中顺洁柔：2016年半年度报告_股票频道

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中顺洁柔纸业股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人邓颖忠、主管会计工作负责人董晔及会计机构负责人(会计主管

人员)徐先静声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成本公司对

投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

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2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节公司简介 ................................................................................................................................ 5

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7

第四节董事会报告 ............................................................................................................................ 9

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 18

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 36

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 37

第九节财务报告 .............................................................................................................................. 38

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 124

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释义

释义项指释义内容

本公司、公司、发行人、股份公司、中顺洁柔指中顺洁柔纸业股份有限公司

中顺洁柔纸业股份有限公司实际控制人，包括邓颖忠、邓冠彪和邓

邓氏家族指

冠杰

中顺集团指广东中顺纸业集团有限公司

香港中顺指中顺公司 CHUNG SHUN CO.，是一家注册地位于香港的公司

中基投资指中山市中基投资咨询有限公司

中顺商贸指中山市中顺商贸有限公司

中顺国际纸业有限公司 ZHONG SHUN INTERNATIONAL

中顺国际指

CO.,LIMITED，是一家注册地位于香港的公司

北京中顺指北京中顺洁柔纸业有限公司

孝感中顺指孝感市中顺洁柔商贸有限公司

成都中顺指成都中顺纸业有限公司

杭州洁柔指杭州洁柔商贸有限公司

上海惠聪指上海惠聪纸业有限公司

四川中顺、成都天天指中顺洁柔（四川）纸业有限公司，曾用名为成都天天纸业有限公司

江门洁柔指江门中顺洁柔纸业有限公司

江门中顺指江门中顺纸业有限公司

浙江中顺指浙江中顺纸业有限公司

中顺洁柔（湖北）纸业有限公司，曾用名为湖北中顺鸿昌纸业有限

湖北中顺指

公司

云浮中顺指中顺洁柔（云浮）纸业有限公司

云浮商贸指中顺洁柔（云浮）商贸有限公司

《公司章程》指本公司现行的公司章程

股票或 A 股指面值为 1 元的人民币普通股

元指人民币元

唐山分公司指中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司

中顺洁柔（中山）纸业有限公司，曾用名为中山市同福贸易有限公

中山洁柔纸业指

司

澳门中顺指中顺洁柔（澳门）有限公司

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙），曾用名为广东正中珠

正中珠江指

江会计师事务所有限公司

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称中顺洁柔股票代码 002511

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称中顺洁柔纸业股份有限公司

公司的中文简称（如有）中顺洁柔

公司的外文名称（如有） C&S Paper Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）C&S

公司的法定代表人邓颖忠

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张海军

联系地址中山市西区彩虹大道 136 号

电话 0760-87885678

传真 0760-87885677

电子信箱 dsh@zhongshungroup.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 1,771,552,660.77 1,299,558,586.08 36.32%

归属于上市公司股东的净利润（元） 105,815,020.30 45,791,535.76 131.08%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

101,577,611.43 42,883,034.72 136.87%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 251,790,001.46 330,190,678.97 -23.74%

基本每股收益（元/股） 0.2174 0.0941 131.03%

稀释每股收益（元/股） 0.2145 0.0941 127.95%

加权平均净资产收益率 4.25% 1.93% 2.32%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 4,501,316,574.72 4,544,275,655.17 -0.95%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,538,296,863.79 2,433,966,624.50 4.29%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -122,064.34 处置固定资产

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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统主要是发展扶持资金、进口贴息

4,013,621.74

一标准定额或定量享受的政府补助除外）补助等

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,240,949.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目 436,836.09 保本型理财产品到期收益

减：所得税影响额 1,331,933.93

合计 4,237,408.87 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

2016年，中国生活用纸行业的现代化产能继续增加，新增产能大于新增市场的容量，未来市场竞争依

然激烈，在经济下行压力的影响下，过剩产能使得行业增速放缓，生活用纸行业已经走过高速增长时代，

进入中高速增长；整个行业呈现加速淘汰落后产能和产业优化升级的局面，但是生活用纸行业属于民生必

需品，经济的下行对于生活用纸行业整体的消费影响有限。

报告期内，公司新建项目产能释放，销售额持续上升。为提升销售以加快消化新增产能，2016年渠道

建设年，公司不断加强全国主要零售系统的渠道终端控制力，快速扩展开发空白网点以及提升网点的VPO

（单店产值）；同时，公司加强与直营客户和优质经销商的紧密合作，定期进行生意回顾，与关键客户建

立战略联盟，以具有核心竞争力的洁柔Face和Lotion系列产品为重点，调整品类结构，积极推动了洁柔品

牌的美誉度和市场占有率的提升。2016年上半年，公司顺利完成了股权激励计划限制性股票的授予登记工

作，充分调动公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）骨干等员工的积极性，另外，

全新营销团队对公司营销组织框架、渠道建设、产品转换与升级等优化举措成效渐显，为适应市场竞争，

成立了全国的营销总部，并且建立了KA直营，GT经销商客营，AFH居家外商消通路与EC电商通路的营销组

织，全方面抢夺市场商机，特别是新成立的EC电商渠道，抓住了当下渠道消费的习惯与需求，在业绩的快

速增长与新品推广上取得了不俗的市场表现，以上4驾马车齐驱的运营组织，使2016年上半年营业收入和

净利润稳步增长。

报告期内，实现营业总收入177,155.27万元，较上年同期增长36.32%，归属于母公司的净利润为

10,581.50万元，比上年同期增加131.08%。

二、主营业务分析

概述

本公司主要业务包括：生产和销售高档生活用纸系列产品。本公司主要产品包括：洁柔和太阳两大品

牌生活用纸系列产品。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

本报告期较 2015 年同期

增加 471,994,074.69 元，

增长 36.32%，主要是项

营业收入 1,771,552,660.77 1,299,558,586.08 36.32% 目建设完成、产能提升、

销售团队积极开拓市

场、搭建网络平台、优

化产品结构所致。

营业成本 1,157,977,203.70 898,135,823.43 28.93%

本报告期较 2015 年同期

销售费用 320,181,702.97 208,395,613.40 53.64%

增加 111,786,089.57 元，

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增长 53.64%，主要是一、

销售收入增加，二、公

司持续增加市场投入，

开拓销售网络并加大促

销力度。

管理费用 104,008,856.29 82,397,844.43 26.23%

财务费用 38,238,606.71 45,508,117.61 -15.97%

本报告期较 2015 年同期

增加 7,038,159.56 元，增

所得税费用 24,908,624.87 17,870,465.31 39.38% 长 39.38%，主要是销售

收入增加、利润增加所

致。

研发投入 16,839,437.33 18,789,986.96 -10.38%

经营活动产生的现金流

251,790,001.46 330,190,678.97 -23.74%

量净额

本报告期较 2015 年同期

增加 211,456,218.32 元，

增长 99.86%，主要是一、

本报告期收到理财本金

投资活动产生的现金流较 2015 年同期增加；二、

-306,102.84 -211,762,321.79 99.86%

量净额本报告期支付理财本金

较 2015 年同期减少；三、

本报告期支付设备款、

工程款较 2015 年同期减

少。

本报告期较 2015 年同期

减少 143,096,281.32 元，

筹资活动产生的现金流

-199,286,448.70 -56,190,167.38 -254.66% 下降 254.66%，主要是

量净额

本报告期偿还借款增加

所致。

现金及现金等价物净增

56,376,132.10 57,957,652.40 -2.73%

加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

在报告期内的进展情况随着《造纸产业发展政策》等法规政策的进一步加强，各级政府部门加大对生

活用纸行业的监督管理执法力度，对一些经济规模不合理、能耗水耗较高、排放不达标的企业采取关停或

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限期整改的措施，淘汰落后产能。同时，随着人们生活习惯的改变和消费水平的不断提升，人均生活用纸

消费量也会继续提高，对生活用纸的品质要求也不断提升，为销售增长提供了很好的环境。为了能在竞争

激烈的大环境下，更好地占有市场，公司从公司层、业务层、职能层三个层面来展开战略工作，从而努力

完成公司制定的财务预算指标。公司采取横向一体化，并与关键客户建立战略联盟的经营战略。以具有核

心竞争力的Face和Lotion系列的手帕纸为重点，推动洁柔品牌的美誉度及市场占有率的进一步提升。以创

造价值才有回报的企业文化为宗旨，建立科学的价值评估体系，并通过统筹职级调整、股权激励计划等措

施，提高员工的积极性。同时，减少冗员，精简机构，提高效率。分别从生产方面、仓储方面、外运物流

方面、市场营销方面、服务方面采取措施，以改善整体竞争力。

2015年一季度开始，公司组建了全新营销团队，渠道营销明显改善，带动经营拐点已现，未来高增长

仍有望进一步提速，2015年末，为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调

动中顺洁柔纸业股份有限公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）骨干等员工的积极

性，有效地将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障

股东利益的前提下，按照收益与贡献对等原则，公司推出限制性股票激励计划。2016年上半年公司顺利完

成股权激励计划限制性股票的授予登记工作。

2016年，我们通过以上措施，在公司价值链和各个环节精耕细作，在盈利能力提升的同时，提高了品

牌占有率、公司形象力和社会影响力，使公司在两大品牌方面取得了更高的收获。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

生活用纸 1,753,421,928.96 1,140,974,325.45 34.93% 36.27% 28.68% 3.84%

分产品

卷纸类 772,306,853.79 543,728,321.03 29.60% 36.08% 28.00% 4.45%

非卷纸类 934,643,029.74 551,936,094.52 40.95% 33.98% 24.90% 4.30%

半成品 46,472,045.43 45,309,909.90 2.50% 115.00% 127.01% -5.16%

分地区

境内 1,706,468,126.16 1,105,263,396.29 35.23% 37.25% 30.11% 3.56%

境外 46,953,802.80 35,710,929.16 23.94% 8.07% -3.88% 9.45%

四、核心竞争力分析

1、公司属于国内生活用纸行业的第一梯队成员

本公司是国内生活用纸行业内前四甲企业，属于行业内第一梯队成员。产品销售覆盖全国。另外，公

司产品还销往香港、澳门、南非和俄罗斯等国家和地区。

2、多品牌战略和良好品牌形象赋予公司较强的市场定价能力

公司拥有“洁柔”和“太阳”两大品牌。公司目前的品牌定位是：聚焦洁柔品牌：黑白洁柔，更显品

味； 2015年，公司升级洁柔品牌大部分产品，开发出符合市场主流趋势的量贩包软抽、无香系列软抽、

无香系列手帕纸、无芯卷纸、湿巾系列等，同时开发出Baby face婴童系列，并制定出各大渠道的分销标

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准，抢占各渠道的占有率。品类聚焦在卷纸、无芯卷纸、软抽、纸手帕、湿巾五大类。以品质、品位、品

种来诠释演绎产品品牌。以洁柔黑白Face、Lotion系列为主打，将品牌定位进一步细分，差异化的产品对

应不同消费者的需求，同时整合并升级所有系列的产品包装，使产品在终端陈列表现更时尚、更抢眼。

3、良好的研发能力带来竞争优势

随着现代化生活方式的兴起，人们逐渐将生活用纸作为生活的必需品，越来越享受使用生活用纸过程

中给人带来的舒适感。公司拥有完备的产品开发体系，下属研发部门具备较强的自主研发能力和优秀的产

品配方工艺，在行业中处于领先地位。

4、覆盖全国的营销网络

公司以敏锐的战略眼光和科学的计划，建立了完善的营销网络。目前，公司营销网络覆盖全国绝大部

分地（县）级城市，采取直销到县、分销到镇的渠道下沉策略，细分市场、扩大经销商网络布局；同时公

司与沃尔玛、华润万家、大润发、家乐福和百佳等大型连锁卖场建立良好的合作关系，并逐步将重点卖场

转为公司直营。另外，公司加大在天猫、淘宝、京东、一号店、苏宁等电商平台的投入，并搭建配置相应

的物流系统；针对商用消费的客户群体，公司亦成立了专业的商消服务团队。完善的销售网络加上优质的

产品让一般竞争者在短期内难以超越。

5、全国性的生产基地布局

公司依托下属子公司江门中顺、江门洁柔、云浮中顺、四川中顺、浙江中顺、湖北中顺和唐山分公司，

全面形成华东、华南、华西、华北和华中的生产布局。通过全国性的生产基地布局，公司拉近了与客户的

距离，降低了运输成本，提高了运输效率。

6、优秀的环境保护意识和环保技术

随着工业化进程的不断深入，环境保护意识已经深入人心。公司坚持“追求绿色效益、履行社会责任”

的理念，采用先进的环保技术以达到对环境保护的目标。

7、国际水准的产品质量优势

公司自设立以来，始终将产品质量视为企业生存和发展的生命线。公司执行国际先进的质量管理体系

标准，在生产中采用先进的工艺、配方及控制流程，使产品各项技术性能指标得到了可靠保证。

8、稳定高效的管理团队优势

公司管理团队中大部分人员在公司工作多年，具有丰富的现代企业管理经验；关键管理人员具备生活

用纸行业专业背景和多年的从业经验，对行业的发展水平和发展趋势有清楚的认识。公司的管理团队能够

基于公司的实际情况、行业发展水平和市场需求制定符合公司长远发展的战略规划，能够对公司的研发、

生产、营销和投融资等经营管理问题进行合理决策并有效实施。2015年一季度开始，公司组建了全新营销

团队，全新营销团队具有丰富经验，在销售网络布局、渠道建设、市场细分、网点覆盖、终端表现、客户

服务上不断优化完善，改革成效渐显。公司优秀的管理团队将是未来公司保持竞争优势和可持续发展的根

本保证。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无对外投资。

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（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实际计提减值报告期实

受托人名是否关联委托理财报酬确定

关联关系产品类型起始日期终止日期收回本金准备金额预计收益际损益金

称交易金额方式

金额（如有）额

2015 年 2016 年

广州银行银行理财按已持有

非关联否 5,000 11 月 02 02 月 02 5,000 43.63 43.68

中山分行产品期间确认

日日

合计 5,000 -- -- -- 5,000 43.63 43.68

委托理财资金来源自有闲置资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用）不适用

委托理财审批董事会公告披露日期（如 2015 年 04 月 15 日

有) 2016 年 04 月 26 日

委托理财审批股东会公告披露日期（如 2015 年 05 月 09 日

有) 2016 年 05 月 20 日

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

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（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

