奥康国际：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：603001 公司简称：奥康国际

浙江奥康鞋业股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、

完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王振滔、主管会计工作负责人王志斌及会计机构负责人（会计主管人员）耿振强

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内，公司无利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实

质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

无

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2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项........................................................................................................................... 22

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 27

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 29

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 30

第十节财务报告........................................................................................................................... 31

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 105

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2016 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、奥康国际指浙江奥康鞋业股份有限公司

奥康投资、控股股东指奥康投资控股有限公司

奥康集团指奥康集团有限公司

股东大会指浙江奥康鞋业股份有限公司股东大会

董事会指浙江奥康鞋业股份有限公司董事会

监事会指浙江奥康鞋业股份有限公司监事会

奥康销售指奥康鞋业销售有限公司

重庆红火鸟指重庆红火鸟鞋业有限公司

上海国际指奥康国际（上海）鞋业有限公司

奥康电商指奥康国际电子商务有限公司

奥港国际指奥港国际（香港）有限公司

汇添富基金指汇添富基金－工商银行－汇添富－奥康国际－优势

企业【1】号资产管理计划

单品店指公司旗下或代理的单一品牌店铺，包括奥康、康龙、

斯凯奇等品牌

集合店指以鞋类、皮具为主的多品牌、多品类大型集成零售平

台。丰富的国内国际品牌、多样的产品品类、全新的

设计理念、体验式的服务，满足了消费者多元化的需

求。同时集合店将支持 O2O（线上到线下）消费和高

级定制等优质服务，为消费者提供便捷、时尚、国际

化的消费体验，是公司打造“卓越的鞋业生态系统”

战略目标的重要载体。集合店包括国际馆、AOKMART、

休闲馆等形式。

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称浙江奥康鞋业股份有限公司

公司的中文简称奥康国际

公司的外文名称 ZheJiang AoKangShoes Co., Ltd.

公司的外文名称缩写 Aokanginternational

公司的法定代表人王振滔

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名王振滔（代行）潘海雷

联系地址浙江省永嘉县瓯北镇千石工业浙江省永嘉县瓯北镇千石工业

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2016 年半年度报告

区奥康工业园区奥康工业园

电话 0577-67915188 0577-67915188

传真 0577-67288833 0577-67288833

电子信箱 aks@aokang.com aks@aokang.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址浙江省永嘉县瓯北镇东瓯工业区奥康工业园

公司注册地址的邮政编码 325105

公司办公地址浙江省永嘉县瓯北镇千石工业区奥康工业园

公司办公地址的邮政编码 325102

公司网址 www.aokang.com

电子信箱 aks@aokang.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点上海证券交易所、公司证券事务部

报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所奥康国际 603001 无

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2016年5月16日

注册登记地点浙江省永嘉县瓯北镇东瓯工业区奥康工业园

企业法人营业执照注册号 9133000076251901XW

税务登记号码 9133000076251901XW

组织机构代码 9133000076251901XW

报告期内注册变更情况查询索引报告期内,公司对原营业执照、组织机构代码证、税务登

记证、社会保险登记证和统计登记证进行了“五证合一

”并领取了浙江省工商行政管理局颁发的新营业执照。

（公告编号：临2016-021）

七、其他有关资料

无

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 1,602,226,278.28 1,626,761,627.98 -1.51

归属于上市公司股东的净利润 211,504,076.67 218,175,413.81 -3.06

归属于上市公司股东的扣除非经 194,374,961.74 199,356,192.66 -2.50

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 117,626,307.09 480,663,152.97 -75.53

本报告期末

本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 4,000,810,972.20 4,087,157,889.21 -2.11

总资产 5,312,802,265.27 5,645,419,070.83 -5.89

(二) 主要财务指标

本报告期

主要财务指标上年同期本报告期比上年同期增减(%)

（1－6月）

基本每股收益（元／股） 0.5275 0.5428 -2.82

稀释每股收益（元／股） 0.5275 0.5428 -2.82

扣除非经常性损益后的基本每 0.4847 0.4959 -2.26

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 5.04 5.58 减少0.54 个百分点

扣除非经常性损益后的加权平 4.63 5.10 减少0.47 个百分点

均净资产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -45,409.66 处置其他设备产生的损失

计入当期损益的政府补助，但与公司正常 1,573,043.34 政府财政补贴

经营业务密切相关，符合国家政策规定、

按照一定标准定额或定量持续享受的政府

补助除外

委托他人投资或管理资产的损益 15,358,533.22 购买理财产品收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,914,383.92 主要是向供应商收取的罚款收入

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少数股东权益影响额 3,909.98

所得税影响额 -5,675,345.87

合计 17,129,114.93

四、其他

无

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年以来，国际形势错综复杂，国内经济增速放缓，宏观消费环境仍较疲弱。2016 年一季

度国内生产总值增长 6.7% ，创 28 个季度新低；全国社会消费品零售总额增长由 2014 年的 12％

及 2015 年的 10.7％下降至 2016 年上半年的 10.3％。国内鞋类消费需求逐渐时尚化及多元化，在

购物中心、电子商务等新兴业态的快速发展下，零售渠道模式发生重要变化。面对严峻的外部环

境和市场变化，公司提出将打造“卓越的鞋业生态系统”作为中长期战略发展目标，采取“长青

品牌+时尚平台”模式，实施品牌战略、商企战略、渠道战略、零售战略、供应链战略，推动公司

转型升级以提升综合竞争能力。上半年，公司积极采取各项措施推动战略实施落地。

一、组建商品规划团队，充分发挥商品企划职能

根据中长期战略发展目标，公司前期对组织架构进行了调整，组建商品规划系统，并对各岗

位职责进行了明确。商品规划系统通过对品牌定位、品类规划的进一步梳理，明确长青品牌定位

为凸显时尚商务，主要推行品牌品类化经营，时尚平台主打休闲时尚，主要推行品类品牌化经营；

通过时尚买手部门对流行趋势预测以及制定采买规划，合理进行产品组织；通过拟定产品设计规

划方案统筹产品研发、生产、销售等相关环节，逐步科学配比 SKU 数量、生产量、需求量；通过

制定资讯信息转化规则和流程，提升自主研发水平，逐步实现以设计研发、创新为核心驱动能力

的研发模式。

二、渠道管理持续发力，线上线下发展逐步融合

公司通过近几年的不断探索和尝试，集合店模式已经相对成熟，从产品组织、形象展示、服

务体验、人员管理等方面形成了完整的运营体系。上半年，公司新增国际馆 117 家，休闲馆 24

家。上半年线下渠道布局中，街店、shopping mall、百货店齐头并进，并计划在下半年加快推进

“奥特莱斯”渠道拓展速度。为推动线上线下融合发展，公司加强了对线上线下共享产品的价格

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管控，同时通过整合活动方案促使线上线下渠道在促销活动中同时收益，避免相互冲击。正是通

