洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
洽洽食品股份有限公司
2016 年半年度财务报告
（未经审计）
2016 年 07 月 29 日
1
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：洽洽食品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 360,088,831.04 352,017,840.62
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 86,295,487.66 123,329,934.32
预付款项 38,317,876.96 93,868,808.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,848,888.89 1,709,040.67
应收股利
其他应收款 13,190,739.71 48,184,567.40
买入返售金融资产
存货 732,656,357.48 1,183,037,453.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,301,597,018.72 1,305,595,404.34
2
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
流动资产合计 2,535,095,200.46 3,107,743,049.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 59,311,270.27 139,924,331.95
投资性房地产
固定资产 965,868,862.84 981,910,403.19
在建工程 37,554,921.21 38,474,923.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 24,683,480.03 20,534,538.61
油气资产
无形资产 169,815,042.37 176,537,573.77
开发支出
商誉 26,458,230.00 26,458,230.00
长期待摊费用 9,204,106.47 10,525,719.51
递延所得税资产 40,852,181.92 50,616,130.32
其他非流动资产 40,878,569.87 28,086,468.44
非流动资产合计 1,374,626,664.98 1,473,068,318.82
资产总计 3,909,721,865.44 4,580,811,368.41
流动负债：
短期借款 475,000,000.00 785,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
228,600.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,000,000.00 152,350,000.00
应付账款 179,225,477.73 336,626,633.41
预收款项 40,742,712.44 86,392,988.85
卖出回购金融资产款
3
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应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,350,175.01 47,115,957.52
应交税费 41,019,546.76 41,058,836.87
应付利息 570,333.33 1,079,390.27
应付股利 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应付款 67,303,011.22 49,103,858.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,875,879.88 2,992,141.90
其他流动负债 80,618,665.76 104,653,523.10
流动负债合计 1,012,705,802.13 1,608,601,930.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 43,018,682.49 40,958,597.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,018,682.49 40,958,597.44
负债合计 1,055,724,484.62 1,649,560,527.78
所有者权益：
股本 507,000,000.00 507,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,587,939,428.41 1,587,939,428.41
4
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减：库存股
其他综合收益 1,429,434.23 997,515.16
专项储备
盈余公积 149,393,829.29 149,393,829.29
一般风险准备
未分配利润 528,200,612.11 608,688,249.00
归属于母公司所有者权益合计 2,773,963,304.04 2,854,019,021.86
少数股东权益 80,034,076.78 77,231,818.77
所有者权益合计 2,853,997,380.82 2,931,250,840.63
负债和所有者权益总计 3,909,721,865.44 4,580,811,368.41
法定代表人：陈先保 主管会计工作负责人：陈俊 会计机构负责人：李小璐
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 319,595,698.41 294,364,981.98
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 110,925,041.49 165,833,235.18
预付款项 262,211,872.54 377,368,517.23
应收利息 2,848,888.89 1,709,040.67
应收股利
其他应收款 593,768,192.07 623,778,560.48
存货 411,657,524.65 775,492,197.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,217,802,498.01 1,202,425,355.60
流动资产合计 2,918,809,716.06 3,440,971,888.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
5
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长期应收款
长期股权投资 446,503,489.52 520,116,551.20
投资性房地产
固定资产 210,256,639.60 217,100,206.50
在建工程 30,726,559.66 28,330,495.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,890,831.78 42,334,485.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,290,281.60 9,184,194.52
递延所得税资产 25,055,952.59 33,592,295.42
其他非流动资产 26,116,031.38 6,017,651.04
非流动资产合计 783,839,786.13 856,675,879.58
资产总计 3,702,649,502.19 4,297,647,767.82
流动负债：
短期借款 475,000,000.00 785,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
228,600.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 101,850,000.00 161,850,000.00
应付账款 235,188,578.52 368,270,119.20
预收款项 168,204,441.65 267,089,447.98
应付职工薪酬 10,195,256.41 26,678,529.92
应交税费 9,671,637.18 8,018,294.69
应付利息 570,333.33 1,079,390.27
应付股利
其他应付款 48,321,286.21 31,242,605.06
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 116,262.02
其他流动负债 40,814,489.70 58,763,393.42
流动负债合计 1,089,816,023.00 1,708,336,642.56
6
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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,520,635.00 2,653,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,520,635.00 2,653,300.00
负债合计 1,092,336,658.00 1,710,989,942.56
所有者权益：
股本 507,000,000.00 507,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,587,419,532.37 1,587,419,532.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 149,393,829.29 149,393,829.29
未分配利润 366,499,482.53 342,844,463.60
所有者权益合计 2,610,312,844.19 2,586,657,825.26
负债和所有者权益总计 3,702,649,502.19 4,297,647,767.82
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,655,847,883.34 1,504,547,593.12
其中：营业收入 1,655,847,883.34 1,504,547,593.12
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,446,282,071.58 1,346,076,456.33
其中：营业成本 1,133,575,074.33 1,018,814,318.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,245,306.44 12,616,687.35
销售费用 209,703,392.28 203,769,726.34
管理费用 95,681,040.92 99,160,701.40
财务费用 -4,507,620.60 1,181,654.29
资产减值损失 -415,121.79 10,533,367.98
加：公允价值变动收益（损失以
353,280.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
16,463,085.61 31,092,132.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 226,028,897.37 189,916,549.22
加：营业外收入 16,002,757.97 7,332,303.18
其中：非流动资产处置利得 219,507.51 251,132.69
减：营业外支出 1,362,532.31 4,953,489.24
其中：非流动资产处置损失 1,181,244.58 3,916,882.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 240,669,123.03 192,295,363.16
减：所得税费用 64,854,501.91 49,438,189.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,814,621.12 142,857,173.20
归属于母公司所有者的净利润 173,012,363.11 144,136,588.37
少数股东损益 2,802,258.01 -1,279,415.17
六、其他综合收益的税后净额 431,919.07 20,423.17
归属母公司所有者的其他综合收益 431,919.07 31,564.03
8
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的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
431,919.07 31,564.03
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 431,919.07 31,564.03
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 -11,140.86
税后净额
七、综合收益总额 176,246,540.19 142,877,596.37
归属于母公司所有者的综合收益
173,444,282.18 144,168,152.40
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,802,258.01 -1,290,556.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.34 0.28
（二）稀释每股收益 0.34 0.28
法定代表人：陈先保 主管会计工作负责人：陈俊 会计机构负责人：李小璐
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,030,580,424.43 946,242,978.26
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减：营业成本 823,713,105.89 730,380,234.35
营业税金及附加 5,798,994.37 6,362,697.97
销售费用 81,149,508.91 91,722,561.62
管理费用 56,224,500.47 61,925,524.74
财务费用 -7,676,841.91 536,604.87
资产减值损失 -1,639,678.66 11,494,375.55
加：公允价值变动收益（损失以
353,280.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
234,403,593.46 212,300,983.34
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 307,414,428.82 256,475,242.50
加：营业外收入 1,147,865.49 662,653.43
其中：非流动资产处置利得 58,350.81 239,155.51
减：营业外支出 973,811.96 1,046,272.97
其中：非流动资产处置损失 908,986.86 461,388.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
307,588,482.35 256,091,622.96
列）
减：所得税费用 30,433,463.42 20,941,901.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 277,155,018.93 235,149,721.32
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
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为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 277,155,018.93 235,149,721.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.55 0.46
（二）稀释每股收益 0.55 0.46
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,879,833,606.52 1,681,913,375.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,264,774.30 72,770.52
收到其他与经营活动有关的现金 40,095,330.65 11,247,976.55
经营活动现金流入小计 1,924,193,711.47 1,693,234,122.50
购买商品、接受劳务支付的现金 865,662,277.74 805,864,268.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
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支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
157,048,922.96 164,524,038.72
金
支付的各项税费 167,133,897.19 184,821,135.62
支付其他与经营活动有关的现金 152,395,438.67 135,190,665.78
经营活动现金流出小计 1,342,240,536.56 1,290,400,108.99
经营活动产生的现金流量净额 581,953,174.91 402,834,013.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 61,388,112.00 54,750,000.00
取得投资收益收到的现金 19,389,238.56
处置固定资产、无形资产和其他
20,975.00 494,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
8,361,100.27
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 42,564,894.67 340,059,496.05
投资活动现金流入小计 123,363,220.23 403,665,096.32
购建固定资产、无形资产和其他
49,131,725.03 89,678,240.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金 66,020,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 41,765.73 242,117.83
投资活动现金流出小计 115,193,490.76 89,920,357.95
投资活动产生的现金流量净额 8,169,729.47 313,744,738.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 485,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,127,063.29
筹资活动现金流入小计 201,127,063.29 485,000,000.00