□适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

或服务

生产销售

USD1,530 1,406,168,2 413,531,10 523,427,25 34,034,75 30,087,537.6

江门中顺子公司生活用纸高档生活

万 69.29 8.87 6.78 9.23 6

用纸

中顺洁柔纸浆的采 290,519,85 71,601,008. 354,740,01 15,553,38 12,987,079.3

子公司生活用纸 HKD1 万

（香港）购 7.18 98 3.05 8.43 4

纸品生产、

加工及销

售；产品的

出口业务； RMB10,00 927,582,73 335,340,58 510,530,10 39,660,65 32,923,416.8

四川中顺子公司生活用纸

设备、配 0万 1.56 5.72 0.51 8.20 0

件、原辅助

材料的进

口业务

5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至报告期

本报告期投

项目名称计划投资总额末累计实际项目进度项目收益情况披露日期（如有）披露索引（如有）

入金额

投入金额

云浮中顺工程 79,987 1,408.07 80,911.97 101.16% 27,310.04 2012 年 8 月 1 日 2012-22

四川中顺工程 42,600 723.98 43,166.36 101.33% 22,069.64 2012 年 8 月 1 日 2012-21

合计 122,587 2,132.05 124,078.33 -- -- -- --

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六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

136.00% 至 166.00%

动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

15,606.94 至 17,590.87

动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

6,613.11

元）

业绩变动的原因说明销售收入较上年同期增长所致。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司 2015 年度股东大会审议通过的2015年年度权益分派方案为：以公司2016年4月15日总股本

503,677,000股为基数，向全体股东每10股派0.500000元人民币现金（含税），不送红股，不以资本公积

金转增股本。本次利润分配共派发现金25,183,850元。

2016年2月23日公司召开第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股

票的议案》，确定 2016年2月23日为授予日，向68名激励对象授予1,867,000股预留限制性股票；2016年5

月20日公司完成限制性股票激励计划预留部分授予登记，公司本次限制性股票授予登记过程中，有14名激

励对象因个人原因放弃认购，公司本次限制性股票激励计划实际激励对象54名，合计授予限制性股票

1,847,000股，预留部分授予登记完成后公司总股本为505,524,000股。

因上述事项导致 2015 年权益分派股本基数发生变化，按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规

范运作指引（2015 年修订）》所规定的“现金分红金额、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则

调整后，2015 年利润分配方案为：以公司现有总股本505,524,000股为基数，向全体股东每10股派

0.498173元人民币现金(含税)，不送红股，不以资本公积金转增股本。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

谈论的主要内容及提供的

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象

资料

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2016 年 01 月 28 日公司五楼会议室实地调研机构嘉实基金（http://www.cninfo.com.c

n）投资者关系活动记录表

中再资产、广发资详情请查阅巨潮资讯网

2016 年 02 月 26 日公司二楼会议室实地调研机构管、申银万国、工（http://www.cninfo.com.c

银瑞信 n）投资者关系活动记录表

银河证券、申万菱

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信、国泰君安、中

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信建投、招商证券、

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银石投资

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老、金元证券

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嘉实基金、中泰证

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国基金、交银施罗

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德基金、申银万国

招商证券、深圳望

正资产管理有限公

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银石投资、安信基

金

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券、申银国际、创（http://www.cninfo.com.c

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钰投资、乐信资产、n）投资者关系活动记录表

光大证券、巨杉资

产、中信证券、西

部利得资金管理有

限公司、汇添富基

金、

建信基金、中信建

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投、银河证券、金

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鼎投资、民森投资、

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上投摩根

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其他相关法律、法规的

有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系；股东大会、董事会和监事会运作规范，独立

董事、董事会各委员会及内审部门各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，提高运行效率。报告期

内，公司顺利组织召开了4次董事会、3次监事会和1次股东大会。

公司整体运作较为规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际情况与中国证监会有关规范性文件

要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

2015年10月20日，公司第三届董事会第七次会议，审议通过了《中顺洁柔限制性股票激励计划（草

案）》、《中顺洁柔限制性股票激励计划（草案）摘要》、《关于公司限制性股票激励计划实施考核管理

办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案，其中《关于公

司限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》在公司第三届监事会第六次会议审议通过；公司2015年

第三次临时股东大会，审议通过了《中顺洁柔限制性股票激励计划（草案）》、《中顺洁柔限制性股票激

励计划（草案）摘要》、《关于公司限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大

会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案》；决定本次激励计划采取采取激励形式为限制性

股票，计划拟授予限制性股票数量1900万股，其中首次授予1713.30万股，首次授予的激励对象总人数为

242人；预留186.70万股，预留激励对象由公司董事会首次授予日起12个月内确定。详情可见2015年10月

21日和2015年12月31日登载于指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资

讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《限制性股票激励计划（草案）》、《限制性股票激励计划（草

案）摘要》、《限制性股票激励对象名单》、《限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《第三届董事

会第七次会议决议公告》（公告编号2015-48）和《第三届监事会第六次会议决议公告》（公告编号2015-49）。

2016年1月5日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，

确定2016年1月6日为授予日，向242名激励对象授予17,133,000股限制性股票。详情可见2016年1月7日登

载于指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上的《第三届董事会第十次会议决议公告》（公告编号2016-01）、《第

三届监事会第八次会议决议公告》（公告编号2016-02）和《关于向激励对象授予限制性股票的公告》（公

告编号2016-03），2016年3月21日公司完成限制性股票激励计划首次授予登记，公司本次限制性股票授予

登记过程中，有43名激励对象因个人原因放弃认购，公司本次限制性股票激励计划实际激励对象199名，

合计授予限制性股票16,957,000股。详情可见2016年3月18日登载于指定信息披露媒体《证券时报》、《中

国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于限制性股票激励计划

首次授予登记完成公告》（公告编号2016-17）。

2016年2月23日公司召开第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股

票的议案》，确定2016年2月23日为授予日，向68 名激励对象授予1,867,000股预留限制性股票；详情可

见2016年3月24日登载于指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上的《第三届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号2016-12）、《第

三届监事会第九次会议决议公告》（公告编号2016-13）和《关于向激励对象授予预留限制性股票的公告》

（公告编号2016-14），2016年5月20日公司完成限制性股票激励计划预留部分授予登记，公司本次限制性

股票授予登记过程中，有14名激励对象因个人原因放弃认购，公司本次限制性股票激励计划实际激励对象

54名，合计授予限制性股票1,847,000股；详情可见2016年5月19日登载于指定信息披露媒体《证券时报》、

《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于限制性股票激励

计划预留部分授予登记完成公告》（公告编号2016-30）。后续实施进展或者变化请继续关注公司披露信

息。

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类获批的可获得

关联关联交是否超关联交

关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日披露

交易易金额过获批易结算

易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期索引

内容（万元）额度方式

例元）价

公司董

事长邓

广州市

颖忠的日常经 2015 年

忠顺贸市场公允市场公现金结市场公 2015-5

侄子和营性关纸品 3,578.59 2.04% 7,487.18 否 12 月 11

易有限价格允价格算允价格 4

侄婿控联交易日

公司

制的公

司

公司董

重庆市

事岳勇

涪陵区日常经 2015 年

的弟弟市场公允市场公现金结市场公 2015-5

勤悦日营性关纸品 175.66 0.10% 427.35 否 12 月 11

和弟媳价格允价格算允价格 4

用品有联交易日

控制的

限公司

公司

公司董

佛山市

事长邓

顺德区日常经 2015 年

颖忠配包装市场公允市场公现金结市场公 2015-4

容桂德营性关 89.16 0.73% 261.93 否 08 月 26

偶的哥物价格允价格算允价格 1

松印刷联交易日

哥控制

厂

的公司

邓颖忠、公司实 2015 年

市场公允市场公现金结市场公 2015-5

邓冠彪、际控制租赁房租 43.79 23.17% 175.2 否 12 月 11

价格允价格算允价格 4

邓冠杰人日

合计 -- -- 3,887.2 -- 8,351.66 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况不适用

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告报告期内，公司与以上关联方发生的日常关联交易总额在预计范围内。

期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较

按公允价格执行。

大的原因（如适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1、向关联方租赁

公司2015年12月10日召开的第三届董事会第八次会议审议并通过了《关于向关联方租赁房产的议案》，

同意公司及全资子公司中山市中顺商贸有限公司向实际控制人邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰所拥有的房产进行

租赁，本次租赁房产的年租金约为87.6万元，租赁期自2016年1月1日起至2017年12月31日止。期满后可根

据经营情况续约。审议此议案时公司3名关联董事邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰回避表决，其余5名与会董事一

致审议通过上述关联交易事项。公司3名独立董事葛光锐、黄洪燕、黄欣一致认为：本公司拟与邓颖忠、

邓冠彪、邓冠杰签订的《房屋租赁合同》定价公允、合理，不损害股东（尤其是中小股东）的利益，独立

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

董事同意将本议案提交董事会审议。

公司于2015年12月30日召开的2015年第三次临时股东大会上审议了《关于向关联方租赁房产的议案》，

在审议此议案时关联股东广东中顺纸业集团有限公司、中顺公司回避了表决，其余股东一致同意通过上述

关联交易事项。

2、子公司之间租赁

江门洁柔与江门中顺，于2013年12月12日签订了《设备租赁合同》，约定江门洁柔将其拥有的机器设

备出租给江门中顺，设备租赁期3年，自2014年1月1日至2016年12月31日止，3年租金共计11065.68万元。

江门洁柔、江门中顺作为公司的子公司，其财务报表已按100%比例纳入公司合并报表范围内。预计本合同

的签订对公司未来3年的经营成果不构成重大影响。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

2015 年 12 2016 年 05 月 24 连带责任保 2016.5.30-20

中顺商贸 5,000 0 否是

月 11 日日证 19.5.29

2015 年 12 2016 年 05 月 24 连带责任保 2016.5.30-20

云浮商贸 5,000 0 否是

月 11 日日证 19.5.29

2014 年 12 2015 年 11 月 10 连带责任保 2015.11.10-2

江门中顺 10,000 0 否是

月 17 日日证 018.9.9

2014 年 12 2015 年 04 月 01 连带责任保 2015.4.1-201

江门中顺 12,000 12,000 否是

月 17 日日证 8.4.1

2012 年 11 2013 年 03 月 27 连带责任保 2013.3.27-20

云浮中顺 40,000 0 否是

月 14 日日证 21.12.31

2013 年 04 2013 年 06 月 09 连带责任保 2013.6.9-202

云浮中顺 40,000 0 否是

月 24 日日证 0.6.8

2013 年 04 2013 年 08 月 01 连带责任保 2013.8.1-201

云浮中顺 5,550 0 否是

月 24 日日证 8.7.31

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2012 年 11 2013 年 04 月 10 连带责任保 2013.5.23-20

四川中顺 6,318 0 否是

月 14 日日证 19.5.22

江门中顺、四川中 2015 年 12 2016 年 03 月 01 连带责任保 2016.3.1-201

15,000 0 否是

顺、上海惠聪月 11 日日证 7.10.30

中顺洁柔（香港）、2013 年 11 2014 年 03 月 26 连带责任保 2014.3.26-20

4,029.78 0 否是

中顺国际月 29 日日证 16.7.31

中顺洁柔（香港）、2014 年 12 2015 年 08 月 12 连带责任保 2015.8.12-20

8,400 5,715.9 否是

澳门中顺月 17 日日证 19.8.31

2014 年 12 2015 年 08 月 12 连带责任保 2015.8.12-20

中顺洁柔（香港） 5,600 0 否是

月 17 日日证 19.8.31

中顺洁柔（香港）、2014 年 12 2015 年 12 月 01 连带责任保 2015.12.1-20

20,958.21 7,640.17 否是

澳门中顺月 17 日日证 18.7.6

中顺洁柔（香港）、2014 年 12 2015 年 11 月 19 连带责任保 2015.11.19-2

17,298.84 6,253.7 否是

澳门中顺月 17 日日证 018.8.17

2014 年 12 2015 年 07 月 08 连带责任保 2015.8.12-20

中顺洁柔（香港） 6,653.4 0 否是

月 17 日日证 19.8.12

中顺洁柔（香港）、

2014 年 12 2015 年 04 月 29 连带责任保 2015.4.29-20

中顺国际、澳门中 19,500 3,147.72 否是

月 17 日日证 19.1.12

顺

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

25,000 0

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

221,308.23 34,757.49

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

2015 年 12 2016 年 03 月 21 连带责任保 2016.3.21-20

中顺洁柔（香港） 8,649.42 0 否是

月 11 日日证 18.3.21

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

8,649.42 0

度合计（C1）发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

8,649.42 0

保额度合计（C3）余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

33,649.42 0

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

229,957.65 34,757.49

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 13.69%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

34,757.49

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 34,757.49

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承

诺

资产重组时所作承诺

董事、监事、高

级管理人员承

董事、监事、高诺在任职期间 2010 年 11 月 25

首次公开发行或再融资时所作承诺长期严格履行

级管理人员每年转让的股日

份不超过其持

有公司股份总

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

数的 25%，离职

后半年内，不转

让其持有的公

司股份。申报离

任六个月后的 1

年内通过证劵

交易所挂牌交

易出售公司股

票数量占其所

持公司股票总

数的比例不超

过 50%

邓冠彪;邓冠杰;

邓颖忠;广东中不与公司同业 2009 年 01 月 01

长期严格履行

顺纸业集团有竞争日

限公司

公司符合分红

条件下，应当采

用现金分红。公

司董事会应当

综合考虑所处

行业特点、发展

阶段、自身经营

中顺洁柔纸业模式、盈利水平 2014 年 08 月 28

其他对公司中小股东所作承诺长期严格履行

股份有限公司以及是否有重日

大资金支出安

排等因素，区分

下列情形，并按

照《公司章程》

规定的程序，提

出差异化的现

金分红政策。

增持股份及增

2015 年 7 月 9 增持承诺已履

持完成后六个 2015 年 07 月 09

邓颖忠日至 2016 年 1 行完毕，严格履

月内不转让所日

月 22 日行不减持承诺

持公司股份

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原因及下一步计划

不适用

（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

序号公告时间公告名称公告编号披露媒体

1 2016 年 1 月 7 日第三届董事会第十次会议决议的公告 2016-01

2 2016 年 1 月 7 日第三届监事会第八次会议决议的公告 2016-02

3 2016 年 1 月 7 日关于向激励对象授予限制性股票的公告 2016-03

4 2016 年 1 月 16 日关于完成工商变更登记的公告 2016-04

5 2016 年 1 月 18 日关于“12 中顺债”票面利率调整及投资者回售实施办法的第一次提示性公告 2016-05

6 2016 年 1 月 19 日关于“13 中顺债”票面利率调整及投资者回售实施办法的第二次提示性公告 2016-06

7 2016 年 1 月 20 日关于“14 中顺债”票面利率调整及投资者回售实施办法的第三次提示性公告 2016-07

8 2016 年 1 月 22 日关于控股股东完成增持公司股份的公告 2016-08

9 2016 年 1 月 23 日关于“12 中顺债”投资者回售申报情况的公告 2016-09

10 2016 年 2 月 18 日关于证券事务代表辞职的公告 2016-10

11 2016 年 2 月 23 日 2015 年度业绩快报 2016-11

12 2016 年 2 月 24 日第三届董事会第十一次会议决议的公告 2016-12

《证券时报》、

13 2016 年 2 月 24 日第三届监事会第九次会议决议的公告 2016-13

《证券日报》、

14 2016 年 2 月 24 日关于向激励对象授予预留限制性股票的公告 2016-14 《中国证券报》

15 2016 年 3 月 1 日 “12 中顺债”2016 年付息公告 2016-15 及巨潮资讯网

16 2016 年 3 月 4 日关于“12 中顺债”投资者回售结果的公告 2016-16

17 2016 年 3 月 18 日关于限制性股票激励计划首次授予登记完成公告 2016-17

18 2016 年 3 月 21 日关于子公司获得高新技术企业证书（续发）的公告 2016-18

19 2016 年 4 月 13 日 2016 年度（第一季度）业绩预告 2016-19

20 2016 年 4 月 21 日关于更换保荐代表人的公告 2016-20

21 2016 年 4 月 26 日第三届董事会第十二次会议决议公告 2016-21

22 2016 年 4 月 26 日第三届监事会第十次会议决议公告 2016-22

23 2016 年 4 月 26 日关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告 2016-23