过产品、营销的不断融合，公司 618 年中大促活动中，线上销售与线下销售分别同比增长 45％和

43％。

三、零售运营聚焦终端，会员加速突破发展

为推动公司零售战略的充分落地，必须聚焦终端、优化管理，提升单店盈利能力。上半年，

公司通过制定及完善《终端标准化管理手册》、开发终端管理 APP 等形式使终端管理流程规范化、

标准化，在提升消费体验的同时帮助新晋导购、店长快速提高业务能力。为加强与消费者互动以

增强消费黏性，公司逐步打通线上与线下会员通道，实现线上线下统一联动促销。上半年新增线

下会员 110 万个，会员消费占比达到 40％。

四、加快生产制造升级，提升供应链管理水平

供应管理系统通过成本核价管控、机器换人、原材料规划管控、供应商管理、创新管理机制

等方式推动制造升级，下半年将通过打造精品中底流水线和智能流水线进一步提升智能制造水平。

在生产成本控制方面，形成价格倒逼机制，通过战略皮料、里皮超标、材料整合降低采购成本。

在供应链提升方面，公司通过对供应商的进一步审核、评估，完善供应商 KPI 考核，充分整合了

供应商资源，与核心供应商形成了良好的合作机制，逐步形成战略备货、垂直采购，在保证价格

优势的同时，交期得到快速响应。在创新管理机制方面，通过对订单计划、品质管控、采购规划

等方面与制造基地实行双向交叉管理，保证了各制造基地的均衡生产和资源互补。

五、强化各层级战略培训，推进关键业务流程重建

为配合新战略落地，上半年公司重点在各个职能和业务板块开展了一系列战略培训，让员工

明确公司未来发展方向，清晰自身岗位职责。人力资源中心主导协调各系统、各部门梳理关键决

策权限流程，通过减少决策环节、改变决策顺序等方式不断对公司原有流程进行修正优化。目前

涉及公司关键业务流程均已确定并执行，为新战略实施保驾护航。

报告期内，公司实现营业收入 160,222.63 万元，较上年同期下降 1.51% ;实现归属于上市公

司股东的净利润 21,150.41 万元，较上年同期下降 3.06%；实现归属于上市公司股东的扣除非经

常性损益的净利润 19,437.50 万元，较上年同期下降 2.50%。

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(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,602,226,278.28 1,626,761,627.98 -1.51

营业成本 988,814,166.06 1,043,055,683.16 -5.20

销售费用 210,668,691.05 223,325,830.06 -5.67

管理费用 144,685,955.32 119,207,518.22 21.37

财务费用 -3,737,969.18 -6,313,644.18 不适用

经营活动产生的现金流量净额 117,626,307.09 480,663,152.97 -75.53

投资活动产生的现金流量净额 131,190,915.27 -263,073,036.10 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -343,805,515.86 -200,656,301.43 不适用

研发支出 10,040,389.56 13,607,456.06 -26.21

营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期下降 1.51%，主要是外贸业务下降及团购订单减少，

导致公司整体销售有所下滑。

营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期下降 5.20%，主要为销售减少所致。

销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期下降 5.67%（绝对额下降 1,265.71 万元），主要是广告

费用支出减少所致。

管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增加 21.37%（绝对额增加 2,547.84 万元），主要是职

工薪酬、折旧摊销增加所致。

财务费用变动原因说明:财务费用本期数较上年同期增加 257.57 万元，主要为银行借款利息增加所

致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额,较上年同期减少

36,303.68 万元，主要为销售回款减少，支付供应商的货款、员工薪酬支出增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额，较上年同期增加

39,426.40 万元，主要为购买的理财产品到期赎回形成的现金净流入。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额，较上年同期减少

14,314.92 万元，主要为分配股利、尝付利息形成的现金净流出。

研发支出变动原因说明:研发支出较上年同期下降 26.21%，主要为研发物料消耗减少所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

无

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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

无

(3) 经营计划进展说明

报告期内，公司严格按照年初计划，稳步推进并落实各项工作。

(4) 其他

无

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

分行毛利率毛利率比上

营业收入营业成本比上年增比上年增

业（%）年增减（%）

减（%）减（%）

制鞋增加 2.37

1,587,336,385.14 987,822,607.46 37.77 -1.51 -5.12

业个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

分产毛利率毛利率比上

营业收入营业成本比上年增比上年增

品（%）年增减（%）

减（%）减（%）

增加 2.83

男鞋 952,582,640.96 569,876,931.99 40.18 -2.01 -6.43

个百分点

增加 2.65

女鞋 486,713,033.87 325,611,682.18 33.10 -0.23 -4.03

个百分点

减少 1.19

皮具 148,040,710.31 92,333,993.29 37.63 -2.40 -0.49

个百分点

增加 2.37

合计 1,587,336,385.14 987,822,607.46 37.77 -1.51 -5.12

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

国内消费市场需求持续放缓，鞋类产品消费逐渐呈现个性化、多元化，市场竞争加剧。公司

通过前期渠道布局调整、网络质量提升，保持了上半年的稳定发展。

分产品来看，男鞋、女鞋、皮具销售收入均略有下滑，但鞋类产品的毛利率水平得到较好提

升，主要是公司在提升产品附加值的同时，合理进行促销活动，维护品牌形象。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

东南 678,690,413.09 19.31

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2016 年半年度报告

西南 126,552,918.15 -7.10

华中 239,513,433.47 1.15

华北 76,056,002.71 -36.43

华东 324,026,426.48 -8.27

华南 84,669,763.32 7.12

东北 16,020,534.90 -35.17

西北 29,249,353.21 -17.64

出口 12,557,539.82 -78.21

合计 1,587,336,385.14 -1.51

主营业务分地区情况的说明

从区域来看，公司主要业务集中在东南、华东和华中地区，其中东南地区增速最高，主要得

益于电商业务增长；受品牌知名度、产品组织及渠道拓展等因素影响，华北、东北收入下降幅度

较大；出口收入主要由于国内生产成本优势下降，部分客户转移订单到东南亚或其他地区，导致

外贸订单下降明显。

3、主营业务分品牌情况

单位：元币种：人民币

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

品牌营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

增加 1.72

奥康 1,016,529,755.80 637,075,801.03 37.33 -5.77 -8.29

个百分点

增加 4.37

康龙 231,775,822.68 141,696,056.79 38.87 4.26 -2.68

个百分点

增加 0.21

红火鸟 71,091,465.40 43,261,495.66 39.15 25.90 25.48

个百分点

其他品增加 1.33

107,341,091.13 63,127,054.99 41.19 139.41 134.12

牌个百分点

减少 1.19

皮具 148,040,710.31 92,333,993.29 37.63 -2.40 -0.49

个百分点

减少 1.28

OEM 12,557,539.82 10,328,205.70 17.75 -78.21 -77.86

个百分点

增加 2.37

合计 1,587,336,385.14 987,822,607.46 37.77 -1.51 -5.12

个百分点

4、主营业务分渠道情况

单位：元币种：人民币

毛利率营业收营业成毛利率比

类型营业收入营业成本

（%）入比上本比上上年增减

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2016 年半年度报告

年增减年增减（%）

（%）（%）

增加 2.71

独立店 733,207,140.75 452,153,908.79 38.33 -1.96 -6.09

个百分点

减少 0.50

商场 118,284,561.82 57,718,252.57 51.20 7.96 9.07

个百分点

团购及减少 1.00

239,313,048.82 152,254,901.22 36.38 7.62 9.34

网购个百分点

直营收增加 1.69

1,090,804,751.39 662,127,062.58 39.30 1.02 -1.71

入小计个百分点

增加 2.48

经销 483,974,093.93 315,367,339.18 34.84 2.05 -1.69

个百分点

减少 1.28

OEM 12,557,539.82 10,328,205.70 17.75 -78.21 -77.86

个百分点

增加 2.37

合计 1,587,336,385.14 987,822,607.46 37.77 -1.51 -5.12

个百分点

5、主营业务分线上线下情况

单位：元币种：人民币

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上

渠道营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）年增减（%）

减（%）减（%）

线上减少 3.81

214,894,543.21 140,683,787.95 34.53 41.44 50.17

销售个百分点

线下增加 3.18

1,372,441,841.93 847,138,819.51 38.28 -5.98 -10.59

销售个百分点

增加 2.37

合计 1,587,336,385.14 987,822,607.46 37.77 -1.51 -5.12

个百分点

6、报告期内公司国内实体门店变动情况

单位：家

2016 年上半年 2016 年上半

类型 2015 年末 2016 年上半年末

新开年关闭

集合店 306 102 4 404

直营单品店 925 93 75 943

小计 1231 195 79 1347

集合店 102 47 149

经销单品店 1579 55 112 1522

小计 1681 102 112 1671

合 2912 297 191 3018

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(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

