广电电气：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：601616 公司简称：广电电气

上海广电电气（集团）股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人侯松容、主管会计工作负责人王斌及会计机构负责人（会计主管人员）施静声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意

投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节重要事项........................................................................................................................... 16

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 27

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 29

第十节财务报告........................................................................................................................... 30

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 114

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2016 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、广电电气指上海广电电气（集团）股份有限公司

旻杰投资指新余旻杰投资管理有限公司

华信同行指深圳华信同行资产管理合伙企业（有限合伙）

ZHAO SHU WEN（赵淑文）指赵淑文

工程公司指上海通用广电工程有限公司

澳通韦尔指上海澳通韦尔电力电子有限公司

安奕极智能指上海安奕极智能控制系统有限公司

安奕极企业指上海安奕极企业发展有限公司

艾帕电子指上海艾帕电力电子有限公司

DJV 指上海通用广电电力元件有限公司

EJV 指上海通用电气广电有限公司

CJV 指上海通用电气开关有限公司

SJV 指上海通用电气广电有限公司与上海通用电气开关有限

公司之合称

GE 指美国通用电气公司及其下属子公司

股东大会指上海广电电气（集团）股份有限公司股东大会

董事会指上海广电电气（集团）股份有限公司董事会

监事会指上海广电电气（集团）股份有限公司监事会

上交所指上海证券交易所

中国证监会指中国证券监督管理委员会

元指人民币元

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称上海广电电气（集团）股份有限公司

公司的中文简称广电电气

公司的外文名称 Shanghai Guangdian Electric Group Co., Ltd.

公司的外文名称缩写 SGEG

公司的法定代表人侯松容

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名罗日亮宗冬青

联系地址上海市奉贤区环城东路123弄1号上海市奉贤区环城东路123弄1号

电话 021-67101666 021-67101661

传真 021-67101610 021-67101610

电子信箱 office@csge.com office@csge.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址上海市奉贤区环城东路123弄1号

公司注册地址的邮政编码 201401

公司办公地址上海市奉贤区环城东路123弄1号

公司办公地址的邮政编码 201401

公司网址 www.sgeg.cn

电子信箱 office@csge.com

报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所广电电气 601616 不适用

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2016-01-26

注册登记地点上海市工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 91310000630505898N

税务登记号码 91310000630505898N

组织机构代码 91310000630505898N

报告期内注册变更情况查询索引详见公司于2016年1月29日披露的第2016-006号临时公告：上海

广电电气（集团）股份有限公司关于公司法定代表人变更的公告

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年同期

主要会计数据上年同期

（1－6月）增减(%)

营业收入 345,472,757.39 402,783,319.44 -14.23

归属于上市公司股东的净利润 -71,507,024.01 14,915,564.09 -579.41

归属于上市公司股东的扣除非 -74,980,571.60 13,216,666.91 -667.32

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 12,207,954.85 -14,460,361.22 不适用

本报告期末比上年度

本报告期末上年度末

末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,418,179,307.52 2,494,040,323.20 -3.04

总资产 2,953,682,927.02 2,998,314,296.75 -1.49

(二) 主要财务指标

本报告期上年同本报告期比上年同期增减

主要财务指标

（1－6月）期 (%)

基本每股收益（元／股） -0.0765 0.0160 -578.13

稀释每股收益（元／股） -0.0765 0.0160 -578.13

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ -0.0802 0.0142 -664.79

股）

加权平均净资产收益率（%） -2.91 0.59 减少3.50个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 -3.05 0.52 减少3.57个百分点

率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

详见第四节中的“一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益 -7,930.00

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 4,241,995.23

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,976.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -58,490.20

所得税影响额 -626,050.59

合计 3,473,547.59

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第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

近年来，我国经济进入“新常态”，国内宏观经济增长不确定因素增多，经济下行压力持续

加大，公司所处行业竞争日益加剧。此外，加强城乡配电网建设、推进电网智能化、加强轨道交

通建设等是国家的重点投资方向，相关行业将受益。

公司所处行业的成套设备及电力电子产品客户普遍采用招投标制的采购模式，市场竞争激烈；

元器件产品仍以分销渠道模式为主，随着互联网电子商务浪潮的来临，依靠电商平台进行直销及

个性化定制或将成为未来重要的采购延伸模式。

报告期内，公司经营情况如下：

成套业务：成套业务销售收入较上年同期减少 888 万元，同比下降 4.15%。从行业分布来看，

本期销售在电力、钢铁行业持续下滑，较上年同期减少 1,213 万元，这主要也是由于整个国家能

源投资特别是火电投资一直在萎缩，钢厂的产能一直在去库存；传统行业客户大多资金紧张，压

缩投资成本，降低供应商准入门槛，导致了项目订单持续下滑所致。本期代理业务受到传统行业

影响较大，收入大幅减少。但本期公司积极开拓其他行业客户，制造业订单较以往大幅增加。此

外，得益于国网业务的拓展，环网柜业务的中标项目增加，销售收入增长，也抵消了部分下降趋

势。成套业务毛利较上年下降约 1 个百分点，主要是由于市场竞争激烈，产品销售价格持续走低，

导致业务毛利率下降。

元器件业务：元器件业务收入较上年同期减少 433 万元，降幅 3.31%。这主要是由于本期中

压产品线收入下降较大，大项目延期或失标较多，收入较上年同期减少约 528 万。元器件毛利率

较上年减少 1.74 个百分点，主要是由于本期销售收入中，毛利较高的中压产品线收入减少，导致

了中压产品的占比下降，受其影响总体元件产品线毛利率较上年略有下降。

电力电子业务：电力电子的销售收入较上年大幅减少 4,394 万元，降幅 85.01%。这主要是由

于石油石化、煤炭、钢铁、水泥、发电等高压变频器主要客户需求减少，部分项目延期或暂停，

项目中标率持续下降，高压变频器业务本期收入较上年同期大幅减少 4,081 万元。电力电子产品

毛利率较上年同期下降约 1 个百分点，主要是由于销售收入急剧下滑，导致分摊的制造费用上升，

单位成本的增加导致了毛利率的降低。

投资收益方面：本期投资收益较上年同期增加约 155 万元。这主要是由于本期理财产品收益

较上年有所增加。本期理财产品收益的增加，主要是由于上年同期理财收益率较高，公司更多的

购买了期限相对较长的产品，导致上年同期到期理财较少，实现的收益低于本期。本期公司从 SJV

按投资比例计算的投资收益较上年基本持平。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 345,472,757.39 402,783,319.44 -14.23