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

24 2016 年 4 月 26 日关于举行 2015 年度报告网上说明会的通知 2016-24

25 2016 年 4 月 26 日关于召开 2015 年年度股东大会的通知 2016-25

26 2016 年 4 月 26 日 2015 年年度报告摘要 2016-26

27 2016 年 4 月 26 日 2016 年第一季度报告正文 2016-27

28 2016 年 4 月 29 日补充更正公告 2016-28

29 2016 年 5 月 16 日关于公司 2015 年度及 2016 年第一季度累计新增借款情况公告 2016-29

30 2016 年 5 月 19 日关于限制性股票激励计划预留部分授予登记完成公告 2016-30

31 2016 年 5 月 20 日 2015 年年度股东大会会议决议公告 2016-31

32 2016 年 6 月 1 日 2015 年年度权益分派实施公告 2016-32

33 2016 年 6 月 22 日关于四川扩建年产 6 万吨高档生活用纸项目投产的公告 2016-33

34 2016 年 6 月 27 日第三届董事会第十三次会议决议公告 2016-34

35 2016 年 6 月 27 日关于召开 2016 年度第一次临时股东大会的公告 2016-35

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是

1、公司债券基本信息

债券余额（万

债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式

元）

本期债券采用

单利按年付

中顺洁柔纸业息，不计复利。

股份有限公司 2013 年 03 月 2018 年 03 月利息每年支付

12 中顺债 112156 83,000 5.53%

2012 年公司 08 日 08 日一次，到期一

债次还本，最后

一期利息随本

金一起支付

公司债券上市或转让的交易

深圳证券交易所

场所

投资者适当性安排不适用

报告期内公司债券的付息兑本公司于 2016 年 3 月 8 日支付“12 中顺债”2015 年 3 月 8 日至 2016 年 3 月 7 日期间的利息

付情况 5.53 元（含税）/张

公司债券附发行人或投资者 1、利息上调选择权：本期债券在存续期内前 3 年(2013 年 3 月 8 日至 2016 年 3 月 7 日)票面

选择权条款、可交换条款等特年利率为 5.53%，在债券存续期内前 3 年固定不变；在本期债券的第 3 年末，发行人选择

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殊条款的，报告期内相关条款不上调本期债券票面利率，在本期债券后 2 年(2016 年 3 月 8 日至 2018 年 3 月 7 日)维持票

的执行情况（如适用）。面利率 5.53%固定不变。本期债券采用单利按年计息，不计复利。2、回售选择权：根据《中

顺洁柔纸业股份有限公司公开发行 2012 年公司债券募集说明书》的规定，公司分别于 2016

年 1 月 18 日、2016 年 1 月 19 日和 2016 年 1 月 20 日发布了《关于“12 中顺债”票面利率调

整及投资者回售实施办法的第一次提示性公告》、《关于“12 中顺债”票面利率调整及投资者

回售实施办法的第二次提示性公告》和《关于“12 中顺债”票面利率调整及投资者回售实施

办法的第三次提示性公告》。投资者可在回售登记期内（2016 年 1 月 19 日、2016 年 1 月 20

日和 2016 年 1 月 21 日）选择将其持有的“12 中顺债”全部或部分回售给公司，回售价格为

人民币 100 元/张（不含利息）。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券

回售申报数据， “12 中顺债”本次有效回售申报数量 0 张，回售金额 0 元(不含利息)，在中

国证券登记结算有限责任公司深圳分公司托管数量为 8,300,000 张。

2、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

深圳市福田区

金田路 4018

安信证券股份杨兆曦、郑锦 0755－

名称办公地址号安联大厦联系人联系人电话

有限公司辉 82558269

35 层、28 层

A02 单元

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

深圳市福田区深南大道 7008 号阳光高尔夫大

名称鹏元资信评估有限公司办公地址

厦3楼

报告期内公司聘请的债券受托管理人、

资信评级机构发生变更的，变更的原因、

不适用

履行的程序、对投资者利益的影响等（如

适用）

3、公司债券募集资金使用情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1737 号”核准，于 2013 年 3 月 8

日至 2013 年 3 月 12 日期间公开发行了人民币 8.3 亿元公司债券，本期公司债

公司债券募集资金使用情况及履行的程券募集资金总额扣除承销费、债券受托管理费、保荐费后的净募集资金款项共计

序 82,420.00 万元，其中 2.51 亿元用于偿还银行贷款，其余部分用于补充流动资金，

截至 2014 年 12 月 31 日，发行人本期募集资金已使用 82,420.00 万元，剩余 0

元。

年末余额（万元） 0

本期公司债券募集资金总额扣除承销费、债券受托管理费、保荐费后的净募集资

金款项共计 82,420.00 万元，已于 2013 年 3 月 13 日汇入发行人指定的银行账

募集资金专项账户运作情况户。广东正中珠江会计师事务所有限公司已于 2013 年 3 月 13 日对本次发行的

募集资金到位情况进行了审验，已出具广会所验字[2013]第 12003880028 号验资

报告。

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募集资金使用是否与募集说明书承诺的

一致

用途、使用计划及其他约定一致

4、公司债券信息评级情况

鹏元资信评估有限公司对本公司及其2013年3月8日发行的12中顺债的2016年度跟踪评级结果为：本

期债券信用等级维持为AA，发行主体长期信用等级维持为AA，评级展望维持为稳定，评级日期为2016年5

月20日。详情可见公司2016年5月25日登载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2012年公

司债券2016年跟踪信用评级报告》。

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内，公司严格按照《中顺洁柔纸业股份有限公司公开发行2012年公司债券募集说明书》约定的

偿债计划履行相关偿付义务，及时、足额地准备资金用于本期公司债的利息支付，以充分保障投资者的利

益。

报告期内，偿债计划履行情况：

公司于2016年3月8日支付2015年3月8日至2016年3月7日期间的利息。本期债券票面利率5.53%。本次

付息每10张“12中顺债”（面值人民币1,000元）派发利息为人民币55.30元（含税）。扣税后个人、证券

投资基金债券持有人取得的实际每10张派发利息为人民币44.24元；扣税后非居民企业（含QFII、RQFII）

债券持有人取得的实际每10张派发利息为人民币49.77元。详情可见公司2016年3月1日登载于《证券时报》、

《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《“12中顺债”2016年

付息公告》（公告编号：2016-15）.

报告期内，偿债计划无变化情况。

6、报告期内债券持有人会议的召开情况

本报告期内，公司未召开债券持有人会议。

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内，公司债券受托管理人安信证券股份有限公司严格按照相关法律、法规、《中顺洁柔纸业股

份有限公司12年公司债券受托管理协议》和《中顺洁柔纸业股份有限公司公开发行2012年公司债券募集说

明书》等相关规定，积极履行受托管理职责，持续关注公司和担保人的资信情况，全力维护债券持有人的

合法权益。

2015年5月，安信证券股份有限公司出具了：《安信证券股份有限公司关于公司2012年公司债券重大

事项受托管理事务临时报告》以及《中顺洁柔纸业股份有限公司2012年公司债券受托管理事务报告（2015

年度）》，详情可见公司2016年5月17日登载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《安信证

券股份有限公司关于公司2012年公司债券重大事项受托管理事务临时报告》和2016年5月25日登载于巨潮

资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2012 年公司债券受托管理事务报告（2015年度）》。

安信证券股份有限公司在履行职责时不存在利益冲突情况。

8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

单位：万元

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项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率 182.41% 180.62% 1.79%

资产负债率 43.61% 46.44% -2.83%

速动比率 118.69% 115.47% 3.22%

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数 7.26 4.34 67.28%

贷款偿还率 61.07% 23.07% 38.00%

利息偿付率 75.73% 75.96% -0.23%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

√ 适用 □ 不适用

EBITDA利息保障倍数：本报告期较2015年同期增加67.28%，主要是：一、本报告期净利润较2015年同期增加；二、本报告

期逐步偿还银行借款，借款利息支出减少。

贷款偿还率：本报告期较2015年同期增加38.00%，主要是本报告期逐步偿还银行借款，借款减少所致。

9、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金 95,412,920.12 开具信用证、票据及保函保证金

10、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

不适用

12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

公司资信状况良好，与境内外主要银行建立了良好的长期合作，本年度到期的银行贷款均能按时或提

前偿还，没有展期及减免的情况。报告期内公司获得银行授信总额度为42.32亿元，已使用的授信额度为

6.42亿元。

13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

1、根据《中顺洁柔纸业股份有限公司公开发行2012年公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明

书》”），发行人有权决定是否在本期债券存续期的第3年末上调本期债券后2年的票面利率。本期债券在

存续期前3年票面利率为5.53%，在本期债券的第3年末，公司选择不上调本期债券票面利率，即本期债券

后2年票面利率为5.53%并保持不变。

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2、根据《中顺洁柔纸业股份有限公司公开发行2012年公司债券募集说明书》设定的回售选择权，发行

人在作出是否调整本期债券票面利率的公告后，投资者有权选择在投资者回售登记期内进行登记，将持有

的本期债券按面值全部或部分回售给发行人，或选择继续持有本期债券。根据中国证券登记结算有限责任

公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“12 中顺债”此次有效回售申报数量0张，回售金额0元(不含

利息)，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司托管数量为8,300,000 张。

14、报告期内发生的重大事项

无

15、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否

公司债券的保证人是否为法人或其他组织

√ 是 □ 否

是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表

√ 是 □ 否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

18,804,00 18,804,00 21,935,11

一、有限售条件股份 3,131,118 0.64% 4.34%

0 0 8

16,651,00 16,651,00 19,782,11

3、其他内资持股 3,131,118 0.64% 3.91%

0 0 8

16,651,00 16,651,00 19,782,11

境内自然人持股 3,131,118 0.64% 3.91%

0 0 8

4、外资持股 2,153,000 2,153,000 2,153,000 0.43%

境外自然人持股 2,153,000 2,153,000 2,153,000 0.43%

483,588,8 483,588,8

二、无限售条件股份 99.36% 95.66%

82 82

483,588,8 483,588,8

1、人民币普通股 99.36% 95.66%

82 82

486,720,0 18,804,00 18,804,00 505,524,0

三、股份总数 100.00% 100.00%

00 0 0 00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2016年1月5日公司召开第三届董事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议

案》，确定2016年1月6日为授予日，向242名激励对象授予17,133,000股限制性股票。2016年3月21日公司

完成限制性股票激励计划首次授予登记，公司本次限制性股票授予登记过程中，有43名激励对象因个人原

因放弃认购，公司本次限制性股票激励计划实际激励对象 199名，合计授予限制性股票16,957,000股。

2016年2月23日公司召开第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股

票的议案》，确定 2016年2月23日为授予日，向68名激励对象授予1,867,000股预留限制性股票；2016年5

月20日公司完成限制性股票激励计划预留部分授予登记，公司本次限制性股票授予登记过程中，有14名激

励对象因个人原因放弃认购，公司本次限制性股票激励计划实际激励对象54名，合计授予限制性股票

1,847,000股；授予完成后，公司总股本从486,720,000股增至505,524,000股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司董事会进行限制性股票的授予登记事宜，已获公司2015年12月30日召开的2015年第三

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

次临时股东大会授权。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2016年3月21日公司限制性股票激励计划首次授予登记的16,957,000股已完成过户；2016年5月20日公

司限制性股票激励计划预留部分授予登记的1,847,000股已完成过户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2016年公司完成股权激励计划限制性股票的授予登记，公司总股本增至505,524,000.00股。

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 17,011 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

广东中顺纸业 147,316,0 147,316,06

境内非国有法人 29.14%

集团有限公司 62 2

104,511,6 104,511,68

中顺公司境外法人 20.67%

82 2

招商银行股份

有限公司—富

20,297,21

国低碳环保混其他 4.02% 20,297,219

合型证券投资

基金

萍乡市佳畅资

20,198,88

产管理有限公境内非国有法人 4.00% 20,198,880 质押 20,198,880

司注

全国社保基金

其他 1.89% 9,564,170 9,564,170

一一四组合

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中国工商银行

股份有限公司

－富国新兴产其他 1.82% 9,216,277 9,216,277

业股票型证券

投资基金

彭州市亨茂贸

境内非国有法人 1.75% 8,848,205 8,848,205

易有限公司

中国平安人寿

保险股份有限

其他 1.19% 6,014,822 6,014,822

公司－投连－

个险投连

中国工商银行

股份有限公司

－嘉实事件驱其他 1.19% 6,000,000 6,000,000

动股票型证券

投资基金

中国建设银行

股份有限公司

－富国低碳新其他 0.78% 3,952,154 3,952,154

经济混合型证

券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况无

（如有）（参见注 3）

1、上述前十名股东中，广东中顺纸业集团有限公司、中顺公司为本公司实际控制人邓

上述股东关联关系或一致行动的颖忠、邓冠彪和邓冠杰控制下的企业，存在关联关系。2、本公司未知其他股东之间是

说明否存在关联关系，也未知其他股东之间是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理

办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

广东中顺纸业集团有限公司 147,316,062 人民币普通股 147,316,062

中顺公司 104,511,682 人民币普通股 104,511,682

招商银行股份有限公司—富国低

20,297,219 人民币普通股 20,297,219

碳环保混合型证券投资基金

萍乡市佳畅资产管理有限公司 20,198,880 人民币普通股 20,198,880

全国社保基金一一四组合 9,564,170 人民币普通股 9,564,170

中国工商银行股份有限公司－富

9,216,277 人民币普通股 9,216,277

国新兴产业股票型证券投资基金

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彭州市亨茂贸易有限公司 8,848,205 人民币普通股 8,848,205