单位：元币种：人民币

项目名称期末账面余额减值准备余额期末账面价值

可供出售金融资产 198,000,000.00 198,000,000.00

长期股权投资 491,150,193.78 38,961,600.00 452,188,593.78

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

报告

股

期初持期末持期所会计

证券证券份

最初投资成本股比例股比例期末账面值报告期损益有者核算

代码简称来

（%）（%）权益科目

源

变动

LITB 兰亭 502,129,549.37 25.66 17.33 452,188,593.78 -5,956,000.00 长期购

集势股权入

投资

合计 502,129,549.37 / / 452,188,593.78 -5,956,000.00 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

因 LightInTheBox Holding Co., Ltd（简称“兰亭集势”向 ZallCross-border E-commerce

Investment Company Limited （简称“卓尔电商”）定向增发普通股 4,250 万股，公司全资子公

司对兰亭集势的持股比例由 25.66％稀释至 17.33%，导致公司全资子公司由第一大股东变为第二

大股东。（具体内容详见临 2016-007 公告）

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期

所持期初持期末持报告期会计

所有者股份

对象最初投资金额（元）股比例股比例期末账面价值（元）损益核算

权益变来源

名称（%）（%）（元）科目

动（元）

温州 198,000,000.00 9.90 9.90 198,000,000.00 可供购入

民商出售

银行金融

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2016 年半年度报告

资产

合计 198,000,000.00 / / 198,000,000.00 / /

持有金融企业股权情况的说明

2015 年 1 月 4 日，经公司第五届董事会第六次会议审议通过，奥康国际作为发起人之一参与

发起设立温州民商银行股份有限公司，以自有资金出资 19,800 万元，占温州民商银行总股本的

9.90％。温州民商银行已于当年正式对外营业。

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2016 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是否计提资金来源

委托理实际收是否

委托理财委托理委托理财报酬确实际获经过减值是否并说明是关联

合作方名称财起始预计收益回本金关联

产品类型财金额终止日期定方式得收益法定准备涉诉否为募集关系

日期金额交易

程序金额资金

浙商银行股份有限公保本浮动 8,000 2016年1 2016年1 保本浮 15.78 8,000 15.78 是否否募集资金其他

司温州分行收益型月5日月29日动收益

中国农业银行股份有保本保证 7,000 2016年1 2016年3 保本保 18.91 7,000 18.91 是否否募集资金其他

限公司永嘉黄田支行收益型月28日月2日证收益

中国农业银行股份有保本保证 15,000 2016年1 2016年3 保本保 40.52 15,000 40.52 是否否募集资金其他

限公司永嘉黄田支行收益型月28日月2日证收益

浙商银行股份有限公保本浮动 8,000 2016年2 2016年2 保本浮 17.75 8,000 17.75 是否否募集资金其他

司温州分行收益型月2日月29日动收益

中国工商银行股份有保本浮动 5,000 2016年2 2016年4 保本浮 25.46 5,000 25.46 是否否募集资金其他

限公司永嘉支行收益型月22日月25日动收益

中国银行股份有限公保证收益 9,100 2016年2 2016年3 保证收 27.67 9,100 27.67 是否否募集资金其他

司永嘉县支行型月23日月31日益

浙商银行股份有限公保本浮动 8,000 2016年3 2016年3 保本浮 18.41 8,000 18.41 是否否募集资金其他

司温州分行收益型月3日月31日动收益

中国银行股份有限公保证收益 10,000 2016年3 2016年7 保证收 111.78 是否否募集资金其他

司永嘉县支行型月4日月18日益

中国银行股份有限公保证收益 15,000 2016年3 2016年4 保证收 65.38 15,000 65.38 是否否募集资金其他

司永嘉县支行型月14日月26日益

浙商银行股份有限公保本浮动 8,000 2016年4 2016年4 保本浮 15.78 8,000 15.78 是否否募集资金其他

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2016 年半年度报告

司温州分行收益型月5日月29日动收益

中国银行股份有限公保证收益 10,000 2016年4 2016年6 保证收 67.53 10,000 67.53 是否否募集资金其他

司永嘉县支行型月6日月30日益

中国银行股份有限公保证收益 16,000 2016年4 2016年7 保证收 102.58 是否否募集资金其他

司永嘉县支行型月26日月25日益

中国工商银行股份有保本浮动 5,000 2016年4 2016年6 保本浮 24.60 5,000 24.60 是否否募集资金其他

限公司永嘉支行收益型月27日月29日动收益

浙商银行股份有限公保本浮动 8,000 2016年5 2016年5 保本浮 16.57 8,000 16.57 是否否募集资金其他

司温州分行收益型月4日月31日动收益

宁波银行永嘉支行保本浮动 5,000 2016年1 2016年7 保本浮 88.77 是否否自有资金其他

收益型月25日月25日动收益

中信银行温州人民路保本浮动 2,000 2015年 2016年9 保本浮 55.04 是否否自有资金其他

支行收益型、 12月11 月23日动收益

封闭型日

交通银行股份有限公保证收益 5,000 2016年1 2016年4 保证收 48.62 5,000 48.62 是否否自有资金其他

司温州鹿城支行型月12日月12日益

中信银行温州人民路保本浮动 8,000 2016年1 不超过12 保本浮 224.88 是否否自有资金其他

支行收益型、月14日个月动收益

开放型

中国建设银行股份有保本浮动 5,000 2016年1 2016年5 保本浮 49.84 5,000 49.84 是否否自有资金其他

限公司永嘉清水埠支收益型月26日月12日动收益

行

迪瑞资产管理（杭州）契约型开 5,000 2016年1 不超过12 契约型 250.00 是否否自有资金其他

有限公司放式月24日个月开放式

交通银行股份有限公保证收益 10,000 2016年1 2016年7 保证收 194.47 是否否自有资金其他

司温州鹿城支行型月26日月26日益

中国农业银行股份有保本浮动 10,000 2016年3 2016年4 保本浮 33.97 10,000 33.97 是否否自有资金其他

15 / 105

2016 年半年度报告

限公司永嘉黄田支行收益型月3日月12日动收益

中信银行温州人民路保本浮动 19,000 2016年3 2016年5 保本浮 149.22 19,000 149.22 是否否自有资金其他

支行收益类、月1日月31日动收益

封闭型

中国农业银行股份有保本浮动 10,000 2016年4 2016年6 保本浮 33.12 10,000 33.12 是否否自有资金其他

限公司永嘉黄田支行收益型月29日月7日动收益

合计 / 211,100 / / / 1,696.65 155,100 669.13 / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明上述购买银行理财事项已经公司第五届董事会第七次会议、第五届监事会第六次