营业成本 266,126,226.55 302,716,113.38 -12.09

销售费用 37,541,117.88 39,733,498.22 -5.52

管理费用 126,142,269.10 77,411,172.00 62.95

财务费用 -852,918.22 -3,453,538.46 不适用

经营活动产生的现金流量净额 12,207,954.85 -14,460,361.22 不适用

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投资活动产生的现金流量净额 -28,608,150.61 -28,047,279.27 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -43,983,847.51 不适用

研发支出 13,130,327.46 12,020,323.85 9.23

营业收入变动原因说明: 电力电子业务的销售收入较上年大幅减少 4,394 万元，降幅 85.01%，石

油石化、煤炭、钢铁、水泥、发电等高压变频器主要客户需求减少，部分项目延期或暂停，项目

中标率持续下降。成套和元件业务受到宏观经济环境影响，订单和销售也有小幅下滑。

营业成本变动原因说明: 营业成本随销售收入的下降而下降。

管理费用变动原因说明: 变更会计估计导致摊销费用大幅增加。

财务费用变动原因说明: 定期存款减少导致了利息收入降低。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明: 公司加强对应收账款的催收，并加大使用票据支付

的力度。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本期截止期末尚未分配股利。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

本期归属于上市公司股东的净利润较上年大幅下降 8,642 万元，主要有以下几方面的原因：

a. 电力电子业务的销售收入较上年大幅减少 4,394 万元，降幅 85.01%，石油石化、煤炭、

钢铁、水泥、发电等高压变频器主要客户需求减少，部分项目延期或暂停，项目中标率持续下降，

导致本期主营业务利润大幅下降；

b．为更客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，本期公司变更会计估计，非专利技术的

摊销年限由 10 年变更为 5 年，导致本期摊销费用较上年同期增加约 2,700 万；

c．本期公司根据账龄计提相应的坏账准备，导致本期资产减值损失 2,677 万元。

(2) 经营计划进展说明

报告期内，公司立足成套设备、元器件以及电力电子三大基础核心业务，强化事业部利润目

标。主要经营管理工作体现在：

加强内部经营管理：发挥公司在产品研发制造、品牌建设和销售渠道方面的优势，通过梳理

内部业务决策流程，规范内部审批流程，实现节约化经营，向管理要效益。

推进精益生产：积极推进精益生产，优化生产布局，提升“内配套”水平，同时对事业部、

子公司加强了在供应商管理、应收账款管理、投标有效性等方面的工作，通过精益生产推进，不

断提升项目响应速度。

加强产品研发管理：不断优化各产品线的研发投入，内部研发资源向高技术含量的核心业务

倾斜，同时以新产品、新工艺、新材料为主线，提升产品的智能化水平，实现研发降成本，逐步

提升公司各类产品在市场上的竞争力。

加强应收账款催收管理：虽然公司已严格按会计政策充分计提坏账准备，但公司专门设立了

催款的工作小组，特别加强了应收账款的催收。同时，公司加强了对潜在客户的信誉评估与筛选，

加强项目投标前的风险识别与防范。

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(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

分行业营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）

输配电及控制设备制

339,513,280.47 265,411,535.09 21.83 -14.41 -12.03 减少 2.11 个百分点

造业

主营业务分产品情况

分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）

成套设备 205,260,808.11 167,357,238.46 18.47 -4.15 -3.76 减少 0.33 个百分点

元器件 126,505,797.44 92,942,933.68 26.53 -3.31 -0.96 减少 1.74 个百分点

电力电子 7,746,674.92 5,111,362.95 34.02 -85.01 -84.95 减少 0.28 个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

参见董事会报告“公司报告期内经营情况的讨论与分析”

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2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 339,469,521.99 -14.30

国外 43,758.48 -91.69

(三) 核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要体现在产品的研发、一体化生产与制造、品牌定位，以及渠道建设等

方面。

（1）技术优势：公司多年来专注输配电及电力电子产品技术研发和生产制造，公司拥有多项

专利技术。公司是“上海市认定企业技术中心”。

（2）品牌资源及管理优势：公司有多年与国际一流公司合作的经验。公司拥有一流的管理团

队和一批核心骨干员工。

（3）营销优势：公司通过直销、代理等模式，深入了解客户需求，推广产品新技术，积极参

与项目投标，并在研发、设计、采购、制造、售后等环节实现一体化经营。公司客户遍及全国各

地，多年来，公司在发电、电网、石化、轨道交通等领域积累了一批核心客户。

（4）公司资产结构健康良好，具有较强的应变能力和内部发展能力，支持着公司的持续经营

和发展。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司完成了对上海通用广电电力元件有限公司 15%股权的收购，持股比例由 75%

变更为 90%。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

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(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

