南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
南京公用发展股份有限公司
2016 年半年度财务报告
（未经审计）
2016 年 08 月
1
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：南京公用发展股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 731,982,341.32 812,167,314.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,969,668.30 13,200,000.00
应收账款 142,616,136.14 182,168,030.53
预付款项 83,404,202.20 931,615,341.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 518,542.32 1,030,743.09
应收股利
2
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他应收款 222,942,316.18 208,963,125.56
买入返售金融资产
存货 1,952,641,535.68 522,950,089.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,713,030.60 24,843,418.55
流动资产合计 3,158,787,772.74 2,696,938,062.41
非流动资产：
发放贷款及垫款 151,715,750.00 159,628,191.66
可供出售金融资产 178,013,040.61 185,033,852.01
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 327,993,800.08 289,525,255.62
投资性房地产 129,804,413.47 130,571,967.25
固定资产 2,656,418,171.36 2,694,698,486.90
在建工程 364,776,759.40 361,029,293.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 118,259,603.76 123,241,514.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,561,585.33 11,625,113.19
递延所得税资产 34,677,865.13 29,405,391.38
其他非流动资产 1,067,600.00 1,067,600.00
非流动资产合计 3,975,288,589.14 3,985,826,665.89
资产总计 7,134,076,361.88 6,682,764,728.30
流动负债：
短期借款 877,500,000.00 694,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
3
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期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 86,000,000.00 199,852,600.00
应付账款 132,309,353.85 167,288,810.62
预收款项 890,783,345.77 948,155,950.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 102,758,912.02 108,385,290.92
应交税费 104,155,463.19 110,556,797.45
应付利息 9,143,000.00 3,029,215.00
应付股利 165,024,795.99 12,969,988.70
其他应付款 483,396,446.65 471,945,477.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,208,693.66
其他流动负债 600,000,000.00 300,000,000.00
流动负债合计 3,452,280,011.13 3,016,684,129.92
非流动负债：
长期借款 95,671,153.85 5,513,444.34
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 62,203,210.12 77,507,250.18
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,270,047.01 41,222,929.68
递延所得税负债 28,195,386.24 30,283,397.47
其他非流动负债
非流动负债合计 204,339,797.22 154,527,021.67
负债合计 3,656,619,808.35 3,171,211,151.59
4
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所有者权益：
股本 572,646,934.00 572,646,934.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 404,918,554.48 404,981,086.62
减：库存股
其他综合收益 84,586,158.68 90,850,192.39
专项储备
盈余公积 87,460,419.03 87,460,419.03
一般风险准备
未分配利润 1,194,408,226.95 1,133,219,318.25
归属于母公司所有者权益合计 2,344,020,293.14 2,289,157,950.29
少数股东权益 1,133,436,260.39 1,222,395,626.42
所有者权益合计 3,477,456,553.53 3,511,553,576.71
负债和所有者权益总计 7,134,076,361.88 6,682,764,728.30
法定代表人：潘明 主管会计工作负责人：陈纬 会计机构负责人：张艳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 449,204,273.25 316,196,365.62
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,477,514.96 4,337,736.81
预付款项 7,903,762.60 26,804,283.24
应收利息
应收股利 46,504,227.07
其他应收款 848,976,914.34 546,965,846.84
存货 35,894,248.85 32,064,967.19
划分为持有待售的资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 121,287.14 2,551,985.46
流动资产合计 1,390,082,228.21 928,921,185.16
非流动资产：
可供出售金融资产 147,096,656.48 155,448,701.42
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,573,099,992.56 1,535,268,966.70
投资性房地产
固定资产 193,050,905.89 267,102,099.86
在建工程 126,401.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,520,541.43 37,306,520.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,557,579.87 1,430,005.90
递延所得税资产 5,639,219.97 5,812,897.35
其他非流动资产
非流动资产合计 1,956,964,896.20 2,002,495,593.91
资产总计 3,347,047,124.41 2,931,416,779.07
流动负债：
短期借款 347,800,000.00 133,200,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,000,000.00 69,852,600.00
应付账款 2,030,584.44 19,494,370.63
预收款项 5,535,316.11 3,652,540.81
应付职工薪酬 52,522,175.21 57,215,426.41
应交税费 18,190,282.60 15,443,761.53
应付利息 7,493,000.00 2,124,000.00
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应付股利 69,574,682.10 12,309,988.70
其他应付款 420,254,034.70 391,706,039.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00
流动负债合计 1,248,400,075.16 1,004,998,727.33
非流动负债：
长期借款 93,046,153.85
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 53,921,829.60 61,913,844.07
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,952,882.67
递延所得税负债 28,195,386.24 30,283,397.47
其他非流动负债
非流动负债合计 175,163,369.69 115,150,124.21
负债合计 1,423,563,444.85 1,120,148,851.54
所有者权益：
股本 572,646,934.00 572,646,934.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 771,460,653.84 771,460,402.39
减：库存股
其他综合收益 84,586,158.68 90,850,192.39
专项储备
盈余公积 87,460,419.03 87,460,419.03
未分配利润 407,329,514.01 288,849,979.72
所有者权益合计 1,923,483,679.56 1,811,267,927.53
负债和所有者权益总计 3,347,047,124.41 2,931,416,779.07
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,945,017,348.19 1,875,414,253.53
其中：营业收入 1,937,354,178.08 1,868,793,440.95
利息收入 7,663,170.11 6,620,812.58
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,999,245,236.21 1,916,558,383.29
其中：营业成本 1,690,668,289.30 1,629,822,626.98
利息支出 554,687.92
手续费及佣金支出 531.28 472.96
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 35,266,036.92 27,599,978.79
销售费用 173,266,880.93 167,165,795.31
管理费用 81,339,259.00 69,212,153.93
财务费用 11,982,233.60 22,649,936.60
资产减值损失 6,722,005.18 -447,269.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-40,975.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 36,181,411.25 52,061,381.36
其中：对联营企业和合营企业的投
30,811,247.67 35,822,852.73
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,046,476.77 10,876,276.60
加：营业外收入 235,884,976.17 198,193,465.27
其中：非流动资产处置利得 11,462,914.10 807,497.39
减：营业外支出 21,973,547.49 45,847,535.78
其中：非流动资产处置损失 20,481,382.82 45,677,567.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 195,864,951.91 163,222,206.09
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减：所得税费用 41,921,858.25 45,903,140.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,943,093.66 117,319,065.61
归属于母公司所有者的净利润 118,453,602.10 98,042,523.67
少数股东损益 35,489,491.56 19,276,541.94
六、其他综合收益的税后净额 -6,264,033.71 42,641,999.02
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
-6,264,033.71 42,641,999.02
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-6,264,033.71 42,641,999.02
收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
-6,264,033.71 42,641,999.02
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 147,679,059.95 159,961,064.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 112,189,568.39 140,684,522.69
归属于少数股东的综合收益总额 35,489,491.56 19,276,541.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2069 0.1712
（二）稀释每股收益 0.2069 0.1712
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：潘明 主管会计工作负责人：陈纬 会计机构负责人：张艳
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 262,469,848.78 267,403,747.13
减：营业成本 399,881,077.88 391,434,635.12
营业税金及附加 1,450,896.36 1,025,114.31
销售费用 39,603,162.06 39,130,878.86
管理费用 9,060,694.30 9,052,337.34
财务费用 12,629,436.27 4,223,582.70
资产减值损失 -426,637.06 -1,064,362.13
加：公允价值变动收益（损失以
-40,975.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
152,048,119.72 59,139,407.08
填列）
其中：对联营企业和合营企
30,173,729.07 35,657,471.78
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,680,661.31 -117,300,006.99
加：营业外收入 234,139,089.46 195,924,822.09
其中：非流动资产处置利得 11,460,234.09 770,206.49
减：营业外支出 558,816.53 51,307.12
其中：非流动资产处置损失 553,316.53 42,114.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号
185,899,611.62 78,573,507.98
填列）
减：所得税费用 10,155,383.93 4,689,908.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,744,227.69 73,883,599.20
五、其他综合收益的税后净额 -6,264,033.71 42,641,999.02
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-6,264,033.71 42,641,999.02
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-6,264,033.71 42,641,999.02
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 169,480,193.98 116,525,598.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3069 0.1290
（二）稀释每股收益 0.3069 0.1290
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,135,562,222.92 2,243,867,426.07
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 7,600,033.07 10,797,423.94
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 159,504.84 6,924,602.52
收到其他与经营活动有关的现金 436,433,508.22 442,321,796.03
经营活动现金流入小计 2,579,755,269.05 2,703,911,248.56
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购买商品、接受劳务支付的现金 2,209,545,828.00 1,492,639,404.65
客户贷款及垫款净增加额 4,477,916.67 19,875,133.33
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 531.28 1,493,058.03
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
389,686,538.11 359,088,481.08
金
支付的各项税费 143,589,548.42 167,488,392.24
支付其他与经营活动有关的现金 333,286,780.27 281,777,667.04
经营活动现金流出小计 3,080,587,142.75 2,322,362,136.37
经营活动产生的现金流量净额 -500,831,873.70 381,549,112.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 81,102,841.12
取得投资收益收到的现金 112,866.79 22,020,634.90
处置固定资产、无形资产和其他
65,044,640.45 21,090,920.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 65,157,507.24 124,214,396.02
购建固定资产、无形资产和其他
102,669,521.89 45,566,880.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,731,233.54 105,548,440.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
115,300,968.99
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 106,400,755.43 266,416,289.50
投资活动产生的现金流量净额 -41,243,248.19 -142,201,893.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 283,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
25,500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 888,800,000.00 294,000,000.00
12
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,188,800,000.00 577,700,000.00
偿还债务支付的现金 614,390,695.29 395,194,021.67
分配股利、利润或偿付利息支付
69,553,981.89 178,623,019.13
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
29,488,103.29 24,752,808.86
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 154,024.00 20,910,689.00
筹资活动现金流出小计 684,098,701.18 594,727,729.80
筹资活动产生的现金流量净额 504,701,298.82 -17,027,729.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,035.49 2,170.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,374,858.56 222,321,659.81
加：期初现金及现金等价物余额 756,857,199.88 531,152,044.66
六、期末现金及现金等价物余额 719,482,341.32 753,473,704.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 209,696,743.83 207,685,384.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 780,198,498.87 656,527,059.51
经营活动现金流入小计 989,895,242.70 864,212,443.55
购买商品、接受劳务支付的现金 182,467,362.15 178,599,182.71
支付给职工以及为职工支付的现
221,309,771.03 195,049,258.22
金
支付的各项税费 16,947,558.44 12,627,488.58
支付其他与经营活动有关的现金 707,406,926.90 391,380,710.13
经营活动现金流出小计 1,128,131,618.52 777,656,639.64
经营活动产生的现金流量净额 -138,236,375.82 86,555,803.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,664,808.41
取得投资收益收到的现金 50,112,866.79 25,436,185.82
13
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他
64,955,440.45 875,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 115,068,307.24 106,976,494.23
购建固定资产、无形资产和其他
18,247,414.42 752,474.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,400,000.00 266,661,529.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,647,414.42 267,414,003.00
投资活动产生的现金流量净额 94,420,892.82 -160,437,508.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 258,200,000.00
取得借款收到的现金 340,800,000.00 69,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 340,800,000.00 327,200,000.00
偿还债务支付的现金 117,753,846.15 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,412,649.00 47,365,398.22
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 121,166,495.15 127,365,398.22
筹资活动产生的现金流量净额 219,633,504.85 199,834,601.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 175,818,021.85 125,952,896.92
加：期初现金及现金等价物余额 260,886,251.40 239,572,064.21
六、期末现金及现金等价物余额 436,704,273.25 365,524,961.13
14
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
工具 般
项目
减：库 专项 风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 存股 储备 险
先 续
他 准
股 债
备
一、上年期末余
572,646,934.00 404,981,086.62 90,850,192.39 87,460,419.03 1,133,219,318.25 1,222,395,626.42 3,511,553,576.71
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
572,646,934.00 404,981,086.62 90,850,192.39 87,460,419.03 1,133,219,318.25 1,222,395,626.42 3,511,553,576.71
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -62,532.14 -6,264,033.71 61,188,908.70 -88,959,366.03 -34,097,023.18
“－”号填列）
15
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（一）综合收益
-6,264,033.71 118,453,602.10 35,489,491.56 147,679,059.95
总额
（二）所有者投
-62,532.14 -91,240.41 -153,772.55
入和减少资本
1．股东投入的普
-66,160.03 -66,160.03
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -62,532.14 -25,080.38 -87,612.52
（三）利润分配 -57,264,693.40 -124,357,617.18 -181,622,310.58
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-57,264,693.40 -124,357,617.18 -181,622,310.58
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
16
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 16,625,482.10 16,625,482.10
2．本期使用 -16,625,482.10 -16,625,482.10
（六）其他
四、本期期末余
572,646,934.00 404,918,554.48 84,586,158.68 87,460,419.03 1,194,408,226.95 1,133,436,260.39 3,477,456,553.53
额
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其 存股
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余
351,684,100.00 375,702,020.97 61,939,000.20 78,868,322.03 1,044,480,278.92 1,043,537,063.50 2,956,210,785.62
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