会议以及第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第九次会议审议通过，公司

独立董事和保荐机构均发表同意购买意见。公司使用部分闲置募集资金和自有资

金购买银行理财产品，是在确保公司募投项目所需资金和正常经营计划使用的前

提下进行的，不影响公司日常资金正常周转需要，不影响募投项目的正常建设，

不会影响公司主营业务的正常发展。通过进行适度的保本型短期理财，能获得一

定的投资收益，进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东谋取较好的投资回

报，不会损害公司股东利益。

截至本公告日，已到期的理财产品本金及收益已全部收回。

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期已

募集年募集资金已累计使用募尚未使用募尚未使用募集资

募集方式使用募集资

份总额集资金总额集资金总额金用途及去向

金总额

2012 年首次发行 200,669.95 542.63 152,652.13 58,528.59 存放在募集资金

专户及购买银行

理财产品

合计 / 200,669.95 542.63 152,652.13 58,528.59 /

募集资金总体使用情况说明 1、公司第四届董事会第十一次会议于 2012 年 6 月 6 日审议

通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金

的议案》，同意公司用募集资金中的 733.77 万元置换预先已

投入募投项目的自筹资金。天健正信会计师事务所有限公司

就此出具了《关于浙江奥康鞋业股份有限公司以自筹资金预

先投入募投项目的鉴证报告》，公司独立董事、公司监事会

及保荐机构对该事项均发表了意见，同意公司以募集资金置

换预先已投入的自筹资金，该自筹资金已于 2012 年 7 月份从

募集资金监管账户中转出。

2、经公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第六次

会议审议《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议

案》，并于 2012 年 6 月 28 日经公司 2011 年度股东大会审议

通过，同意使用部分超募资金 30,000 万元永久性补充流动资

金。本事项已于 2012 年实施完毕；经公司第四届董事会第十

九次会议和第四届监事会第十三次会议审议《关于使用部分

超募资金永久性补充流动资金的议案》，并于 2013 年 12 月

23 日经公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过，同意使

用部分超募资金 25,000 万元永久性补充流动资金。本事项于

2014 年 2 月实施完毕。3、经公司第四届董事会第十一次会议

和第四届监事会第六次会议审议《关于使用部分超募资金偿

还部分银行借款的议案》，并于 2012 年 6 月 28 日经公司 2011

年度股东大会审议通过，同意使用部分超募资金 19,500 万元

偿还部分银行借款。本事项已于 2012 年实施完毕。

4、经公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第六次

会议审议《关于使用部分超募资金向全资子公司增资投资电

子商务运营项目的议案》，并于 2012 年 6 月 28 日经公司 2011

年度股东大会审议通过，使用部分超募资金 9,000 万元向全

资子公司销售公司增资，用于销售公司投资电子商务运营项

目。截至 2013 年 12 月 31 日，该项目已建设完成，累计实际

投入 9,013.67 万元（包含利息收入投入）。该项目在中国银

行股份有限公司永嘉支行设立的的募集资金专户

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2016 年半年度报告

358461781956 已于 2014 年 1 月完成注销。

5、经第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议，

并经公司 2014 年度股东大会审议通过，同意公司在不影响募

集资金投资项目建设和正常经营计划使用的情况下，使用合

计不超过 13 亿元闲置募集资金及自有资金（其中：公司使用

闲置募集资金不超过 5 亿元、公司及其全资子公司使用自有

资金不超过 8 亿元），适时购买安全性高、流动性好的保本

型银行理财产品。经公司第五届董事会第十二次会议和第五

届监事会第九次会议审议，并经公司 2015 年年度股东大会审

议通过，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前

提下，使用合计不超过 15 亿元闲置募集资金和自有资金（其

中：公司使用闲置募集资金不超过 6 亿元、公司及其全资子

公司使用自有资金不超过 9 亿元）进行现金管理。

公司独立董事、公司监事会以及保荐机构国信证券对该事项

均发表了同意意见。截至 2016 年 6 月 30 日，公司使用募集

资金购买保本型理财产品未到期金额为 26,000 万元。

6、2016 年上半年使用募集资金 542.63 万元，收到的银行存

款利息扣除银行手续费等的净额为 39.22 万元, 收到的购买

理财产品投资收益为 607.14 万元；截至报告期末，已累计使

用募集资金 152,652.13 万元（其中募投项目投入资金

69,138.46 万元、永久补充流动资金 55,000 万元、偿还银行

贷款 19,500 万元、投入电子商务运营项目 9,013.67 万元），

累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为

5,436.48 万元,累计收到的购买理财产品投资收益为

5,074.28 万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是是

是否否

变更原

否募集资符预符未达到

募集资募集资金因及募

承诺项变金本报合项目进计产生收益合计划进

金拟投累计实际集资金

目名称更告期投计度收情况预度和收

入金额投入金额变更程

项入金额划益计益说明

序说明

目进收

度益

营销网是 87,625 - 65,241.14 否 74.45％ - 7,939.31 否见“募集见“募集

络建设资金变资金变

项目更项目更项目

情况说情况说

明” 明”

信息化是 9,610 539.16 3,276.59 否 34.10％ - - - 见“募集见“募集

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2016 年半年度报告

系统建资金变资金变

设项目更项目更项目

情况说情况说

明” 明”

研发中是 5,001 3.47 620.73 否 12.41％ - - - 见“募集见“募集

心技改资金变资金变

项更项目更项目

情况说情况说

明” 明”

合计 / 102,236 542.63 69,138.46 / / - / / / /

近几年宏观经济持续疲弱，零售业的经营环境发生较大变化，新兴渠道发展迅猛，

体验性消费趋势明显，传统连锁专卖模式面临转型升级。为更好满足消费者需求，

适应未来市场竞争，公司重点加强对原有网络资源进行优化整合，主要通过“扩、

并、改”逐步增加大店、集合店比重，放缓了网络拓展速度，导致营销网络建设

募集资金承诺项目使项目的实施期限有所延后。

用情况说明公司募集资金投资项目中“信息化系统建设项目”和“研发中心技改项目“的投

资进度较预计进度有所滞后，其主要原因为：公司募集资金实际到位时间推迟；

期间国内/国际技术进步和知识更新较快，公司相关业务结构有所调整，项目需

求的整理和设计时间增加，相关方案的设计与调整需反复论证和优化。基于上述

情况，公司放缓了投资进度，延长了项目实施期限。

(3) 募集资金变更项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

变更投资项目资金总额

变

是是

更

否否

项

对应符符

变更后变更项目本报告目未达到计

的原累计实际投合产生收益项目进合

的项目拟投入金期投入的划进度和

承诺入金额计情况度预

名称额金额预收益说明

项目划计

计

进收

收

度益

益

营销网营销 87,625 - 65,241.14 否 - 7,939.31 74.45％否见“募集资

络建设网络金承诺项

项目建设目使用情

项目况说明”

信息化信息 9,610 539.16 3,276.59 否 - - 34.10％ - 见“募集资

系统建化系金承诺项

设项目统建目使用情

设项况说明”

目

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2016 年半年度报告

研发中研发 5,001 3.47 620.73 否 - - 12.41％ - 见“募集资

心技改中心金承诺项

项目技改目使用情

项目况说明”