投资类型资金来源签约方投资份额投资期限产品类型预计收益投资盈亏是否涉诉

券商收益凭证自有资金东兴证券股份有限公司 5,000 万元 365 天保本保收益 1,490,784.00 否

短期银行理财产品自有资金中国工商银行股份有限公司 3,000 万元 180 天保本浮动收益 493,643.83 否

短期银行理财产品自有资金广发银行股份有限公司 5,000 万元 89 天保本浮动收益 463,287.67 否

短期银行理财产品自有资金广发银行股份有限公司 10,000 万元 86 天保本浮动收益 895,342.47 否

短期银行理财产品自有资金广发银行股份有限公司 4,000 万元 31 天保本浮动收益 112,109.59 否

短期银行理财产品自有资金广发银行股份有限公司 8,000 万元 91 天保本浮动收益 698,082.19 否

短期银行理财产品自有资金广发银行股份有限公司 7,000 万元 187 天保本浮动收益 1,255,205.48 否

短期银行理财产品自有资金广发银行股份有限公司 7,000 万元 85 天保本浮动收益 554,246.58 否

短期银行理财产品自有资金广发银行股份有限公司 5,000 万元 180 天保本浮动收益 838,356.16 否

短期银行理财产品自有资金广发银行股份有限公司 8,000 万元 90 天保本浮动收益 650,958.90 否

短期银行理财产品自有资金广发银行股份有限公司 3,000 万元 91 天保本浮动收益 284,219.18 否

短期银行理财产品自有资金广发银行股份有限公司 3,000 万元 85 天保本浮动收益 237,534.25 否

短期银行理财产品自有资金中国建设银行股份有限公司 3,000 万元 107 天保本浮动收益 299,013.70 否

短期银行理财产品自有资金中国民生银行股份公司 7,000 万元 91 天保本浮动收益 610,821.92 否

短期银行理财产品自有资金中国民生银行股份公司 900 万元 35 天保本浮动收益 27,616.44 否

短期银行理财产品自有资金中国民生银行股份公司 5,000 万元 92 天保本保收益 428,493.15 否

短期银行理财产品自有资金中国农业银行股份有限公司 12,000 万元 34 天保本保收益 324,164.39 否

短期银行理财产品自有资金中国农业银行股份有限公司 5,000 万元 90 天保本保收益 400,684.93 否

短期银行理财产品自有资金中国农业银行股份有限公司 10,000 万元 181 天保本保收益 1,661,232.88 否

短期银行理财产品自有资金中国农业银行股份有限公司 5,000 万元 30 天保本保收益 127,397.26 否

短期银行理财产品自有资金中国农业银行股份有限公司 10,000 万元 214 天保本浮动收益 2,345,205.48 否

短期银行理财产品自有资金上海浦东发展银行股份有限公司 3,000 万元 365 天保本保收益 1,267,916.67 否

短期银行理财产品自有资金上海浦东发展银行股份有限公司 2,000 万元 92 天保本保收益 175,000.00 否

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2016 年半年度报告

短期银行理财产品自有资金招商银行股份有限公司 5,000 万元 90 天保本浮动收益 500,000.00 否

短期银行理财产品自有资金招商银行股份有限公司 3,906.75 万 180 天保本浮动收益 924,775.89 否

短期银行理财产品自有资金浙江稠州商业银行 1,000 万元 88 天保本保收益 84,383.56 否

短期银行理财产品自有资金浙江稠州商业银行 1,000 万元 45 天保本保收益 40,328.77 否

短期银行理财产品自有资金浙江稠州商业银行 1,000 万元 186 天保本保收益 178,356.16 否

短期银行理财产品自有资金浙江稠州商业银行 1,000 万元 84 天保本保收益 75,945.21 否

短期银行理财产品自有资金中国银行股份有限公司 4,000 万元 91 天保本浮动收益 264,273.97 否

短期银行理财产品自有资金中国银行股份有限公司 3,000 万元 52 天保本浮动收益 188,054.78 否

短期银行理财产品自有资金中国银行股份有限公司 1,000 万元 80 天保本浮动收益 21,917.81 否

短期银行理财产品自有资金中国银行股份有限公司 2,000 万元 15 天保本浮动收益 20,465.75 否

短期银行理财产品自有资金中国银行股份有限公司 4,000 万元 94 天保本浮动收益 269,895.89 否

短期银行理财产品自有资金中国银行股份有限公司 4,000 万元 32 天保本浮动收益 35,068.49 否

短期银行理财产品自有资金中国银行股份有限公司 1,000 万元 89 天保本浮动收益 60,958.90 否

短期银行理财产品自有资金中国银行股份有限公司 6,000 万元 180 天保本浮动收益 798,904.11 否

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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4、主要子公司、参股公司分析

注册资本(万持股比例

子公司全称企业类型注册地业务性质备注

元) (%)

上海通用广电工程有限公有限责任高低压电气开关柜、干式变压器、智能化电气

上海奉贤 13,600 100 全资子公司

司公司控制设备生产销售

上海安奕极智能控制系统有限责任

上海奉贤高低压电气设备、电力电子元器件生产销售 2,000 100 全资子公司

有限公司公司

上海澳通韦尔电力电子有有限责任

上海奉贤电力电子产品的生产、销售 4500 100 全资子公司

限公司公司

上海广电电气集团投资管有限责任

上海奉贤投资管理 500 100 全资子公司

理有限公司公司

上海安奕极电子科技有限有限责任孙公司，上海安奕极智能公司

上海奉贤电子科技等设备销售、服务 100 100

公司公司对外投资

上海安奕极企业发展有限

中外合资上海奉贤中低压电气控制设备的生产、销售 USD960 75 控股子公司

公司

上海通用广电电力元件有开发、生产小型低压断路器、塑壳开关和电子

中外合资上海奉贤 USD950 90 控股子公司

限公司漏电开关

山东广电电气有限公司中外合资山东济南中低压电气开关柜输配电设备的销售 USD400 75 控股子公司

美国加利福中压开关设备、变压器、电子元件等产品的销孙公司，境外合营，广电工程

美国太阳门电气有限公司其他 USD100 70

尼亚州售和技术服务公司对外投资

上海艾帕电力电子有限公孙公司，澳通韦尔 2014 年 12

中外合资上海浦东电力电子研发 USD70 75

司月增持控股

广州广电通用电气有限公

国内合资广州海珠区电气设备销售、服务 300 51 控股子公司

司

上海广电安奇流体设备有孙公司，广电投资公司对外投

中外合资上海奉贤生产热交换器等节能产品 3,000 41

限公司资

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2016 年半年度报告

上海通用电气广电有限公

中外合资上海奉贤生产销售电气控制设备及节能变压器 USD2750 40 参股子公司

司

上海通用电气开关有限公

中外合资上海奉贤生产电气设备元器件 USD1110 40 参股子公司

司

江苏通用广电电气有限公

国内合资江苏南京高低压电气元件、成套设备、干式变压器 200 35 参股子公司

司

宁波邦立通用广电电气有孙公司，广电工程公司对外投

国内合资浙江宁波高中低压配电控制设备及器材 150 20

限公司资

宁波安奕极智能控制系统中低真空断路、低压电力元件、环网柜等生产、孙公司，上海安奕极智能控制

国内合资浙江宁波 1000 20

有限公司销售公司对外投资

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2016 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司 2015 年度利润分配方案经 2016 年 6 月 20 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，本

次利润分配采取现金分红的方式，方案具体内容为：母公司截至 2015 年 12 月 31 日可供分配利润

为 110,109,629.96 元，以总股本 934,860,500 股为基数，每 10 股派送现金 0.50 元（含税），共

派送现金 46,743,025.00 元。本次利润分配后，公司尚有未分配利润 63,366,604.96 元人民币结

转以后年度分配。

公司 2015 年度利润分配实施公告刊登于 2016 年 7 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》、

《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上。本次利润分配实施

的股权登记日：2016 年 7 月 8 日；除息日：2016 年 7 月 11 日；现金红利发放日：2016 年 7 月 11

日。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损，一方面是由于市场环境持续低迷，

加之公司所处输配电设备市场集中度相对较低，公司的业务面临的竞争加剧，竞争导致整体销售

价格下降，公司的经营利润下降。另一方面，本年度公司变更会计估计，预计全年摊销费用增加，

对净利润的影响约为-3,450 万元。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

√适用 □不适用

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

事项概述查询索引

公司股票期权激励计划第一期股票期权二次行

详见公司 2015 年年度报告-重要事项

权及第二期股票期权第一次行权的相关公告

(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 报告期公司股权激励相关情况说明

本报告期内，未实施公司股票期权激励。

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2016 年 4 月 26 日公司董事会审议通过，并经 2016 年 4 月 28 日、2016 年 6 月 21 日上海证交