偿还债务支付的现金 510,000,000.00 520,000,000.00
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分配股利、利润或偿付利息支付
267,748,137.52 263,005,628.87
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 120,000.00 81,254,731.51
筹资活动现金流出小计 777,868,137.52 864,260,360.38
筹资活动产生的现金流量净额 -576,741,074.23 -379,260,360.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
689,160.27 60,626.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,070,990.42 337,379,018.42
加：期初现金及现金等价物余额 246,017,840.62 368,349,170.80
六、期末现金及现金等价物余额 260,088,831.04 705,728,189.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,201,534,861.84 995,918,509.40
收到的税费返还 4,140,961.97
收到其他与经营活动有关的现金 25,862,561.46 53,169,735.14
经营活动现金流入小计 1,231,538,385.27 1,049,088,244.54
购买商品、接受劳务支付的现金 623,396,753.22 624,085,571.45
支付给职工以及为职工支付的现
90,364,206.34 88,530,216.90
金
支付的各项税费 62,336,914.16 61,364,344.23
支付其他与经营活动有关的现金 71,167,255.55 68,517,313.59
经营活动现金流出小计 847,265,129.27 842,497,446.17
经营活动产生的现金流量净额 384,273,256.00 206,590,798.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 66,388,112.00 56,000,000.00
取得投资收益收到的现金 239,389,238.56 210,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
20,975.00 334,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
8,595,500.00
的现金净额
13
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金 41,418,453.70 338,907,019.89
投资活动现金流入小计 347,216,779.26 614,437,019.89
购建固定资产、无形资产和其他
38,100,718.34 33,938,478.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 82,050,000.00 3,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,869,085.22 22,988,180.88
投资活动现金流出小计 124,019,803.56 60,276,659.72
投资活动产生的现金流量净额 223,196,975.70 554,160,360.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 485,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,127,063.29
筹资活动现金流入小计 201,127,063.29 485,000,000.00
偿还债务支付的现金 510,000,000.00 520,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
267,748,137.52 263,005,628.87
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 120,000.00 81,241,975.31
筹资活动现金流出小计 777,868,137.52 864,247,604.18
筹资活动产生的现金流量净额 -576,741,074.23 -379,247,604.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
501,558.96 59,696.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,230,716.43 381,563,251.21
加：期初现金及现金等价物余额 188,364,981.98 279,836,824.52
六、期末现金及现金等价物余额 219,595,698.41 661,400,075.73
14
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般
其他综合收 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
其他 益 储备
股 债 股 准备
一、上年期末余额 507,000,000.00 1,587,939,428.41 997,515.16 149,393,829.29 608,688,249.00 77,231,818.77 2,931,250,840.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 507,000,000.00 1,587,939,428.41 997,515.16 149,393,829.29 608,688,249.00 77,231,818.77 2,931,250,840.63
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 431,919.07 -80,487,636.89 2,802,258.01 -77,253,459.81
号填列）
（一）综合收益总
431,919.07 173,012,363.11 2,802,258.01 176,246,540.19
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
15
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -253,500,000.00 -253,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-253,500,000.00 -253,500,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
16
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
1,429,434.2
四、本期期末余额 507,000,000.00 1,587,939,428.41 149,393,829.29 528,200,612.11 80,034,076.78 2,853,997,380.82
3
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
减： 一般
其他综合收 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
其他 益 储
股 债 股 准备
备
一、上年期末余额 338,000,000.00 1,757,543,028.17 -300,148.83 114,782,436.44 516,970,164.65 92,627,319.68 2,819,622,800.11
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 338,000,000.00 1,757,543,028.17 -300,148.83 114,782,436.44 516,970,164.65 92,627,319.68 2,819,622,800.11
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 169,000,000.00 -169,603,599.76 1,297,663.99 34,611,392.85 91,718,084.35 -15,395,500.91 111,628,040.52
号填列）
（一）综合收益总
1,297,663.99 363,941,844.17 1,211,793.60 366,451,301.76
额
17
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（二）所有者投入
-16,269,838.83 -16,269,838.83
和减少资本
1．股东投入的普
-16,269,838.83 -16,269,838.83
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 34,611,392.85 -272,223,759.82 -337,455.68 -237,949,822.65
1．提取盈余公积 34,611,392.85 -34,611,392.85
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-236,600,000.00 -236,600,000.00
股东）的分配
4．其他 -1,012,366.97 -337,455.68 -1,349,822.65
（四）所有者权益
169,000,000.00 -169,000,000.00
内部结转
1．资本公积转增
169,000,000.00 -169,000,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
18
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -603,599.76 -603,599.76
四、本期期末余额 507,000,000.00 1,587,939,428.41 997,515.16 149,393,829.29 608,688,249.00 77,231,818.77 2,931,250,840.63
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备
一、上年期末余额 507,000,000.00 1,587,419,532.37 149,393,829.29 342,844,463.60 2,586,657,825.26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 507,000,000.00 1,587,419,532.37 149,393,829.29 342,844,463.60 2,586,657,825.26
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 23,655,018.93 23,655,018.93
号填列）
（一）综合收益总
277,155,018.93 277,155,018.93
额
19
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -253,500,000.00 -253,500,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-253,500,000.00 -253,500,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
20
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 507,000,000.00 1,587,419,532.37 149,393,829.29 366,499,482.53 2,610,312,844.19
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益
一、上年期末余额 338,000,000.00 1,756,440,178.18 114,782,436.44 267,941,927.92 2,477,164,542.54
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 338,000,000.00 1,756,440,178.18 114,782,436.44 267,941,927.92 2,477,164,542.54
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 169,000,000.00 -169,020,645.81 34,611,392.85 74,902,535.68 109,493,282.72
号填列）
（一）综合收益总
346,113,928.53 346,113,928.53
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
21
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 34,611,392.85 -271,211,392.85 -236,600,000.00
1．提取盈余公积 34,611,392.85 -34,611,392.85
2．对所有者（或
-236,600,000.00 -236,600,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
169,000,000.00 -169,000,000.00
内部结转
1．资本公积转增
169,000,000.00 -169,000,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -20,645.81 -20,645.81
四、本期期末余额 507,000,000.00 1,587,419,532.37 149,393,829.29 342,844,463.60 2,586,657,825.26
22
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、公司基本情况
洽洽食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由安徽洽洽食品有限公司整体变更设立
的股份有限公司，注册资本为15,000.00万元，其中合肥华泰集团股份有限公司（以下简称“华泰集团”）
出资9,750.00万元，占注册资本65%；亚洲华海贸易有限公司出资3,750.00万元，占注册资本25%；合肥华
元投资管理有限公司出资1,500.00万元，占注册资本10%，公司于2008年6月6日在安徽省工商行政管理局
办理了工商登记。
2011年3月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]198号文核准，公司向社会公开发行人民
币普通股股票5,000万股，公司于2011年3月28日办理了注册资本变更登记，变更后的注册资本为20,000万
元。2011年8月12日，根据本公司2011年第三次临时股东大会审议通过的利润分配方案，以公司2011年6月
30日的总股本20,000万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，变更后的注册
资本为26,000.00万元。2012年4月18日召开的公司2011年年度股东大会审议通过，以资本公积金向全体股
东每10股转增3股，共计转增7,800万股，公司总股本变更为33,800万股。 2015年5月12日召开的公司2014
年年度股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增16,900万股，公司总股本
变更为50,700万股。
本公司统一社会信用代码：913400007300294381。公司法定代表人：陈先保。注册地址：合肥市经济
技术开发区莲花路。
本公司经营范围：坚果炒货类食品生产和销售；农副产品的生产和收购（除粮、油）；油炸食品生产
和销售；膨化食品生产和销售；焙烤类食品生产和销售；肉制品类、蜜饯类、海藻类、糖果类、果冻类、
预包装食品批发（涉及许可证的凭许可证经营）。
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
23
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）本公司本年合并财务报表范围变化
本年新增的子公司
本年减少的子公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
24
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
25
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
26
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
27
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收
益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予
以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持
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股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始
成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢
价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不
涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前
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实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一
情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价
的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所
支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成
本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照
权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初
始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方
重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司
处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经
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营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法