合计 / 102,236 542.63 69,138.46 / / / / /

募集资金变更项目情况说明

营销网络建设项目：

1、变更原因：（1）根据公司经营规划，公司自有品牌所有营销网络建设都由公司全资子公

司奥康鞋业销售有限公司及其区域销售公司（系全资子公司）实施。实施主体的调整更有利于项

目有效的开展，有利于提高募集资金的使用效率；（2）由于城市网点的规划是个动态过程，且城

市商圈自身也在不断发展变化，原定营销网络建设项目的实施地点、方式不能完全适应公司下一

步渠道发展规划的要求，部分项目实施地点及方式的调整有利于项目更好地适应市场环境变化，

通过增加租用、合作、联营等方式进一步扩大公司渠道覆盖面，有利于提高募集资金的使用效率；

（3）在零售环境持续疲软的情况下，公司对原有网络资源进行优化整合，为逐步提高整体网络质

量，网络拓展速度有所放缓。目前前期探索的集合店模式已经逐渐成熟，公司也会相应加快网络

拓展速度，争取更多市场份额。基于以上原因，为保证投资项目质量和募集资金效益最大化，公

司延长了营销网络建设项目的实施期限。

2、决策程序：上述变更事项已经公司第四届董事会第十四次会议、第十六次会议、第五届董

事会第七次会议、第五届董事会第十二次会议和第四届监事会第八次会议、第十次会议、第五届

监事会第六次会议审议、第五届监事会第九次会议审议，并报公司 2012 年第二次临时股东大会、

2012 年年度股东大会、2014 年年度股东大会、2015 年年度股东大会批准，独立董事和保荐机构

均发表了同意意见。

3、披露情况：本公司分别于 2012 年 9 月 28 日、2012 年 10 月 27 日、2013 年 4 月 26 日、2013

年 5 月 18 日、2015 年 4 月 25 日、2015 年 5 月 19 日、2016 年 4 月 26 日、2016 年 5 月 28 日在《中

国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站披露了上述

公告内容。

信息化系统建设项目：

1、变更原因：（1）由于公司项目可行性研究报告制订较早,期间国际/国内的信息化发展速

度和知识更新较快，在后期项目实际实施过程中,部分设备现在已不太适用；（2）公司募集资金

实际到位时间晚于原预期时间。（3）信息化系统建设项目在实施过程中主要依据原有业务发展需

要进行推进，近年来，外部经营环境已发生较大变化，移动互联技术将逐渐推动传统行业进行新

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2016 年半年度报告

一轮的转型升级。为推动战略目标达成，公司信息化系统建设项目中的部分管理系统内容也会相

应发生变化和调整。

2、决策程序：上述变更事项已经公司第四届董事会第十九次会议、第五届董事会第七次会议

和第四届监事会第十三次会议、第五届监事会第六次会议审议，并报公司 2013 年第一次临时股东

大会、2014 年年度股东大会批准，独立董事和保荐机构均发表了同意意见。

3、披露情况：本公司分别于 2013 年 12 月 6 日、2013 年 12 月 24 日、2015 年 4 月 25 日、2015

年 5 月 19 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易

所网站披露了上述公告内容。

研发中心技改项目：

1、变更原因：（1）由于公司业务发展迅猛，原规划拟建的研发中心规模已不能适应公司发

展步伐；（2）由于项目可行性研究报告制订较早,期间国内外研发发展速度和知识更新较快，在

后期项目实际实施过程中,有部分设备现已不太适用需要予以调整；（3）募集资金实际到位时间

晚于原预期时间。（3）公司根据未来规划和战略发展需要,公司拟将在新地块（工 201306 地块）

部分区域打造集国家级鞋类检测实验室、企业技术中心、创意设计中心、产品开发中心于一体的

研发创业园，由于该地块前期规划需要反复论证和审批，工程建设尚未正式启动，导致此项目进

度缓慢。

2、决策程序：上述变更事项已经公司第四届董事会第十九次会议、第五届董事会第七次会议

和第四届监事会第十三次会议、第五届监事会第六次会议审议，并报公司 2013 年第一次临时股东

大会、2014 年年度股东大会批准，独立董事和保荐机构均发表了同意意见。

3、披露情况：本公司分别于 2013 年 12 月 6 日、2013 年 12 月 24 日、2015 年 4 月 25 日、2015

年 5 月 19 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易

所网站披露了上述公告内容。

(4) 其他

无

4、主要子公司、参股公司分析

单位:万元币种:人民币

公司类持股

公司名称主要产品或服务注册资本总资产净资产净利润

型比例

奥康销售子公司皮鞋、皮具销售 6,180 100% 120,625.36 41,527.04 6,625.06

上海国际子公司皮鞋、皮具销售 10,666 100% 37,185.00 10,530.74 1,709.80

重庆红火鸟子公司皮鞋生产、销售 5,058 100% 19,875.52 17,135.95 2,759.49

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2016 年半年度报告

奥康电商子公司皮鞋、皮具销售 10,666 100% 40,091.91 17,350.39 2,184.98

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

报告期内，公司执行了 2015 年度利润分配方案，以 400,980,000 股为基数，向公司全体股

东每 10 股派发现金红利 7.5 元（含税），共计派发股利 300,735,000.00 元（含税），上述利润

分配方案已于 2016 年 6 月实施完毕。独立董事就利润分配事项发表了独立意见，在利润分配政策

拟定和执行过程中，中小股东的意见和诉求得到了充分表达，合法权益得到了充分保护。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B） 370,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 370,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 9.25

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

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2016 年半年度报告

担保情况说明经公司第五届董事会第九次会议审议通过，公司向境内银

行申请办理内保外贷融资性借款保函，用于境外全资子公

司奥港国际对外投资的资金需求。内保外贷融资性借款保

函的金额为人民币37,000万元。

3 其他重大合同或交易

(1)报告期内，公司全资子公司上海国际与浙江刚玉智能科技有限公司签定智能物流系统采购

项目合同，合同金额为 4,370 万元，目前合同尚在履行中。

(2) 报告期内，公司与苏州希恩凯鞋服有限公司签定 BOOGIEBEAR 品牌经销合同，在中国区域

内（不包括港澳台）经销 BOOGIEBEAR 品牌童鞋和服饰，期限十年。目前该事项在积极推进中。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未

是能及如未

是

否时履能及

否

承及行应时履

有

诺承诺类承诺时间时说明行应

承诺方承诺内容履

背型及期限严未完说明

行

景格成履下一

期

履行的步计

限

行具体划

原因

与解决同奥康投奥康投资、王振滔、王进权目前在中国境内外长期有效否是

首业竞争资、王振未直接或间接从事或参与任何在商业上对公

次滔、王进司构成竞争的业务及活动；将来也不在中国境

公权内外直接或间接从事或参与任何在商业上对

开公司构成竞争的业务及活动，或拥有与其存在

发竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的

行权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机

相构、经济组织的控制权；作为持有公司 5%以上

关股份的股东期间，本承诺为有效之承诺；愿意

的承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经

承济损失。

诺解决关奥康投奥康投资及其关联人（包括但不限于持有其 5% 长期有效否是

联交易资、王振以上股份的股东，奥康投资的董事、高级管理

滔、王进人员）将尽量减少和规范与公司及其控股子公

权司之间发生关联交易；王振滔、王进权及其关

联人（包括但不限于其直接或间接控制的法人

及其他组织，其关系密切的家庭成员，其担任

董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司

以外的法人及其他组织等）将尽量减少和规范

与公司及其控股子公司之间发生关联交易；奥

24 / 105

2016 年半年度报告

康投资、王振滔、王进权不以向公司拆借、占

用其资金或采取由其代垫款项、代偿债务等任

何方式侵占公司的资金或挪用、侵占其资产或

其他资源；不要求公司及其控股子公司违法违

规提供担保；对于能够通过市场方式与独立第

三方之间进行的交易，将由公司及其控股子公

司与独立第三方进行；对于与公司及其控股子

公司之间确有必要进行的关联交易，均将严格

遵守公平公允、等价有偿的原则，公平合理地

进行；关联交易均以签订书面合同或协议形式

明确约定，并严格遵守有关法律法规、规范性

文件以及公司章程、股东大会议事规则、关联

交易实施细则等相关规定，履行各项审批程序

和信息披露义务，切实保护公司以及其他股东

的合法利益；不通过关联交易损害公司以及其

他股东的合法权益，如因违反上述承诺而损害

公司以及其他股东合法权益的，奥康投资、王

振滔、王进权及其关联人自愿赔偿由此对公司

造成的一切损失；将促使并保证其关联人遵守

上述承诺，如有违反，其自愿承担由此对公司

造成的一切损失。

解决土奥康投截至 2011 年 12 月 31 日，公司区域销售公司长期有效否是

地等产资共承租 158 处面积共计约 19,689.71 平方米的

权瑕疵物业用于开设直营店铺，其中 2 处总计约 68

平方米的物业（约占总租赁面积 0.35%），出

租方未能提供房产权属证明文件或其他能够

证明出租方有权出租该等物业的法律文件，亦

未承诺对相关租赁关系之不稳定可能给承租

方造成的损失作出赔偿。奥康投资承诺：若公

司在租赁期间内因权属问题无法继续使用租

赁房屋的，控股股东负责落实新的租赁房源，

并承担由此造成的装修、搬迁损失及可能产生

的其他全部损失。

其股份限控股股公司控股股东和持股 5%以上股东及董事、监 2015 年 7 是是

他售东、持股事、高级管理人员承诺在未来 6 个月内，不减月 11 日至

承 5%以上持公司股票 2016 年 1

诺股东及月 10 日

董事、监

事、高级

管理人

员

其他王振滔董事长王振滔先生拟出资 2,000 万元在未来 6 2015 年 7 是是

个月内从二级市场择机增持公司股票。月 11 日至

2016 年 1

月 10 日

其他王振滔承诺在增持完成后 6 个月内不减持。 2016 年 1 是是

月 7 日至

2016 年 7

月6日

25 / 105

2016 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经公司第五届董事会第十二次会议审议，并报 2015 年年度股东大会批准，续聘天健会计师事