2016 年 6 月 20 日股东大会决议通过了《关于所网站 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证

2016 年度日常关联交易的议案》，公司 2016 年券报、证券日报、证券时报公告。

预计发生的日常关联交易是因公司正常生产经

营需要而发生的。

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2016 年半年度报告

2、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

交易价格与市

关联交易定价占同类交易金额的关联交易结市场

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易价格关联交易金额场参考价格差

原则比例(%) 算方式价格

异较大的原因

上海通用电气联营公司销售商品销售商品市场定价原则 3,699,336.77 1.09

广电有限公司

上海通用电气联营公司销售商品销售商品市场定价原则 1,421,259.86 0.42

开关有限公司

宁波安奕极智联营公司销售商品销售商品市场定价原则 3,737,650.43 1.10

能控制系统有

限公司

上海通用电气联营公司购买商品采购商品市场定价原则 79,085,993.62 25.87

广电有限公司

上海通用电气联营公司购买商品采购商品市场定价原则 3,172,804.66 1.04

开关有限公司

上海通用电气联营公司接受专利、商标等技术使用费销售额2% 634,541.39 100.00

开关有限公司使用权

合计 / / 91,751,586.73 / / /

大额销货退回的详细情况不适用

关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原

因

关联交易对上市公司独立性的影响

公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）

关联交易的说明 2016年4月26日公司董事会审议通过，并经2016年6月20日股东大会决议通过了《关于2016年度

日常关联交易的议案》。公司2016年预计发生的日常关联交易是因公司正常生产经营需要而发

生的，并且遵循了公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和广大股东利益的情况，不会对

公司本期及未来的财务状况产生不利影响，也不会影响上市公司的独立性。

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2016 年半年度报告

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2016 年 2 月 29 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了

《关于收购上海通用广电电力元件有限公司股权暨关联交易的

议案》，同意将本次股权收购的比例由 25%调整为 15%，即由公

司收购通用电气（中国）有限公司持有的上海通用广电电力元件详见 2016 年 3 月 1 日上交所网

有限公司 15%的股权，收购价格为等值于 150 万美元的人民币金站 www.sse.com.cn 公告。

额（采用固定汇率 1 美元：6.35 元人民币折算）。

上海通用广电电力元件有限公司已于 2016 年 4 月办理完毕相关

政府部门的审批手续，取得了变更后的批准证书及营业执照。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(四) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

关联方关联关系

期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

上海通用电气广电有限公司联营公司 7,881,254.86 968,328.80 8,849,583.66 115,863,913.26 -13,897,755.34 101,966,157.92

上海通用电气开关有限公司联营公司 2,423,498.88 -249,270.56 2,174,228.32 633,000.08 2,949,863.75 3,582,863.83

江苏通用广电电气有限公司联营公司 298,384.62 0.00 298,384.62

宁波安奕极智能控制系统有限公联营公司 0.00 4,266,413.29 4,266,413.29

司

上海广电安奇流体设备有限公司联营公司 1,752,439.86 1,176,289.70 2,928,729.56

合计 12,355,578.22 6,161,761.23 18,517,339.45 116,496,913.34 -10,947,891.59 105,549,021.75

报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额

（元）

公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元）

关联债权债务形成原因由于正常经营需要所发生的债权债务往来

关联债权债务清偿情况

与关联债权债务有关的承诺

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响关联债权债务总额占公司期末总资产比重较小，对公司经营成果及财务状况影响较小

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2016 年半年度报告

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公

司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 646.34

报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,641.11

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

担保总额占公司净资产的比例(%) 1.48

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明报告期内，公司对控股子公司的担保事项，经2016年4

月26日第三届董事会第十八次会议审议通过，同意为工

程公司、澳通韦尔、安奕极智能、安奕极企业及电力元

件申请综合授信提供担保。详见2016年4月28日披露的

2016-014《为子公司融资提供担保的公告》。这五家公

司均为公司合并报表范围内的全资、控股子公司，为其

提供担保风险可控，不会损害公司及公众股东的利益。

1) 截至2016年6月30日止，本公司为全资子公司澳通韦

尔提供担保，担保余额为人民币2,160万元。

2) 截至2016年6月30日止，本公司为全资子公司工程公

司提供担保，担保余额为人民币1,481万元。

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2016 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及时如未能及

