金河生物：2016年半年度财务报告_股票频道

二〇一六年

半年度财务报告

（未经审计）

二〇一六年八月十五日

金河生物科技股份有限公司

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

项目注释 2016年6月30日 2015年12月31日

流动资产：

货币资金 279,482,878.43 225,419,074.73

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 36,899,773.25 14,420,903.98

应收账款 250,177,243.12 168,090,916.30

预付款项 96,619,249.39 63,172,042.02

应收利息

应收股利

其他应收款 114,304,994.11 17,071,403.43

买入返售金融资产

存货 285,710,476.47 310,389,287.15

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 41,787,864.13 3,372,398.82

流动资产合计 1,104,982,478.90 801,936,026.43

非流动资产：

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 239,452.63 225,234,483.90

投资性房地产 2,742,761.44

固定资产 572,076,845.68 525,720,246.81

在建工程 30,340,754.93 39,431,272.67

工程物资 273,737.72 290,219.66

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 297,374,099.71 277,107,405.48

开发支出 27,329,350.81 4,279,875.04

商誉 265,298,932.28 7,710,017.89

长期待摊费用 1,793,147.40 1,401,692.50

递延所得税资产 3,603,946.09 2,091,338.80

其他非流动资产

非流动资产合计 1,201,073,028.69 1,083,266,552.75

资产总计 2,306,055,507.59 1,885,202,579.18

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2016 年 6 月 30 日

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

项目注释 2016年6月30日 2015年12月31日

流动负债：

短期借款 318,092,400.00 488,686,400.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 45,000,000.00

应付账款 104,578,401.18 112,720,987.72

预收款项 6,935,721.23 5,014,228.67

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 12,357,314.80 10,509,933.68

应交税费 13,341,115.70 4,841,113.32

应付利息 34,637.24 329,856.06

应付股利 1,650,000.00 -

其他应付款 23,580,868.96 15,013,963.65

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 11,500,000.00 129,872,000.00

其他流动负债

流动负债合计 492,070,459.11 811,988,483.10

非流动负债：

长期借款 213,500,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 19,625,439.55 18,688,589.75

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 233,125,439.55 18,688,589.75

负债合计 725,195,898.66 830,677,072.85

股东权益：

股本 635,289,655.00 217,840,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 538,579,707.80 498,015,639.56

减：库存股

其他综合收益 2,592,731.08 1,415,827.17

专项储备

盈余公积 49,456,879.96 49,456,879.96

一般风险准备

未分配利润 311,797,820.31 268,393,078.79

归属于母公司股东权益合计 1,537,716,794.15 1,035,121,425.48

少数股东权益 43,142,814.78 19,404,080.85

股东权益合计 1,580,859,608.93 1,054,525,506.33

负债和股东权益总计 2,306,055,507.59 1,885,202,579.18

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

项目注释 2016年6月30日 2015年12月31日

流动资产：

货币资金 220,203,379.80 147,350,450.46

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,220,000.00 3,520,543.98

应收账款 141,372,940.15 139,399,456.45

预付款项 134,184,054.50 115,597,341.93

应收利息 9,231,560.40 4,554,003.53

应收股利 3,350,000.00

其他应收款 486,844,983.66 483,299,458.87

存货 105,855,556.91 94,209,139.49

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 41,174,442.55 2,715,860.91

流动资产合计 1,143,436,917.97 990,646,255.62

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 143,761,771.65 143,761,771.65

投资性房地产 2,742,761.44

固定资产 392,047,899.31 378,655,058.45

在建工程 21,485,057.64 32,388,924.78

工程物资 273,737.72 290,219.66

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产 -

无形资产 9,514,774.92 9,749,517.30

开发支出 -

商誉 -

长期待摊费用 1,259,147.50 1,401,692.50

递延所得税资产 801,395.64 2,651,048.56

其他非流动资产

非流动资产合计 571,886,545.82 568,898,232.90

资产总计 1,715,323,463.79 1,559,544,488.52

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

资产负债表（续）

2016 年 6 月 30 日

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

项目注释 2016年6月30日 2015年12月31日

流动负债：

短期借款 128,686,400.00 438,686,400.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -

衍生金融负债 -

应付票据 45,000,000.00

应付账款 53,725,559.18 48,566,957.04

预收款项 1,454,129.72 735,579.07

应付职工薪酬 6,776,052.40 6,969,945.59

应交税费 8,601,209.43 4,018,917.04

应付利息 34,637.24 329,856.06

应付股利 -

其他应付款 10,992,565.73 3,197,023.38

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 210,270,553.70 547,504,678.18

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 19,596,461.80 18,657,303.50

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 19,596,461.80 18,657,303.50

负债合计 229,867,015.50 566,161,981.68

股东权益：

股本 635,289,655.00 217,840,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 542,100,775.42 501,536,707.18

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 49,456,879.96 49,456,879.96

一般风险准备

未分配利润 258,609,137.91 224,548,919.70

股东权益合计 1,485,456,448.29 993,382,506.84

负债和股东权益总计 1,715,323,463.79 1,559,544,488.52

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

合并利润表

2016 年 1-6 月

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

项目注释 2016年1-6月 2015年1-6月

一、营业总收入 696,658,310.42 551,348,276.68

其中：营业收入 696,658,310.42 551,348,276.68

二、营业总成本 581,871,151.58 493,402,196.75

其中：营业成本 455,299,942.37 394,402,164.83

营业税金及附加 3,633,895.84 1,322,210.48

销售费用 40,619,834.00 32,146,268.73

管理费用 74,075,678.82 50,975,094.90

财务费用 4,815,821.99 12,436,164.71

资产减值损失 3,425,978.56 2,120,293.10

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 261,780.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 114,787,158.84 58,207,860.75

加：营业外收入 1,400,029.99 4,782,058.61

其中：非流动资产处置利得 289.27

减：营业外支出 124,688.54 162,939.58

其中：非流动资产处置损失 120.00 92,139.58

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,062,500.29 62,826,979.78

减：所得税费用 18,322,866.66 7,724,042.41

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,739,633.63 55,102,937.37

归属于母公司股东的净利润 94,227,913.92 50,922,582.05

少数股东损益 3,511,719.71 4,180,355.32

六、其他综合收益的税后净额 1,384,592.83 -13,412.22

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 1,176,903.91 -11,400.39

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,176,903.91 -11,400.39

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额 1,176,903.91 -11,400.39

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 207,688.92 -2,011.83

七、综合收益总额 99,124,226.46 55,089,525.15

归属于母公司股东的综合收益总额 95,404,817.83 50,911,181.66

归属于少数股东的综合收益总额 3,719,408.63 4,178,343.49

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.15 0.09

（二）稀释每股收益 0.15 0.09

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

利润表

2016 年 1-6 月

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

项目注释 2016年1-6月 2015年1-6月

一、营业收入 359,776,948.22 296,944,485.51

减：营业成本 221,716,645.25 210,167,090.26

营业税金及附加 2,933,203.38 900,337.96

销售费用 26,811,817.86 13,104,068.51

管理费用 34,064,529.94 33,616,144.39

财务费用 -10,660,205.33 2,880,894.64

资产减值损失 -12,331,019.45 -2,517,048.66

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -

投资收益（损失以“-”号填列） 3,350,000.00 2,624,008.61

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,591,976.57 41,417,007.02

加：营业外收入 915,841.70 4,746,673.86

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 60,120.00 162,139.58

其中：非流动资产处置损失 120.00 92,139.58

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,447,698.27 46,001,541.30

减：所得税费用 16,564,307.66 7,277,788.49

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 84,883,390.61 38,723,752.81

五、其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 84,883,390.61 38,723,752.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.13 0.06

（二）稀释每股收益 0.13 0.06

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

合并现金流量表

2016 年 1-6 月

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

项目附注 2016年1-6月 2015年1-6月

一、经营活动生产的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 717,256,865.35 572,251,870.51

收到的税费返还 15,848,644.54 11,477,609.83

收到其他与经营活动有关的现金 17,910,957.71 18,818,660.97

经营活动现金流入小计 751,016,467.60 602,548,141.31

购买商品、接受劳务支付的现金 463,536,198.77 455,031,665.43

支付给职工以及为职工支付的现金 79,613,692.11 69,632,235.58

支付的各项税费 49,450,395.63 19,830,683.34

支付其他与经营活动有关的现金 71,958,843.67 53,024,475.35

经营活动现金流出小计 664,559,130.18 597,519,059.70

经营活动产生的现金流量净额 86,457,337.42 5,029,081.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益收到的现金 261,780.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 700.00 50,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 700.00 50,311,780.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55,957,736.30 57,237,151.21

投资支付的现金 116,500,000.00 50,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -2,851,185.67