17
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他
二、本年期初余
351,684,100.00 375,702,020.97 61,939,000.20 78,868,322.03 1,044,480,278.92 1,043,537,063.50 2,956,210,785.62
额
三、本期增减变
动金额（减少以 220,962,834.00 29,279,065.65 28,911,192.19 8,592,097.00 88,739,039.33 178,858,562.92 555,342,791.09
“－”号填列）
（一）综合收益
28,911,192.19 228,162,795.67 132,304,032.24 389,378,020.10
总额
（二）所有者投
220,962,834.00 29,279,065.65 132,041,619.26 382,283,518.91
入和减少资本
1．股东投入的
220,962,834.00 17,565,980.02 113,700,000.00 352,228,814.02
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 11,713,085.63 18,341,619.26 30,054,704.89
（三）利润分配 8,592,097.00 -139,423,756.34 -85,487,088.58 -216,318,747.92
1．提取盈余公
8,592,097.00 -8,592,097.00
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-130,831,659.34 -85,487,088.58 -216,318,747.92
股东）的分配
18
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 20,862,670.93 20,862,670.93
2．本期使用 -20,862,670.93 -20,862,670.93
（六）其他
四、本期期末余
572,646,934.00 404,981,086.62 90,850,192.39 87,460,419.03 1,133,219,318.25 1,222,395,626.42 3,511,553,576.71
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 其 股
19
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
股 债 他
一、上年期末余额 572,646,934.00 771,460,402.39 90,850,192.39 87,460,419.03 288,849,979.72 1,811,267,927.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 572,646,934.00 771,460,402.39 90,850,192.39 87,460,419.03 288,849,979.72 1,811,267,927.53
三、本期增减变动金额（减少以
251.45 -6,264,033.71 118,479,534.29 112,215,752.03
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -6,264,033.71 175,744,227.69 169,480,193.98
（二）所有者投入和减少资本 251.45 251.45
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 251.45 251.45
（三）利润分配 -57,264,693.40 -57,264,693.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -57,264,693.40 -57,264,693.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
20
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1．本期提取 2,424,076.49 2,424,076.49
2．本期使用 -2,424,076.49 -2,424,076.49
（六）其他
四、本期期末余额 572,646,934.00 771,460,653.84 84,586,158.68 87,460,419.03 407,329,514.01 1,923,483,679.56
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 减：库存
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
股 债 他
一、上年期末余额 351,684,100.00 62,937,976.16 61,939,000.20 78,868,322.03 257,332,861.45 812,762,259.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 351,684,100.00 62,937,976.16 61,939,000.20 78,868,322.03 257,332,861.45 812,762,259.84
三、本期增减变动金额（减少以
220,962,834.00 708,522,426.23 28,911,192.19 8,592,097.00 31,517,118.27 998,505,667.69
“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,911,192.19 85,920,969.99 114,832,162.18
（二）所有者投入和减少资本 220,962,834.00 708,522,426.23 929,485,260.23
1．股东投入的普通股 220,962,834.00 709,187,365.02 930,150,199.02
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -664,938.79 -664,938.79
（三）利润分配 8,592,097.00 -54,403,851.72 -45,811,754.72
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南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1．提取盈余公积 8,592,097.00 -8,592,097.00
2．对所有者（或股东）的分配 -45,811,754.72 -45,811,754.72
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 5,314,828.71 5,314,828.71
2．本期使用 -5,314,828.71 -5,314,828.71
（六）其他
四、本期期末余额 572,646,934.00 771,460,402.39 90,850,192.39 87,460,419.03 288,849,979.72 1,811,267,927.53
22
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、公司基本情况
南京公用发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1992年5月经南京市经济体制改
革委员会宁体改（92）071号文批准由原国有企业南京市出租汽车公司改组成立的股份制公司。公司原名
为“南京中北汽车发展股份有限公司”，1994年经宁体改字（1994）333号文批准更名为“南京中北（集
团）股份有限公司”，2016年经公司第九届董事会第八次会议及2015年年度股东大会审议通过，公司中文
名称由“南京中北（集团）股份有限公司”变更为“南京公用发展股份有限公司”。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）116号文批复同意于1996年7月25日采取“上网定
价”方式按1：5.6溢价向社会公开发行1374万股普通股，随后经深圳证券交易所深证发[1996]218号文同
意，于1996年8月6日在该所挂牌上市交易。近几年来，公司实施了送、转、配股，截至2005年12月31日，
本公司股本总额为256,337,906股。根据本公司2005年6月12日《2004年度股东大会决议》、2006年4月14
日《关于2004年度利润分配方案及资本公积金转增股本实施公告》，公司增加注册资本51,267,581.00元，
由资本公积金转增，变更后的注册资本为人民币307,605,487.00元。根据公司2006年11月23日《2006年度
临时股东会决议》，公司增加注册资本人民币44,078,613元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2007
年1月8日，变更后注册资本为人民币351,684,100元。根据公司2014年第一次临时股东大会决议，并经中
国证券监督管理委员会证监许可[2014]1224号《关于核准南京中北（集团）股份有限公司向南京公用控股
（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方
式，向南京公用控股（集团）有限公司、南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司、南京公共交通
（集团）有限公司和广州市恒荣投资有限公司购买其所持有的南京港华燃气有限公司51%的股权和南京华
润燃气有限公司14%的股权，其中：发行人民币普通股（A股）180,337,834股，发行价格为4.71元/股，购
买 港 华 燃 气 45% 的 股 权 和 华 润 燃 气 14% 的 股 权 ， 截 至 2015 年 1 月 13 日 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
532,021,934.00 元 ； 同 时 公 司 向 不 超 过 10 名 符 合 条 件 的 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票
40,625,000股，每股面值1.00元，每股发行价6.40元，截至2015年1月28日，变更后的累计注册资本人民
币572,646,934.00元。
本公司营业执照注册号为913201001349701847，住所：南京市建邺区应天大街927号，经营范围：出
租汽车服务；公共交通客运；机动车辆保险、意外伤害保险兼业代理；（汽车维修；卷烟、雪茄、烟丝零
售；机动车驾驶员培训；兼业代理意外伤害保险、机动车辆保险）。汽车配件、日用百货、日用杂品、文
教用品、电子产品及配件、工艺美术品、金属材料、五金交电、建筑材料、化工产品、服装销售；机油、
23
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
轮胎零售；汽车修理培训；鞋帽的生产、销售；物业管理；室内装潢；客车租赁服务；经济信息咨询服务；
商务代理服务；二手车经纪服务；汽车票务代理；提供劳务；（上海大众品牌汽车销售及配套服务；设计、
制作、代理报刊、印刷品、三维动画广告；代理发布车身、户外、馈赠品广告；自有房产租赁；停车场服
务；停车场管理服务；食品添加剂销售；货运代理服务）。括号内项目仅限取得许可证的分支机构经营。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截止2016年6月30日，本公司下设的士分公司、汽车服务分公司、物业分公司等经营单位。
本公司内部实行二级会计核算，下设的士分公司、汽车服务分公司（包括汽车销售、修理中心）、物
业分公司等内部独立核算单位。本公司的会计报表由总部及上述独立核算单位会计报表汇总调整后编制。
本财务报表经本公司董事会于2016年8月1日决议批准报出。
本公司2016年半年度纳入合并范围的子公司共29户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准
则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未
来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2016年6月30日止的2016年半年
度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注五 、11“应收款项”的描述。
24
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方
支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买
日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
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允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，
包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本
公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调
整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合
并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间
或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损
益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
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有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时
冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所
承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的
收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其
份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
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应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负
债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未
分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年
平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款
项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
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及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司
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终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 500 万元以上（含 500 万元）
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额，确认减值损失
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 40.00% 40.00%
5 年以上 80.00% 80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）本公司存货包括原材料（含燃润料、轮胎、备品备件等）、库存商品、低值易耗品、开发用土
地、开发产品、在产品（含工程施工、开发成本）、自制半成品、产成品等。
（2）存货取得时按照发生的实际成本登记入账，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。期
末按照成本与可变现净值孰低计价。
房地产开发产品按单项实际成本确定，其中的开发成本包括:
①开发用土地：项目整体开发时按购入价全部计入，分期开发时按开发比例与购入价配比计入；
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②公共配套设施费用：发生时按实归集，待项目完工时摊销转入可出售或出租的商品房成本，但如有
经营价值且为开发商拥有收益权的配套设施，则单独转入“出租开发产品”；
③维修基金：按项目所在地政府规定应提取的公共维修基金按实计入；
④为开发项目借入的资金所发生的借款费用，在达到项目预计状态之前按实计入。
存货领用或者发出时，原材料、库存商品等存货均按实际成本计价，采用先进先出法、个别计价法、
加权平均法核算。
低值易耗品采用领用时一次摊销的方法，但一次性领用总额超过5000元时进行分期摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销
的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、
长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现
净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权
利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参
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与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权
益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算
时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，
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南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股
权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告
分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公
司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产
生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实
现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期
股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
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合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 30-40 5% 3.2%-2.4%
土地使用权 20-50 - 5%-2%
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30－40 5.00% 3.2%-2.4%
通用设备 年限平均法 5 5.00% 19%
专用设备 年限平均法 8-12 5.00% 12%-8%
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 19%-9.5%
输气设备 年限平均法 30-40 5.00% 3.17%-2.40%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□ 适用 √ 不适用
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预
定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价
或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门
借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价
或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、生物资产
□ 适用 √ 不适用
20、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 20-50年
营运证 10-20年
软件等 5-10年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地
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产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产
是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存
在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的
无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由
创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管
理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税
前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如
可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
公司的长期待摊费用的摊销期为：
（1） 车用周转总成件按5年平均摊销；
（2） 临时性经营用房按5年平均摊销；
（3） 经营办公房装璜费、服装费等按2-5年平均摊销；
（4）土地租赁费按3年平均摊销；
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（5）储气井检测费按6年平均摊销；
（6）临时性经营设施按25－40年平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计
期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、失业保险及其他社会保
障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内
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的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
26、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
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服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
□ 适用 √ 不适用
28、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
燃气销售收入：在同时符合下列条件时，根据每月定期抄表数量来确定收入，①用户已使用天然气；
②相关的经济利益很可能流入公司；③相关的已发生的成本能够可靠的计量。
出租车承包收入：公司与承包车司机签订《承包合同》，在司机完成每月承包服务后，根据承包合同
约定的月承包金额计算实际完成承包合同天数的当月承包营收款，在承包营收款能够流入企业时，确认出
租车承包收入实现。
旅游服务收入：公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票
收入、旅游客运收入、旅行社团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
房地产销售收入确认的具体条件：房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售
合同，并履行了合同规定的义务，向客户交付房屋或已发出正式书面交房通知书；取得了销售价款或确信
可以取得；成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经
发生的成本占估计总成本的比例。
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②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得
税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度
应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收
回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差
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南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负
债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得
税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
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南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
□ 适用 √ 不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、11%、6%、4%、(出售 2009 年之前
增值税 应税收入 购置固定资产征收率)3%(简易计税征收
率)
营业税 应税收入及应税劳务 5%、3%
城市维护建设税 应纳营业税额及增值税额 7%、5%
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南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳营业税额及增值税额 5%
其他税费 按规定缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、税收优惠
（1）增值税
根据财税〔2013〕106号《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试
点的通知》，公司提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 140,451.62 110,987.49
银行存款 717,452,000.62 755,339,850.00
其他货币资金 14,389,889.08 56,716,476.61
合计 731,982,341.32 812,167,314.10
其中：存放在境外的款项总额 37,109.41 80,472.53
其他说明
（1）其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为 12,500,000元。
（2）期末货币资金余额中除第（1）项银行承兑汇票保证金受到限制以及子公司赛德控股 2,310.18 美
元及25,495.38 港币存放在香港外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,969,668.30 13,200,000.00
合计 4,969,668.30 13,200,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
5,325,6 53,256. 5,272,38
独计提坏账准备的 3.63% 1.00%
43.99 44 7.55
应收账款
按信用风险特征组 185,67
141,169 3,825,4 137,343, 3,509,84 182,168,0
合计提坏账准备的 96.30% 2.71% 7,878. 99.78% 1.89%
,198.65 50.06 748.59 8.09 30.53
应收账款 62
单项金额不重大但
106,271 106,271 414,16 414,165.