是否有是否及

承诺时间履行应说明时履行应

承诺背景承诺类型承诺方承诺内容履行期时严格

及期限未完成履行说明下一

限履行

的具体原因步计划

收购报告书或权益解决同业收购人： 1、本人及本人的直系亲属目前没有、将来也不直承诺时是是

变动报告书中所作竞争 ZHAO 接或间接从事与广电电气及其控股或实际控制的间：2012

承诺 SHUWEN 子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任年7月3

（赵淑何活动，并愿意对违反上述承诺而给广电电气造日。期限：

文），控成的经济损失承担赔偿责任。2、对于本人及本人存在关联

股股东旻的直系亲属直接和间接控制/控股的其他企业，本关系期

杰投资人及本人的直系亲属将通过派出机构和人员（包间、实际

括但不限于董事、总经理等）以及本人及本人的控制人期

直系亲属在该等企业中的控股/控制地位，保证该间

等企业履行本承诺函中与本人相同的义务，保证

该等企业不与广电电气进行同业竞争，本人并愿

意对违反上述承诺而给广电电气造成的经济损失

承担全部连带的赔偿责任。3、在本人及本人所控

制的其他公司与广电电气存在关联关系期间或本

人构成广电电气的实际控制人期间，本承诺函对

本人持续有效。

解决关联收购人：我方将继续严格按照《公司法》等法律法规以及承诺时是是

交易 ZHAO 公司章程的有关规定行使股东权利；在股东大会间：2012

SHUWEN 对有关涉及我方事项的关联交易进行表决时，履年7月3

（赵淑行回避表决的义务；我方承诺杜绝一切非法占用日。期限：

文），控上市公司的资金、资产的行为；在任何情况下，存在关联

股股东旻不要求上市公司向我方提供任何形式的担保；在关系期

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2016 年半年度报告

杰投资双方的关联交易上，严格遵循市场原则，尽量避间、实际

免不必要的关联交易发生，对持续经营所发生的控制人期

必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行间

处理，遵循市场化的定价原则，避免损害广大中

小股东权益的情况发生。

其他承诺其他控股股东控股股东旻杰投资及实际控制人 ZHAO SHU WEN 女承诺时是是

旻杰投资士承诺，自公告发布之日（2015-7-10）起六个月间：2015

及实际控内，不通过二级市场减持所持广电电气股票。年 7 月 10

制人 ZHAO 日起。期

SHU WEN 限：六个

月内。

其他深圳华信华信同行协议受让旻杰投资名下的 12900 万股广承诺时是是

同行资产电电气股票，就本次协议受让的股份，华信同行间：2015

管理合伙做出承诺：为了维护资本市场稳定，保护投资者年 12 月 2

企业（有合法权益，依据中国证监会 2015 年 18 号文精神，日起。期

限合伙）自本次受让股份过户公告之日（2015-12-2）起 6 限：六个

个月内，不通过二级市场减持所持有的公司股份。月内。

6 个月期满后，相关股份变动将按照中国证监会

的相关规定执行。

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2016 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经 2016 年 6 月 20 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，公司续聘大华会计师事务所（特

殊普通合伙）担任公司 2016 年度的审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

√适用 □不适用

本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购

人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上

市规则》和中国证监会等有关法律法规和规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，规范公司

运作，加强信息披露规范，加强投资者关系管理，健全完善和有效实施内控制度。公司将不断致

力于公司治理水平的提升，为公司长期健康发展提供保障。公司法人治理结构与《公司法》和中

国证监会等相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

2016 年 6 月 27 日公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》。

详见 2016 年 6 月 29 日上海证交所网站 www.sse.com.cn 公告。

公司对无形资产的后续计量中，对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期

限内按直线法摊销。其中，由于目前非专利技术的技术发展较快，产品更新期限缩短，原摊销年

限与资产产生经济利益期限不符。本次会计估计变更是为了更为准确地反映公司非专利技术的实

际产生经济利益期限，使资产的实际使用年限与摊销年限基本保持一致，符合《企业会计准则》

核算规范。

根据国家财政部《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规

定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，对公司以往各年度财务状

况和经营成果不会产生影响。基于公司 2015 年 12 月 31 日非专利技术的情况，测算本次会计估计

变更导致公司 2016 年度利润总额减少约 3,450 万元。

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(三) 其他

1、公司董事长、法定代表人变更情况

2016 年 1 月 5 日公司 2016-002 号公告，公司董事会收到董事长赵淑文女士的书面辞职报告，

因个人原因，赵淑文女士申请辞去其担任的公司第三届董事会董事长职务及董事会战略委员会召

集人的职务。

2016 年 1 月 5 日公司 2016-003 号公告，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于

选举董事长的议案》，选举侯松容先生为公司第三届董事会董事长。依据《公司章程》的规定，

董事长为公司的法定代表人。2016 年 1 月 26 日，公司已完成法定代表人的工商变更登记手续，

取得了上海市工商行政管理局核发的《营业执照》，公司法定代表人已变更为侯松容先生。

2、关于股东权益变动的情况

2016 年 3 月 2 日公司 2016-008 号公告，本次权益变动属于公司控股股东旻杰投资公司注销

后的权益承继。公司于 2016 年 3 月 1 日接到控股股东新余旻杰投资管理有限公司的通知，旻杰投

资于 2016 年 1 月 22 日股东会决议，公司解散、启动清算工作。根据清算结果，旻杰投资于 2016

年 2 月 29 日对资产分配做出决议，其中股东 ZHAO SHU WEN（赵淑文）承继广电电气 13,125.3 万

股流通股股份。本次承继后，ZHAO SHU WEN（赵淑文）直接持有广电电气 15,635.382 万股股份，

占广电电气已发行股份的 16.72%，为广电电气第一大股东及实际控制人，公司实际控制人未发生

变更。旻杰投资的相关注销及股份变更程序正在进行中。

3、公司董事会秘书变更情况

2016 年 3 月 12 日公司 2016-009 号公告，公司董事会于近日收到财务总监兼董事会秘书王斌

先生的书面辞职报告，因工作原因，王斌先生申请辞去其担任的公司董事会秘书职务。王斌先生

的辞职报告自送达董事会之日起生效，其辞去董事会秘书职务后，仍继续担任公司财务总监职务。

2016 年 3 月 12 日公司 2016-010 号公告，经 2016 年 3 月 11 日公司第三届董事会第十七次会议审

议通过了《关于聘任董事会秘书的议案》，经董事长提名及董事会提名委员会审核，同意聘任罗

日亮先生为公司董事会秘书，任期同本届董事会任期。

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2016 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 60,825

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限质押或冻结情况

股东名称报告期

期末持股数量比例(%) 售条件股股份股东性质

（全称）内增减数量

份数量状态

新余旻杰投资管理有限公境内非国有

0 131,253,000 14.04 0 无

司法人

深圳华信同行资产管理合

0 129,000,000 13.80 0 质押 25,800,000 其他

伙企业(有限合伙)

北京仁海维投资管理咨询境内非国有

0 40,896,900 4.37 0 无

有限公司法人

ZHAO SHU WEN 0 25,100,820 2.68 0 无境外自然人

李忠琴 0 20,100,000 2.15 0 无境内自然人

潘文雄 12,200,000 1.31 0 无境内自然人

沈莉莉 10,072,080 1.08 0 无境内自然人

中国建设银行股份有限公

司－诺安安鑫保本混合型 9,411,898 1.01 0 无其他

证券投资基金

蔡贞惠 7,424,564 0.79 0 无境内自然人

中国人寿保险股份有限公

司－分红－个人分红－ 6,799,829 0.73 0 无其他

005L－FH002 沪

前十名无限售条件股东持股情况

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2016 年半年度报告

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

新余旻杰投资管理有限公司 131,253,000 人民币普通股

深圳华信同行资产管理合伙企业(有限合伙) 129,000,000 人民币普通股

北京仁海维投资管理咨询有限公司 40,896,900 人民币普通股

ZHAO SHU WEN 25,100,820 人民币普通股

李忠琴 20,100,000 人民币普通股

潘文雄 12,200,000 人民币普通股

沈莉莉 10,072,080 人民币普通股

中国建设银行股份有限公司－诺安安鑫保本 9,411,898

人民币普通股

混合型证券投资基金

蔡贞惠 7,424,564 人民币普通股

中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分 6,799,829

人民币普通股

红－005L－FH002 沪

上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，ZHAO SHU WEN 为新余旻杰投资管理有限公司的控股股