支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00

投资活动现金流出小计 169,606,550.63 112,237,151.21

投资活动产生的现金流量净额 -169,605,850.63 -61,925,370.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 458,013,723.24 300,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00

借款收到的现金 388,753,154.68 180,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 36,850,000.00

筹资活动现金流入小计 883,616,877.92 180,300,000.00

偿还债务支付的现金 646,714,417.36 24,465,200.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,318,414.56 42,776,933.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 478,260.81

支付其他与筹资活动有关的现金 23,047.92

筹资活动现金流出小计 712,055,879.84 67,242,133.66

筹资活动产生的现金流量净额 171,560,998.08 113,057,866.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 651,318.83 -17,664.98

五、现金及现金等价物净增加额 89,063,803.70 56,143,912.58

加：期初现金及现金等价物余额 190,409,074.73 148,778,136.56

六、期末现金及现金等价物余额 279,472,878.43 204,922,049.14

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

现金流量表

2016 年 1-6 月

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

项目附注 2016年1-6月 2015年1-6月

一、经营活动生产的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 354,502,847.42 280,099,468.52

收到的税费返还 14,136,538.89 11,477,609.83

收到其他与经营活动有关的现金 185,051,231.25 19,398,092.16

经营活动现金流入小计 553,690,617.56 310,975,170.51

购买商品、接受劳务支付的现金 192,623,535.05 264,350,041.34

支付给职工以及为职工支付的现金 41,797,069.48 43,758,565.15

支付的各项税费 18,211,256.36 10,674,045.29

支付其他与经营活动有关的现金 204,228,148.50 66,879,138.84

经营活动现金流出小计 456,860,009.39 385,661,790.62

经营活动产生的现金流量净额 96,830,608.17 -74,686,620.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益收到的现金 261,780.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 - 50,311,780.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,920,541.53 24,540,704.19

投资支付的现金 40,000,000.00 56,700,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 71,920,541.53 81,240,704.19

投资活动产生的现金流量净额 -71,920,541.53 -30,928,923.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 458,013,723.24

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

借款收到的现金 50,000,000.00 180,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 36,850,000.00

筹资活动现金流入小计 544,863,723.24 180,000,000.00

偿还债务支付的现金 405,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,927,580.96 33,104,817.27

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 461,927,580.96 33,104,817.27

筹资活动产生的现金流量净额 82,936,142.28 146,895,182.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,720.42 280.39

五、现金及现金等价物净增加额 107,852,929.34 41,279,919.64

加：期初现金及现金等价物余额 112,340,450.46 123,023,122.23

六、期末现金及现金等价物余额 220,193,379.80 164,303,041.87

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

合并所有者权益变动表

2016 年 1-6 月

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

2016年1-6月

归属于母公司股东权益

项目其他权益工具一般

减:库专项少数股东权益股东权益合计

股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他

存股储备

股债他准备

一、上年年末余额 217,840,000.00 498,015,639.56 1,415,827.17 49,456,879.96 268,393,078.79 19,404,080.85 1,054,525,506.33

加：会计政策变更

前期差错更正 --

同一控制下企业合并

其他 --

二、本年年初余额 217,840,000.00 - - 498,015,639.56 - 1,415,827.17 - 49,456,879.96 -

268,393,078.79 - 19,404,080.85 1,054,525,506.33

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填

（一）综合收益总额

417,449,655.00 - - -

40,564,068.24 - 1,176,903.91

1,176,903.91

- -

43,404,741.52

94,227,913.92

- 23,738,733.93

3,719,408.63

526,334,102.60

99,124,226.46

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

36,275,862.00

- - -

421,737,861.24

- -

- - 21,669,325.30 479,683,048.54

458,013,723.24

2、其他权益工具持有者

投入资本

3、股份支付计入股东权

益的金额

4、其他 21,669,325.30 21,669,325.30

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

- - - -

- -

- - -50,823,172.40 - -1,650,000.00 -52,473,172.40

3、对股东的分配 -50,823,172.40 -1,650,000.00 -52,473,172.40

4、其他

转

（四）股东权益内部结

381,173,793.00 - - -

-381,173,793.00 -

- -

- - - -

1、资本公积转增资本

381,173,793.00 -381,173,793.00

（或股本）

2、盈余公积转增资本

（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他 --

（五）专项储备

1、本期提取 - - - -

- -

- - - --

2、本期使用

（六）其他 --

四、本期期末余额 635,289,655.00 - - -

538,579,707.80 - 2,592,731.08 - 49,456,879.96 -

311,797,820.31 - 43,142,814.78 1,580,859,608.93

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2016 年 1-6 月

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

2015年1-6月

归属于母公司股东权益

项目其他权益工具一般

减:库专项少数股东权益股东权益合计

股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他

存股储备

股债他准备

一、上年年末余额 217,840,000.00 498,015,639.56 -259,142.99 44,167,379.99 190,813,878.77 5,549,495.57 956,127,250.90

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 217,840,000.00 - - 498,015,639.56 - -259,142.99 - 44,167,379.99 - 190,813,878.77 - 5,549,495.57 956,127,250.90

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -11,400.39 - - - 29,138,582.05 - 4,000,082.68 33,127,264.34

（一）综合收益总额 -11,400.39 50,922,582.05 4,178,343.49 55,089,525.15

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 300,000.00 300,000.00

1、股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 -

4、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -21,784,000.00 - -478,260.81 -22,262,260.81

1、提取盈余公积 -

2、提取一般风险准备 -

3、对股东的分配 -21,784,000.00 -478,260.81 -22,262,260.81

4、其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） -

2、盈余公积转增资本（或股本） -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -

1、本期提取 -

2、本期使用 -

（六）其他 -

四、本期期末余额 217,840,000.00 - - - 498,015,639.56 - -270,543.38 - 44,167,379.99 - 219,952,460.82 - 9,549,578.25 989,254,515.24

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

所有者权益变动表

2016 年 1-6 月

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

2016年1-6月

项目其他权益工具

减:库其他综专项一般风

股本优永其资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

存股合收益储备险准备

先股续债他

一、上年年末余额 217,840,000.00 501,536,707.18 49,456,879.96 224,548,919.70 993,382,506.84

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 217,840,000.00 501,536,707.18 49,456,879.96 224,548,919.70 993,382,506.84

三、本期增减变动金额（减少以“－

417,449,655.00 40,564,068.24 - 34,060,218.21 492,073,941.45

”号填列）

（一）综合收益总额 84,883,390.61 84,883,390.61

（二）股东投入和减少资本 36,275,862.00 421,737,861.24 - - - - - 458,013,723.24

1、股东投入的普通股 36,275,862.00 421,737,861.24 458,013,723.24

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 -

4、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - -50,823,172.40 -50,823,172.40

1、提取盈余公积 -

2、提取一般风险准备 -

3、对股东的分配 -50,823,172.40 -50,823,172.40

4、其他 -

（四）股东权益内部结转 381,173,793.00 - - - -381,173,793.00 - - - - - -

1、资本公积转增资本(或股本) 381,173,793.00 -381,173,793.00 -

2、盈余公积转增资本(或股本) -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、其他 -

（五）专项储备 -

1、本期提取 -

2、本期使用 -

（六）其他 -

四、本期期末余额 635,289,655.00 - - - 542,100,775.42 - - - 49,456,879.96 - 258,609,137.91 1,485,456,448.29

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2016 年 1-6 月

编制单位：金河生物科技股份有限公司（除特别注明外：金额单位均为人民币元）

2015年1-6月

项目其他权益工具

减:库其他综专项一般风

股本优永其资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

存股合收益储备险准备

先股续债他

一、上年年末余额 217,840,000.00 501,536,707.18 44,167,379.99 198,727,419.91 962,271,507.08

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 217,840,000.00 501,536,707.18 44,167,379.99 198,727,419.91 962,271,507.08

三、本期增减变动金额（减少以“－

- - - 16,939,752.81 16,939,752.81

”号填列）

（一）综合收益总额 38,723,752.81 38,723,752.81

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

1、股东投入的普通股 -

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 -

4、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - -21,784,000.00 -21,784,000.00

1、提取盈余公积 -

2、提取一般风险准备 -

3、对股东的分配 -21,784,000.00 -21,784,000.00

4、其他 -

（四）股东权益内部结转 -

1、资本公积转增资本(或股本) -

2、盈余公积转增资本(或股本) -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、其他 -

（五）专项储备 -

1、本期提取 -

2、本期使用 -

（六）其他 -

四、本期期末余额 217,840,000.00 - - - 501,536,707.18 - - - 44,167,379.99 - 215,667,172.72 979,211,259.89