单独计提坏账准备 0.07% 100.00% 0.22% 100.00%
.00 .00 5.79 79
的应收账款
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186,09
146,601 3,984,9 142,616, 3,924,01 182,168,0
合计 100.00% 2.72% 2,044. 100.00% 2.11%
,113.64 77.50 136.14 3.88 30.53
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
苏果超市有限公司 5,325,643.99 53,256.44 1.00% 客户信用记录良好
合计 5,325,643.99 53,256.44 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 128,974,597.61 1,289,745.98 1.00%
1至2年 5,560,409.78 278,020.49 5.00%
2至3年 2,659,418.57 531,883.71 20.00%
3 年以上 3,974,772.69 1,725,799.88 43.42%
3至4年 3,485,045.69 1,394,018.28 40.00%
4至5年 150,000.00 60,000.00 40.00%
5 年以上 339,727.00 271,781.60 80.00%
合计 141,169,198.65 3,825,450.06 2.71%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 60,963.62 元；本期公司出售中北巴士转出坏账准备金额 339,046.45 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 82,067,579.45 98.40% 929,874,608.70 99.82%
1至2年 920,422.75 1.10% 1,324,532.75 0.14%
3 年以上 416,200.00 0.50% 416,200.00 0.04%
合计 83,404,202.20 -- 931,615,341.45 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
发放贷款应收利息 518,542.32 1,030,743.09
合计 518,542.32 1,030,743.09
（2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
（1）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 157,91
173,010 1,730,1 171,280, 1,579,17 156,338,0
独计提坏账准备的 74.46% 1.00% 7,224. 72.87% 1.00%
,661.07 06.61 554.46 2.25 52.51
其他应收款 76
按信用风险特征组 56,599
57,424, 5,762,3 51,661,7 3,974,09 52,625,07
合计提坏账准备的 24.72% 10.03% ,164.4 26.12% 7.02%
077.19 15.47 61.72 1.39 3.05
其他应收款 4
单项金额不重大但
1,896,7 1,896,7 2,187, 2,187,55
单独计提坏账准备 0.82% 100.00% 1.01% 100.00%
87.98 87.98 552.38 2.38
的其他应收款
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216,70
232,331 9,389,2 222,942, 7,740,81 208,963,1
合计 100.00% 4.04% 3,941. 100.00% 3.57%
,526.24 10.06 316.18 6.02 25.56
58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
系同一控制下企业，款
南京江南公交客运有限公司 27,810,661.07 278,106.61 1.00% 项性质为应收中北巴士
资产处置尾款
公司子公司唐山电厂少
唐山市建设投资有限公司 145,200,000.00 1,452,000.00 1.00% 数股东，款项性质为委
托贷款
合计 173,010,661.07 1,730,106.61 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 35,717,045.18 357,170.45 1.00%
1至2年 2,616,511.36 130,825.57 5.00%
2至3年 16,306,119.88 3,261,223.98 20.00%
3 年以上 2,784,400.77 2,013,095.47 72.30%
3至4年 265,760.28 106,304.11 40.00%
4至5年 270,302.59 108,121.04 40.00%
5 年以上 2,248,337.90 1,798,670.32 80.00%
合计 57,424,077.19 5,762,315.47 10.03%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
50
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,648,394.04 元；本期公司出售中北巴士转出坏账准备金额 323,142.74 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 145,200,000.00 88,800,000.00
应收补贴款 69,117,224.76
其他 87,131,526.24 58,786,716.82
合计 232,331,526.24 216,703,941.58
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
唐山市建设投资有
委托贷款 145,200,000.00 1 年以内 62.50% 1,452,000.00
限公司
南京江南公交客运 中北巴士资产处置尾
27,810,661.07 1 年以内 11.96% 278,106.61
有限公司 款
宜兴港华燃气有限
保证金 2,421,977.86 1 年以内 1.04% 24,219.78
公司
张家港港华燃气有
保证金 1,130,430.40 1 年以内 0.49% 11,304.30
限公司
肖东升 往来款 1,083,107.46 5 年以上 0.47% 1,083,107.46
合计 -- 177,646,176.79 -- 76.46% 2,848,738.15
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
51
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,271,770.82 21,271,770.82 44,165,612.20 44,165,612.20
在产品 139,261,751.28 139,261,751.28 109,415,760.68 109,415,760.68
库存商品 34,394,750.83 34,394,750.83 24,820,053.15 24,820,053.15
周转材料 84,596.59 84,596.59 136,474.70 136,474.70
房地产开发成本 1,665,784,223.70 6,846,914.44 1,658,937,309.26 31,643,307.50 6,846,914.44 24,796,393.06
房地产开发产品 98,691,356.90 98,691,356.90 319,615,795.34 319,615,795.34
合计 1,959,488,450.12 6,846,914.44 1,952,641,535.68 529,797,003.57 6,846,914.44 522,950,089.13
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
房地产开发成本 6,846,914.44 6,846,914.44
合计 6,846,914.44 6,846,914.44
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
52
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
11、划分为持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 19,713,030.60 24,843,418.55
合计 19,713,030.60 24,843,418.55
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 197,813,040.61 19,800,000.00 178,013,040.61 204,833,852.01 19,800,000.00 185,033,852.01
按公允价值计量的 134,740,656.48 134,740,656.48 143,092,701.42 143,092,701.42
按成本计量的 63,072,384.13 19,800,000.00 43,272,384.13 61,741,150.59 19,800,000.00 41,941,150.59
合计 197,813,040.61 19,800,000.00 178,013,040.61 204,833,852.01 19,800,000.00 185,033,852.01
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 21,959,111.54 21,959,111.54
公允价值 134,740,656.48 134,740,656.48
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 84,586,158.68 84,586,158.68
53
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
本 本 本 在被投资
被投资单 本期现金
期 期 期 单位持股
位 期初 本期增加 期末 期初 期末 红利
减 增 减 比例
少 加 少
北京北汽
九龙出租
1,407,470.64 1,407,470.64 1.39% 28,646.99
汽车股份
有限公司
北京北汽
福斯特股
2,132,529.36 2,132,529.36 1.39% 52,998.11
份有限公
司
南京市市
民卡有限 3,546,000.00 3,546,000.00 4.29%
公司
南京南大
药业有限 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00 14.65%
责任公司
江苏高速
客运有限 3,267,000.00 3,267,000.00 8.82%
公司
南京中北
（集团）股
份有限公 150,000.00 150,000.00 30.00%
司培训中
心
徐州中北
巴士有限 1,853,000.00 1,853,000.00 10.00%
公司
港华储气
10,000,000.00 10,000,000.00 10.00%
有限公司
江苏海企
港华燃气
18,978,900.00 18,978,900.00 10.00%
发展有限
公司
江苏仙龙
606,250.59 1,331,233.54 1,937,484.13 14.29%
生态园林
54
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
科技开发
有限公司
合计 61,741,150.59 1,331,233.54 63,072,384.13 19,800,000.00 19,800,000.00 -- 81,645.10
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 19,800,000.00 19,800,000.00
期末已计提减值余额 19,800,000.00 19,800,000.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□ 适用 √ 不适用
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）期末重要的持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
（3）本期重分类的持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
55
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
其 宣告 计
减值
减 其他 他 发放 提
被投资单 准备
期初余额 少 权益法下确认的 综合 权 现金 减 期末余额
位 追加投资 其他 期末
投 投资损益 收益 益 股利 值
余额
资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
南京中北
威立雅交
通咨询服 65,766,735.65 -1,176,125.96 5,257,296.79 69,847,906.48
务有限公
司
南京松竹
物业管理 1,816,259.05 192,467.33 2,008,726.38
有限公司
小计 67,582,994.70 -983,658.63 5,257,296.79 71,856,632.86
二、联营企业
华润电力
唐山丰润 169,696,659.77 27,527,216.20 197,223,875.97
有限公司
南京河西
新能源客
19,058,821.62 -212,264.42 18,846,557.20
运服务有
限公司
南京华润
燃气有限 21,779,097.68 4,088,471.57 25,867,569.25
公司
南京中北
迪滴新能
源汽车租 2,400,000.00 -53,568.32 2,346,431.68
赁服务有
限公司
南京港华
平凡能源 8,234,859.21 506,558.17 8,741,417.38
有限公司
南京华保 168,914.95 -42,912.34 126,002.61
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南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
天然气技
术服务有
限公司
卓佳公用
工程（马鞍 3,003,907.69 -18,594.56 2,985,313.13
山）公司
小计 221,942,260.92 2,400,000.00 31,794,906.30 256,137,167.22
合计 289,525,255.62 2,400,000.00 30,811,247.67 5,257,296.79 327,993,800.08
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 136,872,598.61 136,872,598.61
2.本期增加金额 1,656,613.05 1,656,613.05
（1）外购
（2）存货\固定资
1,656,613.05 1,656,613.05
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 138,529,211.66 138,529,211.66
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,300,631.36 6,300,631.36
2.本期增加金额 2,424,166.83 2,424,166.83
（1）计提或摊销 2,002,771.44 2,002,771.44
（2）固定资产累计折旧
421,395.39 421,395.39
转入
3.本期减少金额
57
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,724,798.19 8,724,798.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 129,804,413.47 129,804,413.47
2.期初账面价值 130,571,967.25 130,571,967.25
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 输气管道 合计
一、账面原值：
1.期初余额 644,273,623.86 388,126,543.39 116,608,632.91 619,282,406.90 2,326,448,717.61 4,094,739,924.67
2.本期增加金
0.00 8,079,343.45 1,387,663.46 31,613,533.23 104,969,916.64 146,050,456.78
额
（1）购置 324,000.84 1,387,663.46 1,646,681.01 4,094,002.21
（2）在建工 7,755,342.61 29,966,852.22 104,969,916.64 141,956,454.57
58
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
23,338,894.71 5,622,697.86 10,578,720.75 350,421,439.26 20,833,756.53 410,795,509.11
额
（1）处置或
21,682,281.66 5,622,697.86 10,578,720.75 350,421,439.26 20,833,756.53 409,138,896.06
报废
(2)转入投资性房
1,656,613.05 1,656,613.05
地产
4.期末余额 620,934,729.15 390,583,188.98 107,417,575.62 300,474,500.87 2,410,584,877.72 3,829,994,872.34
二、累计折旧
1.期初余额 338,537,115.60 161,308,278.98 72,047,857.94 392,467,131.27 421,935,853.98 1,386,296,237.77
2.本期增加金
12,502,331.58 10,306,688.77 5,379,302.89 42,627,817.70 29,627,379.77 100,443,520.71
额
（1）计提 12,502,331.58 10,306,688.77 5,379,302.89 42,627,817.70 29,627,379.77 100,443,520.71
3.本期减少金
15,146,185.85 3,914,425.11 9,775,075.16 291,322,772.11 6,749,799.27 326,908,257.50
额
（1）处置或
14,724,790.46 3,914,425.11 9,775,075.16 291,322,772.11 6,749,799.27 326,486,862.11
报废