中国平安人寿保险股份有限公司

6,014,822 人民币普通股 6,014,822

－投连－个险投连

中国工商银行股份有限公司－嘉

6,000,000 人民币普通股 6,000,000

实事件驱动股票型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－富

国低碳新经济混合型证券投资基 3,952,154 人民币普通股 3,952,154

金

前 10 名无限售条件普通股股东之 1、上述前十名股东中，广东中顺纸业集团有限公司、中顺公司为本公司实际控制人邓

间，以及前 10 名无限售条件普通颖忠、邓冠彪和邓冠杰控制下的企业，存在关联关系。2、本公司未知其他股东之间是

股股东和前 10 名普通股股东之间否存在关联关系，也未知其他股东之间是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理

关联关系或一致行动的说明办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

注：萍乡市佳畅资产管理有限公司曾用名广州市佳畅贸易有限公司

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授本期被授

本期增持本期减持

期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制

姓名职务任职状态股份数量股份数量

数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）

（股）（股）

量（股）量（股）

刘金锋现任 3,800 0 0 1,203,800 0 1,200,000 0

张扬现任 0 0 0 700,000 0 700,000 0

杨裕钊现任 0 0 0 560,000 0 560,000 0

张海军现任 0 0 0 120,000 0 120,000 0

董晔现任 0 0 0 120,000 0 120,000 0

合计 -- -- 3,800 0 0 2,703,800 0 2,700,000 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

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第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 743,973,287.62 689,941,299.95

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,235,317.60 2,082,921.56

应收账款 484,773,442.14 436,055,491.31

预付款项 11,782,333.99 17,591,224.25

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 7,895,325.96 7,703,312.40

买入返售金融资产

存货 707,233,371.17 728,794,332.11

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 66,582,856.94 153,101,090.81

流动资产合计 2,024,475,935.42 2,035,269,672.39

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 22,528,728.90 22,925,326.26

固定资产 2,214,161,958.00 2,269,302,453.10

在建工程 37,826,742.64 29,447,310.96

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 139,724,234.91 140,688,483.56

开发支出

商誉 64,654.15 64,654.15

长期待摊费用 354,206.38 48,103.63

递延所得税资产 55,824,710.83 40,702,774.55

其他非流动资产 6,355,403.49 5,826,876.57

非流动资产合计 2,476,840,639.30 2,509,005,982.78

资产总计 4,501,316,574.72 4,544,275,655.17

流动负债：

短期借款 364,664,702.86 285,766,412.33

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 3,850,000.00 5,564,000.00

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 280,946,757.10 325,590,551.83

预收款项 14,865,013.85 18,561,529.82

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 48,484,460.98 35,151,851.16

应交税费 41,047,553.56 20,022,772.93

应付利息 14,706,510.20 37,599,454.87

应付股利 936,764.51

其他应付款 340,348,916.77 250,995,955.65

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 147,586,870.99

其他流动负债

流动负债合计 1,109,850,679.83 1,126,839,399.58

非流动负债：

长期借款 130,000,000.00

应付债券 827,975,742.58 827,350,438.24

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 24,888,731.84 25,831,339.58

递延所得税负债 304,556.68 287,853.27

其他非流动负债

非流动负债合计 853,169,031.10 983,469,631.09

负债合计 1,963,019,710.93 2,110,309,030.67

所有者权益：

股本 505,524,000.00 486,720,000.00

其他权益工具

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 1,359,248,559.30 1,274,357,414.05

减：库存股 79,996,085.49

其他综合收益

专项储备

盈余公积 27,082,473.30 27,082,473.30

一般风险准备

未分配利润 726,437,916.68 645,806,737.15

归属于母公司所有者权益合计 2,538,296,863.79 2,433,966,624.50

少数股东权益

所有者权益合计 2,538,296,863.79 2,433,966,624.50

负债和所有者权益总计 4,501,316,574.72 4,544,275,655.17

法定代表人：邓颖忠主管会计工作负责人：董晔会计机构负责人：徐先静

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 234,579,544.63 268,119,263.25

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 316,103,131.20 360,417,583.13

预付款项 132,023,001.87 94,702,560.63

应收利息

应收股利

其他应收款 876,834,045.32 585,681,645.42

存货 49,442,110.07 59,294,512.06

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,103,493.44 63,185,286.23

流动资产合计 1,610,085,326.53 1,431,400,850.72

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,181,757,496.58 1,181,757,496.58

投资性房地产 5,254,081.01 5,374,491.83

固定资产 167,921,618.16 170,373,201.07

在建工程 260,582.56 2,030,030.68

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 28,083,665.72 27,581,328.19

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 36,337,538.13 17,293,862.25

其他非流动资产 2,388,000.00 1,211,370.20

非流动资产合计 1,422,002,982.16 1,405,621,780.80

资产总计 3,032,088,308.69 2,837,022,631.52

流动负债：

短期借款 130,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 3,850,000.00 5,954,000.00

应付账款 54,244,237.07 66,669,250.98

预收款项 16,722,376.33 3,254,543.12

应付职工薪酬 9,424,618.49 6,311,726.53

应交税费 6,195,731.11 1,385,258.77

应付利息 14,706,510.20 37,599,454.87

应付股利 936,764.51

其他应付款 109,894,047.40 18,765,651.37

划分为持有待售的负债

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 345,974,285.11 139,939,885.64

非流动负债：

长期借款

应付债券 827,975,742.58 827,350,438.24

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,067,715.24 2,145,254.56

递延所得税负债 113,194.37 112,606.10

其他非流动负债

非流动负债合计 830,156,652.19 829,608,298.90

负债合计 1,176,130,937.30 969,548,184.54

所有者权益：

股本 505,524,000.00 486,720,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,327,699,385.48 1,242,808,240.23

减：库存股 79,996,085.49

其他综合收益

专项储备

盈余公积 26,961,139.02 26,961,139.02

未分配利润 75,768,932.38 110,985,067.73

所有者权益合计 1,855,957,371.39 1,867,474,446.98

负债和所有者权益总计 3,032,088,308.69 2,837,022,631.52

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 1,771,552,660.77 1,299,558,586.08

其中：营业收入 1,771,552,660.77 1,299,558,586.08

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,646,398,358.40 1,239,653,027.69

其中：营业成本 1,157,977,203.70 898,135,823.43

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 9,588,539.36 5,547,127.51

销售费用 320,181,702.97 208,395,613.40

管理费用 104,008,856.29 82,397,844.43

财务费用 38,238,606.71 45,508,117.61

资产减值损失 16,403,449.37 -331,498.69

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

436,836.09 35,287.67

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 125,591,138.46 59,940,846.06

加：营业外收入 5,449,975.60 5,641,995.50

其中：非流动资产处置利得 4,923.86 22,736.96

减：营业外支出 317,468.89 1,920,840.49

其中：非流动资产处置损失 126,988.20 1,808,518.56

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 130,723,645.17 63,662,001.07

减：所得税费用 24,908,624.87 17,870,465.31

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,815,020.30 45,791,535.76

归属于母公司所有者的净利润 105,815,020.30 45,791,535.76

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 105,815,020.30 45,791,535.76

归属于母公司所有者的综合收益

105,815,020.30 45,791,535.76

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.2174 0.0941

（二）稀释每股收益 0.2145 0.0941

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：邓颖忠主管会计工作负责人：董晔会计机构负责人：徐先静

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 505,573,254.07 268,066,177.06

减：营业成本 431,983,665.13 245,456,479.36

营业税金及附加 1,041,568.35 754,848.87

销售费用 41,769,134.57 11,711,694.68

管理费用 25,957,273.12 18,860,204.06

财务费用 13,589,198.06 6,512,129.41

资产减值损失 4,859,605.60 -85,016.19

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

436,836.09 35,287.67

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,190,354.67 -15,108,875.46

加：营业外收入 522,377.28 1,668,812.09

其中：非流动资产处置利得 3,585.84

减：营业外支出 64,909.55 1,879,858.07

其中：非流动资产处置损失 41,837.50 1,768,849.04

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-12,732,886.94 -15,319,921.44

列）

减：所得税费用 -2,700,592.36 553,317.78

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,032,294.58 -15,873,239.22

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -10,032,294.58 -15,873,239.22

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,874,474,769.51 1,470,861,158.17

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 41,421.64 845,092.76

收到其他与经营活动有关的现金 20,824,016.79 23,394,977.48

经营活动现金流入小计 1,895,340,207.94 1,495,101,228.41

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 1,234,895,235.39 843,691,755.48

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

151,726,440.92 109,342,365.58

金

支付的各项税费 109,673,329.89 86,144,343.00

支付其他与经营活动有关的现金 147,255,200.28 125,732,085.38

经营活动现金流出小计 1,643,550,206.48 1,164,910,549.44

经营活动产生的现金流量净额 251,790,001.46 330,190,678.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 436,836.09

处置固定资产、无形资产和其他

387,111.00 319,100.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00

投资活动现金流入小计 50,823,947.09 319,100.00

购建固定资产、无形资产和其他

51,130,049.93 112,081,421.79

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00

投资活动现金流出小计 51,130,049.93 212,081,421.79

投资活动产生的现金流量净额 -306,102.84 -211,762,321.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 80,932,850.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 369,475,408.00 253,806,171.50

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,344,144.43

筹资活动现金流入小计 452,752,402.43 253,806,171.50

偿还债务支付的现金 570,842,738.78 212,248,045.67

分配股利、利润或偿付利息支付

81,196,112.35 67,129,196.86

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 30,619,096.35

筹资活动现金流出小计 652,038,851.13 309,996,338.88

筹资活动产生的现金流量净额 -199,286,448.70 -56,190,167.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4,178,682.18 -4,280,537.40

影响

五、现金及现金等价物净增加额 56,376,132.10 57,957,652.40

加：期初现金及现金等价物余额 592,184,235.40 647,251,739.37

六、期末现金及现金等价物余额 648,560,367.50 705,209,391.77

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 872,117,023.68 329,036,538.58

收到的税费返还 41,421.64 545,625.17

收到其他与经营活动有关的现金 145,924,402.09 35,307,035.10

经营活动现金流入小计 1,018,082,847.41 364,889,198.85

购买商品、接受劳务支付的现金 684,528,138.40 240,590,483.30

支付给职工以及为职工支付的现

18,682,186.93 14,201,270.54

金

支付的各项税费 6,985,250.08 2,979,796.74

支付其他与经营活动有关的现金 528,388,050.61 22,814,681.08

经营活动现金流出小计 1,238,583,626.02 280,586,231.66

经营活动产生的现金流量净额 -220,500,778.61 84,302,967.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 436,836.09

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

387,111.00 227,600.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00

投资活动现金流入小计 50,823,947.09 227,600.00

购建固定资产、无形资产和其他

1,544,902.48 1,399,921.51

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00

投资活动现金流出小计 1,544,902.48 101,399,921.51

投资活动产生的现金流量净额 49,279,044.61 -101,172,321.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 80,932,850.00

取得借款收到的现金 250,000,000.00 48,750,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,348,712.94

筹资活动现金流入小计 332,281,562.94 48,750,000.00

偿还债务支付的现金 120,000,000.00 34,742,952.91

分配股利、利润或偿付利息支付

73,228,603.32 50,173,175.77

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 11,548,635.60

筹资活动现金流出小计 193,228,603.32 96,464,764.28

筹资活动产生的现金流量净额 139,052,959.62 -47,714,764.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-22,231.30 255,584.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -32,191,005.68 -64,328,534.36

加：期初现金及现金等价物余额 171,357,630.19 184,502,949.09

六、期末现金及现金等价物余额 139,166,624.51 120,174,414.73

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

486,72 1,274,3 2,433,9

27,082, 645,806

一、上年期末余额 0,000. 57,414. 66,624.

473.30 ,737.15

00 05 50

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

486,72 1,274,3 2,433,9

27,082, 645,806

二、本年期初余额 0,000. 57,414. 66,624.

473.30 ,737.15

00 05 50

三、本期增减变动 18,804

84,891, 79,996, 80,631, 104,330

金额（减少以“－” ,000.0

145.25 085.49 179.53 ,239.29

号填列） 0

（一）综合收益总 105,815 105,815

额 ,020.30 ,020.30

18,804

（二）所有者投入 84,891, 79,996, 23,699,

,000.0

和减少资本 145.25 085.49 059.76

18,804

1．股东投入的普 62,128, 79,996, 936,764

,000.0

通股 850.00 085.49 .51

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

22,762, 22,762,

所有者权益的金

295.25 295.25

额

4．其他

-25,183, -25,183,

（三）利润分配

840.77 840.77

1．提取盈余公积

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -25,183, -25,183,

股东）的分配 840.77 840.77

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

505,52 1,359,2 2,538,2

79,996, 27,082, 726,437

四、本期期末余额 4,000. 48,559. 96,863.

085.49 473.30 ,916.68

00 30 79

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

405,60 1,355,4 2,349,8

27,082, 561,666

一、上年期末余额 0,000. 77,414. 26,508.

473.30 ,620.68

00 05 03

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他

405,60 1,355,4 2,349,8

27,082, 561,666

二、本年期初余额 0,000. 77,414. 26,508.

473.30 ,620.68

00 05 03

三、本期增减变动 81,120

-81,120, 84,140, 84,140,

金额（减少以“－” ,000.0

000.00 116.47 116.47

号填列） 0

（一）综合收益总 88,196, 88,196,

额 116.47 116.47

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-4,056,0 -4,056,0

（三）利润分配

00.00 00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -4,056,0 -4,056,0

股东）的分配 00.00 00.00

4．其他

81,120

（四）所有者权益 -81,120,

,000.0

内部结转 000.00

81,120

1．资本公积转增 -81,120,

,000.0

资本（或股本） 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

486,72 1,274,3 2,433,9

27,082, 645,806

四、本期期末余额 0,000. 57,414. 66,624.