法定代表人：王东晓主管会计工作负责人：牛有山会计机构负责人：周立航

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

金河生物科技股份有限公司

2016 年 1-6 月份财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

金河生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系金河集团实业有

限公司。2007年11月，本公司以净资产折股的形式由有限责任公司整体变更为股份有

限公司，并更名为金河生物科技股份有限公司。本次变更后注册资本由5,000万元增至

6,569 万元。 2007 年 11 月 30 日公司取得呼和浩特市工商行政管理局核发的

150100000001693号《企业法人营业执照》。法定代表人：王东晓。

2007年12月，本公司通过定向发行股份方式实施增资扩股，发行股份1600万股，

股份发行后注册资本由6,569万元增至8,169万元。

2012年6月18日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2012]838号文《关于核

准金河生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发

行人民币普通股股票2,723.00万股，注册资本及股本变更为人民币10,892.00万元。经

深圳证券交易所（深证上[2012]228号）《关于金河生物科技股份有限公司人民币普通股

股票上市的通知》核准，公司发行的人民币普通股股票于2012年7月13日在深圳证券交

易所中小板上市流通。

根据2014年4月4日第三届董事会第一次会议决议，本公司以2013年12月31日的公

司总股本10892万股为基数，每10股送红股10股，注册资本及股本变更为人民币

21,784.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]3036 号《关于核准金河生物科技股份

有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行 36,275,862 股新股。2016 年

1 月 22 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了验资报告（瑞华验字

[2016]61060001 号），确认募集资金到账，公司新增注册资本 36,275,862 元。公司本

次非公开发行股票于 2016 年 2 月 4 日在深圳证券交易所上市，公司总股本由 21,784

万股增加至 254,115,862 股，注册资本变更为 254,115,862 元。

根据 2016 年 5 月 6 日召开的 2015 年度股东大会决议，以公司总股本 254,115,862

股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，共计转增 381,173,793 股，转

增后注册资本及股本变更为人民币 635,289,655 元。

行业性质：药物饲料添加剂。

经营范围：预混剂（金霉素（2条）、盐霉素、莫能菌素）、非无菌原料药（盐酸金

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

霉素、土霉素、四环素）、添加剂预混合饲料（维生素预混合饲料（畜禽水产、反刍动

物、宠物及特种动物））的生产，种植业；养殖业；对外贸易。（依法须经批准的项目，

经相关部门批准后方可开展经营活动）

公司法定地址：呼和浩特市托克托县新坪路71号。

本财务报表业经本公司董事会于2016年8月15日决议批准报出。

本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注八“在其他主体中的

权益”。本公司本报告期合并范围比上年度增加 1 户孙公司，减少 0 户，详见本附注七

“合并范围的变更”。

子公司的经营范围分别为：①内蒙古金河淀粉有限责任公司（以下简称“金河淀

粉”），主要从事玉米淀粉、纤维、胚芽、蛋白粉、玉米浆，以及玉米淀粉加工的下游

产品（葡萄糖、饴糖、变性淀粉）的生产和销售业务；②内蒙古金河动物药业有限公

司（以下简称“动物药业”），主要从事预混剂/颗粒剂、消毒剂（液体）的生产和销售

业务；③金河牧星生物技术研究（北京）有限公司（以下简称“金河牧星”），主要从

事生物疫苗、基因药物、生物制剂、诊断试剂盒、化学药物的技术开发、技术转让、

技术咨询、技术服务及化学试剂的销售等业务；④内蒙古金河环保科技股份有限公司

（以下简称“金河环保”），主要从事废水综合利用及治理工程；环保材料、环保设备、

水处理剂销售；环保信息开发及服务（工业及城市污水处理站的运营管理）；通用机械、

电器维修及销售，园林绿化养护等业务，其拥有一家子公司，济宁市金河环保科技有

限公司；⑤法玛威药业有限公司（PHARMGATE.LLC）（以下简称“法玛威公司”），主

要从事饲用金霉素、盐酸金霉素、盐霉素等产品的销售业务，其拥有两家合营公司，

分别为：Pharmgate Animal HealthLLC、Pharmgate Animal HealthCanada lnc。⑥内

蒙古金河生物制品有限公司，主要从事兽用生物制品的研发、生产、销售和技术服务；

疫苗稀释液、血清制品、疫苗培养基、免疫增强剂、疫苗佐剂、冻干疫苗耐热保护剂、

兽用器械、塑料制品的销售，其拥有两家子公司，分别为：内蒙古艾迪动物标识技术

开发有限公司和杭州佑本动物疫苗有限公司（以下简称“杭州佑本”，原名为杭州荐量

兽用生物制品有限公司，简称“杭州荐量”）。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修

订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国

证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的

一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价

值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016

年 6 月 30 日的财务状况及 2016 年 1-6 月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，

本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其

附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事药物饲料添加剂的生产经营。本公司及各子公司根据

实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了

若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四 21“收入”各项描述。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境

中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并

财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判

断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段

描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司

及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适

当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

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项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9

“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）

④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但

是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核

算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

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以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或

者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产

生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资

产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司

按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的

现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币

兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转

入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收

益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日

的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分

配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东

权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外

经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的

外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率

折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相

关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权

益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境

外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不

同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同

各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除

已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工

具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

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时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，

以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损

失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具

的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不

确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财

务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款

项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信

用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

测算相关。

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

账龄组合按账龄划分组合

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用

风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与

预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 1 1

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，

有客观证据表明其发生了减值，继续按组合计提坏账准备不能真实反映该项应收款项

的预计未来现金流量现值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

减值损失，计提坏账准备。

④从 2016 年 1 月 1 日起，对纳入合并范围内的公司间应收款项不计提坏账准备，

对有客观证据表明可能发生了减值的内部应收款项，单独进行减值测试，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应

收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、低值易耗品、

委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

除子公司法玛威公司采用先进先出法计价外，本公司及其他子公司领用和发出存货时

按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对

在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价

值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为

股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的

股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资

成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日

之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，

暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的

负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，

最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算

的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企

业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与

投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的

资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股

权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计

入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易

属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制

权的当期损益。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20-40 5 4.75-2.38

机器设备年限平均法 10-18 5 9.50-5.28

运输设备年限平均法 10 5 9.50

其他设备年限平均法 5-10 5 19.00-9.50

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产

一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在

租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，

在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达

到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定

可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的

减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的

无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变

更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其

使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、

失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预

计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本

公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额

能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执

行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将

合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条

件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重

组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重

组相关的义务。

21、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

本公司销售商品收入确认时点和依据：

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

国内销售：货物发出后，依据客户的收货通知在开具销货发票后，以销售合同、

开票通知单、发货指令单、销货发票确认商品销售收入；

国外销售：货物装箱后发送至船运公司，船运公司接收货物并签发提货单，确认

货物转移并开具销货发票，公司根据订单、装箱单、船运公司提货单、销货发票确认

商品销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比

法确认提供的劳务收入。

劳务交易的完工进度根据实际情况选用下列方法确定：

①已完工作的测量。

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部

分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；

如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该

合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确

认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量

的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②

与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可

靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够

收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本

不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果

不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收

入和费用。

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负

债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)

之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的

成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补

助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府

补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形

成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每

个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，

没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于

期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资

金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）

应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管

理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的

是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的

企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承

诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其

可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关

条件（如有）。

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费

用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据

的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

25、重要会计政策、会计估计的变更

（一）变更内容

纳入合并范围内的公司间的应收款项不再计提坏账准备。

（二）变更原因

按照公司会计政策规定，公司合并范围内的各公司之间往来余额，按公司计提坏

账准备的相关政策计提坏账准备，在合并报表时进行抵销，对公司的合并报表无影响。

因合并范围内的各公司之间的往来一般属于短期资金周转（或者虽然时间较长风

险仍可以控制）、发生坏账的可能性很小，计提的内部坏账准备不会形成实际损失。公

司拟对纳入合并范围内的公司间的应收款项不再计提坏账准备。

（三）变更时间

从 2016 年 1 月 1 日起，对纳入合并范围内的公司间应收款项不计提坏账准备。

（四）变更前采用的会计政策

本次变更前公司采用的会计政策是对会计期末应收款项余额按照账龄组合计提坏

账准备。

（五）变更后的会计政策

变更后公司合并范围内各公司之间发生的往来余额不再计提坏账准备，对有客观

证据表明可能发生了减值的内部应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按3%、6%、13%、17%的税率（详见税率说明（1））计算销项税，

增值税

并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税按应税利息收入的5%计缴营业税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴，见税率说明（2）。