(2)转入投资性房
421,395.39 421,395.39
地产
4.期末余额 335,893,261.33 167,700,542.64 67,652,085.67 143,772,176.86 444,813,434.48 1,159,831,500.98
三、减值准备
1.期初余额 13,745,200.00 13,745,200.00
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 13,745,200.00 13,745,200.00
四、账面价值
1.期末账面价
271,296,267.82 222,882,646.34 39,765,489.95 156,702,324.01 1,965,771,443.24 2,656,418,171.36
值
2.期初账面价
291,991,308.26 226,818,264.41 44,560,774.97 226,815,275.63 1,904,512,863.63 2,694,698,486.90
值
59
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
南京市中央路 214 号 710,789.93
南京市锁金村 85 号 5 层 01-04 房 268,311.36
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
燃气管网配套工程 285,799,505.39 285,799,505.39 332,482,412.63 332,482,412.63
其他工程 78,977,254.01 78,977,254.01 28,420,479.38 28,420,479.38
营运车辆 126,401.75 126,401.75
合计 364,776,759.40 364,776,759.40 361,029,293.76 361,029,293.76
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
利 其 本
工程
息 中： 期
累计 资
资 本 利
项目名 本期转入固定 本期其他 投入 工程 金
预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 本 期 息
称 资产金额 减少金额 占预 进度 来
化 利 资
算比 源
累 息 本
例
计 资 化
60
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
金 本 率
额 化
金
额
江东路
(应天大
街-三汊 29,509,573.2 81,911.1 71.12 75.00 其
43,505,490.00 1,513,801.37 30,941,463.41
河)DN50 2 8 %% 他
0 中压燃
气工程
宁杭公
路(马群
至汤铜
路)DN30
0 次高压 81.47 90.00 其
10,689,429.00 8,708,575.55 8,708,575.55
管线移 %% 他
改工程
(S122 道
路工程
拓宽)
京沪高
速铁路
枢纽高 15,861,075.6 50.03 55.00 其
31,700,061.00 15,861,075.62
压燃气 2 %% 他
管线迁
改
宁芜公
路(小河
北村-梅 14,256,232.9 66.70 70.00 其
24,000,000.00 1,760,085.21 9,180.38 16,007,137.76
苑新村) 3 %% 他
中压燃
气工程
丁家庄
保障房
二期市
82.23 85.00 其
政配套 14,162,476.00 9,983,309.22 1,662,519.82 11,645,829.04
%% 他
工程燃
气管迁
改工程
西气东
26.44 25.00 其
输二期 55,960,000.00 9,923,883.45 4,869,684.89 14,793,568.34
%% 他
(铁心桥
61
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
调压站-
油坊
桥)DN60
0 高压燃
气工程
亚东调
16.06 18.00 其
压站搬 76,898,200.00 3,960,588.64 8,386,638.27 12,347,226.91
%% 他
迁工程
营运车 30,528,672.2 30,655,074.0 其
126,401.75
辆 9 4 他
256,915,656.0 92,329,640.3 48,721,401.8 30,655,074.0 91,091.5 110,304,876.6 -
合计 -- --
0 8 5 4 6 3 -
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
21、工程物资
□ 适用 √ 不适用
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
62
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 营运证 软件等 合计
一、账面原值
1.期初余额 144,912,425.87 123,968,790.00 29,496,112.96 298,377,328.83
2.本期增加金额 893,800.70 893,800.70
（1）购置 893,800.70 893,800.70
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 144,912,425.87 123,968,790.00 30,389,913.66 299,271,129.53
二、累计摊销
1.期初余额 60,691,720.37 101,483,576.68 12,960,517.66 175,135,814.71
2.本期增加金额 2,132,651.34 2,564,346.66 1,178,713.06 5,875,711.06
（1）计提 2,132,651.34 2,564,346.66 1,178,713.06 5,875,711.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 62,824,371.71 104,047,923.34 14,139,230.72 181,011,525.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 82,088,054.16 19,920,866.66 16,250,682.94 118,259,603.76
2.期初账面价值 84,220,705.50 22,485,213.32 16,535,595.30 123,241,514.12
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
63
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
27、商誉
（1）商誉账面原值
□ 适用 √ 不适用
（2）商誉减值准备
□ 适用 √ 不适用
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改造费用 2,659,398.40 1,793,117.55 698,455.41 3,754,060.54
储气井检验检测费 225,749.98 25,083.30 200,666.68
临时设施 8,739,964.81 133,106.70 8,606,858.11
合计 11,625,113.19 1,793,117.55 856,645.41 12,561,585.33
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,513,143.65 9,878,285.91 42,695,909.44 10,673,977.36
内部交易未实现利润 55,327,005.24 13,831,751.31 54,999,459.40 13,749,864.85
可抵扣亏损 25,601,264.62 6,400,316.16 1,656,149.69 414,037.42
递延收益 18,270,047.01 4,567,511.75 18,270,047.01 4,567,511.75
合计 138,711,460.52 34,677,865.13 117,621,565.54 29,405,391.38
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
112,781,544.94 28,195,386.24 121,133,589.88 30,283,397.47
价值变动
64
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 112,781,544.94 28,195,386.24 121,133,589.88 30,283,397.47
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 34,677,865.13 29,405,391.38
递延所得税负债 28,195,386.24 30,283,397.47
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 19,366,309.74 20,517,033.76
资产减值准备 9,925,839.47 9,361,034.91
合计 29,292,149.21 29,878,068.67
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 551,541.68
2017 年 2,948,913.62
2018 年 857,672.28 3,722,585.18
2019 年 4,787,465.98 5,913,380.33
2020 年 10,220,716.18 10,881,068.25
合计 19,366,309.74 20,517,033.76 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
旅游质量保证金 1,067,600.00 1,067,600.00
合计 1,067,600.00 1,067,600.00
65
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 4,500,000.00 4,500,000.00
信用借款 873,000,000.00 690,000,000.00
合计 877,500,000.00 694,500,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 86,000,000.00 199,852,600.00
合计 86,000,000.00 199,852,600.00
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 132,309,353.85 167,288,810.62
合计 132,309,353.85 167,288,810.62
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
66
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品房销售预收款 27,211,835.57 186,438,741.00
工程款预收款 652,992,456.58 525,850,065.59
燃气预收款 140,737,177.04 140,595,140.50
其他 69,841,876.58 95,272,002.96
合计 890,783,345.77 948,155,950.05
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京安居保障房建设发展有限公司 9,891,268.85 工程未完工
南京金融城建设发展股份有限公司 9,110,522.00 工程未完工
中交隧道工程局有限公司 7,011,680.77 工程未完工
南京栖霞建设股份有限公司 6,671,404.67 工程未完工
南京城市管理局 6,000,000.00 工程未完工
合计 38,684,876.29 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 107,051,181.49 334,589,066.47 341,136,994.57 100,503,253.39
二、离职后福利-设定提
1,334,109.43 46,398,922.87 45,477,373.67 2,255,658.63
存计划
三、辞退福利 117,317.86 117,317.86
合计 108,385,290.92 381,105,307.20 386,731,686.10 102,758,912.02
67
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
81,036,373.46 258,213,006.99 265,510,868.75 73,738,511.70
补贴
2、职工福利费 417,947.15 13,706,901.06 14,089,985.86 34,862.35
3、社会保险费 296,044.94 22,964,356.03 22,613,285.16 647,115.81
其中：医疗保险费 295,648.68 19,787,331.31 19,480,109.48 602,870.51
工伤保险费 127.52 2,087,225.44 2,067,483.54 19,869.42
生育保险费 268.74 1,089,799.28 1,065,692.14 24,375.88
4、住房公积金 3,325.00 34,918,153.29 34,901,159.97 20,318.32
5、工会经费和职工教育
5,621,502.88 4,786,649.10 3,799,587.02 6,608,564.96
经费
其他 19,675,988.06 222,107.81 19,453,880.25
合计 107,051,181.49 334,589,066.47 341,136,994.57 100,503,253.39
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,161,304.26 44,142,796.87 43,283,475.52 2,020,625.61
2、失业保险费 172,805.17 2,256,126.00 2,193,898.15 235,033.02
合计 1,334,109.43 46,398,922.87 45,477,373.67 2,255,658.63
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,486,562.96 1,675,204.52
营业税 19,610.26 3,423,710.78
企业所得税 20,216,275.53 31,318,981.57
个人所得税 394,283.06 811,104.06
城市维护建设税 1,312,532.76 1,406,357.29
土地增值税 63,523,192.61 63,459,505.40
教育费附加 745,236.84 802,375.15
房产税 738,028.31 482,895.35
68
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
印花税 806.00 453,034.03
各项基金 1,140,012.23 2,170,700.90
土地使用税 2,169,856.02 2,174,308.11
其他税金 3,409,066.61 2,378,620.29
合计 104,155,463.19 110,556,797.45
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 905,215.00
短期融资券应付利息 9,143,000.00 2,124,000.00
合计 9,143,000.00 3,029,215.00
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 165,024,795.99 12,969,988.70
合计 165,024,795.99 12,969,988.70
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
部分法人股存在确权诉讼、部分无法联系以及部分法人股持有者将红利暂存公司。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 22,434,312.29 27,839,830.61
工程项目尾款 9,831,283.46 4,161,220.12
排污费 2,817,955.85 2,831,750.85
人工费用 7,638,102.00 9,308,712.96
事故处理费 2,198,660.74 2,451,513.55
事故赔款 69,866.10
水费 1,664,994.08 1,526,493.14
往来款 7,514,616.14 10,345,706.70
69
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
暂存款 16,128,858.53 10,585,390.14
中介服务费 2,318,537.54 4,091,411.67
租赁费 4,690,040.00 29,617,698.00
银行代收费手续费 151,318.98 462,857.70
子公司少数股东借款 383,915,980.00 351,575,980.00
其他 22,021,920.94 17,146,911.74
合计 483,396,446.65 471,945,477.18
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
42、划分为持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,208,693.66
合计 1,208,693.66
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 600,000,000.00 300,000,000.00
合计 600,000,000.00 300,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计提利 溢折价 本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 期末余额
息 摊销 偿还
南京中北
（集团）
股份有限
300,000, 2015-10- 300,000, 300,000,00
公司 366 天 7,493,000.00 300,000,000.00
000.00 21 000.00 0.00
2015 年
度第一期
短期融资
70
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
券
南京港华
燃气有限
公司
300,000, 300,000, 300,000,
2016 年 2016-5-5 365 天 1,650,000.00 300,000,000.00
000.00 000.00 000.00
度第一期
短期融资
券
600,000, 300,000,00 300,000,