核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
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②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指
本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在
初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有
期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含
的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
③贷款和应收款项
贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认
金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿，则应以公允价值确认该项
贷款，即应以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。
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贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收
入。
收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款
项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单
独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法
计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综
合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当
期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值
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进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
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本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该
金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
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合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
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持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取
得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利
率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折
现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用
条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。
B.贷款减值测试
对于贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量（不包括尚未发生
的未来信用损失）现值之间的差额计算确认减值损失。
预计未来现金流量现值，按照该贷款的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售
该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该贷款时计算确定的实际利率。对于浮动利
率的贷款，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用
条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对贷款确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
贷款发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算
确认；同时，将按合同本金和合同利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。
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C.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持
续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，
或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
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据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息
取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 200 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折
现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率
作为基础，结合现时情况确定本期各账龄段应收款项组合计 账龄分析法
提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上
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3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时按计划成本法，月末根据差异率进行差异分配，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
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存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
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单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
和相关税费作为初始投资成本。
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D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公
允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确
认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3% 4.85%
机器设备 年限平均法 10 3% 9.70%
电子设备 年限平均法 5 3% 19.40%
运输设备 年限平均法 6 3% 16.17%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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16、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
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专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
② 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司对生物资产的后续
计量按照成本计量。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支
出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用
等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用移动平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、
产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费
用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产出
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售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生产性生物资产的使用寿命和折旧方法
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限以及残值率，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
种植业 10 3 9.70
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方
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承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无
形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
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资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目
全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
1.已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
2.其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）生产性生物资产减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日判断生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
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立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（6）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（7）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值
比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
租赁费 按租赁期限合理摊销
22、职工薪酬
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（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额
的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净
资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许
计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以
及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减
少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间
不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体收入确认时点：
经销商：配送发货销售，经经销商签收确认后，确认收入；自行提货销售，发货时确认收入。
大型零售商：配送发货销售，经买方签收或系统确认后，确认收入。
出口外销：报关出口时确认为收入，已发货未报关货物确认为发出商品。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利
益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
2.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建
固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认
为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
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②合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
28、其他重要的会计政策和会计估计
无。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入和房屋租赁收入 17%、15%、13%和 5%（简易征收）
消费税 按国家的地方有关规定计算缴纳
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 5%
房产税 租赁收入和房产余值 12%、1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
南部洽洽 15%
重庆洽洽 15%
研究院 20%
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华源农业 免缴所得税
广西坚果派 免缴所得税
新疆洽利农 农产品初加工部分免缴所得税
香港捷航 免缴所得税
坚果派农业 免缴所得税
池州坚果派 免缴所得税
2、其他
根据《财政部 国家税务总局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知》（财
税【2013】57号）的有关规定，扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点，试点纳税人购进农产品生产销
售皮棉、棉纱、精制茶、瓜子，按照《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额
核定扣除办法的通知》（财税【2012】38号）的规定，按“投入产出法”的有关规定核定农产品增值税进
项税额，不再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额。作为试点企业，洽洽食品股份有限公司自2014年2
月份开始执行上述规定，包头洽洽从2014年8月份开始执行上述规定，哈尔滨洽洽从2015年1月份开始执行
上述规定，甘南洽洽从2015年4月份开始执行上述规定。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 970,466.16 700,054.22
银行存款 329,977,230.78 305,490,156.47
其他货币资金 29,141,134.10 45,827,629.93
合计 360,088,831.04 352,017,840.62
其中：存放在境外的款项总额 19,908,538.04 26,866,217.65
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 100,000.00
合计 100,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 100,000.00
合计 100,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
91,351,1 5,055,61 86,295,48 130,678 7,348,350 123,329,93
合计提坏账准备的 100.00% 5.53% 100.00% 5.62%
04.80 7.14 7.66 ,284.89 .57 4.32
应收账款
91,351,1 5,055,61 86,295,48 130,678 7,348,350 123,329,93
合计 100.00% 5.53% 100.00% 5.62%
04.80 7.14 7.66 ,284.89 .57 4.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 87,889,623.02 4,394,481.16 5.00%
1 年以内小计 87,889,623.02 4,394,481.16 5.00%
1至2年 311,603.78 31,160.38 10.00%
2至3年 3,149,878.00 629,975.60 20.00%
合计 91,351,104.80 5,055,617.14 5.53%
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 459,966.13 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,832,767.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 34,866,714.36 90.99% 90,474,023.58 96.38%
1至2年 3,075,762.60 8.03% 3,019,385.17 3.22%
2至3年 375,400.00 0.98% 375,400.00 0.40%
合计 38,317,876.96 -- 93,868,808.75 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
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6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,876,666.67 667,374.00
委托贷款 972,222.22 1,041,666.67
合计 2,848,888.89 1,709,040.67
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
36,059, 36,059,614.