教育费附加按应纳流转税额的3%计缴。

地方教育费附加按应纳流转税额的2%计缴，见税率说明（3）。

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

2、税率说明

（1）增值税

本公司饲用金霉素、盐酸金霉素、盐霉素等产品的增值税执行 17%的税率；

本公司销售的水、蒸汽的增值税执行 13%的税率；

子公司金河淀粉生产的玉米淀粉、玉米蛋白、玉米浆、玉米纤维产品执行 17%的

税率，胚芽产品自 2012 年 5 月 1 日起税率由 17%变为 13%；

子公司动物药业执行 17%的增值税税率；

子公司金河环保污水处理费执行 17%的增值税税率，技术服务收入执行 6%增值税；

子公司生物制品原先按照小规模纳税人 3%缴纳增值税，从 2016 年 5 月份开始转

为一般纳税人，按照 17%缴纳增值税；

子公司法玛威公司执行美国税务准则和联邦税务制度，不计缴流转税。

（2）所得税

纳税主体名称所得税税率

本公司 15%

金河淀粉 25%

动物药业 15%

金河牧星 25%

金河环保 15%

金河生物制品 25%

按照美国联邦法律，所有者选择视为合伙企业来对待，公

法玛威公司

司本身没有税务责任不缴纳企业所得税

（3）子公司金河淀粉和动物药业从 2013 年 7 月 1 日起免收小微企业地方教育附

加费、水利建设基金。

3、税收优惠及批文

（1）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心“关于内蒙古自治区2010年第

二、三批高新技术企业备案申请的复函”（国科火字[2011]049号），同意本公司作为高

新技术企业备案，并取得于2010年11月29日颁发的高新技术企业证书，有效期三年。

根据“托克托县地方税务局关于金河生物科技股份有限公司申请执行高新技术企业所

得税优惠政策的复函”（托地税发[2011]49号），本公司符合高新技术企业所得税优惠政

策的条件，同意本公司的企业所得税减按15%的税率申报缴纳。

本公司于2013年8月20日经复审后重新取得高新技术企业证书，证书编号：

GF201315000010，有效期：三年，继续享受企业所得税减按15%的税率申报缴纳的

优惠政策。

（2）内蒙古金河动物药业有限公司2015年10月12日取得由内蒙古自治区科学技

术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联

合颁发的编号为GR201515000007的高新技术企业证书，有效期3年；动物药业已向税

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

务备案，享受企业所得税减按15%的税率申报缴纳的优惠政策。

（3）内蒙古金河环保科技有限公司2015年10月12日取得由内蒙古自治区科学技

术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联

合颁发的编号为GR201515000054的高新技术企业证书，有效期3年；金河环保公司已

按西部大开发税收优惠政策享受按15%的税率缴纳企业所得税。

（4）出口产品增值税退税率

由于海关对公司出口商品编码重新归类，饲料金霉素由原编码29413020（四环素

衍生物及其盐）变更为23099010002（按17%征税的制成的饲料添加剂），出口退税率

也由原来的13%变更为15%。2012年3月份公司接到税务部门通知，按照国家税务总局

《关于下发出口退税率文库20120201A版的通知》（国税函[2012]61号）的要求，上述

变更从2012年1月15日起执行。

（5）增值税率调整

子公司金河淀粉自2011年9月29日起根据内蒙古自治区国家税务局《关于玉米淀粉

加工企业副产品执行增值税税率的批复》（内国税函[2011]308号）的规定胚芽、玉米蛋

白、玉米浆、玉米纤维执行17%的税率；根据《国家税务总局关于玉米深加工产品增

值税税率问题的公告（国家税务总局公告2012年第11号）》规定，自2012年5月1日起，

玉米胚芽属于《农业产品征税范围注释》中初级农产品的范围，适用13%的增值税税

率。

自2013年11月1日起金河淀粉纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，待销

售收入实现后产成品结转到主营业务成本，依据主营业务成本数据等计算当月核定扣

除的进项税额。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2016 年 1

月 1 日，期末指 2016 年 6 月 30 日。

1、货币资金

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

库存现金 92,538.76 29,848.73

银行存款 279,380,339.67 190,379,226.00

其他货币资金 10,000.00 35,010,000.00

合计 279,482,878.43 225,419,074.73

其中：存放在境外的款项总额 23,975,395.37 37,361,700.34

其他货币资金为兴业银行基础保证金，参见附注“六、46”。

2、应收票据

（1）应收票据分类

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 36,899,773.25 14,420,903.98

商业承兑汇票

合计 36,899,773.25 14,420,903.98

（2）期末无已质押的应收票据情况

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 10,993,228.00

商业承兑汇票

合计 10,993,228.00

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

2016 年 6 月 30 日

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）

金额（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按账龄划分组合计提坏账准备的

260,280,365.38 100.00 10,103,122.26 3.88 250,177,243.12

应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 260,280,365.38 100.00 10,103,122.26 3.88 250,177,243.12

（续）

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按账龄划分组合计提坏账准备的

172,090,323.72 100.00 3,999,407.42 2.32 168,090,916.30

应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

合计 172,090,323.72 100.00 3,999,407.42 2.32 168,090,916.30

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2016 年 6 月 30 日

账龄

应收账款坏账准备计提比例%

1 年以内 208,938,053.05 2,089,380.53 1.00

1至2年 46,770,975.71 4,677,097.57 10.00

2至3年 800,382.12 240,114.64 30.00

3至4年 971,892.20 485,946.10 50.00

4至5年 942,394.38 753,915.50 80.00

5 年以上 1,856,667.92 1,856,667.92 100.00

合计 10,103,122.26

260,280,365.38

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 643,024.20 元。

（3）本期无实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比

序号与本公司关系金额年限

例（%）

1 非关联方 29,859,887.19 1 年以内 11.47

2 非关联方 17,435,692.67 1 年以内 6.70

3 非关联方 15,575,450.00 1至2年 5.98

4 非关联方 12,413,864.00 1至2年 4.77

5 非关联方 9,184,200.00 1 年以内 3.53

合计 84,469,093.86 32.45

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 69,573,702.93 72.01 35,078,567.37 55.53

1至2年 7,081,725.22 7.33 10,676,989.88 16.90

2至3年 817,603.43 0.85 17,416,484.77 27.57

3 年以上 19,146,217.81 19.81

合计 96,619,249.39 100.00 63,172,042.02 100.00

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

注：本公司 1 年以上预付款项主要为预付内蒙古托克托工业园区管理委员会土地

补偿款及相关税金 17,416,484.77 元，由于土地相关手续尚在办理中，故预付的补偿

款及税金作为预付款项列报。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 51,527,215.97

元，占预付账款期末余额合计数的比例为 53.33% 。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

2016 年 6 月 30 日

账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值

金额比例（%）金额

例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按账龄划分组合计提坏账准

117,271,941.86 99.82 2,966,947.75 2.53 114,304,994.11

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

208,812.21 0.18 208,812.21 100.00 -

坏账准备的其他应收款

合计 117,480,754.07 100.00 3,175,759.96 2.70

114,304,994.11

（续）

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按账龄划分组合计提坏账

18,603,108.15 98.89 1,531,704.72 8.23 17,071,403.43

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

208,812.21 1.11 208,812.21 100.00 -

提坏账准备的其他应收款

合计 18,811,920.36 100.00 1,740,516.93 9.25 17,071,403.43

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

2016 年 6 月 30 日

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 113,900,672.12 1,139,006.72 1.00

1至2年 1,062,157.90 106,215.79 10.00

2至3年 533,543.00 160,062.90 30.00

3至4年 370,168.47 185,084.24 50.00

4至5年 144,111.36 115,289.09 80.00

5 年以上 1,261,289.01 1,261,289.01 100.00

合计 117,271,941.86 2,966,947.75

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

2016 年 6 月 30 日

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例

单项金额不重大但单独计

208,812.21 208,812.21 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 208,812.21 208,812.21 100.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 635,984.02 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

应收出口退税 - 2,245,192.21

员工备用金借款 6,040,736.32 3,850,601.84

荐量借款 - 9,000,000.00

保证金 15,825,238.12 254,171.00

待抵扣进项税 42,543.59 172,026.50

技术转让费 12,450,000.00 -

往来款 78,423,264.91 -

其他 4,698,971.13 3,289,928.81

合计 117,480,754.07 18,811,920.36

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额

1 往来款 37,537,700.00 1 年以内 31.95% 375,377.00

2 往来款 12,194,041.53 1 年以内 10.38% 121,940.42

3 往来款 12,035,300.00 1 年以内 10.25% 120,353.00

4 往来款 6,875,834.35 1 年以内 5.85% 68,758.34

5 技术转让费 5,600,000.00 1 年以内 4.77% 56,000.00

合计 — 74,242,875.88 — 63.20% 742,428.76

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

6、存货

（1）存货分类

2016 年 6 月 30 日

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 85,724,874.24 1,393,997.60 84,330,876.64

