宝光电材料有限公司 代收代垫电费 1,729,847.05
安徽物宝光电材料有限公司 包装 7,299.14
安徽野岭饮料食品有限公司 白酒 474,458.11 129,487.18
安徽野岭饮料食品有限公司 包装材料 3,406,741.94 3,757,722.94
安徽野岭饮料食品有限公司 模具及配件 21,196.59
安徽野岭饮料食品有限公司 其他 280,877.43
安徽野岭饮料食品有限公司 代收代垫电费 30,521.71
安徽迎驾国际旅行社有限公司 白酒 136,837.61
安徽迎驾国际旅行社有限公司 其他 12,843.74
安徽迎驾集团股份有限公司 红酒 354,615.38
安徽迎驾集团股份有限公司 其他 24,051.03
安徽迎驾集团股份有限公司 白酒 33,258.12 31,302.56
合肥鳌牌金属制品有限公司 白酒 5,555.56 18,119.64
合肥鳌牌金属制品有限公司 运输服务 223,348.65
合肥鳌牌金属制品有限公司 代收代垫电费 23,139.31
合肥鳌牌金属制品有限公司 包装材料 3,748,838.92
安徽宝峰置业有限公司 白酒 3,829.06
小计 9,904,327.45 8,835,708.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
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单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
安徽迎驾集团股份 租赁费 50,000.00 50,000.00
有限公司
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
安徽霍山亚力包装 租赁费 126,028.30 80,787.74
材料有限公司
安徽物宝光电材料 租赁费 418,352.84 261,126.42
有限公司
合肥鳌牌金属制品 租赁费 435,849.05 87,169.81
有限公司
安徽鳌牌新材料有 租赁费 63,667.92
限公司
关联租赁情况说明
无
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 287.03 264.44
(8). 其他关联交易
无
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
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十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 生产分部 销售分部 包装分部 分部间抵销 合计
主营业务 1,048,412,029.06 1,429,622,769.19 280,167,621.85 1,245,630,220.62 1,512,572,199.48
收入
主营业务 710,063,624.32 881,976,876.57 218,825,240.21 1,241,116,914.96 569,748,826.14
成本
资产总额 5,126,888,254.15 1,888,759,807.48 493,640,298.35 2,335,251,524.25 5,174,036,835.73
负债总额 2,013,267,890.64 842,789,177.84 153,216,112.83 1,829,422,373.20 1,179,850,808.11
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
(4). 其他说明：
无
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 比 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 172,999,022.26 100.00 435,196.18 0.25 172,563,826.08 282,919,015.74 100 110,809.21 0.04 282,808,206.53
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 172,999,022.26 / 435,196.18 / 172,563,826.08 282,919,015.74 / 110,809.21 / 282,808,206.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 8,703,922.20 435,196.18 5%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 8,703,922.20 435,196.18 5%
确定该组合依据的说明：
经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，划分为按组合计提坏账
准备应收款项，采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 324,667.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 280.60
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
无
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账款
与本公司 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 总额的比例
关系 末余额
(%)
第一名 子公司 154,036,448.39 1 年以内 89.04
第二名 非关联方 6,000,000.00 1 年以内 3.47 300,000.00
第三名 子公司 6,000,000.00 1 年以内 3.47
第四名 子公司 4,108,209.15 1 年以内 2.37
第五名 非关联方 469,310.54 1 年以内 0.27 23,465.53
合计 170,613,968.08 98.62 323,465.53
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 1,422,867.71 100.00 78,202.96 5.50 1,344,664.75 2,401,758.85 100.00 132,018.58 5.50 2,269,740.27
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 1,422,867.71 / 78,202.96 / 1,344,664.75 2,401,758.85 / 132,018.58 / 2,269,740.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,281,676.33 64,083.82 5.00%
1至2年 141,191.38 14,119.14 10.00%
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,422,867.71 78,202.96 5.50%
确定该组合依据的说明：
经单独测试后未减值的单项金额重大和单项金额不重大的应收款项，划分为按组合计提坏账
准备应收款项，采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-53,815.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
补偿款 1,777,495.00
往来款 276,730.00
其他 1,146,137.71 624,263.85
合计 1,422,867.71 2,401,758.85
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
杜兆伍 借款 279,000.00 1 年以内 19.61 13,950.00
国网安徽省电 往来款 105,000.00 1 年以内 7.38 5,250.00
力公司霍山县
供电公司
霍山县人力资 代垫工伤款 97,778.00 1-2 年 6.87 9,777.80
源和社会保障
局
余习燕 借款 50,000.00 1 年以内 3.51 2,500.00
金城 借款 44,000.00 1 年以内 3.09 2,200.00
合计 / 575,778.00 / 33,677.80
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
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对子公司投资 497,662,419.45 497,662,419.45 497,662,419.45 497,662,419.45
对联营、合营企业
投资
合计 497,662,419.45 497,662,419.45 497,662,419.45 497,662,419.45
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
迎驾销售 269,732,531.80 269,732,531.80
迎驾物流 2,600,000.00 2,600,000.00
合肥美佳 58,040,186.81 58,040,186.81
安徽美佳 56,909,102.71 56,909,102.71
安徽溢彩 110,380,598.13 110,380,598.13
合计 497,662,419.45 497,662,419.45
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 858,872,780.35 530,014,626.37 908,012,020.16 576,446,884.00
其他业务 30,658,214.28 21,502,845.68 21,746,630.94 15,812,661.39
合计 889,530,994.63 551,517,472.05 929,758,651.10 592,259,545.39
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 -24,923,705.59
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
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2016 年半年度报告
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品 227,041.10
合计 -24,696,664.49
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,654,025.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 6,219,294.35
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -12,296,539.21
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
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2016 年半年度报告
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -285,186.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 2,154,136.55
少数股东权益影响额
合计 -6,862,320.93
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
无
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 8.66 0.41 0.41
利润
扣除非经常性损益后归属于 8.84 0.42 0.42
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人签名的半年度报告文本
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目录 员）签名并盖章的财务报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：倪永培
董事会批准报送日期：2016-08-16
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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