473.30 ,737.15

00 05 50

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

486,720, 1,242,808 26,961,13 110,985 1,867,474

一、上年期末余额

000.00 ,240.23 9.02 ,067.73 ,446.98

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

486,720, 1,242,808 26,961,13 110,985 1,867,474

二、本年期初余额

000.00 ,240.23 9.02 ,067.73 ,446.98

三、本期增减变动

18,804,0 84,891,14 79,996,08 -35,216, -11,517,0

金额（减少以“－”

00.00 5.25 5.49 135.35 75.59

号填列）

（一）综合收益总 -10,032, -10,032,2

额 294.58 94.58

（二）所有者投入 18,804,0 84,891,14 79,996,08 23,699,05

和减少资本 00.00 5.25 5.49 9.76

1．股东投入的普 18,804,0 62,128,85 79,996,08 936,764.5

通股 00.00 0.00 5.49 1

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

22,762,29 22,762,29

所有者权益的金

5.25 5.25

额

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4．其他

-25,183, -25,183,8

（三）利润分配

840.77 40.77

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -25,183, -25,183,8

股东）的分配 840.77 40.77

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

505,524, 1,327,699 79,996,08 26,961,13 75,768, 1,855,957

四、本期期末余额

000.00 ,385.48 5.49 9.02 932.38 ,371.39

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

405,600, 1,323,928 26,961,13 149,322 1,905,811

一、上年期末余额

000.00 ,240.23 9.02 ,593.46 ,972.71

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

405,600, 1,323,928 26,961,13 149,322 1,905,811

二、本年期初余额

000.00 ,240.23 9.02 ,593.46 ,972.71

三、本期增减变动 81,120,0 -81,120,0 -38,337, -38,337,5

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金额（减少以“－” 00.00 00.00 525.73 25.73

号填列）

（一）综合收益总 -34,281, -34,281,5

额 525.73 25.73

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-4,056,0 -4,056,00

（三）利润分配

00.00 0.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -4,056,0 -4,056,00

股东）的分配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益 81,120,0 -81,120,0

内部结转 00.00 00.00

1．资本公积转增 81,120,0 -81,120,0

资本（或股本） 00.00 00.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

486,720, 1,242,808 26,961,13 110,985 1,867,474

四、本期期末余额

000.00 ,240.23 9.02 ,067.73 ,446.98

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司历史沿革

中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“中顺洁柔”或“本公司”）是由中山市中顺纸业制造有限公司（以

下简称“中顺纸业有限”）全体股东作为发起人，以中顺纸业有限整体变更方式设立的股份有限公司。本公

司已于2008年12月31日在广东省工商行政管理局注册登记并取得了注册号为442000400013713 的企业法

人营业执照，股本为人民币12,000.00万元，法定代表人为邓颖忠。

2010年11月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］1539号”文《关于核准中顺洁柔纸业股份

有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）40,000,000股，

每股面值1元，公开发行后股本变更为人民币160,000,000.00元。

2012年5月22日公司召开2011年年度股东大会决议，审议通过《关于2011年度利润分配方案的议案》，

申请增加注册资本人民币48,000,000.00元，以截至2011年末总股本160,000,000.00股为基数，由资本公积

转增股本，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币208,000,000.00元。

2013年6月3日公司召开2012年年度股东大会决议，审议通过《关于2012年度利润分配方案的议案》，

申请增加注册资本人民币104,000,000.00元，以截至2012年末总股本208,000,000.00股为基数，由资本公积

转增股本，每10股转增5股，变更后的注册资本为人民币312,000,000.00元。

2014年5月8日公司召开2013年年度股东大会决议，审议通过《关于2013年度利润分配方案的议案》，

申请增加注册资本人民币93,600,000.00元，以截止2013年末总股本312,000,000.00股为基数，由资本公积

转增股本，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币405,600,000.00元。

2015年5月8日公司召开2014年年度股东大会决议，审议通过《关于2014年度利润分配方案的议案》，

申请增加注册资本人民币81,1200,000.00元，以截止2014年末总股本405,6000,000股为基数，由资本公积转

增股本，每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币486,720,000.00元。

根据公司2015年12月30日召开的2015 年度第三次临时股东大会的决议审议通过的《中顺洁柔纸业股份

有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》及2016年1月5日召开的第三届董事会第十次会议审议通

过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司拟向激励对象授予17,130,000.00股限制性股票。由

于部分激励对象因个人原因放弃认购，实际授予数量为16,957,000.00股，授予登记后的股本总额为

503,677,000.00元。

根据公司2015年12月30日召开的2015 年度第三次临时股东大会的决议审议通过的《中顺洁柔纸业股份

有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》及2016年2月23日召开的第三届董事会第十一次会议审

议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司拟向激励对象授予1,867,000.00股限制性股

票。由于部分激励对象因个人原因放弃认购，实际授予数量为1,847,000.00股，授予登记后的股本总额为

505,524,000.00元。

2、公司注册地

中山市东升镇坦背胜龙村。

3、公司总部地址

中山市西区彩虹大道136号。

4、业务性质

本公司属于生活用纸行业。

5、公司经营范围及主要产品

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司经营范围主要包括：生产和销售高档生活用纸系列产品。产品国内外销售。从事浆板进出口业

务。

本公司的主要产品包括：洁柔和太阳两大品牌生活用纸系列产品。

6、财务报告的批准报出

本财务报表经公司2016年8月8日召开的第三届董事会第十四次董事会批准对外报出。

7、合并财务报表范围

公司合并范围内的子公司包括：江门中顺纸业有限公司、浙江中顺纸业有限公司、江门中顺洁柔纸业

有限公司、中顺洁柔（香港）有限公司、中顺洁柔（云浮）纸业有限公司、中顺洁柔（云浮）商贸有限公

司、中顺洁柔（澳门）有限公司、中山市中顺商贸有限公司、孝感市中顺洁柔商贸有限公司、北京中顺洁

柔纸业有限公司、成都中顺纸业有限公司、杭州洁柔商贸有限公司、上海惠聪纸业有限公司、中顺洁柔（湖

北）纸业有限公司、中顺国际纸业有限公司、中顺洁柔（四川）纸业有限公司、中顺洁柔（中山）纸业有

限公司。公司本期的合并财务报表范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、

2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编

报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、

会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制

财务报表所依据的持续经营假设是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本期无会计政策及会计估计变更事项。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的

规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和

现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内外子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控

制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被

合并方。

合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照

取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股

权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期

股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价

值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，

与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并

日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形

成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买

日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转

入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的

公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的

股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要

的调整。

按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均

进行抵消。

在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司

自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公

司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以

“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下

以“少数股东损益”项目列示。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇

率指交易发生日当期期初的汇率。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

外币财务报表的折算方法

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并

财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时

的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率

折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中

所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

9、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

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金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期

存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他

综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有

者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

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②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

供出售金融资产的①情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用

估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不

可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成

的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表

单项金额重大的判断依据或金额标准明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单

项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款

项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

合并范围内关联方组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

信用期内 2.00%

1－2 年 15.00% 15.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。

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按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

坏账准备的计提方法

备，计入当期损益。

11、存货

存货的分类

存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、包装物、低值易耗品等。

发出存货的计价方法

存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。

存货跌价准备的确认标准、计提方法

期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等

原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。

但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，

如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

确定可变现净值的依据

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同

价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

存货的盘存制度

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物采用一次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；

（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，

以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低

于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的

组成部分。

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13、长期股权投资

长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报

表中，将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被

合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报

表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益

的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益

转为购买日所属当期投资收益。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成

本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长

期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业

实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；

通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权

投资，采用权益法核算。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产的确认和计量

公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房

地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企

业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。

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公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行

折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额

计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条

件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

3.00%、3.17%、4.50%、

房屋建筑物年限平均法 20 年、30 年 5%、10%

4.75%

9.50%、9.00%至 4.75%、

机器设备年限平均法 10 年至 20 年 5%、10%

4.50%

6.43%、6.79%、11.25%、

运输工具年限平均法 5 年、8 年、14 年 5%、10%

11.88%、18.00%、19.00%

11.25%、11.88%、

办公设备年限平均法 5 年、8 年 5%、10%

18.00%、19.00%

19.00%、95.00%至

生产器具年限平均法 1 年至 5 年 5%、10%

18.00%、90.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的

租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁

资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就

可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的

大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使

用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租

赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资

产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果

不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企

业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁

期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差

旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

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16、在建工程

在建工程的分类

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行

试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外

销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价

冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预

定可使用状态前，计入在建工程成本。

在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定

资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、

造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续

后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生

的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

在建工程减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准

备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

17、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产

符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费

用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发

生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费

用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，

确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照

下列公式计算：

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一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款

的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期

天数）

18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的确定标准和分类

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、

商标权、著作权、土地使用权等。

无形资产的计量

无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实

际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资

本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，

但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收

债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产

的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据

上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活

跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果

同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。

无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的

无形资产不予摊销。

无形资产减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日，本公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低

于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，

在以后会计期间不转回。

无形资产支出满足资本化的条件

本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

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形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

（2）内部研究开发支出会计政策

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生

时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将

尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪

酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、

已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，

医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月

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内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的

报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计

划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴

存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职

后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）

企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至

正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的

经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金

及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方

面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当

期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

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该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范

围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估

计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到

时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

23、股份支付

公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份

支付，并以授予日的公允价值计量。

以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当

期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，

进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，

计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定

的负债的公允价值计量。

在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和

相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调

整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当

期损益。

24、收入

销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售

商品收入：

（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

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（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司商品销售收入具体确认方式：

（1）内销：

公司销售商品时，在收货方收到商品时确认收入。

（2）出口销售：

根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后，出口产品所

有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收入。

提供劳务

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳

务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

按相同金额结转劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：

（1）收入金额能够可靠计量；

（2）相关经济利益很可能流入公司；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产

使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约

定的收费时间和方法计算确定。

25、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

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26、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣暂时性差异与适用

所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所

得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

递延所得税资产的确认

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税

资产不予确认：

（1）该项交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

债：

（1）商誉的初始确认。

（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得

税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：

（1）企业合并；

（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。

27、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

不适用

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28、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

30、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税纸品及原料销售额 17%

城市维护建设税应交流转税额加当期免抵税额 5%、7%

企业所得税应纳税所得额 15%、16.5%、25%、累进税率

教育费附加应交流转税额加当期免抵税额 3%

地方教育附加应交流转税额加当期免抵税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

中顺洁柔 25%

江门中顺 15%

湖北中顺 25%

四川中顺 25%

浙江中顺 25%

中顺商贸 25%

孝感中顺 25%

成都中顺 25%

杭州洁柔 25%

上海惠聪 25%

北京中顺 25%

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中顺国际 16.5%

江门洁柔 25%

中山洁柔纸业 25%

中顺洁柔（香港） 16.5%

云浮中顺 25%

云浮商贸 25%

澳门中顺累进税率

2、税收优惠

企业所得税

公司之子公司江门中顺于2015年10月10日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务

局和广东省地方税务局联合颁发的编号为GR201544000218的《高新技术企业证书》，江门中顺被认定为高

新科技企业，有效期为三年。根据企业所得税法有关规定，江门中顺纸业有限公司2015年度至2017年度享

受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%征收。

3、其他

a、中顺国际、中顺洁柔（香港）为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利得税税率为16.5%。

b、澳门中顺为依澳门法律设立的澳门公司，适用澳门税法，所得补充税采用累进税率（应纳税所得

额澳门元300,000元以下部分免征，澳门元300,000元以上部分按12%征收）。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 185,194.42 197,695.42

银行存款 648,375,173.08 591,986,539.98

其他货币资金 95,412,920.12 97,757,064.55

合计 743,973,287.62 689,941,299.95

其中：存放在境外的款项总额 37,560,512.02 161,396,818.78

其他说明：其他货币资金期末余额系开具信用证、银行承兑汇票及保函保证金。货币资金所有权受限制的情形见附注七、76。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：无

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

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4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 2,235,317.60 2,062,521.56

商业承兑票据 20,400.00

合计 2,235,317.60 2,082,921.56

（2）期末公司已质押的应收票据：无

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 1,650,000.00

合计 1,650,000.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

499,115, 14,341,6 484,773,4 448,412 12,356,61 436,055,49

合计提坏账准备的 100.00% 2.87% 100.00% 2.76%

104.21 62.07 42.14 ,109.36 8.05 1.31

应收账款

499,115, 14,341,6 484,773,4 448,412 12,356,61 436,055,49

合计 100.00% 2.87% 100.00% 2.76%

104.21 62.07 42.14 ,109.36 8.05 1.31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

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期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

信用期以内 380,090,407.43 7,601,808.12 2.00%

信用期-1 年 112,319,273.13 5,615,963.66 5.00%

1 年以内小计 492,409,680.56 13,217,771.78 2.68%

1至2年 6,375,987.96 956,398.19 15.00%

2至3年 215,331.57 64,599.47 30.00%

3 年以上 22,422.99 11,211.50 50.00%

5 年以上 91,681.13 91,681.13 100.00%

合计 499,115,104.21 14,341,662.07 2.87%

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,985,044.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（3）本期实际核销的应收账款情况：无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为194,320,543.94元，占应收账款总额的比例为

38.93%，相应计提的坏账准备期末余额为5,230,750.33元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内 11,449,342.66 97.17% 17,297,753.77 98.33%

1至2年 182,783.10 1.55% 219,567.43 1.25%

2至3年 114,611.59 0.97% 71,372.73 0.41%

3 年以上 35,596.64 0.31% 2,530.32 0.01%

合计 11,782,333.99 -- 17,591,224.25 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为9,314,932.46元，占预付款项期末余额的比例为79.06%。

其他说明：无

7、应收利息：无

8、应收股利：无

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

8,892,26 996,941. 7,895,325 9,127,7 1,424,418 7,703,312.4

合计提坏账准备的 100.00% 11.21% 100.00% 15.61%

7.75 79 .96 31.38 .98 0

其他应收款

8,892,26 996,941. 7,895,325 9,127,7 1,424,418 7,703,312.4

合计 100.00% 11.21% 100.00% 15.61%

7.75 79 .96 31.38 .98 0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 6,683,438.82 334,171.90 5.00%

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内小计 6,683,438.82 334,171.90 5.00%

1至2年 1,705,122.06 255,768.31 15.00%

2至3年 71,309.29 21,392.79 30.00%

3 年以上 93,577.58 46,788.79 50.00%

5 年以上 338,820.00 338,820.00 100.00%

合计 8,892,267.75 996,941.79 11.21%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 427,477.19 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

第一名 1,554,000.00 到回款期后回款

合计 1,554,000.00 --

其他说明：无

（3）本期实际核销的其他应收款情况：无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金 2,459,357.43 3,679,800.00