在产品 9,137,505.32 0.00 9,137,505.32

产成品 172,136,047.21 121,372.36 172,014,674.85

发出商品 11,853,031.15 0.00 11,853,031.15

自制半成品 243,384.20 29,617.28 213,766.92

包装物 4,010,327.31 815,246.36 3,195,080.95

低值易耗品 4,965,540.64 0.00 4,965,540.64

合计 288,070,710.07 2,360,233.60 285,710,476.47

（续）

2015 年 12 月 31 日

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 160,682,857.29 575,203.09 160,107,654.20

在产品 3,562,954.55 3,562,954.55

产成品 137,410,963.95 1,975,335.00 135,435,628.95

发出商品 8,629,206.28 8,629,206.28

自制半成品 234,649.39 234,649.39

包装物 1,613,933.65 1,613,933.65

低值易耗品 21,799.91 21,799.91

委托加工物资 783,460.22 783,460.22

合计 312,939,825.24 2,550,538.09 310,389,287.15

（2）存货跌价准备

2015 年 12 月本期增加金额本期减少金额 2016 年 6 月 30

项目

31 日计提其他转回或转销其他日

原材料 575,203.09 818,794.51 1,393,997.6

产成品 1,975,335.00 530,964.78 2,384,927.42 121,372.36

自制半成品 29,617.28 29,617.28

包装物 815,246.36 815,246.36

合计 2,550,538.09 2,194,622.93 2,384,927.42 2,360,233.60

（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价准备

项目

具体依据的原因的原因

原材料可变现净值低于成本

产成品可变现净值低于成本可变现净值高于成本销售

自制半成品可变现净值低于成本

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价准备

项目

具体依据的原因的原因

包装物可变现净值低于成本

7、其他流动资产

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

理财产品 40,000,000.00

增值税（未抵扣的进项税） 1,457,456.62 3,372,398.82

预交所得税 330,407.51

合计 41,787,864.13 3,372,398.82

其他流动资产说明：

本公司 2016 年 5 月 10 日购买包商银行呼和浩特新苑支行理财产品--企业佳赢

16011 号，认购金额 2,000.00 万元，年化收益利率 3.40%，成立日 2016 年 5 月 10 日，

到期日 2016 年 8 月 7 日，期限 90 天。

本公司 2016 年 5 月 13 日购买交通银行内蒙古自治区分行营业部理财产品—日增

利 S 款，认购金额 2,000.00 万元。该产品利率略高于活期存款利率，无固定期限，可

随时赎回。

8、长期股权投资

本期增减变动

2015 年 12

被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益

月 31 日追加投资减少投资

的投资损益益调整变动

一、合营企业

PharmgateAnimal

227,925.36

HealthLLC

PharmgateAnimal

6,558.54

HealthCanada lnc

二、联营企业 -

杭州佑本动物疫苗 225,000,000

有限公司 .00

225,234,483

小计

.90

（续）

本期增减变动

宣告发放现减值准备期末

被投资单位 2016 年 6 月 30 日

金股利或利计提减值准备其他余额

润

一、合营企业

PharmgateAnimal

4,829.76 232,755,12

HealthLLC

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

PharmgateAnimal

138.97 6,697.51

HealthCanada lnc

二、联营企业

杭州佑本动物疫苗 -225,000,00

有限公司 0.00

-224,995,03

小计 239,452.63

1.27

说明：合营企业本期增加系汇率变动所致。

9、投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1、2015 年 12 月 31

日余额

2、本期增加金额 3,841,821.00 3,841,821.00

（1）购置

（2）存货\固定资产\

3,841,821.00 3,841,821.00

在建工程转入

（3）企业合并增加

3、本期减少金额

处置或其他转出

4、2016 年 6 月 30 日

3,841,821.00 3,841,821.00

余额

二、累计折旧和累计摊

销

1、2015 年 12 月 31

日余额

2、本期增加金额 1,099,059.56 1,099,059.56

转入 1,060,987.27 1,060,987.27

计提 38,072.29 38,072.29

3、本期减少金额

处置或其他转出

4、2016 年 6 月 30 日

1,099,059.56 1,099,059.56

余额

三、减值准备

1、2015 年 12 月 31

日余额

2、本期增加金额

计提

3、本期减少金额

处置或其他转出

4、2016 年 6 月 30 日

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

余额

四、账面价值

1、2016 年 6 月 30 日

2,742,761.44 2,742,761.44

账面价值

2、2015 年 12 月 31

日账面价值

10、固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1、2015 年 12 月

388,812,472.92 558,925,172.90 10,462,995.49 20,613,032.68 978,813,673.99

31 日余额

2、本期增加金额 43,642,813.79 69,217,782.49 5,187,742.98 9,466,086.41 127,514,425.67

（1）购置 6,178,572.16 3,710,620.15 1,045,559.98 1,492,851.42 12,427,603.71

（2）在建工程转入 411,727.00 25,170,802.54 25,582,529.54

（3）企业合并增加 37,052,514.63 40,336,359.80 4,142,183.00 7,973,234.99 89,504,292.42

3、本期减少金额 3,841,821.00 1,275,500.00 276,756.95 5,394,077.95

处置或报废 1,275,500.00 276,756.95 1,552,256.95

其他 3,841,821.00 3,841,821.00

4、2016 年 6 月 30 1,100,934,021.7

428,613,465.71 628,142,955.39 14,375,238.47 29,802,362.14

日余额 1

二、累计折旧

1、2015 年 12 月

117,954,520.67 317,660,554.70 6,499,043.79 10,979,308.02 453,093,427.18

31 日余额

2、本期增加金额 23,632,629.96 44,530,515.27 3,142,475.83 6,929,754.10 78,235,375.16

（1）计提 6,800,741.46 14,624,787.07 504,537.66 636,585.29 22,566,651.48

（2）企业合并增加 16,831,888.50 29,905,728.20 2,637,938.17 6,293,168.81 55,668,723.68

3、本期减少金额 1,060,987.27 46,642.57 1,211,127.49 152,868.98 2,471,626.31

处置或报废 46,642.57 1,211,127.49 152,868.98 1,410,639.04

其他 1,060,987.27 1,060,987.27

4、2016 年 6 月 30

140,526,163.36 362,144,427.40 8,430,392.13 17,756,193.14 528,857,176.03

日余额

三、减值准备

1、2015 年 12 月

31 日余额 - - - -

2、本期增加金额

计提

3、本期减少金额

处置或报废

4、2016 年 6 月 30

日余额

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

四、账面价值

1、2016 年 6 月 30

288,087,302.35 265,998,527.99 5,944,846.34 12,046,169.00 572,076,845.68

日账面价值

2、2015 年 12 月

270,857,952.25 241,264,618.20 3,963,951.70 9,633,724.66 525,720,246.81

31 日账面价值

11、在建工程

（1）在建工程情况

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

工业园区土地前

2,973,418.06 2,973,418.06 2,973,418.06 2,973,418.06

期开发费用

金河动物药业公

司园区土地前期 3,252,285.14 3,252,285.14 3,252,285.14 3,252,285.14

开发费用

东胜变电站 5,450,418.93 5,450,418.93

金河环保肥料加

4,968,774.47 4,968,774.47 2,585,087.29 2,585,087.29

工车间

车间改造项目 17,658,828.78 17,658,828.78 24,405,842.91 24,405,842.91

新建机修车间（设

546,646.37 546,646.37 407,409.00 407,409.00

备部）

其他 940,802.11 940,802.11 356,811.34 356,811.34

合计 30,340,754.93 30,340,754.93 39,431,272.67 39,431,272.67

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本期其

2015 年 12 月本期增加本期转入固定 2016 年 6 月

项目名称预算数他减少

31 日金额资产金额 30 日

金额

工业园区土地

35,000,000.00 2,973,418.06 2,973,418.06

前期开发费用

金河动物药业

公司园区土地 3,252,285.14 3,252,285.14

前期开发费用

东胜变电站 4,000,000.00 5,450,418.93 10,256.48 5,460,675.41

金河环保肥料

2,585,087.29 2,383,687.18 4,968,774.47

加工车间

车间改造-动

力锅炉、油炉 14,000,000.00 3,094,952.25 10,453,106.21 13,548,058.46

除尘脱硫项目

车间改造-动

6,800,000.00 6,556,844.64 16,951.03 6,573,795.67

力 20 吨锅炉

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

本期其

2015 年 12 月本期增加本期转入固定 2016 年 6 月

项目名称预算数他减少

31 日金额资产金额 30 日

金额

项目

车间改造-盐

酸盐项目 5,000,000.00 3,569,577.32 1,136,371.72 4,705,949.04

（2015）

车间改造-发

酵罐传动搅拌

2,980,000.00 2,621,453.37 2,621,453.37

及除臭消音系

统

车间改造-喷

6,122,745.91 771,599.93 6,894,345.84

塔改造工程

车间改造-盐霉

素提取车间改造 5,000,000.00 233,043.67 1,027,240.49 1,260,284.16

（2015）

合计 36,459,826.58 15,799,213.04 30,288,478.58 21,970,561.04

（续）

工程累计投工程

利息资本化其中：本期利本期利息资

工程名称入占预算比进度资金来源

累计金额息资本化金额本化率（%）

例（%） (%)