东，二者为一致行动人

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

27 / 114

2016 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

侯松容董事长选举补选

赵淑文副董事长选举补选

侯松容总裁聘任补聘

王斌董事会秘书离任工作原因

罗日亮董事会秘书聘任补聘

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2016 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

29 / 114

2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 上海广电电气（集团）股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 306,525,989.49 324,937,401.84

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

衍生金融资产

应收票据 32,373,295.45 32,312,310.22

应收账款 611,424,690.45 650,997,793.05

预付款项 17,181,925.42 13,012,171.28

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 448,582.19 1,140,279.12

应收股利

其他应收款 31,163,601.61 35,675,851.31

买入返售金融资产

存货 216,276,010.60 181,257,291.15

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 601,067,500.00 575,704,088.92

流动资产合计 1,816,461,595.21 1,815,037,186.89

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 291,854,713.87 270,032,635.10

投资性房地产 28,090,727.04 28,624,402.02

固定资产 634,860,053.79 654,176,081.23

在建工程 1,332,335.95 1,484,833.46

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 133,759,031.37 169,116,361.41

30 / 114

2016 年半年度报告

开发支出 9,881,281.56 19,547,525.33

商誉 3,999,999.80 3,999,999.80

长期待摊费用 4,862,517.20 5,881,444.28

递延所得税资产 28,580,671.23 28,580,671.23

其他非流动资产 1,833,156.00

非流动资产合计 1,137,221,331.81 1,183,277,109.86

资产总计 2,953,682,927.02 2,998,314,296.75

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 335,434,400.26 320,183,520.30

预收款项 53,701,206.76 30,260,835.35

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,596,112.00 1,929,222.26

应交税费 4,276,260.11 4,190,064.73

应付利息

应付股利 497,575.25 497,575.25

其他应付款 80,566,300.28 79,171,995.45

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 476,071,854.66 436,233,213.34

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 22,536,999.99 24,400,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 22,536,999.99 24,400,000.00

负债合计 498,608,854.65 460,633,213.34

所有者权益

31 / 114

2016 年半年度报告

股本 934,860,500.00 934,860,500.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,340,434,768.86 1,344,948,289.13

减：库存股

其他综合收益 -292.01 -159,820.61

专项储备

盈余公积 91,277,643.98 91,277,643.98

一般风险准备

未分配利润 51,606,686.69 123,113,710.70

归属于母公司所有者权益合计 2,418,179,307.52 2,494,040,323.20

少数股东权益 36,894,764.85 43,640,760.21

所有者权益合计 2,455,074,072.37 2,537,681,083.41

负债和所有者权益总计 2,953,682,927.02 2,998,314,296.75

法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：施静

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:上海广电电气（集团）股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 187,285,473.34 254,457,090.65

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 11,161,988.45 16,845,432.00

应收账款 314,449,852.99 386,681,438.59

预付款项 11,582,436.85 10,121,008.47

应收利息 9,264,085.54 9,441,199.21

应收股利

其他应收款 36,672,256.46 91,991,301.32

存货 69,111,154.36 57,613,824.74

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 619,838,172.90 530,836,212.29

流动资产合计 1,259,365,420.89 1,357,987,507.27

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 588,082,327.07 555,493,678.12

投资性房地产 28,090,727.04 28,624,402.02

固定资产 570,656,305.50 588,158,080.52

在建工程

工程物资

32 / 114

2016 年半年度报告

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 135,535,394.80 162,611,250.53

开发支出 5,361,006.03 10,651,583.79

商誉

长期待摊费用 3,954,018.72 4,780,018.98

递延所得税资产 13,267,009.03 13,267,009.03

其他非流动资产

非流动资产合计 1,344,946,788.19 1,363,586,022.99

资产总计 2,604,312,209.08 2,721,573,530.26

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 78,198,498.09 103,357,958.56

预收款项 25,728,139.50 12,637,418.70

应付职工薪酬 374,666.95

应交税费 1,882,385.23 1,148,185.64

应付利息

应付股利

其他应付款 27,846,652.57 87,793,113.28

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 134,030,342.34 204,936,676.18

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 21,150,000.00 22,940,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 21,150,000.00 22,940,000.00

负债合计 155,180,342.34 227,876,676.18

所有者权益：

股本 934,860,500.00 934,860,500.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,357,449,080.14 1,357,449,080.14

33 / 114

2016 年半年度报告

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 91,277,643.98 91,277,643.98

未分配利润 65,544,642.62 110,109,629.96

所有者权益合计 2,449,131,866.74 2,493,696,854.08

负债和所有者权益总计 2,604,312,209.08 2,721,573,530.26

法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：施静

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 345,472,757.39 402,783,319.44

其中：营业收入 345,472,757.39 402,783,319.44

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 456,895,401.55 417,268,930.59

其中：营业成本 266,126,226.55 302,716,113.38

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,166,215.44 861,782.76

销售费用 37,541,117.88 39,733,498.22

管理费用 126,142,269.10 77,411,172.00

财务费用 -852,918.22 -3,453,538.46

资产减值损失 26,772,490.80 -97.31

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 34,055,157.92 32,504,996.47

其中：对联营企业和合营企业的投 23,700,804.92 23,863,128.43

资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -77,367,486.24 18,019,385.32

加：营业外收入 4,332,102.85 2,217,794.29

其中：非流动资产处置利得 643.63

减：营业外支出 174,014.47 95,461.05

其中：非流动资产处置损失 45,460.33

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -73,209,397.86 20,141,718.56

减：所得税费用 100,511.18 2,035,275.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -73,309,909.04 18,106,443.36

归属于母公司所有者的净利润 -71,507,024.01 14,915,564.09

34 / 114

2016 年半年度报告

少数股东损益 -1,802,885.03 3,190,879.27

六、其他综合收益的税后净额 227,898.00 -8,923.77

归属母公司所有者的其他综合收益的税 159,528.60 -6,246.64

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综 159,528.60 -6,246.64

合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 159,528.60 -6,246.64

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后 68,369.40 -2,677.13

净额

七、综合收益总额 -73,082,011.04 18,097,519.59

归属于母公司所有者的综合收益总额 -71,347,495.41 14,909,317.45

归属于少数股东的综合收益总额 -1,734,515.63 3,188,202.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.0765 0.0160

（二）稀释每股收益(元/股) -0.0765 0.0160

法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：施静

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 130,521,712.99 129,778,082.27

减：营业成本 102,543,895.57 102,858,053.54

营业税金及附加 504,794.79 379,761.12

销售费用 8,938,059.85 10,010,681.34

管理费用 77,873,957.19 47,916,986.56

财务费用 -1,304,291.12 -4,791,869.55

资产减值损失 23,116,735.05

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 32,745,081.12 31,737,295.29