务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构，负责公司 2016 年度财务报告和内控报告的审

计。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法

规的要求，公司治理较为完善，运作规范，不存在重大问题或失误。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1、截至报告期末，公司员工持股计划持有公司股票 1,162.5 万股,占公司总股本的比例为

2.90%。报告期内，员工持股计划持股员工的范围、人数、累计持有的股票数量以及资产管理机构

未发生变更，不存在因持有人处分权利引起的股份权益变动情况。

2、2016 年上半年公司新注册成功的商标情况如下：

序号商标样式注册号有效期至类别注册地

1 15875377 2026/2/6 22 中国

2 15875533 2026/2/6 40 中国

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2016 年半年度报告

3 16334048 2026/3/27 26 中国

3、2016 年上半年公司新取得的专利情况如下：

序号专利名称专利号申请日类型

1 电绝缘鞋用树脂材料 201410225904.4 2014/5/24 发明专利

2 鞋底用软质低密度聚氨酯泡沫材料 201410224520.0 2014/5/24 发明专利

3 PVC 树脂鞋垫 201410344860.7 2014/7/18 发明专利

4 PVC 树脂鞋垫及其制备方法 201410344078.5 2014/7/18 发明专利

5 聚氨酯弹性体以及由其制成的鞋底 201410344065.8 2014/7/18 发明专利

6 一种保健按摩鞋垫 201510008699.0 2015/1/8 发明专利

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

无

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 20,020

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称报告期内期末持股数比例持有质押或冻结情况股东性

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2016 年半年度报告

（全称）增减量 (%) 有限数量质

售条

股份状

件股

态

份数

量

奥康投资控股有限公 131,231,000 32.73 质押 96,950,000 境内非

司国有法

人

王振滔 706,717 60,556,717 15.10 无境内自

然人

王晨 40,000,000 9.98 质押 15,721,623 境内自

然人

王进权 19,950,000 4.98 无境内自

然人

汇添富基金－工商银 11,625,000 2.90 未知未知

行－汇添富－奥康国

际－优势企业【1】号

资产管理计划

中国人寿保险股份有 3,762,556 4,912,439 1.23 未知未知

限公司－分红－个人

分红－005L－FH002 沪

中国工商银行股份有 3,495,473 3,495,473 0.87 未知未知

限公司－东方红新动

力灵活配置混合型证

券投资基金

中国工商银行－华安 500,000 3,300,000 0.82 未知未知

中小盘成长混合型证

券投资基金

中国银行股份有限公 3,239,013 0.81 未知未知

司－华夏新经济灵活

配置混合型发起式证

券投资基金

中国人寿保险股份有 3,236,688 3,236,688 0.81 未知未知

限公司－万能－国寿

瑞安

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的数股份种类及数量

股东名称

量种类数量

奥康投资控股有限公司 131,231,000 人民币普通股 131,231,000

王振滔 60,556,717 人民币普通股 60,556,717

王晨 40,000,000 人民币普通股 40,000,000

王进权 19,950,000 人民币普通股 19,950,000

汇添富基金－工商银行－汇添富－ 11,625,000 11,625,000

奥康国际－优势企业【1】号资产管人民币普通股

理计划

中国人寿保险股份有限公司－分红 4,912,439 4,912,439

人民币普通股

－个人分红－005L－FH002 沪

中国工商银行股份有限公司－东方 3,495,473 3,495,473

红新动力灵活配置混合型证券投资人民币普通股

基金

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2016 年半年度报告

中国工商银行－华安中小盘成长混 3,300,000 3,300,000

人民币普通股

合型证券投资基金

中国银行股份有限公司－华夏新经 3,239,013 3,239,013

济灵活配置混合型发起式证券投资人民币普通股

基金

中国人寿保险股份有限公司－万能 3,236,688 3,236,688

人民币普通股

－国寿瑞安

上述股东关联关系或一致行动的说 1、第一大股东奥康投资控股有限公司股权结构为王振滔持股 90%，

明王晨持股 10%；

2、王振滔为本公司实际控制人，其中王晨为王振滔之子，王振滔

与王进权为兄弟关系；

3、除上述关联关系外，未知其他股东是否存在关联关系或一致行

动情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数无

量的说明

注：公司第五大股东汇添富基金－工商银行－汇添富－奥康国际－优势企业【1】号资产管理计划

的参与人为公司的部分董监高及关键管理人员。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

王振滔董事长 59,850,000 60,556,717 706,717 履行增持承诺

其它情况说明

2016 年 1 月 6 日，王振滔先生通过上海证券交易所交易系统增持了公司股份 706,717 股，占

公司总股本的 0.18%，增持金额约 2,000 万元。至此，公司实际控制人、董事长王振滔先生增持

公司股份计划已实施完成。（公告编号：临 2016-001）

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

刘洪光独立董事聘任增补

孙伟军副总裁聘任增补

陈文馗董事会秘书离任辞职

三、其他说明

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 浙江奥康鞋业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,265,209,907.33 1,331,696,736.82

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 7,161,534.62 11,234,115.52

应收账款 755,313,378.77 790,905,989.56

预付款项 92,257,634.67 89,938,670.88

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 20,218,006.70 10,554,218.20

应收股利

其他应收款 51,709,848.47 53,262,512.85

买入返售金融资产

存货 898,049,820.14 918,633,481.95

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 587,776,082.07 857,064,098.53

流动资产合计 3,677,696,212.77 4,063,289,824.31

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 198,000,000.00 198,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 452,188,593.78 447,797,163.82

投资性房地产 7,606,359.74 7,715,772.62

固定资产 433,753,789.84 434,800,819.91

在建工程 63,434,993.63 32,692,000.24

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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2016 年半年度报告

无形资产 248,774,701.65 226,807,715.15

开发支出

商誉

长期待摊费用 152,107,471.88 158,290,273.07

递延所得税资产 79,240,141.98 76,025,501.71

其他非流动资产

非流动资产合计 1,635,106,052.50 1,582,129,246.52

资产总计 5,312,802,265.27 5,645,419,070.83

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 287,507,808.60 238,696,237.49

应付账款 517,099,731.66 699,992,230.44

预收款项 22,943,146.89 33,411,447.20

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 32,561,253.33 68,431,384.04

应交税费 7,714,434.63 43,778,820.05

应付利息

应付股利

其他应付款 111,987,646.86 109,581,761.77

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 979,814,021.97 1,193,891,880.99

非流动负债：

长期借款 331,560,000.00 363,641,600.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 331,560,000.00 363,641,600.00

负债合计 1,311,374,021.97 1,557,533,480.99

32 / 105

2016 年半年度报告

所有者权益

股本 400,980,000.00 400,980,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,929,743,708.79 1,929,743,708.79

减：库存股

其他综合收益 10,525,768.92 7,656,984.42

专项储备

盈余公积 200,490,000.00 200,490,000.00

一般风险准备

未分配利润 1,459,071,494.49 1,548,287,196.00

归属于母公司所有者权益合计 4,000,810,972.20 4,087,157,889.21

少数股东权益 617,271.10 727,700.63

所有者权益合计 4,001,428,243.30 4,087,885,589.84

负债和所有者权益总计 5,312,802,265.27 5,645,419,070.83

法定代表人：王振滔主管会计工作负责人：王志斌会计机构负责人：耿振强

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:浙江奥康鞋业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 789,265,011.25 669,008,355.18