工业园区土地

8.50 8.50 自筹资金

前期开发费用

金河动物药业

公司园区土地自筹资金

前期开发费用

东胜变电站 136.26 100.00 自筹资金

金河环保肥料

95.00 自筹资金

加工车间

车间改造-动力

锅炉、油炉除尘 96.77 100.00 自筹资金

脱硫项目

车间改造-动力

96.67 100.00 自筹资金

20 吨锅炉项目

车间改造-盐酸

94.129 100.00 自筹资金

盐项目（2015）

车间改造-发酵 87.97 87.97 自筹资金

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

工程累计投工程

利息资本化其中：本期利本期利息资

工程名称入占预算比进度资金来源

累计金额息资本化金额本化率（%）

例（%） (%)

罐传动搅拌及

除臭消音系统

车间改造-喷塔

90.00 自筹资金

改造工程

车间改造-盐霉素

提取车间改造 25.21 90.00 自筹资金

（2015）

合计

12、工程物资

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

专用材料 92,916.56 93,111.56

为生产准备的工具及器具 180,821.16 197,108.10

合计 273,737.72 290,219.66

13、无形资产

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

项目土地使用权非专利技术办公软件专利技术商标权其他合计

一、账面原值

1、2015 年 12 月 31

39,458,980.44 201,813,080.68 1,089,092.35 3,724,710.00 38,883,676.80 284,969,540.27

日余额

2、本期增加金额 6,510,862.82 38,472,750.28 440,420.19 5,609,300.00 451,753.96 51,485,087.25

（1）购置 400,000.00 19,300.00 419,300.00

（2）内部研发 40,420.19 40,420.19

（3）企业合并增加 6,484,457.70 36,133,877.28 5,590,000.00 48,208,334.98

（4）其他（汇率变动） 26,405.12 2,338,873.00 451,753.96 2,817,032.08

3、本期减少金额

4、2016 年 6 月 30 日

45,969,843.26 240,285,830.96 1,089,092.35 4,165,130.19 5,609,300.00 39,335,430.76 336,454,627.52

余额

二、累计摊销

1、2015 年 12 月 31

4,548,573.89 477,496.21 633,467.51 983,633.21 1,105,535.40 7,748,706.22

日余额

2、本期增加金额 2,080,002.58 22,743,744.72 62,387.16 154,351.26 5,590,000.00 587,907.30 31,218,393.02

（1）计提 458,888.15 1,094,258.04 62,387.16 154,351.26 587,907.30 2,357,791.91

（2）企业合并增加 1,621,114.43 21,649,486.68 5,590,000.00 28,860,601.11

3、本期减少金额

4、2016 年 6 月 30 日

6,628,576.47 23,221,240.93 695,854.67 1,137,984.47 5,590,000.00 1,693,442.70 38,967,099.24

余额

三、减值准备

1、2015 年 12 月 31

113,428.57 113,428.57

日余额

2、本期增加金额

计提

3、本期减少金额

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

项目土地使用权非专利技术办公软件专利技术商标权其他合计

4、2016 年 6 月 30 日

113,428.57 113,428.57

余额

四、账面价值

1、2016 年 6 月 30 日

39,341,266.79 217,064,590.03 393,237.68 2,913,717.15 19,300.00 37,641,988.06 297,374,099.71

账面价值

2、2015 年 12 月 31

34,910,406.55 201,335,584.47 455,624.84 2,627,648.22 37,778,141.40 277,107,405.48