往来款 1,771,077.94 2,437,665.60

备用金 4,358,205.96 2,593,428.73

其他 303,626.42 416,837.05

合计 8,892,267.75 9,127,731.38

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额

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余额合计数的比例

第一名保证金及押金 778,331.00 1-2 年 8.75% 116,749.65

第二名备用金 550,000.00 1 年以内 6.19% 27,500.00

1 年以内 303917.6

第三名备用金 415,642.67 元，1-2 年 111725.07 4.67% 31,954.64

元

1 年以内 300000 元，

第四名保证金及押金 402,000.00 4.52% 30,300.00

1-2 年 102000 元

第五名往来款 395,600.09 1 年以内 4.45% 19,780.00

合计 -- 2,541,573.76 -- 28.58% 226,284.29

（6）涉及政府补助的应收款项：无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 421,099,168.17 549,636.45 420,549,531.72 388,432,059.74 388,432,059.74

在产品 51,456,581.71 2,438,139.24 49,018,442.47 54,206,619.04 54,206,619.04

库存商品 202,113,695.89 6,754,377.51 195,359,318.38 235,382,252.76 4,113,595.99 231,268,656.77

包装物 15,968,206.53 1,120,995.38 14,847,211.15 22,634,859.87 1,203,198.89 21,431,660.98

低值易耗品 30,270,165.39 7,176,476.23 23,093,689.16 27,983,704.30 27,983,704.30

委托加工物资 4,365,178.29 4,365,178.29 5,471,631.28 5,471,631.28

合计 725,272,995.98 18,039,624.81 707,233,371.17 734,111,126.99 5,316,794.88 728,794,332.11

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 549,636.45 549,636.45

在产品 2,438,139.24 2,438,139.24

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

库存商品 4,113,595.99 3,809,762.39 1,168,980.87 6,754,377.51

包装物 1,203,198.89 871,868.23 954,071.74 1,120,995.38

低值易耗品 7,176,476.23 7,176,476.23

合计 5,316,794.88 14,845,882.54 2,123,052.61 18,039,624.81

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无

11、划分为持有待售的资产：无

12、一年内到期的非流动资产：无

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

理财产品 50,000,000.00

待抵扣进项税 66,582,856.94 103,101,090.81

合计 66,582,856.94 153,101,090.81

其他说明：无

14、可供出售金融资产：无

15、持有至到期投资：无

16、长期应收款：无

17、长期股权投资：无

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 16,638,405.03 11,412,883.48 28,051,288.51

2.本期增加金额

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（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 16,638,405.03 11,412,883.48 28,051,288.51

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 3,773,920.17 1,352,042.08 5,125,962.25

2.本期增加金额 331,492.20 65,105.16 396,597.36

（1）计提或摊销 331,492.20 65,105.16 396,597.36

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 4,105,412.37 1,417,147.24 5,522,559.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 12,532,992.66 9,995,736.24 22,528,728.90

2.期初账面价值 12,864,484.86 10,060,841.40 22,925,326.26

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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物机器设备办公设备运输工具生产器具合计

一、账面原值：

1.期初余额 725,562,041.87 2,078,023,520.04 32,357,800.32 11,473,565.31 24,913,603.42 2,872,330,530.96

2.本期增加金

16,311,365.01 6,478,143.52 857,790.03 450,588.08 379,059.83 24,476,946.47

额

（1）购置 0.00 420,752.14 172,291.19 293,665.00 232,478.63 1,119,186.96

（2）在建工

16,311,365.01 6,057,391.38 685,498.84 156,923.08 146,581.20 23,357,759.51

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

305,928.29 198,076.05 504,004.34

额

（1）处置或

305,928.29 198,076.05 504,004.34

报废

4.期末余额 741,873,406.88 2,084,195,735.27 33,017,514.30 11,924,153.39 25,292,663.25 2,896,303,473.09

二、累计折旧

1.期初余额 95,894,198.66 457,623,620.51 15,119,463.09 3,801,146.81 5,439,633.78 577,878,062.85

2.本期增加金

13,106,299.34 61,771,269.29 1,586,035.03 363,085.43 2,649,156.83 79,475,845.92

额

（1）计提 13,106,299.34 61,771,269.29 1,586,035.03 363,085.43 2,649,156.83 79,475,845.92

3.本期减少金

108,424.15 157,954.20 266,378.35

额

（1）处置或

108,424.15 157,954.20 266,378.35

报废

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4.期末余额 109,000,498.00 519,286,465.65 16,547,543.92 4,164,232.24 8,088,790.61 657,087,530.42

三、减值准备

1.期初余额 25,150,015.01 25,150,015.01

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

96,030.34 96,030.34

额

（1）处置或

96,030.34 96,030.34

报废

4.期末余额 25,053,984.67 25,053,984.67

四、账面价值

1.期末账面价

632,872,908.88 1,539,855,284.95 16,469,970.38 7,759,921.15 17,203,872.64 2,214,161,958.00

值

2.期初账面价

629,667,843.21 1,595,249,884.52 17,238,337.23 7,672,418.50 19,473,969.64 2,269,302,453.10

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备 55,469,672.25 29,747,125.11 25,053,984.67 668,562.47

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无

（4）通过经营租赁租出的固定资产：无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

云浮中顺办公楼 6,163,338.70 办理中

江门中顺三期工程及仓库 80,741,330.75 办理中

合计 86,904,669.45

其他说明：无

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20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中顺洁柔工程 53,082.56 53,082.56 82,361.84 82,361.84

江门中顺工程 4,016,836.11 4,016,836.11 2,471,474.18 2,471,474.18

浙江中顺工程 27,387,164.55 27,387,164.55 19,241,867.17 19,241,867.17

四川中顺工程 943,417.76 943,417.76 621,195.54 621,195.54

中顺洁柔唐山分

207,500.00 207,500.00 1,947,668.84 1,947,668.84

公司工程

湖北中顺工程 221,534.42 221,534.42 172,091.50 172,091.50

云浮中顺工程 4,997,207.24 4,997,207.24 4,910,651.89 4,910,651.89

合计 37,826,742.64 37,826,742.64 29,447,310.96 29,447,310.96

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

中顺洁 347,400. 82,361.8 265,081. 294,360. 53,082.5 自筹资

100.00% 99.00%

柔工程 00 4 11 39 6 金

江门中 19,800,0 2,471,47 16,670,5 15,125,2 4,016,83 自筹资

96.68% 99.00%

顺工程 00.00 4.18 70.20 08.27 6.11 金

浙江中 29,400,0 19,241,8 8,681,21 535,916. 27,387,1 自筹资

94.98% 98.00%

顺工程 00.00 67.17 3.97 59 64.55 金

自筹资

四川中 602,400, 621,195. 3,509,78 3,187,55 943,417.

108.46% 99.00% 金和募

顺工程 000.00 54 0.05 7.83 76

集资金

中顺洁

柔唐山 1,979,70 1,947,66 32,031.3 1,772,20 207,500. 自筹资

100.00% 99.00%

分公司 0.00 8.84 8 0.22 00 金

工程

湖北中 1,767,70 172,091. 1,595,62 1,546,18 221,534. 自筹资

100.00% 99.00%

顺工程 0.00 50 6.67 3.75 42 金

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云浮中 799,870, 4,910,65 431,489. 344,933. 4,997,20 763,144. 39,392.1 自筹资

96.94% 99.00% 6.40%

顺工程 000.00 1.89 07 72 7.24 71 3 金

1,455,56 29,447,3 31,185,7 22,806,3 37,826,7 763,144. 39,392.1

合计 -- -- --

4,800.00 10.96 92.45 60.77 42.64 71 3

（3）本期计提在建工程减值准备情况

公司期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

21、工程物资：无

22、固定资产清理：无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术应用软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额 153,711,646.96 943,662.13 6,590,710.47 168,370.83 161,414,390.39

2.本期增加

1,025,641.03 1,025,641.03

金额

（1）购置 1,025,641.03 1,025,641.03

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

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3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 153,711,646.96 943,662.13 7,616,351.50 168,370.83 162,440,031.42

二、累计摊销

1.期初余额 16,446,162.63 324,613.97 3,818,154.37 136,975.86 20,725,906.83

2.本期增加

1,493,969.22 50,260.01 439,671.97 5,988.48 1,989,889.68

金额

（1）计提 1,493,969.22 50,260.01 439,671.97 5,988.48 1,989,889.68

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 17,940,131.85 374,873.98 4,257,826.34 142,964.34 22,715,796.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

135,771,515.11 568,788.15 3,358,525.16 25,406.49 139,724,234.91

价值

2.期初账面

137,265,484.33 619,048.16 2,772,556.10 31,394.97 140,688,483.56

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

26、开发支出：无

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

非同一控制合并

64,654.15 64,654.15

中山洁柔纸业

合计 64,654.15 64,654.15

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至2016年6月30日未发生减值迹象，期末未计提

减值准备。

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

供水供电防雷工程 48,103.63 15,190.38 32,913.25

排污使用权 350,501.60 29,208.47 321,293.13

合计 48,103.63 350,501.60 44,398.85 354,206.38

其他说明：无

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29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 15,338,603.86 3,631,445.93 13,455,369.97 3,183,994.37

内部交易未实现利润 31,429,624.20 6,497,156.98 23,364,817.30 4,882,378.58

可抵扣亏损 65,561,591.05 16,390,397.77 95,858,085.41 23,964,521.36

预提费用影响数 5,357,348.08 1,339,337.02 5,357,348.07 1,339,337.02

未付职工薪酬影响数 21,926.00 5,481.50 21,926.00 5,481.50

固定资产减值准备影响

25,053,984.67 6,263,496.16 25,150,015.01 6,287,503.75

数

存货跌价准备影响数 18,039,624.81 3,749,950.22 5,316,794.88 1,039,557.97

股权激励未行权 71,789,781.00 17,947,445.25

合计 232,592,483.67 55,824,710.83 168,524,356.64 40,702,774.55

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

按照会计准则确认免租

1,218,226.71 304,556.68 1,151,413.09 287,853.27

期租赁收入

合计 1,218,226.71 304,556.68 1,151,413.09 287,853.27

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 55,824,710.83 40,702,774.55

递延所得税负债 304,556.68 287,853.27

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

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项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 9,839,129.25 9,839,129.25

可抵扣亏损 61,214,643.87 59,003,198.56

合计 71,053,773.12 68,842,327.81

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2016 年 5,250,552.20 5,250,552.20

2017 年 2,767,938.58 2,767,938.58

2018 年 13,693,077.99 13,693,077.99

2019 年 17,591,058.67 17,591,058.67

2020 年 5,569,008.95 5,569,008.95

2021 年 3,153,044.45

无限期弥补注 13,189,963.03 14,131,562.17

合计 61,214,643.87 59,003,198.56 --

其他说明：

注：该亏损为公司之子公司中顺国际之经营亏损，按照香港税法规定，该公司之经营亏损可无限期弥补。

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付软件款 172,800.00 1,326,441.03

预付工程设备款 6,182,603.49 4,500,435.54

合计 6,355,403.49 5,826,876.57

其他说明：无

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 74,850,750.00 73,099,822.33

保证借款 289,813,952.86 212,666,590.00

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合计 364,664,702.86 285,766,412.33

短期借款分类的说明：

a. 保证担保借款明细列示如下：

借款公司银行名称借款金额担保人

中顺洁柔中信银行中山分行 100,000,000.00 中顺集团

兴业银行中山分行 30,000,000.00

江门中顺中国民生银行江门支行 80,000,000.00 中顺洁柔

中国民生银行江门支行 40,000,000.00

中顺洁柔（香港）中信银行（国际）有限公司 20,343,159.13 中顺洁柔、澳门中顺

澳门中顺中国银行（香港）有限公司 19,470,793.73 中顺洁柔、中顺国际、中

顺洁柔（香港）

合计 - 289,813,952.86 -

b. 质押借款系公司之子公司中顺洁柔（香港）向中国工商银行（欧洲）有限公司阿姆斯特丹分行借入74,850,750.00元，由中

顺洁柔通过广州银行股份有限公司中山分行开具《融资性保函》，该保函的收益人为中国工商银行（欧洲）有限公司阿姆斯

特丹分行。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：无

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 3,850,000.00 5,564,000.00

合计 3,850,000.00 5,564,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

应付账款 280,946,757.10 325,590,551.83

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合计 280,946,757.10 325,590,551.83

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名 8,412,572.27 尚未支付工程设备尾款

合计 8,412,572.27 --

其他说明：无

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收货款 14,865,013.85 18,561,529.82

合计 14,865,013.85 18,561,529.82

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 34,587,076.40 158,648,977.93 145,164,886.43 48,071,167.90

二、离职后福利-设定提

351,105.77 10,075,958.06 10,013,770.75 413,293.08

存计划

三、辞退福利 213,668.99 470,948.28 684,617.27 0.00

合计 35,151,851.16 169,195,884.27 155,863,274.45 48,484,460.98

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和 33,856,877.33 148,211,619.68 135,367,708.65 46,700,788.36

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补贴

2、职工福利费 3,274,191.59 3,159,377.09 114,814.50

3、社会保险费 118,606.92 4,603,366.37 4,548,002.75 173,970.54

其中：医疗保险费 100,184.25 3,770,940.94 3,721,521.22 149,603.97

工伤保险费 13,152.03 509,059.47 507,361.15 14,850.35

生育保险费 5,270.64 323,365.96 319,120.38 9,516.22

4、住房公积金 253,576.04 1,638,545.96 1,567,431.00 324,691.00

5、工会经费和职工教育

358,016.11 921,254.33 522,366.94 756,903.50

经费

合计 34,587,076.40 158,648,977.93 145,164,886.43 48,071,167.90

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 334,812.61 9,414,257.80 9,354,829.15 394,241.26

2、失业保险费 16,293.16 661,700.26 658,941.60 19,051.82

合计 351,105.77 10,075,958.06 10,013,770.75 413,293.08

其他说明：无

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 25,086,436.39 10,112,774.73

营业税 17,508.11

企业所得税 9,178,491.26 6,564,372.32

个人所得税 821,085.92 464,677.68

城市维护建设税 1,378,552.74 578,014.21

教育费附加 760,394.51 296,094.47

房产税 1,327,159.49 280,193.37

印花税 569,153.55 547,510.79

土地使用税 541,600.21 239,054.93

堤围防护费 114,435.44 281,785.02

地方教育附加 501,445.66 197,396.33

残疾保障金 768,798.39 443,390.97

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合计 41,047,553.56 20,022,772.93

其他说明：无

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

企业债券利息 14,706,510.20 37,599,454.87

合计 14,706,510.20 37,599,454.87

重要的已逾期未支付的利息情况：无

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 936,764.51

合计 936,764.51

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

押金及保证金 9,256,212.09 10,754,060.27

未付费用 249,972,963.20 239,289,255.31

其他 1,123,655.99 952,640.07

限制性股票回购义务 79,996,085.49 0.00

合计 340,348,916.77 250,995,955.65

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

公司期末余额无账龄超过1年的重要其他应付款。

42、划分为持有待售的负债：无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

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项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 0.00 147,586,870.99

合计 147,586,870.99

其他说明：无

44、其他流动负债：无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押、担保借款 0.00 50,000,000.00

担保借款 0.00 80,000,000.00

合计 130,000,000.00

长期借款分类的说明：无

其他说明，包括利率区间：无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年公司

827,975,742.58 827,350,438.24

债券

合计 827,975,742.58 827,350,438.24

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

发行日按面值计溢折价

债券名称面值债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

期提利息摊销

中顺洁柔纸

业股份有限 830,000, 2013 年 830,000,0 827,350,4 22,949,500. 625,304.