独计提坏账准备的 72.97%
614.21 21
其他应收款
按信用风险特征组
14,469,0 1,278,31 13,190,73 13,358, 1,233,474 12,124,953.
合计提坏账准备的 100.00% 8.83% 27.03% 9.23%
58.05 8.34 9.71 427.19 .00 19
其他应收款
14,469,0 1,278,31 13,190,73 49,418, 1,233,474 48,184,567.
合计 100.00% 8.83% 100.00% 2.50%
58.05 8.34 9.71 041.40 .00 40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,029,549.35 201,477.47 5.00%
1 年以内小计 4,029,549.35 201,477.47 5.00%
1至2年 10,304,808.70 1,030,480.87 10.00%
2至3年 100,000.00 20,000.00 20.00%
3至4年 3,500.00 1,400.00 40.00%
4至5年 31,200.00 24,960.00 80.00%
合计 14,469,058.05 1,278,318.34 8.83%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 44,844.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权款 10,000,000.00 10,000,000.00
借款 0.00 36,059,614.21
保证金 1,361,200.00 1,864,642.21
备用金 750,718.48 615,326.89
押金及租金 562,112.99 626,896.43
其他 1,795,026.58 251,561.66
合计 14,469,058.05 49,418,041.40
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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供应商 1 股权转让款 10,000,000.00 2 年以内 69.11% 1,000,000.00
供应商 2 保证金 300,000.00 1 年以内 2.07% 15,000.00
供应商 3 保证金 369,200.00 1 年以内 2.55% 18,460.00
供应商 4 员工款 296,949.93 1 年以内 2.05% 14,847.50
供应商 5 员工款 232,880.00 1 年以内 1.61% 11,644.00
合计 -- 11,199,029.93 -- 77.40% 1,059,951.50
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 596,875,053.86 596,875,053.86 968,733,188.02 968,733,188.02
在产品 67,692,851.89 67,692,851.89 85,276,561.42 85,276,561.42
库存商品 44,651,052.14 44,651,052.14 101,062,317.88 101,062,317.88
包装物 19,620,275.30 19,620,275.30 23,094,507.98 23,094,507.98
低值易耗品 3,817,124.29 3,817,124.29 4,870,878.19 4,870,878.19
合计 732,656,357.48 732,656,357.48 1,183,037,453.49 1,183,037,453.49
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 865,238,400.18 791,303,152.77
委托贷款 350,000,000.00 350,000,000.00
待摊费用 4,228,033.51 10,535,750.33
进项税 81,827,999.33 153,097,493.60
预交企业所得税 302,585.70 659,007.64
合计 1,301,597,018.72 1,305,595,404.34
10、长期股权投资
单位： 元
被投资单 本期增减变动 减值准备
期初余额 期末余额
位 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
65
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
蔚然（天
津）股权
投资基金 139,924,3 61,388,11 164,288.8 19,389,23 59,311,27
合伙企业 31.95 2.00 8 8.56 0.27
（有限合
伙）
139,924,3 61,388,11 164,288.8 19,389,23 59,311,27
小计
31.95 2.00 8 8.56 0.27
二、联营企业
139,924,3 61,388,11 164,288.8 19,389,23 59,311,27
合计
31.95 2.00 8 8.56 0.27
其他说明
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产机器设备 交通运输工具 办公电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 765,367,303.57 459,360,242.21 14,145,880.58 42,547,718.06 1,281,421,144.42
2.本期增加金额 21,137,476.34 8,548,396.37 1,507,381.20 993,837.77 32,187,091.68
（1）购置 0.00 3,981,368.43 1,507,381.20 993,837.77 6,482,587.40
（2）在建工程
21,137,476.34 4,567,027.94 25,704,504.28
转入
（3）企业合并
增加
66
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3.本期减少金额 636,539.69 4,475,529.67 2,228,993.85 807,152.69 8,148,215.90
（1）处置或报
636,539.69 4,475,529.67 2,228,993.85 807,152.69 8,148,215.90
废
4.期末余额 785,868,240.22 463,433,108.91 13,424,267.93 42,734,403.14 1,305,460,020.20
二、累计折旧
1.期初余额 126,997,465.39 139,427,258.16 10,032,042.02 23,053,975.66 299,510,741.23
2.本期增加金额 19,480,946.00 21,699,488.92 862,695.24 3,317,239.81 45,360,369.97
（1）计提 19,480,946.00 21,699,488.92 862,695.24 3,317,239.81 45,360,369.97
3.本期减少金额 0.00 2,536,389.59 2,162,124.03 581,440.22 5,279,953.84
（1）处置或报
0.00 2,536,389.59 2,162,124.03 581,440.22 5,279,953.84
废
4.期末余额 146,478,411.39 158,590,357.49 8,732,613.23 25,789,775.25 339,591,157.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 639,389,828.83 304,842,751.42 4,691,654.70 16,944,627.89 965,868,862.84
2.期初账面价值 638,369,838.18 319,932,984.05 4,113,838.56 19,493,742.40 981,910,403.19
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
洽洽股份厂房-新线制造车间 12,128,840.13 正在办理
洽洽股份厂房-新线包装车间 12,128,840.12 正在办理
67
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
洽洽股份新办公大楼 23,655,714.50 正在办理
上海洽洽 1#2#3#4#5#厂房 4,399,852.77 因政府规划的未取得
上海洽洽 1#综合楼 1,246,188.70 因政府规划的未取得
13、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
哈尔滨洽洽新厂
160,683.76 160,683.76
区
长沙食品加工 3,959,508.86 3,959,508.86 3,372,939.32 3,372,939.32
阜阳工厂项目 1,203,815.44 1,203,815.44
新疆原料基地 4,648,691.81 4,648,691.81
工艺提升建设 13,062,333.01 13,062,333.01 19,238,800.10 19,238,800.10
零星工程 2,269,671.72 2,269,671.72 761,282.98 761,282.98
能源及车间改造
8,113,308.79 8,113,308.79 0.00 0.00
工程
合肥总厂改造 10,150,098.83 10,150,098.83 9,088,709.62 9,088,709.62
合计 37,554,921.21 37,554,921.21 38,474,923.03 38,474,923.03
单位： 元
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累计投 利息资 其中：本
本期转入固定 本期其他减 本期利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 本化累 期利息资
资产金额 少金额 资本化率 来源
例 计金额 本化金额
哈尔滨洽洽新 募股
275,395,000.00 160,683.76 160,683.76 86.30% 86.30%
厂区 资金
募股
长沙食品加工 350,442,000.00 3,372,939.32 1,266,931.65 680,362.11 3,959,508.86 97.20% 97.20%
资金
阜阳工厂项目 44,239,300.00 1,203,815.44 1,203,815.44 100.00% 100.00% 其他