日账面价值

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

注：无形资产其他为法玛威公司客户名单和交易名称。

14、开发支出

本期增加本期减少

2015 年 12 月 2016 年 6 月 30

项目其确认为无形资

31 日内部开发支出转入当期损益日

他产

伊维菌素浇泼剂 1,598,197.04 153,012.32 1,751,209.36

一种喹乙醇药物

组合及其制备方 416,393.87 140,579.32 556,973.19

法

头孢洛宁乳房注

519,712.74 140,579.32 660,292.06

入剂（干乳期）

一种包含硫酸黏

菌素的药物组合 1,341,635.82 140,579.33 1,482,215.15

物及其制备方法

盐酸林可霉素盐

酸大观霉素注射 403,935.57 115,740.60 519,676.17

液

一种氟苯尼考固体

分散颗粒及其制备

24,719.92

方法和应用-资本 24,719.92

化支出

一种盐酸沃尼妙林

缓释颗粒及其制备

24,719.98

方法和应用-资本 24,719.98

化支出

猪传染性肠胃炎、

猪流行性腹泻二联 885,058.68

活疫苗

885,058.68

猪免疫抑制性疾病

4,299,070.05 4,299,070.05

的控制技术

高致病性猪繁殖与

2,000,000.00 2,000,000.00

呼吸综合征活疫苗

动物性禽源特异性

抗体的关键技术研 6,743,180.26 6,743,180.26

究与应用

含猪细小病毒和生

710,959.32 710,959.32

长蛋白的病毒构建

猪传染性肠胃炎、

猪流行性腹泻二联 1,566,628.17 1,566,628.17

灭活疫苗

猪瘟耐热保护剂活

2,304,648.50 2,304,648.50

疫苗（细胞源）

猪口蹄疫（ A.O

600,000.00 600,000.00

型.VIP)疫苗

猪流行性腹泻.猪

口蹄疫 (A.O

1,200,000.00 1,200,000.00

型.VIP)ELZSA 诊断

试剂

布鲁氏菌基因缺失

2,000,000.00 2,000,000.00

弱毒活疫苗

研发部 2,006,183.61 2,006,183.61

合计 4,279,875.04 25,055,659.38 2,006,183.61 27,329,350.81

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

15、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称本期增加

2015 年 12 月 31 2016 年 6 月 30

或形成商誉的事企业合并收购资产本期减少

日其他日

项形成形成

法玛威公司收购

3,974,083.20 84,211.20 4,058,294.40

资产形成的商誉

生物制品收购艾

3,735,934.69 3,735,934.69

迪形成的商誉

生物制品收购杭

州佑本形成的商 257,504,703.19 257,504,703.19

誉

合计 7,710,017.89 257,504,703.19 84,211.20 265,298,932.28

注：本期增加中其他为汇率变动引起的商誉增加。

（2）商誉减值准备

被投资单位名称本期增加本期减少 2016 年 6 月 30

或形成商誉的事 2015 年 12 月 31 日

计提处置日

项

法玛威公司收购

资产形成的商誉

生物公司收购艾

迪形成的商誉

生物制品收购杭

州佑本形成的商

誉

合计

16、长期待摊费用

2015 年 12 月 2016 年 6 月 30

项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额

31 日日

装修房屋 1,401,692.50 711,999.92 320,545.02 1,793,147.40

合计 1,401,692.50 711,999.92 320,545.02 1,793,147.40

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性

递延所得税资产递延所得税资产

差异差异

资产减值准备 10,793,197.61 2,126,164.05 5,699,958.51 901,109.16

内部交易未实现利润 9,851,880.25 1,477,782.04 7,934,864.26 1,190,229.64

合计 20,645,077.86 3,603,946.09 13,634,822.77 2,091,338.80

（2）未确认递延所得税资产明细

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 4,815,828.24 177,671.39

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

可抵扣亏损 25,872,491.54 7,402,075.64

合计 30,688,319.78 7,579,747.03

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日备注

2016 年 581,333.29

2017 年 471,119.01 471,119.01

2018 年 35,677.39 35,677.39

2019 年 101,996.18 101,996.18

2020 年 6,211,949.77 6,211,949.77

2021 年 17,586,434.57

合计 24,407,176.92 7,402,075.64

18、短期借款

（1）短期借款分类

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

质押借款 33,156,000.00

抵押借款 46,250,000.00

保证借款 110,000,000.00 100,000,000.00

信用借款 128,686,400.00 388,686,400.00

合计 318,092,400.00 488,686,400.00

（2）质押借款明细

贷款单位借款余额借款时间借款利率备注

美国富国银行 33,156,000.00 2016 年 5 月 2.90%

合计 33,156,000.00

（3）抵押借款明细

贷款单位借款余额借款时间借款利率备注

工商银行杭州萧东支行 6,750,000.00 2015.11.05-2016.11.02 4.785%

工商银行杭州萧东支行 5,000,000.00 2015.11.04-2016.10.28 4.785%

工商银行杭州萧东支行 9,500,000.00 2015.11.09-2016.11.04 4.785%

工商银行杭州萧东支行 7,000,000.00 2015.12.10-2016.12.07 4.785%

工商银行杭州萧东支行 9,000,000.00 2015.12.10-2016.11.25 4.785%

工商银行杭州萧东支行 9,000,000.00 2015.12.10-2016.11.16 4.785%

合计 46,250,000.00

（4）保证借款明细

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

借款利

贷款单位借款余额借款时间保证人备注

率

交通银行

2015.10.15-2 内蒙古金河建筑安装最高债权额 2.4

内蒙古自 50,000,000.00 5.060%

治区分行 016.10.14 有限责任公司/王东晓亿保证

包商银行

呼和浩特 2016.05.06-20 金河生物科技股份有

50,000,000.00 4.7850%

新苑支行 16.11.05 限公司

2015.11.30-2 浙江中新力合担保服

杭州银行 10,000,000.00 5.8726% 务有限公司

016.11.29

合计 110,000,000.00

（5）信用借款明细

贷款单位借款余额借款时间借款利率备注

兴业银行呼和浩特分行 48,686,400.00 2015.9.29-2016.9.28 3.90%

中国建设银行内蒙古自治区分

30,000,000.00 2015.12.16-2016.12.16 4.35%

行营业部

交通银行内蒙古自治区分行 50,000,000.00 2016.1.22-2017.1.21 4.785%

合计 128,686,400.00

（6）短期借款说明：

①2015 年 8 月 24 日本公司与交通银行内蒙古自治区分行签订流动资金借款合同

（YYB-YD1158），取得 20,000.00 万元循环额度借款用于日常经营周转，授信期限为

2015 年 8 月 21 日至 2016 年 8 月 21 日，该合同下提用的每笔贷款期限不长于 12 个

月，且全部贷款的到期日不迟于 2017 年 2 月 20 日。

②2016 年 4 月法玛威公司与美国富国银行达成协议，取得 1200 万美元的信用额

度，该信用额度用法玛威的应收款和库存做质押，如果公司经营状况正常，该信用额

度就会一直延续，借款额和还款期在其额度内没有限制，利率在伦敦银行同业拆借利

率的基础上上浮 2%。

③2015 年 9 月公司与兴业银行呼和浩特分行签订贵金属租金合同，兴业银行提供

成色为 AU99.99 来源为上海黄金交易所的标准黄金 207 千克，按照双方议定的 235.20

元/克为计费定盘价计算，市值为人民币 4,868.64 万元，租借期限为 2015 年 9 月 28

日至 2016 年 9 月 28 日，贵金属租金年利率 3.9%，到期以约定交易价格 236.69 元/

克，重量 207 千克，4,899.483 万元归还租借的贵金属。

19、应付票据

种类 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

商业承兑汇票

银行承兑汇票 45,000,000.00

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

种类 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

合计 45,000,000.00

20、应付账款

（1）应付账款列示

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

1 年以内 93,319,313.93 103,307,415.36

1至2年 7,431,608.18 3,980,239.71

2至3年 2,113,707.50 2,087,964.18

3 年以上 1,713,771.57 3,345,368.47

合计 104,578,401.18 112,720,987.72

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

哈尔滨辰能工大环保科技股份有限公司 369,640.81 陆续支付，本报告期支付 100 万元

合计 369,640.81

21、预收款项

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

1 年以内 6,500,872.63 4,935,009.07

1至2年 355,629.00 45,431.65

2至3年 45,431.65 2,706.32

3 年以上 33,787.95 31,081.63

合计 6,935,721.23 5,014,228.67

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2015 年 12 月 2016 年 6 月 30

项目本期增加本期减少

31 日日

一、短期薪酬 10,512,479.35 87,352,127.06 85,596,597.56 12,268,008.85

二、离职后福利-设定提存计划 -2,545.67 5,442,493.03 5,350,641.41 89,305.95

三、辞退福利 107,658.00 107,658.00 0.00

四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00

合计 10,509,933.68 92,902,278.09 91,054,896.97 12,357,314.80

（2）短期薪酬列示

2015 年 12 月 31

项目本期增加本期减少 2016 年 6 月 30 日

日

1、工资、奖金、津贴和

10,021,154.80 80,602,189.30 79,162,370.55 11,460,973.55

补贴

2、职工福利费 - 506,225.37 506,225.37

3、社会保险费 33,244.07 2,529,620.91 2,493,526.71 69,338.27

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

2015 年 12 月 31

项目本期增加本期减少 2016 年 6 月 30 日

日

其中：医疗保险费 5,826.63 2,116,690.20 2,086,538.54 35,978.29

工伤保险费 27,898.54 228,027.26 225,207.45 30,718.35

生育保险费 -481.10 184,903.45 181,780.72 2,641.63

4、住房公积金 258,094.00 2,077,881.00 1,786,105.00 549,870.00

5、工会经费和职工教育

199,986.48 1,401,241.99 1,413,401.44 187,827.03

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他 234,968.49 234,968.49

合计 10,512,479.35 87,352,127.06 85,596,597.56 12,268,008.85

（3）设定提存计划列示

2015 年 12 月 31

项目本期增加本期减少 2016 年 6 月 30 日

日

1、基本养老保险 -4,545.39 5,040,968.87 4,947,290.40 89,133.08

2、失业保险费 1,999.72 401,524.16 403,351.01 172.87

3、企业年金缴费

合计 -2,545.67 5,442,493.03 5,350,641.41 89,305.95

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，

本公司分别按社会保障部门核定基数的 28%（单位 20%，个人 8%）、2%（单位 1.5%，

个人 0.5%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一

步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

23、应交税费

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

增值税 1,293,000.57

企业所得税 9,439,773.67 3,625,843.00

个人所得税 1,416,060.21 204,600.61

城市维护建设税 549,295.83 370,365.92

印花税 65,713.05 131,737.15

教育费附加 328,994.83 218,875.94

地方教育费附加 188,572.86 135,234.36

水利基金 59,704.68 63,584.50

营业税 90,871.84

合计 13,341,115.70 4,841,113.32

24、应付利息

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

短期借款应付利息 34,637.24 329,856.06

合计 34,637.24 329,856.06

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

25、应付股利

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

普通股股利 1,650,000.00

合计 1,650,000.00

26、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

保证金 450,000.00 743,544.70

往来借款 21,680,418.10 7,951,569.14

其他 1,450,450.86 6,318,849.81

合计 23,580,868.96 15,013,963.65

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

托县财政信用资金国债管理处 1,333,357.50 没有明确还款期限

合计 1,333,357.50

27、一年内到期的非流动负债

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

1 年内到期的长期借款（附注六、26） 11,500,000.00 129,872,000.00

合计 11,500,000.00 129,872,000.00