合计 -- -- -- 9,143,000.00 600,000,000.00
000.00 0.00 000.00
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 2,625,000.00 5,513,444.34
信用借款 93,046,153.85
合计 95,671,153.85 5,513,444.34
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
□ 适用 √ 不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□ 适用 √ 不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
71
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
服务保证金[注 1] 53,420,072.75 57,812,990.75
预收驾驶员承包金[注 2] 8,160,332.81 14,203,135.28
其他 622,804.56 5,491,124.15
其他说明：
[注1]系公司为保证服务质量向公司车辆驾驶人收取的保证金。
[注2]系公司车辆承包人预付的承包金。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□ 适用 √ 不适用
（2）设定受益计划变动情况
□ 适用 √ 不适用
49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,452,882.67 22,952,882.67 1,500,000.00
亚东拆迁补偿[注
16,770,047.01 16,770,047.01
1]
72
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 41,222,929.68 22,952,882.67 18,270,047.01 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 收益相关
购买公交车辆补
22,952,882.67 7,063,584.00 15,889,298.67 0.00 与资产相关
贴款
建造燃气中压管
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
的补助[注 2]
合计 24,452,882.67 7,063,584.00 15,889,298.67 1,500,000.00 --
其他说明：
注1: 根据《市政府关于南京紫金（玄武）科技创业特别社区规划选址的批复（宁政复（2011）108号）》、
《关于南京紫金（玄武）科技创业特别社区聚宝山剩余地块环境综合整治项目的备案通知书（玄发改
[2013]211号）》文件精神，公司与南京紫金（玄武）科技创业特别社区建设有限公司签订迁建协议。截
止2016年6月30日，公司已完成前期拆迁工作并收取全部补偿款项2,680万元，后期迁建工作正在进行中。
按照财政部财会[2009]8号文规定，将补偿款扣除资产报废损失及相关费用后转入递延收益，用于弥补后
续重建的费用。该项补偿按受益年限分摊，本期结转0.00元，期末余额为16,770,047.01元。
注2：句容市宝华镇人民政府针对宝一路站西路口至312国道的天然气东延工程给予江苏宝华天然气有限公
司150.00万元补贴。
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 572,646,934.00 572,646,934.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用 √ 不适用
73
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 358,741,931.60 358,741,931.60
其他资本公积 46,239,155.02 251.45 62,783.59 46,176,622.88
合计 404,981,086.62 251.45 62,783.59 404,918,554.48
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项目 期初余额 本期所得税前发 税后归属于母 期末余额
他综合收益当 减：所得税费用 属于少
生额 公司
期转入损益 数股东
一、以后将重分
类进损益的其 90,850,192.39 -8,352,044.94 -2,088,011.23 -6,264,033.71 84,586,158.68
他综合收益
可供出售金融
资产公允价值 90,850,192.39 -8,352,044.94 -2,088,011.23 -6,264,033.71 84,586,158.68
变动损益
其他综合收益
90,850,192.39 -8,352,044.94 -2,088,011.23 -6,264,033.71 84,586,158.68
合计
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,625,482.10 16,625,482.10
合计 16,625,482.10 16,625,482.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
74
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，公司2016年上半年计提
安全生产费用16,625,482.10元，本期已全部使用完毕。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 87,460,419.03 87,460,419.03
合计 87,460,419.03 87,460,419.03
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,133,219,318.25 1,044,480,278.92
调整后期初未分配利润 1,133,219,318.25 1,044,480,278.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 118,453,602.10 228,162,795.67
减：提取法定盈余公积 8,592,097.00
应付普通股股利 57,264,693.40 130,831,659.34
期末未分配利润 1,194,408,226.95 1,133,219,318.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,839,652,172.77 1,643,294,209.98 1,751,192,451.99 1,572,357,915.19
其他业务 97,702,005.31 47,374,079.32 117,600,988.96 57,464,711.79
75
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 1,937,354,178.08 1,690,668,289.30 1,868,793,440.95 1,629,822,626.98
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 20,757,976.52 11,816,264.97
城市维护建设税 4,543,739.93 4,111,494.76
教育费附加 3,272,139.84 2,951,582.94
土地增值税 6,670,280.63 8,717,186.12
其他税金及附加 21,900.00 3,450.00
合计 35,266,036.92 27,599,978.79
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 91,329,931.64 90,327,927.54
折旧及摊销 32,062,906.92 31,515,908.52
修理费 6,562,938.53 5,889,874.89
劳务费 17,177,017.82 17,710,341.23
运杂费 602,482.93 321,382.00
检验检测费 190,101.33
广告宣传费 3,745,450.36 2,175,118.68
综合业务费 620,524.47 638,949.00
业务招待费 461,387.93 634,655.32
办公费 798,700.00 891,553.16
水电费 613,394.94 1,463,622.24
车辆费 629,821.43 1,093,021.70
劳动保护费 139,683.40 566,808.47
警卫消防费 4,850,788.54 2,698,604.63
税费及基金 1,067,011.48 1,002,519.80
房租及物管费 4,497,695.25 5,538,155.56
其他费用 8,107,145.29 4,507,251.24
合计 173,266,880.93 167,165,795.31
76
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 39,975,437.27 36,293,938.99
税费及基金 5,367,395.02 4,653,314.98
业务招待费 2,302,448.99 2,403,715.35
劳务费 616,632.77 758,373.85
聘请中介机构费 2,004,569.98 1,337,609.71
修理费 565,184.93 406,676.95
折旧及摊销 13,189,246.95 7,920,982.76
办公费 460,028.61 823,148.08
通讯费 1,600,057.26 1,786,853.15
车辆费 2,219,154.67 2,084,280.80
物料消耗 77,125.07 68,087.10
水电费 1,467,191.75 1,406,626.08
房租及物管费 2,263,347.04 1,357,876.00
差旅费 502,703.42 677,527.73
会务费 241,129.70 198,510.30
保险费 1,902,300.72 2,056,108.53
劳动保护费 169,166.73 184,161.95
其他费用 6,416,138.12 4,794,361.62
合计 81,339,259.00 69,212,153.93
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,295,829.88 27,888,722.17
减：利息收入 9,252,467.37 6,651,481.83
汇兑损失 -14,676.91 170,859.10
金融机构手续费 953,548.00 1,241,837.16
合计 11,982,233.60 22,649,936.60
66、资产减值损失
单位： 元
77
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,371,546.85 -447,269.20
二、其他 4,350,458.33
合计 6,722,005.18 -447,269.20
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-40,975.00
益的金融资产
合计 -40,975.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 30,811,247.67 35,822,852.73
处置长期股权投资产生的投资收益 5,257,296.79
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
182,581.07
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 112,866.79 4,415,368.97
处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,062,927.29
其他 2,577,651.30
合计 36,181,411.25 52,061,381.36
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 11,462,914.10 807,497.39 11,462,914.10
其中：固定资产处置利得 11,462,914.10 807,497.39 11,462,914.10
政府补助 146,736,882.84 153,209,248.72 1,217,904.84
巴士亏损补助 76,607,740.31 41,754,274.88
其他 1,077,438.92 2,422,444.28 1,077,438.92
合计 235,884,976.17 198,193,465.27 13,758,257.86
计入当期损益的政府补助：
78
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
发 补贴是 与资产
是否
放 否影响 相关/与
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 本期发生金额 上期发生金额
原 当年盈 收益相
补贴
因 亏 关
因承担国家为保障某种公
公交空调 IC 卡补
南京市财 补 用事业或社会必要产品供 与收益
贴、油价补贴、老年 否 否 138,455,394.00 144,665,639.91
政局 助 应或价格控制职能而获得 相关
卡补贴、工资补贴等
的补助
因承担国家为保障某种公
购车补贴、报废车补 南京市财 补 用事业或社会必要产品供 与资产
否 否 7,063,584.00 8,261,084.00
贴等 政局 助 应或价格控制职能而获得 相关
的补助
因承担国家为保障某种公
南京市环 补 用事业或社会必要产品供 与收益
污染治理补助基金 否 否 58,400.00
保局 助 应或价格控制职能而获得 相关
的补助
因从事国家鼓励和扶持特
南京市国 补 定行业、产业而获得的补助 与收益
增值税退税 否 否 159,504.84 152,932.81
税局 助 （按国家级政策规定依法 相关
取得）
因从事国家鼓励和扶持特
南京市社
补 定行业、产业而获得的补助 与收益
职业技能培训补助 会保险管 否 否 18,664.00
助 （按国家级政策规定依法 相关
理中心
取得）
因从事国家鼓励和扶持特
南京市社
补 定行业、产业而获得的补助 与收益
社保补贴款 会保险管 否 否 7,228.00
助 （按国家级政策规定依法 相关
理中心
取得）
南京经济 因从事国家鼓励和扶持特
2015 年度安全生产 技术开发 补 定行业、产业而获得的补助 与收益
否 否 1,000,000.00
专项资金 区管理委 助 （按国家级政策规定依法 相关
员会 取得）
因从事国家鼓励和扶持特
金融创新企业引导 南京市栖
补 定行业、产业而获得的补助 与收益
资金、迈皋桥街道补 霞区财政 否 否 23,700.00
助 （按国家级政策规定依法 相关
助款 局
取得）
因从事国家鼓励和扶持特
南京市旅 补 定行业、产业而获得的补助 与收益
入境补贴 否 否 80,000.00
游委员会 助 （按国家级政策规定依法 相关
取得）
79
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 -- -- -- -- -- 146,736,882.84 153,209,248.72 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 20,481,382.82 45,677,567.34 20,481,382.82
其中：固定资产处置损失 20,481,382.82 45,677,567.34 20,481,382.82
对外捐赠 5,009.44 63,431.36 5,009.44
其他 1,487,155.23 106,537.08 1,487,155.23
合计 21,973,547.49 45,847,535.78 21,973,547.49
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 47,194,332.00 34,275,909.61
递延所得税费用 -5,272,473.75 11,627,230.87
合计 41,921,858.25 45,903,140.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 195,864,951.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 48,966,237.98
调整以前期间所得税的影响 272,665.68
非应税收入的影响 -7,702,811.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 372,596.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
13,170.18
损的影响
所得税费用 41,921,858.25
72、其他综合收益
详见附注 57。
80
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 139,673,298.84 144,948,164.72
往来款 287,734,560.82 288,569,860.54
其他 9,025,648.56 8,803,770.77
合计 436,433,508.22 442,321,796.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 222,453,741.46 175,931,597.58
付现的经营费用 60,532,024.28 51,850,476.35
其他 50,301,014.53 53,995,593.11
合计 333,286,780.27 281,777,667.04
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收购南京市市民卡有限公司持有的赛德
20,910,689.00
控股 12.07%股权
中北友好少数股东减持 2%股权 154,024.00
合计 154,024.00 20,910,689.00
81
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 153,943,093.66 117,319,065.61
加：资产减值准备 6,722,005.18 -447,269.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
102,867,687.54 98,357,466.52
物资产折旧
无形资产摊销 5,875,711.06 6,029,800.21
长期待摊费用摊销 856,645.31 1,103,102.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
9,018,468.72 44,870,069.95
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 40,975.00
财务费用（收益以“－”号填列） 11,982,233.60 22,649,936.60