募股
新疆原料基地 169,820,000.00 4,648,691.81 14,648,233.58 19,296,925.39 51.26% 51.26%
资金
募股
工艺提升建设 122,046,000.00 19,238,800.10 2,383,382.81 3,194,871.77 5,364,978.13 13,062,333.01 90.44% 90.44%
资金
零星工程 761,282.98 1,508,388.74 2,269,671.72 其他
能源及车间改
0.00 8,784,248.96 670,940.17 8,113,308.79 其他
造工程
募股
合肥总厂改造 85,412,600.00 9,088,709.62 1,718,978.61 657,589.40 10,150,098.83 94.01% 94.01%
资金
合计 1,047,354,900.00 38,474,923.03 30,310,164.35 25,704,504.28 5,525,661.89 37,554,921.21 -- -- --
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,534,538.61 20,534,538.61
2.本期增加金额 4,148,941.42 4,148,941.42
(1)外购
(2)自行培育 4,148,941.42 4,148,941.42
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 24,683,480.03 24,683,480.03
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
70
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 24,683,480.03 24,683,480.03
2.期初账面价值 20,534,538.61 20,534,538.61
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
15、油气资产
□ 适用 √ 不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 162,163,320.99 76,343,936.66 238,507,257.65
2.本期增加金
833,361.48 833,361.48
额
（1）购置 833,361.48 833,361.48
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 162,163,320.99 77,177,298.14 239,340,619.13
二、累计摊销
71
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1.期初余额 19,664,878.44 42,304,805.44 61,969,683.88
2.本期增加金
1,743,033.75 5,812,859.13 7,555,892.88
额
（1）计提 1,743,033.75 5,812,859.13 7,555,892.88
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 21,407,912.19 48,117,664.57 69,525,576.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
140,755,408.80 29,059,633.57 169,815,042.37
值
2.期初账面价
142,498,442.55 34,039,131.22 176,537,573.77
值
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
江苏洽康 31,282,610.00 31,282,610.00
（2）商誉减值准备
72
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
江苏洽康 4,824,380.00 4,824,380.00
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租赁资产改良
10,450,711.49 1,080,321.08 2,398,011.04 9,133,021.53
支出
导热油 75,008.02 32,692.31 36,615.39 71,084.94
合计 10,525,719.51 1,113,013.39 2,434,626.43 9,204,106.47
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 45,719,037.05 11,795,072.71 47,892,744.41 11,983,857.82
内部交易未实现利润 2,699,510.05 674,877.51 8,752,627.29 2,038,554.68
其他流动负债 65,461,532.73 15,541,330.23 85,283,232.96 19,865,764.00
应付职工薪酬 14,439,078.74 3,382,109.18 33,802,097.65 7,881,722.56
递延收益 37,835,169.16 9,458,792.29 35,384,925.06 8,846,231.26
合计 166,154,327.73 40,852,181.92 211,115,627.37 50,616,130.32
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 40,852,181.92 50,616,130.32
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
73
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 65,085,107.90 56,699,320.33
坏账准备 1,737,120.67 1,811,302.40
其他流动负债 15,157,133.03 19,370,290.14
应付职工薪酬 1,034,371.55 1,987,946.26
递延收益 8,059,393.21 8,449,552.26
合计 91,073,126.36 88,318,411.39
20、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 5,379,200.00 13,379,200.00
预付工程设备款 35,499,369.87 14,707,268.44
合计 40,878,569.87 28,086,468.44
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 375,000,000.00 685,000,000.00
合计 475,000,000.00 785,000,000.00
22、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 228,600.00
衍生金融负债 228,600.00
合计 228,600.00
23、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
74
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
24、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100,000,000.00 152,350,000.00
合计 100,000,000.00 152,350,000.00
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 140,670,247.91 308,564,055.39
应付工程款 31,030,207.14 21,365,285.55
应付运费 4,050,016.91 3,042,370.29
其他 3,475,005.77 3,654,922.18
合计 179,225,477.73 336,626,633.41
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 40,742,712.44 86,392,988.85
合计 40,742,712.44 86,392,988.85
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,921,623.69 165,002,320.65 186,097,722.99 20,826,221.35
二、离职后福利-设定提
5,194,333.83 18,845,360.72 21,515,740.89 2,523,953.66
存计划
三、辞退福利 1,671,561.42 1,671,561.42
合计 47,115,957.52 185,519,242.79 209,285,025.30 23,350,175.01
75
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
35,790,043.91 144,643,456.04 164,960,049.66 15,473,450.29
补贴
2、职工福利费 3,578,701.55 7,708,053.40 7,526,431.54 3,760,323.41
3、社会保险费 1,877,165.82 7,454,613.21 8,639,927.16 691,851.87
其中：医疗保险费 1,556,958.31 6,220,502.57 7,208,408.85 569,052.04
工伤保险费 136,312.20 508,163.20 589,448.72 55,026.69
生育保险费 183,895.31 725,947.43 842,069.60 67,773.15
4、住房公积金 608,670.29 4,653,373.74 4,380,640.77 881,403.26
5、工会经费和职工教育
67,042.12 542,824.26 590,673.86 19,192.52
经费
合计 41,921,623.69 165,002,320.65 186,097,722.99 20,826,221.35
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,870,330.11 17,590,756.93 20,032,705.47 2,428,381.57
2、失业保险费 324,003.72 1,254,603.79 1,483,035.42 95,572.09