28、长期借款

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

质押借款 175,000,000.00

抵押借款

保证借款 50,000,000.00

信用借款

减：一年内到期的长期借款（附注六、25） 11,500,000.00

合计 213,500,000.00

长期借款说明：

①2016 年 1 月 28 日金河生物制品公司与中国建设银行股份有限公司内蒙古自

治区分行营业部签订并购贷款合同【合同编号：建蒙营贷（2016）01 号】，取得

18,000.00 万元借款。合同约定借款期限为柒年，从 2016 年 1 月 28 日起至 2023

年 1 月 28 日止，年利率为 4.9%。以生物制品公司持有的杭州佑本 67%股权质押，

由金河生物提供连带责任保证。具体还款时间：2016 年 6 月 15 日 500.00 万元，

2016 年 12 月 15 日 500.00 万元，2017 年 6 月 15 日 1,000.00 万元，2017 年 12

月 15 日 1,000.00 万元，2018 年 6 月 15 日 1,000.00 万元，2018 年 12 月 15 日

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

1,000.00 万元，2019 年 6 月 15 日 1,500.00 万元，2019 年 12 月 15 日 1,500.00

万元，2020 年 6 月 15 日 1,500.00 万元，2020 年 12 月 15 日 1,500.00 万元，2021

年 6 月 15 日 1,500.00 万元，2021 年 12 月 15 日 1,500.00 万元，2022 年 6 月 15

日 1,500.00 万元，2022 年 12 月 15 日 1,500.00 万元，2023 年 1,000.00 万元。本

报告期末实际归还 500.00 万元。

②2016 年 6 月 20 日金河环保公司与中国建设银行股份有限公司内蒙古自治区

分行营业部签订固定资产贷款合同【合同编号：建蒙营贷（2016）14 号】，取得

5,000.00 万元借款。合同约定借款期限为伍年，从 2016 年 6 月 22 日起至 2021 年

6 月 22 日止，年利率按伍年期基准利率执行，该合同由金河生物提供连带责任保

证。具体还款时间：2017 年 6 月 15 日 150.00 万元，2017 年 12 月 15 日 150.00

万元，2018 年 6 月 15 日 150.00 万元，2018 年 12 月 15 日 150.00 万元，2019

年 6 月 15 日 150.00 万元，2019 年 12 月 15 日 150.00 万元，2020 年 6 月 15 日

150.00 万元，2020 年 12 月 15 日 150.00 万元，2021 年 3 月 15 日 1,800.00 万元，

2021 年 6 月 22 日 2,000.00 万元。

29、递延收益

2015 年 12 月 31

项目本期增加本期减少 2016 年 6 月 30 日形成原因

日

政府补助 18,688,589.75 1,850,000.00 913,150.20 19,625,439.55

合计 18,688,589.75 1,850,000.00 913,150.20 19,625,439.55 —

其中，涉及政府补助的项目：

2015 年 12 月本期新增补助本期计入营业其他 2016 年 6 月 30 与资产相关/

负债项目

31 日金额外收入金额变动日与收益相关

金河污水处理厂

扩能技术改造工 2,622,304.57 153,750.00 2,468,554.57 与资产相关

程

新兽药沃尼妙林

制剂的研制及产 1,533,943.78 60,881.94 1,473,061.84 与资产相关

业化

环保专项治理资

298,173.08 20,281.56 277,891.52 与资产相关

金

2 万吨金霉素污

8,058,503.25 331,878.24 7,726,625.01 与资产相关

水处理工程

厌氧产沼气发电

991,301.74 26,087.28 965,214.46 与资产相关

综合利用项目

2013 年自治区

环保专项资金

（第四批）项目

354,889.69 107,695.20 247,194.49 与资产相关

—锅炉烟气脱硫

技术改造和新建

80 米烟囱

企业污染治理- 750,000.00 750,000.00 与资产相关

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

锅炉脱硫

新型生物疫苗实

1,991,891.09 124,989.66 1,866,901.43 与资产相关

验室建设项目

兽用缓控释制剂

创新工程技术研 31,286.25 2,308.50 28,977.75 与资产相关

究中心建设

发酵节电改造项

1,829,629.63 52,777.80 1,776,851.83 与资产相关

目

金霉素微囊化制

226,666.67 10,000.02 216,666.65 与资产相关

剂创新关键核心

技术研究及产业

- 与收益相关

化

煤渣场防风抑尘

设施建设项目专 1,350,000.00 22,500.00 1,327,500.00 与资产相关

项资金

动力车间烟气环

500,000.00 500,000.00 与资产相关

保技术改造项目

合计 18,688,589.75 1,850,000.00 913,150.20 19,625,439.55

递延收益说明：

（1）煤渣场防风抑尘设施建设项目专项资金：2014 年 12 月 9 日呼市财政局下发“关

于下达 2014 年中央财政大气污染防治专项资金预算的通知”呼财建指[2014]69 号文件，

下拨专项资金 135.00 万元用于煤渣场防风抑尘设施建设项目。2016 年 3 月 4 日收到托县

环保局拨款 135.00 万元专项资金计入递延收益，公司将按照该项目形成资产的预计使

用年限摊销递延收益。

（2）动力车间烟气环保技术改造项目：2015 年 10 月 8 日呼市财政局下发“关于下达

2015 年中央财政大气污染防治专项资金（第一批）预算（拨款）指标的通知”呼财建

指[2015]24 号文件，下拨专项资金 50.00 万元用于动力车间烟气环保技术改造项目。2016

年 3 月 29 日收到托县环保局拨款 50.00 万元专项资金计入递延收益，公司将按照该项

目形成资产的预计使用年限摊销递延收益。

30、股本

2015 年 12 月 31 本期增减变动（+ 、-）

项目发行公积金其 2016 年 6 月 30 日

日送股小计

新股转股他

36,275,862. 381,173,793

股份总数 217,840,000.00 417,449,655.00 635,289,655.00

00 .00

31、资本公积

项目 2015 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2016 年 6 月 30 日

资本溢价 487,045,639.56 421,737,861.24 381,173,793.00 527,609,707.80

其他资本公积 10,970,000.00 10,970,000.00

合计 498,015,639.56 421,737,861.24 381,173,793.00 538,579,707.80

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

32、其他综合收益

本期发生金额

2015 年 12 月 2016 年 6 月 30

项目本期减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于母公税后归属于少数股

31 日日

所得税前发生额收益当期转入损益费用司东

一、以后不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计

划净负债或净资产的变动

权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的

其他综合收益

其中：权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值

变动损益

持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部

分

外币财务报表折算差额 1,665,679.03 1,384,592.83 1,176,903.91 207,688.92 3,050,271.86

其他综合收益合计 1,665,679.03 1,384,592.83 1,176,903.91 207,688.92 3,050,271.86

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

33、盈余公积

2015 年 12 月 31 2016 年 6 月 30

项目本期增加本期减少

日日

法定盈余公积 49,456,879.96 49,456,879.96

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 49,456,879.96 49,456,879.96

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法

定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

34、未分配利润

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

调整前上年末未分配利润 268,393,078.79 190,813,878.77

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 268,393,078.79 190,813,878.77

加：本期归属于母公司股东的净利润 94,227,913.92 104,652,699.99

减：提取法定盈余公积 5,289,499.97

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 50,823,172.40 21,784,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 311,797,820.31 268,393,078.79

35、营业收入和营业成本

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

项目

收入成本收入成本

主营业务 696,128,569.39 455,152,476.14 551,204,560.63 394,402,164.83

其他业务 529,741.03 147,466.23 143,716.05

合计 696,658,310.42 455,299,942.37 551,348,276.68 394,402,164.83

36、营业税金及附加

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

营业税 353,518.06

城市维护建设税 1,727,598.94 713,839.32

教育费附加 1,032,633.67 428,303.58

地方教育费附加 520,145.17 180,067.58

合计 3,633,895.84 1,322,210.48

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

37、销售费用

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

运杂费 17,030,488.40 14,025,616.61

职工薪酬 7,834,851.12 7,701,445.78

法规注册费 2,624,395.63 1,790,773.13

市场开发费 2,563,236.89 1,496,834.34

保险费 357,007.81 399,049.40

差旅费 3,691,728.64 2,100,380.47

办公费 748,363.96 429,435.94

广告宣传费 2,414,771.11 1,332,906.85

业务招待费 1,151,581.45 549,198.82

技术服务费 99,004.00

租赁费 28,600.00 64,380.00

仓储费 269,551.73 698,421.91

物料消耗 1,274,574.37 1,275,152.17

修理费 36,324.00 12,322.00

商检费、检验费 0.00 25,316.00

其他 495,354.89 245,035.31

合计 40,619,834.00 32,146,268.73

38、管理费用

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

职工薪酬 27,933,531.69 22,095,332.95

排污费 380,507.00 444,462.00

修理费 6,054,274.11 5,477,581.53

折旧费 3,507,513.82 2,587,889.83

审计咨询、评估、公证费 3,023,562.96 1,706,038.26

业务招待费 1,321,155.09 943,488.18

办公费 3,060,581.34 1,219,655.00

物料消耗 1,175,206.41 1,440,204.63

税金 4,295,182.04 3,520,155.59

差旅费 1,691,596.77 1,686,717.83

存货盘亏、报废损失 90,044.19 483,007.77

试验检验费 59,293.27 139,324.34

研发费 9,519,962.18 3,733,371.68

装卸费 323,270.00 297,875.08

劳务费 798,927.18 328,261.46

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

租赁费 927,799.99 610,066.02

水电暖费 384,838.78 292,717.21

水利基金 366,847.31 249,093.92

运输、车辆费 1,517,079.88 193,966.65

无形资产、长期待摊费用摊销 1,962,048.67 500,149.64

财产保险 152,251.30 658,302.29

劳动保护费 822,546.54 175,815.57

会议费 138,846.20 47,465.00

法规注册费

2,624,395.63

其他 1,944,416.47 2,144,152.47

合计 74,075,678.82 50,975,094.90

39、财务费用

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

利息支出 11,883,340.10 14,280,962.76

减：利息收入 692,091.20 1,021,114.94

减：利息资本化金额

汇兑损益 -6,484,050.56 -868,642.81

减：汇兑损益资本化金额

其他 108,623.65 44,959.70

合计 4,815,821.99 12,436,164.71

40、资产减值损失

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

坏账损失 1,279,008.22 179,816.58

存货跌价损失 2,146,970.34 1,940,476.52

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失

工程物资减值损失

在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失

金河生物科技股份有限公司 2016 年 1-6 月份财务报表附注

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

商誉减值损失

其他

合计 3,425,978.56 2,120,293.10

41、投资收益

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 261,780.82

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他（理财产品投资收益）

合计 261,780.82

42、营业外收入

计入当期非经常

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 289.27

其中：固定资产处置利得 289.27

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 913,150.20 3,641,794.31

其他 486,590.52 1,140,264.30

合计 1,400,029.99

4,782,058.61

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收益

补助项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月