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,063,648.95 23,954,102.29

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -48,406,357.22 5,141,764.55

加：营业外收入 3,861,369.88 1,831,009.23

35 / 114

2016 年半年度报告

其中：非流动资产处置利得 134.23

减：营业外支出 20,000.00 94,740.06

其中：非流动资产处置损失 44,740.06

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -44,564,987.34 6,878,033.72

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -44,564,987.34 6,878,033.72

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变

动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -44,564,987.34 6,878,033.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：施静

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 458,758,508.44 521,300,540.56

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 591,855.39

收到其他与经营活动有关的现金 6,448,174.84 13,165,653.92

经营活动现金流入小计 465,798,538.67 534,466,194.48

购买商品、接受劳务支付的现金 329,195,263.39 433,417,968.19

36 / 114

2016 年半年度报告

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 51,018,649.29 47,797,411.65

支付的各项税费 13,690,865.47 17,987,018.02

支付其他与经营活动有关的现金 59,685,805.67 49,724,157.84

经营活动现金流出小计 453,590,583.82 548,926,555.70

经营活动产生的现金流量净额 12,207,954.85 -14,460,361.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 12,233,079.15 38,720,310.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 81,616.69

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 12,233,079.15 38,801,927.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 2,248,729.76 11,849,106.67

现金

投资支付的现金 38,592,500.00 55,000,100.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 40,841,229.76 66,849,206.67

投资活动产生的现金流量净额 -28,608,150.61 -28,047,279.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,681,189.99

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,681,189.99

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,665,037.50

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 46,665,037.50

筹资活动产生的现金流量净额 -43,983,847.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 212,104.58

五、现金及现金等价物净增加额 -16,188,091.18 -86,491,488.00

加：期初现金及现金等价物余额 311,774,064.60 260,583,671.69

六、期末现金及现金等价物余额 295,585,973.42 174,092,183.69

法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：施静

37 / 114

2016 年半年度报告

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 198,403,803.30 181,823,612.03

收到的税费返还 548,870.07

收到其他与经营活动有关的现金 3,807,672.51 76,875,595.38

经营活动现金流入小计 202,760,345.88 258,699,207.41

购买商品、接受劳务支付的现金 114,870,178.33 198,377,503.91

支付给职工以及为职工支付的现金 22,825,681.01 21,313,539.40

支付的各项税费 6,504,111.18 1,040,902.87

支付其他与经营活动有关的现金 66,968,114.49 45,502,117.24

经营活动现金流出小计 211,168,085.01 266,234,063.42

经营活动产生的现金流量净额 -8,407,739.13 -7,534,856.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 9,681,432.17 36,484,465.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资 10,029,319.56

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 9,681,432.17 46,513,785.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资 490,464.98 4,314,067.23

产支付的现金

投资支付的现金 68,592,500.00 40,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 69,082,964.98 44,314,067.23

投资活动产生的现金流量净额 -59,401,532.81 2,199,718.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,681,190.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,681,190.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,665,037.50

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 46,665,037.50

筹资活动产生的现金流量净额 -43,983,847.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,174.11

五、现金及现金等价物净增加额 -67,798,097.83 -49,318,985.30

加：期初现金及现金等价物余额 249,667,692.29 172,708,652.33

六、期末现金及现金等价物余额 181,869,594.46 123,389,667.03

法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：施静

38 / 114

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

减：库存其他综合收专项一般风险

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

股益储备准备

股债他

一、上年期末余额 934,860,500.00 1,344,948,289.13 -159,820.61 91,277,643.98 123,113,710.70 43,640,760.21 2,537,681,083.41

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 934,860,500.00 1,344,948,289.13 -159,820.61 91,277,643.98 123,113,710.70 43,640,760.21 2,537,681,083.41

三、本期增减变动金额（减少以 -4,513,520.27 159,528.60 -71,507,024.01 -6,745,995.36 -82,607,011.04

“－”号填列）

（一）综合收益总额 159,528.60 -71,507,024.01 -1,734,515.63 -73,082,011.04

（二）所有者投入和减少资本 -4,513,520.27 -5,011,479.73 -9,525,000.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他 -4,513,520.27 -5,011,479.73 -9,525,000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

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2016 年半年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 934,860,500.00 1,340,434,768.86 -292.01 91,277,643.98 51,606,686.69 36,894,764.85 2,455,074,072.37

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

减：库存其他综合收专项储一般风险

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

股益备准备

股债他

一、上年期末余额 932,580,000.00 1,337,839,711.63 -626,002.01 88,563,718.52 164,542,912.52 42,089,375.18 2,564,989,715.84

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 932,580,000.00 1,337,839,711.63 -626,002.01 88,563,718.52 164,542,912.52 42,089,375.18 2,564,989,715.84

三、本期增减变动金额（减少以 720,750.00 1,960,440.00 -6,246.64 -31,749,473.41 3,188,202.14 -25,886,327.91

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -6,246.64 14,915,564.09 3,188,202.14 18,097,519.59

（二）所有者投入和减少资本 720,750.00 1,960,440.00 2,681,190.00

1．股东投入的普通股 720,750.00 1,960,440.00 2,681,190.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -46,665,037.50 -46,665,037.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -46,665,037.50 -46,665,037.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

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2016 年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 933,300,750.00 1,339,800,151.63 -632,248.65 88,563,718.52 132,793,439.11 45,277,577.32 2,539,103,387.93

法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：施静

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2016 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目减：库存其他综合专项储

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

股收益备

股债他

一、上年期末余额 934,860,500.00 1,357,449,080.14 91,277,643.98 110,109,629.96 2,493,696,854.08

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 934,860,500.00 1,357,449,080.14 91,277,643.98 110,109,629.96 2,493,696,854.08

三、本期增减变动金额（减少以“－” -44,564,987.34 -44,564,987.34

号填列）

（一）综合收益总额 -44,564,987.34 -44,564,987.34

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 934,860,500.00 1,357,449,080.14 91,277,643.98 65,544,642.62 2,449,131,866.74

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2016 年半年度报告

上期

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他益

一、上年期末余额 932,580,000.00 1,350,340,502.64 88,563,718.52 132,349,338.36 2,503,833,559.52

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 932,580,000.00 1,350,340,502.64 88,563,718.52 132,349,338.36 2,503,833,559.52