合计 5,194,333.83 18,845,360.72 21,515,740.89 2,523,953.66
28、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,265,179.92 7,925,550.99
营业税 0.00 335,917.13
企业所得税 20,984,318.84 28,730,351.62
个人所得税 328,581.92 383,777.21
城市维护建设税 1,149,814.36 641,477.19
教育费附加 742,545.44 482,667.14
土地使用税 443,013.23 1,101,069.85
房产税 375,967.19 866,237.92
其他 1,730,125.86 591,787.82
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 41,019,546.76 41,058,836.87
29、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 570,333.33 1,079,390.27
合计 570,333.33 1,079,390.27
30、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
31、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 506,664.76 1,120,300.00
保证金 62,286,099.10 43,645,507.67
其他 4,510,247.36 4,338,050.75
合计 67,303,011.22 49,103,858.42
32、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 116,262.02
1 年内到期的递延收益 2,875,879.88 2,875,879.88
合计 2,875,879.88 2,992,141.90
33、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
77
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
运费 44,873,702.09 65,496,274.02
促销费 22,146,501.63 29,764,126.64
天然气及蒸汽费 6,135,251.06 1,918,399.60
其他 7,463,210.98 7,474,722.84
合计 80,618,665.76 104,653,523.10
单位： 元
34、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 40,958,597.44 3,550,000.00 1,489,914.95 43,018,682.49
合计 40,958,597.44 3,550,000.00 1,489,914.95 43,018,682.49 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
政府补助 40,958,597.44 3,550,000.00 1,489,914.95 43,018,682.49 与资产相关
合计 40,958,597.44 3,550,000.00 1,489,914.95 43,018,682.49 --
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 507,000,000.00 507,000,000.00
36、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,587,344,329.80 1,587,344,329.80
其他资本公积 595,098.61 595,098.61
合计 1,587,939,428.41 1,587,939,428.41
37、其他综合收益
单位： 元
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 1,429,434
997,515.16 431,919.07 431,919.07
合收益 .23
1,429,434
外币财务报表折算差额 997,515.16 431,919.07 431,919.07
.23
1,429,434
其他综合收益合计 997,515.16 431,919.07 431,919.07 0.00
.23
38、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 149,393,829.29 149,393,829.29
合计 149,393,829.29 149,393,829.29
39、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 608,688,249.00 516,970,164.65
调整后期初未分配利润 608,688,249.00 516,970,164.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 173,012,363.11 363,941,844.17
减：提取法定盈余公积 34,611,392.85
应付普通股股利 253,500,000.00 236,600,000.00
提取职工奖励及福利基金 1,012,366.97
期末未分配利润 528,200,612.11 608,688,249.00
40、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,603,472,043.69 1,089,868,027.97 1,465,620,361.98 984,354,090.66
其他业务 52,375,839.65 43,707,046.36 38,927,231.14 34,460,228.31
合计 1,655,847,883.34 1,133,575,074.33 1,504,547,593.12 1,018,814,318.97
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
41、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,695,780.86 6,532,364.09
教育费附加 4,951,406.72 4,969,414.05
其他 598,118.86 1,114,909.21
合计 12,245,306.44 12,616,687.35
42、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告促销费 92,580,447.18 92,484,758.25
运费 53,430,582.35 41,708,659.51
工资及附加 44,494,327.87 48,477,597.22
差旅费 9,997,526.90 10,112,916.20
办公费 6,129,460.75 5,985,730.48
通讯费 1,060,162.40 1,317,827.24
招待费 1,606,684.04 1,719,747.97
折旧费 233,421.95 223,874.00
其他 170,778.84 1,738,615.47
合计 209,703,392.28 203,769,726.34
43、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 27,466,216.24 28,021,616.93
研发费用 7,760,678.24 6,745,497.04
房租水电费 7,844,790.64 8,035,025.84
储运费 4,975,008.11 4,712,281.01
办公费 5,610,694.04 7,095,503.55
税金 8,095,013.00 7,523,843.33
差旅费 4,380,448.26 4,259,691.10
业务招待费 2,503,540.92 2,977,963.10
80
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
无形资产摊销费 7,543,982.90 7,220,072.71
审计咨询费 1,429,208.20 3,637,281.46
折旧 15,105,549.90 14,474,204.31
其他 2,965,910.47 4,457,721.02
合计 95,681,040.92 99,160,701.40
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,742,818.58 20,514,312.68
减：利息收入 19,962,540.96 19,197,161.79
利息收支净额 -6,219,722.38 1,317,150.89
汇兑损失
减：汇兑收益 437,269.10 371,692.72
手续费 2,149,370.88 236,196.12
合计 -4,507,620.60 1,181,654.29
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -415,121.79 494,284.36
二、存货跌价损失 0.00 39,083.62
十四、其他 0.00 10,000,000.00
合计 -415,121.79 10,533,367.98
46、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
353,280.00
益的金融资产
合计 353,280.00
47、投资收益
单位： 元
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 164,288.88 5,935,747.09
处置长期股权投资产生的投资收益 7,336,550.81
持有至到期投资在持有期间的投资收益 16,298,796.73 17,819,834.53
成本法核算的长期股权投资收益
合计 16,463,085.61 31,092,132.43
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 219,507.51 251,132.69 219,507.51
其中：固定资产处置利得 219,507.51 251,132.69 219,507.51
政府补助 13,100,516.95 6,322,525.92 13,100,516.95
罚款收入 1,107,755.89 304,959.97 1,107,755.89
其他 1,574,977.62 453,684.60 1,574,977.62
合计 16,002,757.97 7,332,303.18 16,002,757.97