5年 0.00 22,949,500.00 827,975,742.58

公司 2012 000.00 3 月 8 日 00.00 38.24 00 34

年公司债券

830,000,0 827,350,4 22,949,500. 625,304.

合计 -- -- -- 0.00 22,949,500.00 827,975,742.58

00.00 38.24 00 34

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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

不适用

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：无

其他说明

注：“中顺洁柔纸业股份有限公司2012年公司债券”为 5 年期固定利率债券，票面利率为5.53%，由中顺集团提供全额

无条件不可撤销的连带责任保证担保。

47、长期应付款：无

48、长期应付职工薪酬：无

49、专项应付款：无

50、预计负债：无

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关的政府

政府补助 25,831,339.58 942,607.74 24,888,731.84

补助

合计 25,831,339.58 942,607.74 24,888,731.84 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

排污集中水处理

工程扶持资金注 1,579,500.00 60,750.00 1,518,750.00 与资产相关

新建年产 5 万吨 8,600,671.77 392,857.14 8,207,814.63 与资产相关

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高档生活用纸项

目专项资金注 2

自动化立体仓库

建设扶持资金注 2,762,500.00 75,000.00 2,687,500.00 与资产相关

环保设施建设扶

4,627,777.79 159,523.80 4,468,253.99 与资产相关

持资金注 3

扩产年产 2.5 万

吨高档生活用纸

2,706,666.71 79,999.98 2,626,666.73 与资产相关

项目补助资金注

进口设备贴息资

3,408,968.75 96,937.50 3,312,031.25 与资产相关

金注 5

"水处理"工程建

2,145,254.56 77,539.32 2,067,715.24 与资产相关

设补助资金注 6

合计 25,831,339.58 942,607.74 24,888,731.84 --

其他说明：

注1：为推动环保减排、节能降耗方面的技术改造，2008年江门市新会区双水镇人民政府给予公司之子公司江门中顺节

能减排扶持基金人民币243万元。江门中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注2：为了推动重点产业振兴和技术改造，2011年国家发展和改革委员会、工业和信息化部给予公司之子公司江门洁柔

中央预算内专项资金1100万元, 专项用于江门洁柔新建年产5万吨高档生活用纸项目设备采购。江门洁柔按照已构建固定资

产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注3：根据公司之子公司云浮中顺与罗定市政府签订的《投资协议》，云浮中顺2013年度收到自动化立体仓库建设扶持

资金3,000,000.00元及环保设施建设扶持资金5,000,000.00元。云浮中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收

益平均分摊进入当期损益。

注4：为支持企业的技术改造和新引进重大工业和信息化项目建设，促进企业的经济发展，成都市财政局和成都市经济

和信息化委员会给予公司之子公司四川中顺300万元补助资金，专项用于四川中顺扩产年产2.5万吨高档生活用纸项目。四川

中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注5：根据成都市财政局下发的成财企（2014）124号文《关于拨付2014年度中央外经贸发展专项资金（进口贴息、服

务外包及技术出口贴息）》，公司之子公司四川中顺获得进口设备贴息资金361.90万元。四川中顺本期按照进口设备的预计

使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。

注6：为了支持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司节能减排工程建设，玉田县财政局拨付节能改造资金217.1101万

元，用于 “水处理”工程建设补助。中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收

益平均分摊进入当期损益。

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52、其他非流动负债：无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 486,720,000.00 18,804,000.00 18,804,000.00 505,524,000.00

其他说明：

根据公司2015年12月30日召开的2015 年度第三次临时股东大会的决议审议通过的《中顺洁柔纸业股份有限公司限制性

股票激励计划（草案）及其摘要》及2016年1月5日召开的第三届董事会第十次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性

股票的议案》，公司拟向激励对象授予17,130,000.00股限制性股票。由于部分激励对象因个人原因放弃认购，实际授予数量

为16,957,000.00股，授予登记后的股本总额为503,677,000.00元。

根据公司2015年12月30日召开的2015 年度第三次临时股东大会的决议审议通过的《中顺洁柔纸业股份有限公司限制性

股票激励计划（草案）及其摘要》及2016年2月23日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预

留限制性股票的议案》，公司拟向激励对象授予1,867,000.00股限制性股票。由于部分激励对象因个人原因放弃认购，实际

授予数量为1,847,000.00股，授予登记后的股本总额为505,524,000.00元。

54、其他权益工具：无

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,236,870,677.41 62,128,850.00 1,298,999,527.41

其他资本公积 37,486,736.64 22,762,295.25 60,249,031.89

合计 1,274,357,414.05 84,891,145.25 1,359,248,559.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、资本溢价（股本溢价）：本期增加62,128,850.00 元系公司向激励对象定向发行限制性股票溢价部分。

2、其他资本公积：（1）公司发行的限制性股票本期应摊销股权激励费用6,419,800.00元,计入其他资本公积;（2）公司限制

性股票激励计划未解锁部分未来可税前扣除金额超过帐面确认费用的部分确认递延所得税资产同时计入其他资本公积

16,342,495.25元。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股 0.00 80,932,850.00 936,764.51 79,996,085.49

合计 80,932,850.00 936,764.51 79,996,085.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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1、本期增加：根据限制性股票激励计划，对于无法满足解锁条件的股份，公司应予以回购。截至 2016年 6月 30 日，公司

将已授予但尚未解锁的限制性股票18,804,000.00 股对应的认购款80,932,850.00元确认为库存股，同时计入其他应付款。

2、本期减少：公司在等待期内发放给限制性股票持有者的现金股利可撤销，因此对于预计未来可解锁限制性股票持有者，

按本年分配的现金股利936,764.51元贷记库存股，导致库存股减少。

57、其他综合收益：无

58、专项储备：无

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 27,082,473.30 27,082,473.30

合计 27,082,473.30 27,082,473.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 645,806,737.15 561,666,620.68

调整后期初未分配利润 645,806,737.15 561,666,620.68

加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,815,020.30 45,791,535.76

减：应付普通股股利 25,183,840.77 4,056,000.00

期末未分配利润 726,437,916.68 603,402,156.44

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,753,421,928.96 1,140,974,325.45 1,286,766,167.43 886,657,906.47

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其他业务 18,130,731.81 17,002,878.25 12,792,418.65 11,477,916.96

合计 1,771,552,660.77 1,157,977,203.70 1,299,558,586.08 898,135,823.43

62、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 59,732.66 80,777.73

城市维护建设税 5,022,282.71 2,908,813.05

教育费附加 2,712,824.96 1,534,522.07

地方教育附加 1,793,699.03 1,023,014.66

合计 9,588,539.36 5,547,127.51

其他说明：无

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资福利费 63,721,417.31 29,911,687.47

广告宣传费 34,148,605.74 16,459,490.59

产品促销费 105,361,526.23 67,132,273.87

商场管理费 31,616,118.52 34,418,435.00

运输费 76,558,932.90 53,023,826.29

差旅费 4,286,123.13 4,836,090.03

业务招待费 719,384.18 407,432.13

办公租赁费 2,640,915.25 1,452,455.70

其他 1,128,679.71 753,922.32

合计 320,181,702.97 208,395,613.40

其他说明：无

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资福利费 36,439,598.84 19,960,332.81

办公费 4,804,706.67 4,626,616.36

税费 8,249,391.76 7,104,305.28

100

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折旧摊销费 15,584,067.03 15,236,186.22

租赁费 666,715.42 905,145.90

差旅费 427,409.11 551,379.41

业务招待费 1,237,203.06 1,387,295.39

咨询服务费 3,592,451.79 7,363,656.92

环境保护费 657,954.64 675,761.46

外包仓库管理费用 7,412,911.48 6,682,357.60

研发费用 16,839,437.33 16,331,764.61

股权激励费用 6,419,800.00

其他 1,677,209.16 1,573,042.47

合计 104,008,856.29 82,397,844.43

其他说明：无

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 33,942,315.67 41,648,798.16

减：利息收入 1,584,621.12 3,466,686.83

汇兑损益 3,194,458.57 4,561,680.29

加：手续费及其他 2,686,453.59 2,764,325.99

合计 38,238,606.71 45,508,117.61

其他说明：无

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 1,557,566.83 -162,659.83

二、存货跌价损失 14,845,882.54 -168,838.86

合计 16,403,449.37 -331,498.69

其他说明：无

67、公允价值变动收益：无

68、投资收益

单位：元

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项目本期发生额上期发生额

其他 436,836.09 35,287.67

合计 436,836.09 35,287.67

其他说明：“其他”本期发生额为公司购买保本型理财产品到期收益。

69、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 4,923.86 22,736.96 4,923.86

其中：固定资产处置利得 4,923.86 22,736.96 4,923.86

政府补助 4,013,621.74 5,230,907.00 4,013,621.74

罚款及赔偿收入 547,915.60 328,541.91 547,915.60

其他 883,514.40 59,809.63 883,514.40

合计 5,449,975.60 5,641,995.50 5,449,975.60

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

因研究开发、

排污集中水江门市新会

技术更新及

处理工程扶区双水镇人补助是否 60,750.00 60,750.00 与资产相关

改造等获得

持资金民政府

的补助

新建年产 5 因研究开发、

万吨高档生江门市新会技术更新及

补助是否 392,857.14 392,857.14 与资产相关

活用纸项目区财政局改造等获得

专项资金的补助

因符合地方

自动化立体政府招商引

罗定市财政

仓库建设扶补助资等地方性是否 75,000.00 75,000.00 与资产相关

局

持资金扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

环保设施建罗定市财政

补助资等地方性是否 159,523.80 159,523.80 与资产相关

设扶持资金局

扶持政策而

获得的补助

扩产年产 2.5 彭州市工业补助因研究开发、是否 79,999.98 79,999.98 与资产相关

102

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万吨高档生和科学技术技术更新及

活用纸项目信息化局改造等获得

补助资金的补助

因从事国家

鼓励和扶持

彭州市国库特定行业、产

进口设备贴

集中收付中补助业而获得的是否 96,937.50 96,937.50 与资产相关

息资金

心补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

"水处理"工特定行业、产

玉田县财政

程建设补助补助业而获得的是否 77,539.32 与资产相关

局

资金补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因符合地方

政府招商引

进口设备贴广东省财政

补助资等地方性是否 11,604.58 与资产相关

息资金厅

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

进口贴息资中山市财政

补助资等地方性是否 162,202.00 369,752.00 与收益相关

金局

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

进口贴息资江门市新会

补助资等地方性是否 74,848.00 666,741.00 与收益相关

金区财政局

扶持政策而

获得的补助

因研究开发、

进口贴息资江门市新会技术更新及

补助是否 289,141.00 与收益相关

金区财政局改造等获得

的补助

因符合地方

政府招商引

进口贴息资广东省财政

补助资等地方性是否 2,000,000.00 与收益相关

金厅

扶持政策而

获得的补助

2014 年“两江门市新会补助因符合地方是否 8,600.00 与收益相关

103

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

新”党建经费区双水镇财政府招商引

政局资等地方性

扶持政策而

获得的补助

2014 年省级因从事国家

扶持企业收鼓励和扶持

购国际著名特定行业、产

广东省财政

品牌及促进补助业而获得的是否 1,000,000.00 与收益相关

厅

外经贸转型补助（按国家

升级专项资级政策规定

金依法取得）

2015 年中山

因研究开发、

市第一批

中山市知识技术更新及

PCT 专利申补助是否 20,000.00 与收益相关

产权局改造等获得

请等资助经

的补助

费用项目

因承担国家

为保障某种

公用事业或

孝感市孝南

财政税收奖社会必要产

区国库收付补助是否 50,000.00 与收益相关

励品供应或价

中心

格控制职能

而获得的补

助

因承担国家

为保障某种

公用事业或

彭州市经济

燃煤锅炉拆社会必要产

科技信息和补助是否 500,000.00 与收益相关

除补助款品供应或价

投资促进局

格控制职能

而获得的补

助

因符合地方

政府招商引

企业发展扶罗定市财政

补助资等地方性是否 2,283,964.00 与收益相关

持资金局

扶持政策而

获得的补助

合计 -- -- -- -- -- 4,013,621.74 5,230,907.00 --

其他说明：无

104

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

70、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 126,988.20 1,808,518.56 126,988.20

其中：固定资产处置损失 126,988.20 1,808,518.56 126,988.20

对外捐赠 15,000.00 9,000.00 15,000.00

其他 175,480.69 103,321.93 175,480.69

合计 317,468.89 1,920,840.49 317,468.89

其他说明：无

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 23,671,362.58 16,096,735.82

递延所得税费用 1,237,262.29 1,773,729.49

合计 24,908,624.87 17,870,465.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 130,723,645.17

按法定/适用税率计算的所得税费用 32,645,908.79

子公司适用不同税率的影响 -3,026,664.61

调整以前期间所得税的影响 -2,099,386.69

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

2,110,850.18

损的影响

股权激励 -1,604,950.00

本期已确认递延所得税资产/负债金额 -3,117,132.81

所得税费用 24,908,624.87

其他说明：无

105

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的往来款 8,240,406.78 8,185,633.39

财政拨款 3,071,014.00 6,354,234.00

利息收入 1,598,541.51 3,501,974.50

其他 7,914,054.50 5,353,135.59

合计 20,824,016.79 23,394,977.48

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的费用 135,395,449.67 106,881,231.86

支付的往来款 11,744,779.15 18,846,740.62

其他 114,971.46 4,112.90

合计 147,255,200.28 125,732,085.38

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

保本型理财产品到期退回本金 50,000,000.00 0.00

合计 50,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

106

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买保本型理财产品 0.00 100,000,000.00

合计 100,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收回存入的开具票据、保函和信用证保

2,344,144.43 0.00

证金

合计 2,344,144.43

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

售后租回业务租金 25,584,432.79

存入票据、保函和信用证保证金 5,034,663.56

合计 30,619,096.35

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 105,815,020.30 45,791,535.76

加：资产减值准备 16,403,449.37 -331,498.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