投资损失（收益以“－”号填列） -36,181,411.25 -52,061,381.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-5,272,473.75 11,094,098.03
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-2,088,011.23 14,203,755.96
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,429,691,446.55 -11,104,614.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
873,699,871.36 368,443,741.79
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-192,564,247.35 -238,949,635.30
填列）
经营活动产生的现金流量净额 -500,831,873.70 381,549,112.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 719,482,341.32 753,473,704.47
减：现金的期初余额 756,857,199.88 531,152,044.66
现金及现金等价物净增加额 -37,374,858.56 222,321,659.81
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
82
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 719,482,341.32 756,857,199.88
其中：库存现金 140,451.62 110,987.49
可随时用于支付的银行存款 717,452,000.62 755,339,850.00
可随时用于支付的其他货币资金 1,889,889.08 1,406,362.39
二、期末现金及现金等价物余额 719,482,341.32 756,857,199.88
75、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,500,000.00 银行承兑汇票保证金
固定资产 7,644,083.32 借款抵押物
合计 20,144,083.32 --
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 152,952.25 6.6312 1,014,256.96
港币 25,495.38 0.85467 21,790.14
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
78、套期
□ 适用 √ 不适用
79、其他
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本及商誉
□ 适用 √ 不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□ 适用 √ 不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用 √ 不适用
（6）其他说明
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
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（2）合并成本
□ 适用 √ 不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京中北友好国
旅游服务、旅游
际旅行社有限公 南京 南京 71.43% 设立
客运
司
南京利达出租汽
南京 南京 服务业 100.00% 设立
车有限公司
南京中北房地产 南京 南京 房地产开发 95.00% 设立
85
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
开发有限公司
南京嘉宇物业管
南京 南京 物业管理 100.00% 设立
理有限公司
南京长发客运有
南京 南京 客运服务 100.00% 设立
限公司
南京金宫实业有
南京 南京 客运服务 100.00% 设立
限公司
南京金元出租汽
南京 南京 汽车出租 100.00% 设立
车有限公司
南京华发客运有
南京 南京 汽车出租 100.00% 设立
限公司
南京中北置业房
地产开发有限公 南京 南京 房地产开发 100.00% 设立
司
南京中北盛业房
地产开发有限公 南京 南京 房地产开发 100.00% 设立
司
南京中北国际商
务会展服务有限 南京 南京 会议服务等 100.00% 设立
公司
南京中北运通旅
南京 南京 旅游运输 70.00% 设立
游客运有限公司
赛德控股有限公
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 实业投资 81.08% 设立
司
唐山赛德热电有
唐山 唐山 电力和热能 60.00% 设立
限公司
唐山燕山赛德热
唐山 唐山 电力和热能 60.00% 设立
电有限公司
南京市栖霞区中
非同一控制下企
北农村小额贷款 南京 南京 金融服务 49.00%
业合并
有限公司[注 1]
杭州朗宁投资有 投资管理及咨询
杭州 杭州 72.86% 设立
限公司 等
杭州朗优置业有
杭州 杭州 房地产开发 70.00% 设立
限公司
南京江北中北旅
南京 南京 客运服务 100.00% 设立
游客运有限公司
南京港华燃气有 管道燃气生产、 同一控制下企业
南京 南京 51.00%
限公司 输配、销售 合并
86
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
城镇煤气管道、
南京煤气管线工 同一控制下企业
南京 南京 设备安装、市政 99.00%
程有限公司 合并
公用工程施工等
燃气工程设计、
南京燃气工程设 监理及技术咨 同一控制下企业
南京 南京 99.40%
计院有限公司 询；城镇燃气工 合并
程总承包
南京公共物业管 同一控制下企业
南京 南京 物业管理等 100.00%
理有限责任公司 合并
江苏宝华天然气 管道燃气的输 同一控制下企业
句容 句容 100.00%
有限公司 配、销售等 合并
南京燃气输配有 城镇煤气管道、 同一控制下企业
南京 南京 60.00%
限公司 设备安装等 合并
南京港华栖霞燃 天然气、LNG、CNG 同一控制下企业
南京 南京 100.00%
气有限公司 等气源供应等 合并
南京港华能源投 天然气分布式能 同一控制下企业
南京 南京 100.00%
资发展有限公司 源项目投资 合并
技术研发、项目
江苏紫荆新能源 同一控制下企业
南京 南京 投资、燃气销售 80.00%
发展有限公司 合并
等
南京港华港口能
天然气分布式能 同一控制下企业
源科技发展有限 南京 南京 70.00%
源项目投资等 合并
公司
注1：公司持有南京市栖霞区中北农村小额贷款有限公司49%股权，董事会占多数席位，对该公司具有控制
权。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
南京中北友好国际旅行
28.57% 117,379.91 972,965.52
社有限公司
南京中北房地产开发有
5.00% 439,179.61 18,746,445.04
限公司
唐山赛德热电有限公司 40.00% -1,840,844.99 14,744,051.65 82,422,331.60
唐山燕山赛德热电有限
40.00% -1,840,844.98 14,744,051.64 82,422,331.59
公司
南京市栖霞区中北农村
51.00% -97,890.58 3,516,113.89 79,015,023.30
小额贷款有限公司
87
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
南京港华燃气有限公司 49.00% 42,327,879.14 89,474,000.00 754,569,326.42
杭州朗优置业有限公司 30.00% -1,706,759.87 21,917,776.73
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
南京中
北友好
88,285, 1,928,1 90,213, 86,840, 86,840, 59,005, 2,066,9 61,072, 57,952, 57,952,
国际旅
419.64 15.01 534.65 619.94 619.94 858.10 58.32 816.42 918.88 918.88
行社有
限公司
南京中
北房地
36,491, 144,603 181,094 24,747, 24,747, 33,136, 145,514 178,650 23,740, 23,740,
产开发
162.16 ,546.63 ,708.79 155.33 155.33 240.87 ,216.58 ,457.45 603.60 603.60
有限公
司
唐山赛
德热电 219,559 27,163, 246,722 6,682,2 6,683,0 346,651 30,415, 377,066 127,257 1,753,8 129,011
763.13
有限公 ,570.76 386.85 ,957.61 44.90 08.03 ,326.07 522.01 ,848.08 ,176.94 92.76 ,069.70
司
唐山燕
山赛德 148,581 26,476, 175,058 4,522,0 4,522,8 230,904 30,446, 261,351 12,617, 1,753,8 14,371,
763.13
热电有 ,895.97 792.56 ,688.53 55.73 18.86 ,481.72 950.19 ,431.91 176.43 92.74 069.17
限公司
南京市
栖霞区
中北农 32,969, 129,433 162,403 7,224,9 247,000 7,471,9 2,891,1 159,727 162,619 601,369 601,369
村小额 976.54 ,919.56 ,896.10 26.90 .00 26.90 81.85 ,889.35 ,071.20 .70 .70
贷款有
限公司
南京港
3,027,6 3,337,3 1,751,9 1,768,7 2,963,7 3,403,7 1,781,6 1,799,9
华燃气 309,683 16,770, 439,993 18,292,
34,259. 17,566. 83,360. 53,407. 73,777. 67,701. 11,012. 03,709.
有限公 ,307.03 047.01 ,924.21 697.36
93 96 16 17 73 94 17 53
司
杭州朗
1,671,3 1,673,6 1,600,6 1,600,6
优置业 2,368,1 797,970 439,797 798,409 719,661 719,661
07,872. 76,069. 16,813. 16,813.
有限公 96.56 ,121.43 .42 ,918.85 ,463.52 ,463.52
59 15 38 38
司
88
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
南京中北友
247,245,382 7,541,375.2 205,855,521
好国际旅行 407,041.17 407,041.17 -405,459.44 -405,459.44 -121,389.52
.48 9 .08
社有限公司
南京中北房
3,895,444.2 1,437,699.6 1,437,699.6 6,658,743.2
地产开发有 107,525.91 455,054.62 455,054.62 -372,131.32
9 1 1 9
限公司
唐山赛德热 -4,602,112. -4,602,112. -1,783,336. -29,895,591 -29,895,591 34,312,414.
3,919.48 88,223.60
电有限公司 47 47 98 .77 .77 14
唐山燕山赛
-4,602,112. -4,602,112. -1,783,336. -29,515,361 -29,515,361 34,312,414.
德热电有限 3,919.48 88,223.60
46 46 97 .66 .66 15
公司
南京市栖霞
区中北农村 7,663,170.1 8,190,929.5 6,620,812.5 3,517,870.8 3,517,870.8 -41,564,303
-191,942.31 -191,942.31
小额贷款有 1 8 8 7 7 .82
限公司
南京港华燃 1,050,090,6 120,757,690 120,757,690 258,550,504 1,216,139,7 121,069,936 121,069,936 218,240,101
气有限公司 06.63 .57 .57 .26 62.43 .83 .83 .52
杭州朗优置 -5,689,199. -5,689,199. -841,071,06
业有限公司 56 56 3.27
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□ 适用 √ 不适用
89
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南京华润燃气有
南京 南京 燃气销售 19.60% 权益法
限公司
南京中北威立雅
交通咨询服务有 淮北、安庆 南京 公交客运 51.00% 权益法
限公司
华润电力唐山丰
唐山 唐山 电力和热能 20.00% 权益法
润有限公司
南京河西新能源
客运服务有限公 南京 南京 客运服务 40.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
2009年4月起，公司与合作方威立雅中国交通控股有限公司按照项目文件约定，共同参与南京中北威
立雅交通咨询服务有限公司财务和经营的日常管理工作，公司对南京中北威立雅客运有限公司的表决权为
50%。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南京中北威立雅交通咨询服务有限公司 南京中北威立雅交通咨询服务有限公司
流动资产 143,183,575.32 107,265,285.17
其中：现金和现金等价物 128,962,381.43 30,501,357.78
非流动资产 171,112,103.38 319,421,718.80
资产合计 314,295,678.70 426,687,003.97
流动负债 108,054,249.00 215,346,178.84
非流动负债 27,662,292.70 37,504,234.79
负债合计 135,716,541.70 252,850,413.63
少数股东权益 33,463,656.38 26,466,562.03
归属于母公司股东权益 145,115,480.62 147,370,028.31
按持股比例计算的净资产份额 74,008,895.12 75,158,714.44
90
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
--内部交易未实现利润 4,160,988.64 9,391,978.78
对合营企业权益投资的账面价值 69,847,906.48 65,766,735.66
营业收入 58,239,971.14 122,212,161.09
财务费用 1,124,898.64 145,379.67
所得税费用 580,543.88
净利润 -2,306,129.34 -671.32
综合收益总额 -2,306,129.34 -671.32
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南京河西新能源 南京河西新能源
华润电力唐山丰润 南京华润燃气有 华润电力唐山丰润 南京华润燃气有
客运服务有限公 客运服务有限公
有限公司 限公司 有限公司 限公司
司 司
流动资
430,644,367.55 16,435,090.50 224,233,280.28 225,935,709.39 11,078,440.77 195,772,416.78
产
非流动
2,390,162,157.39 39,438,938.54 174,314,682.98 2,331,959,916.54 44,990,837.78 185,067,046.81
资产
资产合
2,820,806,524.94 55,874,029.04 398,547,963.26 2,557,895,625.93 56,069,278.55 380,839,463.59
计
流动负
503,895,145.04 8,757,636.02 254,829,338.39 339,820,327.04 8,422,224.49 258,421,537.73
债
非流动
1,345,392,000.00 14,378,120.28 1,369,592,000.00 13,936,970.11
负债
负债合
1,849,287,145.04 8,757,636.02 269,207,458.67 1,709,412,327.04 8,422,224.49 272,358,507.84
计
归属于
母公司
971,519,379.90 47,116,393.02 129,340,504.59 848,483,298.89 47,647,054.06 108,480,955.75
股东权
益
按持股
比例计
算的净 197,223,875.97 18,846,557.20 25,350,738.90 169,696,659.77 19,058,821.62 21,262,267.33
资产份
额
--商誉 516,830.35 516,830.35
对联营
197,223,875.97 18,846,557.20 25,867,569.25 169,696,659.77 19,058,821.62 21,779,097.68
企业权
91
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
益投资
的账面
价值
营业收
526,344,314.65 11,092,867.55 427,417,035.94 572,762,152.94 11,929,985.33 483,918,593.80
入
净利润 137,636,081.01 -530,661.04 20,859,548.82 162,824,361.10 -96,230.90 12,927,962.29
综合收
137,636,081.01 -530,661.04 20,859,548.82 162,824,361.10 -96,230.90 12,927,962.29
益总额
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 2,008,726.38 1,816,259.05
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 192,467.33 749,262.84
--综合收益总额 192,467.33 749,262.84
联营企业： -- --
投资账面价值合计 14,199,164.80 11,407,681.85
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 391,482.95 -583,881.88