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
递延收益转
1,489,914.95 1,481,028.92 与资产相关
入
财政扶持资 11,500,144.0
4,841,497.00 与收益相关
金 0
自主创新及
技术进步专 22,000.00 与收益相关
项资金
其他 88,458.00 与收益相关
13,100,516.9
合计 -- -- -- -- -- 6,322,525.92 --
5
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
82
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
非流动资产处置损失合计 1,181,244.58 3,916,882.37 1,181,244.58
其中：固定资产处置损失 1,181,244.58 3,916,882.37 1,181,244.58
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
非常损失 0.00 172,067.73 0.00
其他 181,287.73 864,539.14 181,287.73
合计 1,362,532.31 4,953,489.24 1,362,532.31
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 55,090,553.51 44,818,158.96
递延所得税费用 9,763,948.40 4,620,031.00
合计 64,854,501.91 49,438,189.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 240,669,123.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 60,167,280.76
子公司适用不同税率的影响 -5,300,434.37
非应税收入的影响 -1,173,641.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,393,069.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
8,768,227.66
损的影响
所得税费用 64,854,501.91
51、其他综合收益
详见附注。
52、现金流量表项目
83
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 498,672.06 243,556.26
政府补助 15,160,602.00 5,841,497.00
罚款收入 1,107,755.89 108,660.99
租赁收入 251,828.00 740,000.00
保证金及备用金 17,690,000.00
其他 5,386,472.70 4,314,262.30
合计 40,095,330.65 11,247,976.55
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
储运费 58,413,277.99 47,538,239.30
广告费 9,265,963.31 17,701,952.13
促销费 24,323,639.99 13,223,504.94
办公费 11,665,382.57 11,742,728.29
差旅费 9,551,592.85 11,233,117.46
房租水电费 4,324,401.85 4,433,842.58
招待费 1,542,480.39 1,491,557.22
单位往来款 6,351,141.77 1,277,260.54
中介机构费 2,431,982.63 7,453,228.50
其他 24,284,793.01 18,929,951.27
手续费 240,782.31 165,283.55
合计 152,395,438.67 135,190,665.78
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 36,564,894.67 40,059,496.05
定期存单 6,000,000.00 300,000,000.00
合计 42,564,894.67 340,059,496.05
84
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付专户手续费 1,080.40 2,917.83
其他 40,685.33 239,200.00
合计 41,765.73 242,117.83
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公众股个税退回 1,127,063.29
合计 1,127,063.29
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 120,000.00 120,000.00
资产收益权转让款 0.00 81,134,731.51
合计 120,000.00 81,254,731.51
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 175,814,621.12 142,857,173.20
加：资产减值准备 -415,121.79 10,533,367.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
45,360,369.97 39,870,950.52
物资产折旧
无形资产摊销 7,555,892.88 7,451,488.75
长期待摊费用摊销 2,434,626.43 2,138,614.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
961,737.07 3,665,749.68
的损失（收益以“－”号填列）
85
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -353,280.00
财务费用（收益以“－”号填列） -6,219,722.38 1,317,150.89
投资损失（收益以“－”号填列） -16,463,085.61 -31,092,132.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,763,948.40 4,620,031.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 450,381,096.01 341,293,501.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
204,775,959.58 107,515,204.66
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-291,997,146.77 -226,983,806.90
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 581,953,174.91 402,834,013.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 260,088,831.04 705,728,189.22
减：现金的期初余额 246,017,840.62 368,349,170.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,070,990.42 337,379,018.42
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 260,088,831.04 246,017,840.62
其中：库存现金 970,466.16 700,054.22
可随时用于支付的银行存款 229,977,230.78 199,490,156.47
可随时用于支付的其他货币资金 29,141,134.10 45,827,629.93
三、期末现金及现金等价物余额 260,088,831.04 246,017,840.62
54、所有权或使用权受到限制的资产
86
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,460,000.24 银行承兑汇票保证金
合计 22,460,000.24 --
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 50,253,015.32
其中：美元 7,259,380.60 6.6312 48,138,405.60
港币 2,474,095.85 0.85 2,114,609.72
应收账款 -- -- 2,348,346.77
其中：美元 354,136.02 6.6312 2,348,346.77
应付账款 448,385.23
其中：美元 67,617.51 6.6312 448,385.23
其他应付款 1,316,674.49
其中：美元 198,557.50 6.6312 1,316,674.49
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期减少子公司：巴彦淖尔市华源农业有限公司
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期新增子公司：珠海横琴洽洽食品销售有限公司、包头华葵商贸有限公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企业合
重庆洽洽 重庆市 重庆市荣昌板桥工业园区 食品加工 75.00%
并取得的子公司
合肥市经济技术开发区莲花 同一控制下企业合
贝特食品 安徽合肥市 食品加工 75.00%
路 32 号 并取得的子公司
内蒙古包头 同一控制下企业合
包头洽洽 包头稀土高新区黄河路 38 号 食品加工 100.00%
市 并取得的子公司
河北省廊坊经济技术开发区 同一控制下企业合
河北多维 河北廊坊市 食品加工 70.00%
全兴路 33 号 并取得的子公司
合肥市经济开发区莲花路 同一控制下企业合
研究院 安徽合肥市 食品研究 100.00%
1307 号 并取得的子公司
上海松江工业区玉阳路 359 同一控制下企业合
上海洽洽 上海市 食品加工 60.00%
号 并取得的子公司
内蒙古五原 同一控制下企业合
内蒙古太阳花 五原县鸿鼎市场内 农副产品购销、初加工 100.00%
县 并取得的子公司
哈尔滨双城 双城市治国街福泰嘉园院内
哈尔滨洽洽 食品加工 100.00% 设立或投资方式
市 综合楼 4-5 号门市房
长沙洽洽 湖南宁乡县 宁乡县经济开发区车站路 食品加工 100.00% 设立或投资方式
黑龙江甘南