79,872,443.28 74,720,521.75

物资产折旧

无形资产摊销 1,989,889.68 1,973,261.74

长期待摊费用摊销 44,398.85 152,535.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

122,064.34 1,785,781.60

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 29,763,633.49 46,691,155.15

107

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投资损失（收益以“－”号填列） -436,836.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,121,936.28 1,776,795.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,703.41 -11,862.95

存货的减少（增加以“－”号填列） 21,560,960.94 76,465,672.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-52,758,876.40 49,992,347.93

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

64,519,086.57 31,184,433.77

列）

经营活动产生的现金流量净额 251,790,001.46 330,190,678.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 648,560,367.50 705,209,391.77

减：现金的期初余额 592,184,235.40 647,251,739.37

现金及现金等价物净增加额 56,376,132.10 57,957,652.40

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 648,560,367.50 592,184,235.40

其中：库存现金 185,194.42 197,695.42

可随时用于支付的银行存款 648,375,173.08 591,986,539.98

三、期末现金及现金等价物余额 648,560,367.50 592,184,235.40

其他说明：无

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

108

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货币资金 95,412,920.12 开具信用证、票据及保函保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 95,412,920.12 --

其他说明：无

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 160,987,589.69

其中：美元 22,786,582.33 6.6534 151,608,246.88

欧元

港币 10,642,748.72 0.8574 9,125,358.83

澳门元 305,183.74 0.8322 253,983.98

应收账款 -- -- 10,716,957.80

其中：美元 934.17 6.6534 6,215.41

欧元

港币 12,491,754.26 0.8574 10,710,742.39

长期借款 -- --

其中：美元

欧元

港币

其他应收款 23,270.67

其中：港币 27,140.17 0.8574 23,270.67

短期借款 114,664,702.86

其中：美元 17,234,001.09 6.6534 114,664,702.86

应付账款 50,839,212.20

其中：美元 7,454,238.85 6.6534 49,596,032.76

日元 19,162,098.00 0.064877 1,243,179.44

其他应付款 -- 522,568.66

其中：港币 609,462.82 0.8574 522,568.66

109

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其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体经营地记账本位币

中顺国际香港人民币

中顺洁柔（香港）香港人民币

澳门中顺澳门人民币

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

不适用

79、其他

不适用

八、合并范围的变更

1、其他

不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

江门中顺纸业有生活用纸品生产

广东江门广东江门 75.00% 25.00% 出资设立

限公司销售

浙江中顺纸业有生产销售高档生

浙江嘉兴浙江嘉兴 75.00% 25.00% 出资设立

限公司活用纸

江门中顺洁柔纸生活用纸品生产

广东江门广东江门 100.00% 出资设立

业有限公司销售

中顺洁柔（香港）香港香港纸浆的采购 100.00% 出资设立

110

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有限公司

中顺洁柔（云浮）生活用纸品生产

广东云浮广东云浮 100.00% 出资设立

纸业有限公司销售

中顺洁柔（云浮）

广东云浮广东云浮批发纸、木浆 100.00% 出资设立

商贸有限公司

中顺洁柔（澳门）

澳门澳门批发、贸易 100.00% 出资设立

有限公司

批发纸用品、纸

中山市中顺商贸同一控制下企业

广东中山广东中山类制品（印刷除 100.00%

有限公司合并

外）、木浆等

孝感市中顺洁柔同一控制下企业

湖北孝感湖北孝感销售纸用品等 100.00%

商贸有限公司合并

北京中顺洁柔纸销售日用品、日同一控制下企业

北京北京 100.00%

业有限公司用百货合并

成都中顺纸业有同一控制下企业

四川彭州四川彭州销售生活用纸等 100.00%

限公司合并

杭州洁柔商贸有同一控制下企业

浙江杭州浙江杭州批发零售 100.00%

限公司合并

上海惠聪纸业有同一控制下企业

上海上海生活用纸销售 100.00%

限公司合并

中顺洁柔（湖北）生产销售高档生同一控制下企业

湖北孝感湖北孝感 75.00% 25.00%

纸业有限公司活用纸合并

中顺国际纸业有同一控制下企业

中国香港中国香港纸品销售 100.00%

限公司合并

中顺洁柔（四川）生活用纸生产销非同一控制下企

四川彭州四川彭州 100.00%

纸业有限公司售业合并

中顺洁柔（中山）生产、加工和销非同一控制下企

广东中山广东中山 100.00%

纸业有限公司售生活用纸业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

间接持股均为公司之全资子公司所持股份。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付账款、应付票据、其他应付款、一

年内到期的非流动负债、短期借款、长期借款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的

详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险

111

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

管理政策如下所述。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销

导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客

户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信

用风险控制在可控的范围内。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临

的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进

行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提

前还款条款，合理降低利率波动风险。

外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可

能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

公司销售包括境外的香港地区并在香港及澳门设立公司负责浆板采购业务。本公司面临的外汇风险主

要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注

七、77外币货币性项目。

流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门

通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理

预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

对外投资；商品流通

广东中顺纸业集团信息咨询(不含房地

广东中山 RMB3,000 万 29.14% 29.14%

有限公司产、劳务、金融期货、

出国留学)

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰三父子。

其他说明：无

112

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

(香港)中顺公司公司第二大股东，持有公司股份 20.67%

广州市忠顺贸易有限公司公司董事长邓颖忠的侄子和侄婿控制的公司

中顺纸业(维尔京)有限公司与本公司受同一实际控制人控制的公司

广州市晨辉纸业有限公司公司监事会主席李红控制的公司注

佛山市顺德区容桂德松印刷厂公司董事长邓颖忠配偶的哥哥控制的公司

重庆勤悦商贸有限公司公司董事岳勇的弟弟和弟媳控制的公司注

其他说明

注：李红已于2015年9月11日辞去公司监事会主席职位。

岳勇已于2015年9月辞去公司董事职位。

持有本公司股份5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。

本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。

与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。

本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司为本公司的关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

佛山市顺德区容桂

包装物 891,580.79 2,619,316.24 否 1,809,328.25

德松印刷厂

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

113

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关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

佛山市顺德区容桂德松印刷厂其他 544.44

广州市忠顺贸易有限公司纸品 35,785,885.81 31,498,579.87

重庆勤悦商贸有限公司纸品 1,756,602.64 1,710,319.25

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

中山市西区彩虹大道 136 号

邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 138,784.50

B1 幢三层、四层、五层及梯间

中山市西区彩虹大道 136 号

邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 A1 幢一层、二层、三层之二、 130,398.00

四层之一

中山市西区彩虹大道 136 号

邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 105,732.00

B1 幢一层、二层

中山市西区彩虹大道 136 号

邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 63,000.00

B2 幢之一

中山市西区彩虹大道 136 号 B

邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 75,202.20

幢三层之二、四层、五层

中山市西区彩虹大道 136 号 A

邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 21,765.78

幢四层

中山市西区彩虹大道 136 号 B

邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰幢一层之一、一层之二、一层 48,373.20

之三

中山市西区彩虹大道 136 号 B

邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 16,270.68

幢二层之一、二层之三

中山市西区彩虹大道 136 号 A

邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 39,325.50

幢二层、三层之二、三层之三

中山市西区彩虹大道 136 号 A

邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 50,139.00

幢一层之一、一层之二

合计 437,914.50 251,076.36

114

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关联租赁情况说明：无

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中顺集团 200,000,000.00 2016 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 30 日否

中顺集团 200,000,000.00 2016 年 06 月 23 日 2019 年 05 月 15 日否

中顺集团 150,000,000.00 2015 年 07 月 01 日 2018 年 06 月 30 日否

中顺集团 100,000,000.00 2015 年 12 月 08 日 2018 年 12 月 08 日否

中顺集团 210,000,000.00 2016 年 03 月 10 日 2019 年 03 月 10 日否

中顺集团 40,000,000.00 2015 年 10 月 15 日 2018 年 10 月 15 日否

中顺集团 100,000,000.00 2015 年 09 月 22 日 2018 年 09 月 21 日否

中顺集团 50,000,000.00 2015 年 12 月 08 日 2018 年 12 月 08 日否

中顺集团 130,000,000.00 2016 年 03 月 10 日 2019 年 03 月 10 日否

中顺集团 60,000,000.00 2016 年 03 月 10 日 2019 年 03 月 10 日否

中顺集团 50,000,000.00 2015 年 12 月 08 日 2018 年 12 月 08 日否

中顺集团 40,000,000.00 2015 年 12 月 08 日 2018 年 12 月 08 日否

中顺集团 30,000,000.00 2015 年 12 月 08 日 2018 年 12 月 08 日否

中顺集团 830,000,000.00 2013 年 03 月 08 日 2018 年 03 月 07 日否

关联担保情况说明：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 1,577,633.98 1,395,352.50

115

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广州市忠顺贸易有

应收账款 10,856,632.08 217,132.64 3,885,976.61 77,719.53

限公司

重庆勤悦商贸有限

应收账款 496,427.78 9,928.56 483,976.39 9,679.53

公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

佛山市顺德区容桂德松印刷

应付账款 481,024.47 1,410,813.11

厂

其他应付款邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰 318,363.49 99,406.24

其他应付款广州市忠顺贸易有限公司 1,582,006.38 4,744,055.15

其他应付款重庆勤悦商贸有限公司 129,589.38 119,177.92

7、关联方承诺

8、其他

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额 80,932,850.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限无

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无

其他说明：无

116

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

根据授予日的公司股票收盘价与国际通行的布莱克-斯科

授予日权益工具公允价值的确定方法

尔斯期权定价模型（B-S 模型）进行测算。

可行权权益工具数量的确定依据可解锁的限制性股票数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 22,762,295.25

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,419,800.00

其他说明：无

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

117

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、其他

十四、资产负债表日后事项：无

十五、其他重要事项：无

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

316,794, 691,812. 316,103,1 360,634 216,643.6 360,417,58

合计提坏账准备的 100.00% 0.22% 100.00% 0.06%

944.14 94 31.20 ,226.76 3 3.13

应收账款

316,794, 691,812. 316,103,1 360,634 216,643.6 360,417,58

合计 100.00% 0.22% 100.00% 0.06%

944.14 94 31.20 ,226.76 3 3.13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

信用期以内 21,031,239.26 420,624.80 2.00%

信用期-1 年 2,132,235.48 106,611.77 5.00%

1 年以内小计 23,163,474.74 527,236.57 2.28%

1至2年 485,968.29 72,895.24 15.00%

5 年以上 91,681.13 91,681.13 100.00%

合计 23,741,124.16 691,812.94 2.91%

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

118

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称期末余额

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合 294,174,161.68 - 0.00%

合计 294,174,161.68 - 0.00%

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 475,169.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（3）本期实际核销的应收款情况：无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为293,489,947.00元，占应收账款总额的比例为92.64%，相应计

提的坏账准备期末余额为0.00元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

876,928, 94,515.4 876,834,0 585,726 585,681,64

合计提坏账准备的 100.00% 0.01% 100.00% 44,636.95 0.01%

560.79 7 45.32 ,282.37 5.42

其他应收款

876,928, 94,515.4 876,834,0 585,726 585,681,64

合计 100.00% 0.01% 100.00% 44,636.95 0.01%

560.79 7 45.32 ,282.37 5.42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

119

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,577,224.16 78,861.21 5.00%

1 年以内小计 1,577,224.16 78,861.21 5.00%

1至2年 30,548.41 4,582.26 15.00%

3 年以上 11,344.00 5,672.00 50.00%

5 年以上 5,400.00 5,400.00 100.00%

合计 1,624,516.57 94,515.47 5.82%

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称期末余额

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合 875,304,044.22 - 0.00%

合计 875,304,044.22 - 0.00%

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 49,878.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

（3）本期实际核销的其他应收款情况：无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金 164,300.00 13,900.00

往来款 875,580,563.26 585,183,909.62

备用金 1,139,138.48 487,685.19

其他 44,559.05 40,787.56

合计 876,928,560.79 585,726,282.37

120

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名往来款 318,333,560.42 2-3 年以内 36.30% 0.00

第二名往来款 186,443,847.08 2-3 年以内 21.26% 0.00

第三名往来款 160,003,148.91 1 年以内 18.25% 0.00

第四名往来款 83,336,853.86 1 年以内 9.50% 0.00

第五名往来款 67,970,600.87 1 年以内 7.75% 0.00

合计 -- 816,088,011.14 -- 93.06% 0.00

（6）涉及政府补助的应收款项：无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,181,757,496.58 1,181,757,496.58 1,181,757,496.58 1,181,757,496.58

合计 1,181,757,496.58 1,181,757,496.58 1,181,757,496.58 1,181,757,496.58

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

中山市中顺商贸

73,629,042.90 73,629,042.90

有限公司

中顺洁柔（四川）

152,722,088.18 152,722,088.18

纸业有限公司

浙江中顺纸业有

45,940,895.53 45,940,895.53

限公司

中顺洁柔(中山)纸

12,683,100.00 12,683,100.00

业有限公司

121

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

江门中顺纸业有

90,155,488.18 90,155,488.18

限公司

中顺洁柔（湖北）

38,982,594.38 38,982,594.38

纸业有限公司

江门中顺洁柔纸

605,644,287.41 605,644,287.41

业有限公司

中顺洁柔（云浮）

132,000,000.00 132,000,000.00

纸业有限公司

中顺洁柔（云浮）

30,000,000.00 30,000,000.00

商贸有限公司

合计 1,181,757,496.58 1,181,757,496.58

（2）对联营、合营企业投资：无

（3）其他说明:无

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 307,108,959.36 246,495,634.01 123,820,748.94 108,293,245.71

其他业务 198,464,294.71 185,488,031.12 144,245,428.12 137,163,233.65

合计 505,573,254.07 431,983,665.13 268,066,177.06 245,456,479.36

其他说明：无

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他 436,836.09 35,287.67

合计 436,836.09 35,287.67

122

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

注：“其他”本期发生额为公司购买保本型理财产品到期收益。

6、其他

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -122,064.34 处置固定资产

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,013,621.74 主要是发展扶持资金、进口贴息补助等

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,240,949.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目 436,836.09 保本型理财产品到期收益

减：所得税影响额 1,331,933.93

合计 4,237,408.87 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 4.25% 0.2174 0.2145

扣除非经常性损益后归属于公司

4.08% 0.2087 0.2059

普通股股东的净利润

3、其他

123

中顺洁柔纸业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

一、载有法定代表人签名的2016年半年度报告文本。

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其它相关文件。

五、上述文件置备于董事会办公室备查。

中顺洁柔纸业股份有限公司

法定代表人：邓颖忠

2016 年 8 月 8 日

124

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