--综合收益总额 391,482.95 -583,881.88
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
92
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
本期子公司中北友好少数股东减少注册资本16万元，中北友好股本由800万元减少至784万元，本公司
持股比例由70.00%上升到71.43%，控制权不发生变化。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款
等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1） 外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本集团承
受外汇风险主要与所持有美元或港币的借款及银行存款有关，由于美元或港元与本公司的功能货币之间的
汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或港元的借款及银行存款于本集团总资
产所占比例较小，此外本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。于资
产负债表日，本集团外币资产及外币负债的余额如下：
项目 资产 负债
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 1,014,256.96 241,468.22
港币 21,790.14 65,471.15
敏感性分析 本公司承受外汇风险主要与美元或港币与人民币的汇率变化有关。 下表列示了本公司相
关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理
93
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
本年利润增加/减少 美元影响 港币影响
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
人民币贬值 38,034.64 9,055.06 817.13 2,455.17
人民币升值 -38,034.64 -9,055.06 -817.13 -2,455.17
（2）利率风险－公允价值变动风险
由于本公司短期借款877,500,000元、长期借款95,671,153.85元,贷款利率主要为现行基准利率--固
定利率下浮5%-12%区间，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无
利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款和长期借款
有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利
率计息之银行借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理
层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。 在上述假设的基础
上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50基点的情况下，本公司2016年度归属于母公司所有者的
净利润将会减少/增加人民币1,750,625元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率
变化。
其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价
格风险。本公司已指定员工密切监控投资产品之价格变动。由于上述原因，且本公司交易性金融资产的投
资金额较小，故本公司管理层认为公司面临之价格风险较小。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
94
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为所承担的信用风险在可控范围内。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财
务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，短期借款余额877,500,000元
合同义务到期期限为1-12个月，长期借款合同义务于2019年到期。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 134,740,656.48 134,740,656.48
（2）权益工具投资 134,740,656.48 134,740,656.48
持续以公允价值计量的
134,740,656.48 134,740,656.48
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□ 适用 √ 不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
95
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□ 适用 √ 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用 √ 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用 √ 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□ 适用 √ 不适用
9、其他
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
南京公用控股（集
国有独资 南京市 124,181.00 万元 49.53% 49.53%
团）有限公司
南京市城市建设投
资控股（集团）有限 国有独资 南京市 2,001,487.00 万元 4.70% 4.70%
责任公司
本企业的母公司情况的说明
（1）公司控股股东：南京公用控股（集团）有限公司持有公司股份的比例为49.53%，系公司控股股
东。南京公用控股（集团）有限公司是经南京市政府批准，授权对市政公用系统的国有资产依法行使资产
收益、重大决策及经营者选择等出资者权力，并对国有资产承担保值增值的国有独资公司。该公司成立于
1998年6月18日，注册资本124,181.00万元，法定代表人邹建平。
96
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）公司第二大股东南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司持有公司股份的比例为4.7%，
并通过其100%控股的南京公用控股（集团）有限公司合计持有本公司54.23%的股份。南京市城市建设投资
控股（集团）有限责任公司是经南京市政府批准成立，并被南京市人民政府授予国有资产投资主体职能的
国有独资公司。公司成立于2002年11月28日，注册资本2,001,487.00万元，法定代表人邹建平。
本企业最终控制方是南京市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
南京市人民政府国有资产监督管理委员会是南京市人民政府监督管理南京市国有资产的部门，通过其
100%控股的南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司持有本公司54.23%的股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南京华润燃气有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
公司第二大股东通过其 100%控股的公用控股合计持有公司
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司
54.23%股权
南京公用控股（集团）有限公司 第一大股东
南京华润燃气有限公司 联营企业
南京城建项目建设管理有限公司 受同一公司控制
南京公共交通（集团）有限公司 受同一公司控制
南京扬子浦口公交客运有限公司 受同一公司控制
南京扬子公交六合客运有限公司 受同一公司控制
南京南大药业有限责任公司 公司持有其 14.65%股权
徐州中北巴士有限公司 公司持有其 10%股权
南京中北（集团）股份有限公司培训中心 公司持有其 30%股权
97
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
南京河西新能源客运服务有限公司 联营企业
南京公共交通（集团）有限公司江南出租汽车分公司 受同一公司控制
南京江南公交客运有限公司 受同一公司控制
南京水务集团有限公司 受同一公司控制
南京公交场站有限公司 受同一公司控制
南京市煤气总公司 受同一公司控制
南京公用水务有限公司 受同一公司控制
南京秦淮河建设开发有限公司 受同一公司控制
南京东部园林绿化建设发展有限公司 受同一公司控制
南京城建隧桥经营管理有限责任公司 受同一公司控制
南京城建历史文化街区开发有限责任公司 受同一公司控制
南京幕燕建设发展有限公司 受同一公司控制
南京城建资产经营管理有限公司 受同一公司控制
南京钟山风景建设发展有限公司 受同一公司控制
南京两华劳动服务有限公司 受同一公司控制
南京城建土地整理开发有限公司 受同一公司控制
南京市城市建设（控股）有限公司 受同一公司控制
南京华保天然气技术服务有限公司 联营企业
南京港华平凡能源有限公司 联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
南京华润燃气有限
天然气采购 31,419,143.24 31,419,143.24 否 30,500,098.95
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京公交场站有限公司 提供劳务（工程） 170,329.59 325,862.85
南京城建历史文化街区开发有限
提供劳务（工程） 166,889.61 25,164.94
责任公司
南京幕燕建设发展有限公司 提供劳务（工程） 5,000.00
98
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
南京城建项目建设管理有限公司 提供劳务（工程） 988,829.88
南京城建隧桥经营管理有限责任
提供劳务（工程） 44,359.16 35,878.03
公司
南京城建资产经营管理有限公司 提供劳务（物管服务） 521,740.00 121,970.00
南京钟山风景建设发展有限公司 提供劳务（物管服务） 445,377.00 486,996.60
南京幕燕建设发展有限公司 提供劳务（物管服务） 687,500.00 830,535.00
南京城建历史文化街区开发有限
提供劳务（物管服务） 437,893.93 358,492.00
责任公司
南京东部园林绿化建设发展有限
提供劳务（物管服务） 2,444,622.80 2,283,225.52
公司
南京水务集团有限公司 汽车租赁 5,300.00
南京市城市建设投资控股（集团）
车辆修理 10,158.00
有限责任公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 收益/承包收益
南京市城市建设
南京公用发展股 赛德控股有限公 2007 年 06 月 22
投资控股（集团）
份有限公司 司 18.92%股权 日
有限责任公司
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 定价依据 费/出包费
南京公共交通
南京公用发展股 2012 年 08 月 01 2016 年 06 月 30
（集 团）有限公 中北巴士 76,607,740.31
份有限公司 日 日
司
关联管理/出包情况说明
鉴于本公司已实际拥有赛德控股有限公司（以下简称“赛德控股”）81.08%的股权，为便于对赛德控
股的集中管理，南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司将其所持赛德控股18.92%的股权交由本公
司代为持有，并直接注册于本公司名下，同时将其对赛德控股的股东权益交由本公司代为行使。
公司自2012年7月起，将中北巴士分公司整体委托给公交集团进行管理，分别于2012年7月及2015年7
月签订了《关于南京中北(集团)股份有限公司巴士分公司之委托管理协议》，托管期限至2016年6月30日
99
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
止。协议约定：委托管理期间，公交集团确保中北巴士在托管期内不发生亏损。如出现亏损，公交集团应
以自有资金补足亏损，补偿金额为中北巴士当年度及委托管理结束时的亏损额，并应分别在2015年度结束
后的三个月内以及委托管理结束之日起一个月内予以补足。委托管理期间，中北巴士盈利的，则公交集团
应将2015年度和委托管理结束时的盈利部分的60%上缴公司，其余40%的部分作为委托管理服务费归公交集
团享有。上述委托管理事项已经公司九届二次董事会及2015年第一次临时股东大会审议通过。2016年5月
20日，公司与公交集团及江南客运签署《资产转让协议》，将中北巴士分公司业务范围内的资产及相关负
债转让给公交集团，公交集团指定江南客运受让该资产及负债，并向公司支付协议约定的全部款项。报告
期内，中北巴士亏损76,607,740.31元，已计入公司营业外收入。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南京华润燃气有限公司 场地租赁 733,020.52 836,002.00
南京扬子公交六合客运有限
场地租赁 302,000.00 260,000.00
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
南京公交场站有限公司 场站租赁 11,594,145.87 5,314,273.00
南京市煤气总公司 固定资产 1,575,750.00 1,889,287.51
南京市煤气总公司 土地 454,950.00 536,412.49
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位： 元
100
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
公司将中北巴士分公司业务范围内的资产
及相关负债按照协议约定的条款和条件转
南京公共交通（集团）有限公司、南
让给公交集团，公交集团指定其全资子公司 11,373,401.62 0.00
京江南公交客运有限公司
江南客运受让该资产及负债并代其向公司
支付协议约定的应付全部款项。
说明：截止2015年12月31日，中北巴士分公司账面总资产39,318.53万元，负债为39,318.53万元。经
江苏华信资产评估有限公司评估，其经评估总资产38,160.58万元，负债为37,023.24万元(含公司投入的
固定资产价值8,114.62万元)，资产组净值为1,137.34万元。本次交易款项包括转让价款1,137.34万元及
投入的固定资产价值8,114.62万元，合计9,251.96万元，截止本报告披露日，公交集团与江南客运按协议
约定已支付70%转让价款。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,942,091.98 1,672,450.00
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京市公共交通（集
应收账款 团）有限公司江南出 608,000.00 6,080.00
租汽车分公司
南京市城市建设投
应收账款 资控股（集团）有限 5,990.00 59.90
责任公司
南京港华平凡能源
应收账款 3,644,994.72 36,449.95
有限公司
应收账款 南京水务集团有限 1,600.00 16.00
101
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
公司
南京城建项目建设
应收账款 988,829.88 9,888.30
管理有限公司
南京城建隧桥经营
应收账款 44,359.16 443.59
管理有限责任公司
南京幕燕建设发展
应收账款 140,306.21 1,403.06
有限公司
南京东部园林绿化
应收账款 997,828.00 9,978.28
建设发展有限公司
其他应收款 南京市煤气总公司 22,500.00 225.00
南京城建资产经营
其他应收款 100,000.00 1,000.00
管理有限公司
南京公共交通（集
其他应收款 69,117,224.76 691,172.25
团）有限公司
南京江南公交客运
其他应收款 27,810,661.07 278,106.61
有限公司
南京东部园林绿化
其他应收款 130,000.00 1,300.00
建设发展有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 南京华润燃气公司 4,422,774.40
其他应付款 南京江南公交客运有限公司 7,996,144.64
其他应付款 南京公交场站有限公司 29,033,418.00
其他应付款 南京华润燃气公司 200,000.00
南京城建隧桥经营管理有限
预收账款 174,949.00
责任公司
南京城建项目管理发展有限
预收账款 3,085,026.91 3,070,448.08
公司
南京城建历史文化街区开发
预收账款 190,379.61
有限责任公司
预收账款 南京幕燕建设发展有限公司 5,000.00 37,926.09
南京城建土地整理开发有限
预收账款 4,015,000.00
公司
预收账款 南京公交场站有限公司 706,724.33 903,861.71
102
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
7、关联方承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
南京公用控股（集团）有限公司、
南京市城市建设投资控股（集团） 股份锁定期承诺：因本次发行取得的南京中北股份，自 2015 年 03 月
3年 正常履行
有限责任公司、南京公共交通（集 新增股份取得之日起 36 个月内不得转让。 04 日
团）有限公司
南京高淳港华燃气有限公司、南京
紫金资产管理有限公司、平安大华
基金管理有限公司、江苏汇鸿国际 股份锁定期承诺：本次认购的上市公司南京中北股票自 2015 年 03 月
1年 履行完毕
集团资产管理有限公司、西部信托 新增股份上市之日起 12 个月内不得转让。 04 日
有限公司、平安资产管理有限责任
公司、兴证证券资产管理有限公司
关于划拨地办理出让程序承诺及划拨地存在风险的补偿
资产重组时所作承诺
承诺：促使港华燃气于重组获得核准后 2 年内办理完成
划拨地转出让的相关程序，以出让方式取得上述土地的
国有土地使用权证前，若因土地被强制收回或无法继续
使用，公用控股将根据本次交易对该等土地的评估价值，
按 51%的比例在 30 日内足额地以现金方式向上市公司进
2014 年 11 月
南京公用控股（集团）有限公司 行补偿；若因土地政策变化导致港华燃气受到损失（不 2年 正常履行
21 日
包括根据届时的法律法规规定可能需缴付的土地出让金
及相关税费），公用控股将在依法确定该等事项造成的实
际损失金额后 30 日内，按 51%的比例足额地以现金方式