三、本期增减变动金额（减少以 720,750.00 1,960,440.00 -39,787,003.78 -37,105,813.78

“－”号填列）

（一）综合收益总额 6,878,033.72 6,878,033.72

（二）所有者投入和减少资本 720,750.00 1,960,440.00 2,681,190.00

1．股东投入的普通股 720,750.00 1,960,440.00 2,681,190.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 -46,665,037.50 -46,665,037.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -46,665,037.50 -46,665,037.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 933,300,750.00 1,352,300,942.64 88,563,718.52 92,562,334.58 2,466,727,745.74

法定代表人：侯松容主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：施静

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

上海广电电气(集团)股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 2007 年 12 月 9 日经

上海广电电气（集团）有限公司股东会同意，由有限公司整体变更为股份有限公司。本公司原注

册资本 24,300.00 万元，业经万隆会计师事务所有限公司审验并出具万会业字（2007）第 1510

号《验资报告》。根据 2009 年度股东大会决议，本公司以 2009 年 12 月 31 日的总股本 24,300.00

万股为基数，以未分配利润每 10 股送 7 股并派送现金 2.20 元（含税），增加注册资本人民币 17,010

万元，变更后的注册资本为人民币 41,310.00 万元，业经国富浩华会计师事务所有限公司审验并

出具浩华验字（2010）第 13 号《验资报告》。根据 2010 年第二次临时股东大会决议，并经中国

证券监督管理委员会证监许可[2011] 67 号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）

股票 10,500.00 万股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 10,500.00 万元。发行后本公司注册

资本为人民币 51,810.00 万元，业经国富浩华会计师事务所有限公司审验并出具国浩验字[2011]

第 5 号《验资报告》。2011 年 2 月 1 日始本公司股票在上海证券交易所挂牌上市交易。

根据 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 51,810.00 万股为基数，

以资本公积每 10 股转增 8 股并派现金红利 5,181.00 万元（含税），增加注册资本人民币 41,448.00

万股。至此，本公司注册资本为人民币 93,258.00 万元，业经大华会计师事务所有限公司审验并

出具大华验字【2014】170 号《验资报告》。本公司法定代表人为赵淑文，注册地址为上海市奉

贤区环城东路 123 弄 1 号。

根据公司 2013 年度第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划，2015 年 1 月 13 日第

三届董事会第八次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划第一期股票期权第一次行权相关

事项的议案》，公司股票期权激励对象 69 名，可行权股票期权数量为 720,750 股，行权价格为

3.72 元。经股票期权行权后本公司增加股本人民币 72.075 万元，变更后的股本为人民币

93,330.075 万元。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字[2015]000034

号《验资报告》。

根据公司 2013 年度第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划，2015 年 11 月 10 日

第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划第一期股票期权第二次行权

及第二期股票期权第一次行权相关事项的议案》，第一期股票期权第二次可行权的激励对象为 68

名,对应可行权的股票期权数量为 713,250 股,行权价格为 3.67 元; 第二期股票期权第一次可行权

的激励对象为 88 名,对应可行权的股票期权数量为 846,500 股,行权价格为 3.56 元。经股票期

权行权后本公司增加股本 155.975 万元，变更后的股本为人民币 93,486.05 万元。业经大华会计

师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字[2015]000837 号《验资报告》。

2016 年 1 月 26 日，本公司换取了由上海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为

91310000630505898N、注册资本为 93,486.05 万元的营业执照，公司类型为股份有限公司（上市），

法定代表人为侯松容，注册地址和总部地址为上海市奉贤区环城东路 123 弄 1 号。

(二)经营范围

许可经营项目：高低压输配电成套设备、各类元器件及零配件的生产销售，流体设备的销售，

投资管理，从事货物及技术的进出口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。

(三)公司业务性质和主要经营活动

本公司属输配电及控制设备制造行业，主要产品有高低压输配电成套设备、各类元器件及零

配件的生产销售，流体设备的销售，投资管理，从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准

的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 3 日批准报出。

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2016 年半年度报告

2. 合并财务报表范围

本年纳入合并财务报表范围的主体共 11 户，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

上海通用广电工程有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

上海安奕极智能控制系统有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

上海澳通韦尔电力电子有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

上海广电电气集团投资管理有限公司全资子公司 2 100.00 100.00

上海通用广电电力元件有限公司控股子公司 2 90.00 90.00

太阳门电气有限公司控股子公司 3 70.00 70.00

广州广电通用电气有限公司控股子公司 2 51.00 51.00

上海安奕极企业发展有限公司控股子公司 2 75.00 75.00

山东广电电气有限公司控股子公司 2 75.00 75.00

上海艾帕电力电子有限公司控股子公司 3 75.00 75.00

上海安奕极电子科技有限公司全资子公司 3 100.00 100.00

本期合并范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则

——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规

定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，

编制财务报表。

2. 持续经营

本公司自报告年末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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2016 年半年度报告

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算

金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，

直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当

期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权

益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作

为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合

并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价

值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间

的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中

扣减。

5.合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报

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2016 年半年度报告

表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予

以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而

形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表

进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的年初

数；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表年

初数；将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

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2016 年半年度报告

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

6.合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划

分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支

持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认

该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关

负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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7.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

8.外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与

购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理

外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑

差额计入其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致

持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报

表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损

益。

9.金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得

持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资

产；其他金融负债等。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融

负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动

计入损益的金融资产或金融负债：

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1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金

融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有

重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的

混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允

价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议

价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置

时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期

投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，

在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除

外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变

化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将

下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活

跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格

作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允

价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并

尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，

使用不可观察输入值。

6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如

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该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所

在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌，则表明其发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综

合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损

失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权

益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10.应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判单项金额重大的应收账款的确认标准：

断依据或金额标准单项金额在 1,000 万元以上（含 1,000 万元）的应收账款。

单项金额重大的其他应收款的确认标准：

单项金额在 200 万元（含 200 万元）以上的其他应收款。

单项金额重大并单单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

项计提坏账准备的坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相

计提方法应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

内部关联方组合不计提坏账准备

账龄分析法组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

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账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0.50 5.00

1－2 年 5.00 5.00

2－3 年 10.00 5.00

3－4 年 30.00 5.00

4－5 年 50.00 5.00

5 年以上 100.00 5.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提

坏账准备不能真实反映该项应收款项的预计未来

现金流量现值。

坏账准备的计提方法按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面

价值的差额计提坏账准备。

11.存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（低值易耗品）、

在产品、产成品等。

2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出按

照月末一次加权平均法计价，产成品发出按照个别计价法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产

成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材

料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

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周转材料（低值易耗品）采用一次转销法。

12.长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（四）同一控制下和非同一控

制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按

照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投

资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序

处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及

长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原

计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计

入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等

原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

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2016 年半年度报告

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权

投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积

（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，

在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行