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 540,000.00

应收账款 42,016,889.20 147,918,294.33

预付款项 35,860,401.17 13,089,991.50

应收利息 18,642,143.69 10,348,601.76

应收股利 1,087,568,389.08 1,087,568,389.08

其他应收款 677,436,375.67 916,610,588.44

存货 97,668,855.49 143,672,012.39

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 415,656,890.10 496,000,000.00

流动资产合计 3,164,654,955.65 3,484,216,232.68

非流动资产：

可供出售金融资产 198,000,000.00 198,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 531,704,049.07 531,704,049.07

投资性房地产

固定资产 161,059,833.89 164,042,489.24

33 / 105

2016 年半年度报告

在建工程 34,802,733.70 32,059,682.70

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 142,216,176.77 147,260,577.12

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,581,116.80 5,063,972.44

递延所得税资产 9,565,291.97 9,565,291.97

其他非流动资产

非流动资产合计 1,081,929,202.20 1,087,696,062.54

资产总计 4,246,584,157.85 4,571,912,295.22

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 24,493,382.64 85,758,391.79

应付账款 157,150,989.35 206,558,692.36

预收款项 1,222,579.77 4,439,503.71

应付职工薪酬 16,403,114.68 36,138,528.13

应交税费 17,382,712.88 10,570,702.06

应付利息

应付股利

其他应付款 282,072,402.15 254,423,696.98

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 498,725,181.47 597,889,515.03

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 498,725,181.47 597,889,515.03

所有者权益：

股本 400,980,000.00 400,980,000.00

其他权益工具

其中：优先股

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2016 年半年度报告

永续债

资本公积 1,929,743,708.79 1,929,743,708.79

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 200,490,000.00 200,490,000.00

未分配利润 1,216,645,267.59 1,442,809,071.40

所有者权益合计 3,747,858,976.38 3,974,022,780.19

负债和所有者权益总计 4,246,584,157.85 4,571,912,295.22

法定代表人：王振滔主管会计工作负责人：王志斌会计机构负责人：耿振强

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,602,226,278.28 1,626,761,627.98

其中：营业收入 1,602,226,278.28 1,626,761,627.98

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,345,687,683.85 1,373,476,066.60

其中：营业成本 988,814,166.06 1,043,055,683.16

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 9,821,204.86 10,339,594.50

销售费用 210,668,691.05 223,325,830.06

管理费用 144,685,955.32 119,207,518.22

财务费用 -3,737,969.18 -6,313,644.18

资产减值损失 -4,564,364.26 -16,138,915.16

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 9,402,533.22 17,279,805.09

其中：对联营企业和合营企业的投资 -5,956,000.00

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 265,941,127.65 270,565,366.47

加：营业外收入 9,001,993.17 6,549,516.51

其中：非流动资产处置利得 9,907.78 9,050.12

减：营业外支出 1,559,975.57 949,090.62

其中：非流动资产处置损失 55,317.44 14,115.69

35 / 105

2016 年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 273,383,145.25 276,165,792.36

减：所得税费用 61,989,498.11 58,495,388.77

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 211,393,647.14 217,670,403.59

归属于母公司所有者的净利润 211,504,076.67 218,175,413.81

少数股东损益 -110,429.53 -505,010.22

六、其他综合收益的税后净额 2,868,784.50

归属母公司所有者的其他综合收益的税 2,868,784.50

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 2,868,784.50

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 2,868,784.50

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 214,262,431.64 217,670,403.59

归属于母公司所有者的综合收益总额 214,372,861.17 218,175,413.81

归属于少数股东的综合收益总额 -110,429.53 -505,010.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.5275 0.5428

（二）稀释每股收益(元/股) 0.5275 0.5428

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-225,366.38 元, 上期被

合并方实现的净利润为： -1,030,633.11 元。

法定代表人：王振滔主管会计工作负责人：王志斌会计机构负责人：耿振强

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 429,817,432.37 423,925,984.46

减：营业成本 279,739,731.24 304,947,405.18

营业税金及附加 4,697,934.09 3,650,143.21

销售费用 12,442,862.52 10,738,710.93

管理费用 52,151,267.37 47,981,237.69

财务费用 -7,635,554.12 -1,867,434.31

36 / 105

2016 年半年度报告

资产减值损失 -252,930.16

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 10,023,599.13 15,523,077.74

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,444,790.40 74,251,929.66

加：营业外收入 1,703,369.59 1,441,783.53

其中：非流动资产处置利得 1,550.00

减：营业外支出 719,898.40 511,735.16

其中：非流动资产处置损失 24,505.44

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 99,428,261.59 75,181,978.03

减：所得税费用 24,857,065.40 11,277,296.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,571,196.19 63,904,681.32

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 74,571,196.19 63,904,681.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：王振滔主管会计工作负责人：王志斌会计机构负责人：耿振强

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,895,466,732.05 1,925,273,851.80

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

37 / 105

2016 年半年度报告

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 130,860,046.48 191,277,881.28

经营活动现金流入小计 2,026,326,778.53 2,116,551,733.08

购买商品、接受劳务支付的现金 1,124,091,823.39 1,012,277,159.52

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 201,430,880.50 164,717,514.82

支付的各项税费 194,253,809.03 181,003,522.11

支付其他与经营活动有关的现金 388,923,958.52 277,890,383.66

经营活动现金流出小计 1,908,700,471.44 1,635,888,580.11

经营活动产生的现金流量净额 117,626,307.09 480,663,152.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 720,000,000.00 440,000,000.00

取得投资收益收到的现金 3,902,250.25 7,139,586.97

处置固定资产、无形资产和其他长 294,129.93 36,763.96

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 724,196,380.18 447,176,350.93

购建固定资产、无形资产和其他长 109,005,464.91 62,249,387.03

期资产支付的现金

投资支付的现金 484,000,000.00 648,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 593,005,464.91 710,249,387.03

投资活动产生的现金流量净额 131,190,915.27 -263,073,036.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

38 / 105

2016 年半年度报告

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金 39,171,600.00 165,369.60

分配股利、利润或偿付利息支付的 304,633,915.86 200,490,931.83

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 343,805,515.86 200,656,301.43

筹资活动产生的现金流量净额 -343,805,515.86 -200,656,301.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,291,291.47 361,865.45

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -93,697,002.03 17,295,680.89

加：期初现金及现金等价物余额 788,086,165.95 901,659,054.21

六、期末现金及现金等价物余额 694,389,163.92 918,954,735.10

法定代表人：王振滔主管会计工作负责人：王志斌会计机构负责人：耿振强

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 679,812,649.43 513,768,068.01

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 161,587,984.93 48,928,190.75

经营活动现金流入小计 841,400,634.36 562,696,258.76

购买商品、接受劳务支付的现金 233,140,655.30 350,991,878.88

支付给职工以及为职工支付的现金 106,381,800.47 75,108,461.25

支付的各项税费 73,356,122.76 45,538,583.61

支付其他与经营活动有关的现金 72,407,923.93 71,719,538.76

经营活动现金流出小计 485,286,502.46 543,358,462.50

经营活动产生的现金流量净额 356,114,131.90 19,337,796.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 316,000,000.00 440,000,000.00

取得投资收益收到的现金 4,186,078.33 4,990,997.39

处置固定资产、无形资产和其他长 44,650.00 12,183.76

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 320,230,728.33 445,003,181.15

购建固定资产、无形资产和其他长 11,402,755.94 3,899,921.75

期资产支付的现金

投资支付的现金 230,000,000.00 568,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

39 / 105

2016 年半年度报告

投资活动现金流出小计 241,402,755.94 571,899,921.75

投资活动产生的现金流量净额 78,827,972.39 -126,896,740.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金 165,369.60

分配股利、利润或偿付利息支付的 300,735,000.00 200,490,931.83

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 300,735,000.00 200,656,301.43