向南京中北进行补偿。对于港华燃气划拨地转出让的事
项，若需补缴的出让金和相关税费大于“该等地块出让
地价值与划拨地价值的差额”（出让地价值将由具有证
103
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
券评估资质的评估机构以与本次重组同一基准日进行评
估并出具相关土地估价报告），则公用控股按照“（出让
金及相关税费金额－出让地与划拨地价值差额）×51%”
计算应补偿金额，并在 30 日内以现金方式向南京中北进
行补偿。
关于房产瑕疵风险的补偿承诺：目前港华燃气存在部分
房产未取得相应权属证明，若因上述权属瑕疵使港华燃 2014 年 11 月
南京公用控股（集团）有限公司 长期 正常履行
气受到处罚或者房屋被强拆等遭受损失，公用控股承诺 21 日
按照重组前持股比例将相应的损失补偿给南京中北。
避免同业竞争的承诺：鉴于南京中北已逐步退出房地产
业务，公用控股及南京城建的出租车相关业务的经营权
已转让予南京交通产业集团有限责任公司，目前已不从
事与南京中北相同或相近的业务，目前从事业务与南京
中北不存在竞争关系。本次重大资产重组完成后，不会
以任何形式从事对上市公司的生产经营构成同业竞争的
业务和经营活动，也不会以任何方式为与上市公司竞争
的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技
南京公用控股（集团）有限公司、
术和管理等方面的帮助，不利用控股股东的地位损害上 2014 年 04 月
南京市城市建设投资控股（集团） 长期 正常履行
市公司及其它股东的正当权益。公用控股、南京城建及 08 日
有限责任公司
所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会可从事、
参与或入股任何可能会与上市公司生产经营构成竞争的
业务，公用控股及南京城建将按照上市公司的要求，将
该等商业机会让与上市公司，由上市公司在同等条件下
优先收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与上市
公司存在同业竞争。如果违反上述声明与承诺并造成上
市公司经济损失的，公用控股及南京城建将赔偿上市公
司因此受到的全部损失。
南京公用控股（集团）有限公司、 规范关联交易的承诺：一、公用控股及南京城建将尽量 2014 年 04 月
长期 正常履行
南京市城市建设投资控股（集团） 避免和减少与上市公司（包括其控制的企业）之间的关 08 日
104
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
有限责任公司 联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，
将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有
关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规
定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独
立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联
交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司
章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用
关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联
交易损害上市公司及非关联股东的利益。二、公用控股
及南京城建承诺在上市公司股东大会对涉及公用控股及
南京城建控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决
时，履行回避表决的义务。三、公用控股及南京城建将
不会要求和接受上市公司给予的与其在任何一项市场公
平交易中给予独立第三方的条件相比更为优惠的条件。
四、公用控股及南京城建保证将依照上市公司的章程规
定参加股东大会，平等地行使股东权利并承担股东义务，
不利用控股股东地位谋取不正当利益，不损害上市公司
及其他股东的合法权益。除非公用控股及南京城建不再
控制上市公司，本承诺始终有效。若公用控股及南京城
建违反上述承诺给上市公司及其他股东造成损失，一切
损失将由公用控股及南京城建承担。
保持上市公司独立性的承诺：将促使上市公司继续按照
国家有关法律、法规和规范性文件要求，保持上市公司
独立性。其不存在相关投资协议、对标的公司高管人员
南京公用控股（集团）有限公司、 的安排等影响标的公司独立性的情况，同时承诺以下事
2014 年 04 月
南京市城市建设投资控股（集团） 项，保证上市公司在资产、业务、机构、财务、人员上 长期 正常履行
08 日
有限责任公司 保持独立：1、资产独立、完整保证上市公司的资产具备
完整性和独立性，其权属清晰、不存在或有事项。2、业
务独立保证上市公司拥有独立开展经营活动及面对市场
自主经营的能力，在产、供、销等环节不依赖于公用控
105
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
股及南京城建及其下属企业。3、机构独立（1）保证上
市公司依法建立独立、完整的组织机构，并与公用控股
及南京城建及其下属企业机构完全分开。上市公司与公
用控股及南京城建及其下属公司在办公机构和生产经营
场所等方面完全分开。（2）保证上市公司能够独立自主
运作，公用控股及南京城建及其下属企业不超越董事会、
股东大会，直接或间接干预上市公司的决策和经营。（3）
保证遵守上市公司股东大会、董事会、监事会议事规则、
独立董事工作制度、总经理工作细则、信息披露管理办
法等管理制度及细则，不进行不符合现行法律、法规和
规范性文件规定的修改 4、财务独立（1）保证上市公司
与公用控股及南京城建及其下属企业财务会计核算部门
分开，上市公司拥有独立的会计核算体系和财务管理制
度。（2）上市公司财务决策独立，公用控股及南京城建
不干涉上市公司的资金使用。（3）上市公司在银行独立
开户，与控股股东账户分开。（4）上市公司作为独立纳
税的法人实体，进行独立的税务登记，并依据国家税法
独立交纳税金。5、人员独立（1）上市公司的劳动、人
事、工资及社会保障管理制度独立于公用控股及南京城
建及其下属企业。（2）保证上市公司总经理、副总经理、
董事会秘书等高级管理人员不在公用控股及南京城建及
其下属公司担任董事、监事以外的其他职务。保证公用
控股及南京城建的高级管理人员不在上市公司及其控股
子公司担任除董事、监事之外的职务。
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） 不适用
106
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
□ 适用 √ 不适用
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
□ 适用 √ 不适用
107
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□ 适用 √ 不适用
（2）未来适用法
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
108
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）其他资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
□ 适用 √ 不适用
（2）报告分部的财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
109
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信
用风
险特
征组
合计
1,492,439.35 93.35% 14,924.39 1.00% 1,477,514.96 4,382,042.39 91.36% 44,305.58 1.01% 4,337,736.81
提坏
账准
备的
应收
账款
单项
金额
不重
大但
单独
计提 106,271.00 6.65% 106,271.00 100.00% 414,165.79 8.64% 414,165.79 100.00%
坏账
准备
的应
收账
款
合计 1,598,710.35 100.00% 121,195.39 7.58% 1,477,514.96 4,796,208.18 100.00% 458,471.37 9.56% 4,337,736.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,492,439.35 14,924.39 1.00%
合计 1,492,439.35 14,924.39 1.00%
确定该组合依据的说明：
110
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 337,275.98 元，本期公司出售中北巴士转出坏账准备金额 339,046.45 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 534,63
843,725 278,106 843,447, 691,172. 533,939,3
独计提坏账准备的 99.12% 0.03% 0,495. 97.21% 0.13%
,721.07 .61 614.46 25 23.67
其他应收款 92
111
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
按信用风险特征组 13,140
5,595,9 66,673. 5,529,29 114,393. 13,026,52
合计提坏账准备的 0.66% 1.19% ,916.5 2.39% 0.87%
73.07 19 9.88 42 3.17
其他应收款 9
单项金额不重大但
1,896,7 1,896,7 2,187, 2,187,55
单独计提坏账准备 0.22% 100.00% 0.40% 100.00%
87.98 87.98 552.38 2.38
的其他应收款
549,95
851,218 2,241,5 848,976, 2,993,11 546,965,8
合计 100.00% 0.26% 8,964. 100.00% 0.54%
,482.12 67.78 914.34 8.05 46.84
89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南京江南公交客运有限
27,810,661.07 278,106.61 1.00% 系受同一公司控制
公司
合并范围内公司不计提
杭州朗优置业有限公司 815,915,060.00
坏账损失
合计 843,725,721.07 278,106.61 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,416,476.84 47,198.81 0.87%
1至2年 149,499.09 7,474.95 5.00%
2至3年 19,997.14 3,999.43 20.00%
3 年以上 10,000.00 8,000.00 80.00%
5 年以上 10,000.00 8,000.00 80.00%
合计 5,595,973.07 66,673.19 1.19%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
112
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 751,548.27 元，本期公司出售中北巴士转出坏账准备金额 323,142.74 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收巴士亏损补贴款 69,117,224.76
关联方内部往来 816,611,655.75 469,370,337.35
其他 34,606,826.37 11,471,402.78
合计 851,218,482.12 549,958,964.89
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
杭州朗优置业有限公
子公司借款 815,915,060.00 1 年以内 95.85%
司
南京江南公交客运有
中北巴士转让尾款 27,810,661.07 1 年以内 3.27% 278,106.61
限公司
南京伟业工贸公司 购车款 1,776,178.11 1 年以内 0.21% 17,761.78
肖东升 往来款 1,083,107.46 5 年以上 0.13% 1,083,107.46
劳务公司 往来款 355,000.09 5 年以上 0.04% 355,000.09
合计 -- 846,940,006.73 -- 99.50% 1,733,975.94
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
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南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,258,967,651.98 1,258,967,651.98 1,258,967,651.98 1,258,967,651.98
对联营、合营企业投资 314,132,340.58 314,132,340.58 276,301,314.72 276,301,314.72
合计 1,573,099,992.56 1,573,099,992.56 1,535,268,966.70 1,535,268,966.70
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
赛德控股有限公
206,684,106.70 206,684,106.70
司
南京中北房地产
47,500,000.00 47,500,000.00
开发有限公司
南京中北友好国
5,604,400.00 5,604,400.00
际旅行社
南京长发客运有
52,223,678.97 52,223,678.97
限公司
南京利达出租汽
11,924,163.69 11,924,163.69
车有限公司
南京金宫实业有
11,220,000.00 11,220,000.00
限公司
南京华发客运有
3,943,300.00 3,943,300.00
限公司
南京金元出租汽
14,635,125.44 14,635,125.44
车有限公司
南京中北盛业房
20,000,000.00 20,000,000.00
地产开发有限公
114
南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
司
南京中北运通旅
10,482,444.00 10,482,444.00
游客运有限公司
杭州朗宁投资有
40,800,000.00 40,800,000.00
限公司
南京江北中北旅
15,000,000.00 15,000,000.00
游客运有限公司
南京市栖霞区中
北农村小额贷款 76,329,048.18 76,329,048.18
有限公司
南京港华燃气有
742,621,385.00 742,621,385.00
限公司
1,258,967,651. 1,258,967,651.
合计
98 98
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
南京中北
威立雅交 65,766,7 -1,176,1 5,257,29 69,847,9
通客运有 35.65 25.96 6.79 06.48
限公司
65,766,7 -1,176,1 5,257,29 69,847,9
小计
35.65 25.96 6.79 06.48
二、联营企业
华润电力
169,696, 27,527,2 197,223,
唐山丰润
659.77 16.20 875.97
有限公司
南京河西
新能源客 19,058,8 -212,264 18,846,5
运服务有 21.62 .42 57.20
限公司
南京华润
21,779,0 4,088,47 25,867,5
燃气有限
97.68 1.57 69.25
公司
115
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南京中北
迪滴新能
2,400,00 -53,568. 2,346,43
源汽车租
0.00 32 1.68
赁服务有
限公司
210,534, 2,400,00 31,349,8 244,284,
小计
579.07 0.00 55.03 434.10
276,301, 2,400,00 30,173,7 5,257,29 314,132,
合计
314.72 0.00 29.07 6.79 340.58
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 217,233,443.02 388,850,331.89 241,272,642.42 380,145,135.59
其他业务 45,236,405.76 11,030,745.99 26,131,104.71 11,289,499.53
合计 262,469,848.78 399,881,077.88 267,403,747.13 391,434,635.12
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 116,504,227.07 18,358,962.21
权益法核算的长期股权投资收益 30,173,729.07 35,657,471.78
处置长期股权投资产生的投资收益 5,257,296.79
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
182,581.07
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 112,866.79 2,775,368.97
其他 2,165,023.05
合计 152,048,119.72 59,139,407.08
6、其他
□ 适用 √ 不适用
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南京公用发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,412,859.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,217,904.84
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -414,725.75
减：所得税影响额 -739,498.22
少数股东权益影响额 -7,301,355.30
合计 12,256,891.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.05% 0.2069 0.2069
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
4.53% 0.1854 0.1854
东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
118
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