筹资活动产生的现金流量净额 -300,735,000.00 -200,656,301.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,291,291.47 361,865.45

影响

五、现金及现金等价物净增加额 135,498,395.76 -307,853,380.32

加：期初现金及现金等价物余额 226,055,926.54 408,399,925.99

六、期末现金及现金等价物余额 361,554,322.30 100,546,545.67

法定代表人：王振滔主管会计工作负责人：王志斌会计机构负责人：耿振强

40 / 105

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工一

减

项目具专般少数股东权

：所有者权益合计

项风益

股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润

其储险

先续存

他备准

股债股

备

一、上年 400,980,000.00 1,929,743,708.79 7,656,984.42 200,490,000.00 1,548,287,196.00 727,700.63 4,087,885,589.84

期末余额

加：会计

政策变更

前期

差错更正

同一

控制下企

业合并

其他

二、本年 400,980,000.00 1,929,743,708.79 7,656,984.42 200,490,000.00 1,548,287,196.00 727,700.63 4,087,885,589.84

期初余额

三、本期 2,868,784.50 -89,215,701.51 -110,429.53 -86,457,346.54

增减变动

金额（减

少以

“－”号

41 / 105

2016 年半年度报告

填列）

（一）综 2,868,784.50 211,504,076.67 -110,429.53 214,262,431.64

合收益总

额

（二）所

有者投入

和减少资

本

1．股东投

入的普通

股

2．其他权

益工具持

有者投入

资本

3．股份支

付计入所

有者权益

的金额

4．其他

（三）利 -300,735,000.00 -300,735,000.00

润分配 -

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准

备

3．对所有 -300,735,000.00 -300,735,000.00

者（或股

东）的分

配

42 / 105

2016 年半年度报告

4．其他

（四）所

有者权益

内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股

本）

3．盈余公

积弥补亏

损

4．其他

（五）专

项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其 15,221.82 15,221.82

他

四、本期 400,980,000.00 1,929,743,708.79 10,525,768.92 200,490,000.00 1,459,071,494.49 617,271.10 4,001,428,243.30

期末余额

项目上期

43 / 105

2016 年半年度报告

归属于母公司所有者权益

其他权益工一

减

具专般

：其他少数股东权益所有者权益合计

项风

股本优永资本公积库综合盈余公积未分配利润

其储险

先续存收益

他备准

股债股

备

一、上年期 400,980,000.00 1,929,743,708.79 104,867,010.48 1,454,172,434.72 3,889,763,153.99

末余额

加：会计政

策变更 -

前期差 0

错更正

同一控 0

制下企业合

并

其他 0

二、本年期 400,980,000.00 1,929,743,708.79 104,867,010.48 1,454,172,434.72 3,889,763,153.99

初余额

三、本期增 19,280,389.25 523,989.78 19,804,379.03

减变动金额

（减少以

“－”号填

列）

（一）综合 218,175,413.81 -505,010.22 217,670,403.59

收益总额

（二）所有 1,029,000.00 1,029,000.00

者投入和减

少资本

1．股东投入 1,029,000.00 1,029,000.00

44 / 105

2016 年半年度报告

的普通股

2．其他权益

工具持有者 -

投入资本

3．股份支付

计入所有者 -

权益的金额

4．其他

（三）利润 -200,490,000.00 -200,490,000.00

分配

1．提取盈余

公积 -

2．提取一般

风险准备 -

3．对所有者 -200,490,000.00 -200,490,000.00

（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部 -

结转

1．资本公积

转增资本 -

（或股本）

2．盈余公积

转增资本 -

（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损 -

45 / 105

2016 年半年度报告

4．其他

（五）专项

储备 -

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 1,594,975.44 1,594,975.44

四、本期期 400,980,000.00 1,929,743,708.79 104,867,010.48 1,473,452,823.97 523,989.78 3,909,567,533.02

末余额

法定代表人：王振滔主管会计工作负责人：王志斌会计机构负责人：耿振强

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工其

减

具他专

：

项目综项

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

其合储

先续存

他收备

股债股

益

一、上年期末余额 400,980,000.00 1,929,743,708.79 200,490,000.00 1,442,809,071.40 3,974,022,780.19

46 / 105

2016 年半年度报告

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 400,980,000.00 1,929,743,708.79 200,490,000.00 1,442,809,071.40 3,974,022,780.19

三、本期增减变动 -226,163,803.81 -226,163,803.81

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 74,571,196.19 74,571,196.19

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -300,735,000.00 -300,735,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股 -300,735,000.00 -300,735,000.00

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

47 / 105

2016 年半年度报告

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 400,980,000.00 1,929,743,708.79 200,490,000.00 1,216,645,267.59 3,747,858,976.38

上期

其他权益工其

减

具他专

：

项目综项

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

其合储

先续存

他收备

股债股

益

一、上年期末余额 400,980,000.00 1,929,743,708.79 104,867,010.48 535,605,883.36 2,971,196,602.63

加：会计政策变更

前期差错更

正

其他

二、本年期初余额 400,980,000.00 1,929,743,708.79 104,867,010.48 535,605,883.36 2,971,196,602.63

三、本期增减变动 -136,585,318.68 -136,585,318.68

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 63,904,681.32 63,904,681.32

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

48 / 105

2016 年半年度报告

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 -200,490,000.00 -200,490,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -200,490,000.00 -200,490,000.00

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 400,980,000.00 - - - 1,929,743,708.79 104,867,010.48 399,020,564.68 2,834,611,283.95

法定代表人：王振滔主管会计工作负责人：王志斌会计机构负责人：耿振强

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三、公司基本情况

1. 公司概况

浙江奥康鞋业股份有限公司系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组批准，由奥康集团有

限公司、自然人王振滔、王进权、缪彦枢、潘长忠发起设立，于 2001 年 11 月 12 日在浙江省工商

行政管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为

913000076251901XW 的营业执照，注册资本 400,980,000.00 元，股份总数 400,980,000 股（每股

面值 1 元）。公司股票已于 2012 年 4 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。

2. 合并财务报表范围

本公司将奥康鞋业销售有限公司、重庆红火鸟鞋业有限公司、奥康国际（上海）鞋业有限公

司、奥康国际电子商务有限公司和奥港国际（香港）有限公司等 24 家子公司纳入本期合并财务报

表范围。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、

收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

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本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10. 金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负

债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除

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按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得

或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利

息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资

收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计

额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资

产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到

的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对

该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负

债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移

金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益

的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

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外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据

做出的财务预测等。

（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单

独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未

发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中再进行减值测试。

3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高

于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生

减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率

对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发

生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减

值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

4) 可供出售金融资产减值的客观证据

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A、债务人发生严重财务困难；

B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C、公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E、因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

F、其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或

非暂时性下跌。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客

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观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已

确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额 100 万元以上（含）

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合账龄分析法

合并范围内的应收款项组合单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

其中：1-3 个月 1.00 1.00

4-6 个月 2.00 2.00

7-12 个月 5.00 5.00

1－2 年 20.00 20.00

2－3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

3－4 年 100.00 100.00

4－5 年 100.00 100.00

5 年以上 100.00 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收

款项组合和合并报表范围内应收款项组合的未来现金流量现值

存在显著差异

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额计提坏账准备

12. 存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

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（2）发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

13. 长期股权投资

（1）共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

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面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。

2) 合并财务报表

① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留

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存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计

量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同

时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资

收益。

②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无

形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法 30 5.00 3.17

机器设备平均年限法 10 5.00 9.50

运输工具平均年限法 6-8 5.00 11.88-15.83

电子设备及其他平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67

16. 在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。（2）借款费用资

本化期间

1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费用已

经发生；③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

者生产活动重新开始。

3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建

或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出

加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

专利权 5-10

商标权 5-10

软件 3-5

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(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术

上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开

发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业

合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用

按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或