北方洽洽 黑龙江省甘南县镇北 食品销售 100.00% 设立或投资方式
县
重庆市荣昌 荣昌县昌元镇昌州大道东段
南部洽洽 食品销售 100.00% 设立或投资方式
县 66 号
昌吉市乌伊东路 333 号新疆
洽利农 新疆昌吉市 农副产品购销 100.00% 设立或投资方式
农业科技园区
安徽省阜阳 阜阳市颍州区阜阳合肥现代
阜阳洽洽食品 食品加工 100.00% 设立或投资方式
市 产业园区合肥大道 8 号
NO.ROOM2211,22/F, 113
HONG ARGYLE STREET,
香港捷航 投资、贸易 100.00% 设立或投资方式
KONG MONGKOK,
KOWLOON,HONG KONG
88
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
阜阳洽洽销售 安徽阜阳市 阜阳市颍州区合肥大道 8 号 食品销售 100.00% 设立或投资方式
上海市洋山保税港区业盛路
上海奥通 上海市 商业贸易 100.00% 设立或投资方式
188 号国贸大厦
黑龙江甘南 黑龙江省齐齐哈尔市甘南县
甘南洽洽 食品生产项目投资 100.00% 设立或投资方式
县 甘南县工业园区恒德路 3 号
徐州经济技术开发区杨山路 非同一控制下企业
江苏洽康 江苏徐州市 酱、豆制品生产 60.00%
20 号 合并取得的子公司
百色市东笋路 5 号中城丽景
广西坚果派 广西百色市 坚果及农作物种植、收购 70.00% 设立或投资方式
花园 6 幢 1 单元 2301 室
合肥经济技术开发区锦绣大
坚果派农业 安徽合肥市 道以北莲花路东总部办公室 农作物种植、收购、初加工 100.00% 设立或投资方式
2 幢 2 楼 201-203 室
安徽省合肥市经济技术开发
合肥味乐园 安徽合肥市 预包装食品批发与零售 100.00% 设立或投资方式
区
池州坚果派 安徽池州市 安徽省池州市 农作物种植、收购，初加工 100.00% 设立或投资方式
珠海市横琴祥和三巷 7 号
珠海横琴 珠海市横琴 食品销售 100.00% 设立或投资方式
301 房 05 单元
内蒙古包头 内蒙古自治区包头稀土高 农副产品的销售、收购， 100.00
包头华葵 设立或投资方式
市 新区黄河路 38 号 进出口贸易 %
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
重庆洽洽 25.00% 2,693,576.11 26,878,579.18
贝特食品 25.00% 454,233.27 8,096,171.00
江苏洽康 40.00% 278,908.49 33,277,979.93
89
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆洽
18,564,323.32 155,409,699.57 173,974,022.89 62,889,647.81 3,570,058.37 66,459,706.18 26,581,569.52 160,899,218.08 187,480,787.60 87,061,429.47 3,679,345.87 90,740,775.34
洽
贝特食
42,892,275.96 2,517,497.60 45,409,773.56 13,025,089.56 13,025,089.56 41,680,370.74 2,693,251.47 44,373,622.21 13,805,871.28 13,805,871.28
品
江苏洽
23,574,664.88 89,452,870.68 113,027,535.56 29,832,585.74 29,832,585.74 18,380,489.95 92,876,829.17 111,257,319.12 28,759,640.53 28,759,640.53
康
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重庆洽洽 141,860,446.31 10,774,304.45 10,774,304.45 1,701,866.58 161,765,586.39 9,152,276.29 9,152,276.29 9,812,344.85
贝特食品 42,660,386.23 1,816,933.07 1,816,933.07 2,518,811.11 39,314,143.02 2,391,840.40 2,391,840.40 2,209,320.91
江苏洽康 38,986,977.05 697,271.23 697,271.23 2,421,138.61 37,283,361.65 -5,819,876.30 -5,819,876.30 330,423.63
90
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
蔚然（天津）股
天津生态城动漫
权投资基金合伙
天津市 中路 482 号创智 投资、咨询 42.28% 权益法
企业 （有限合
大厦 203 室-094
伙）
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 23,370,651.41 142,682,564.71
其中：现金和现金等价物 21,370,651.41 6,261,049.71
非流动资产 117,686,480.00 98,445,454.42
资产合计 141,057,131.41 241,128,019.13
流动负债 89,458.34 7,912,098.53
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 89,458.34 7,912,098.53
营业收入 487,655.96 9,918,171.22
财务费用 1,058.07 1,288.59
净利润 485,884.50 9,893,406.48
综合收益总额 485,884.50 9,893,406.48
本年度收到的来自合营企业的股利 19,389,238.56
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的目标是促进公司
业务经营持续健康发展，确保公司各项业务在可承受的风险范围内有序运作；保障公司资产的安全、完整；
公司经营中整体风险可测、可控、可承受，最终实现公司的经营战略和发展目标。
91
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险
主要来自货币资金、应收票据、应收账款、长期应收款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行
等金融机构，这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；公司持有的应收票据均为银
行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确
保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控
应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债
表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部
门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。
本公司持有的主要金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动的风险。公司存在进出口业
务，汇率变动将对公司经营情况产生影响，年末公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如
下：
92
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少利
润总额243.6万元。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息
资产主要为银行存款，计息负债为主要为长短期借款。假设报告期的计息负债（不考虑生息资产）一直持
有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增长或下降1%，使公司本期利润总额增加或减少4.2万元。
（3）其他价格风险
无。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
合肥华泰集团股份 合肥经济技术开发
实业投资；股权管
有限公司（华泰集 区莲花路东耕耘路 81,900 万元 49.95% 49.95%
理；材料销售
团） 南
本企业最终控制方是自然人陈先保先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
93
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈先保 实际控制人
合肥华泰集团股份有限公司 母公司
万和投资有限公司 股东
新疆华元股权投资合伙企业 股东
合肥华邦集团有限公司 同一母公司
合肥伊赛特商业管理有限公司 母公司下的孙公司
合肥华邦物业服务有限公司 母公司下的孙公司
合肥国瀚置业有限公司 母公司下的控股孙公司
巢湖华邦置业有限公司 母公司下的控股孙公司
合肥动力食品有限公司 母公司下的联营公司
安徽华钰矿产投资有限公司 同一母公司
合肥华元典当有限公司 同一母公司
成都沈师傅食品有限公司 母公司的孙公司
安徽沈师傅食品有限公司 母公司的孙公司
沈师傅食品有限公司 同一母公司
巢湖华邦置业有限责任公司 母公司下的孙公司
合肥经济技术开发区华元小额贷款有限责任公司 母公司下的联营公司
合肥华墅置业投资有限公司 母公司下的联营公司
蔚然（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 合营企业
合肥华力食品有限公司 母公司下的联营公司的子公司
合肥市东舜置业有限公司 母公司下的孙公司
六安华邦新华房地产有限公司 母公司下的孙公司
上海华洽投资有限公司 母公司下的孙公司
合肥华嘉投资置业有限公司 母公司下的孙公司
巢湖邦晟投资置业有限公司 母公司下的孙公司
上海华圳投资管理有限公司 与母公司同一母公司
安徽新动力食品有限公司 母公司的孙公司
合肥华康资产管理有限公司 同一母公司
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
94
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
沈师傅食品有限公
采购成品 8,431,340.85
司
安徽新动力食品有
采购成品 11,190,517.87
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合肥华泰集团股份有限公司 燃动销售 84,341.68 66,280.64
合肥华泰集团股份有限公司 成品销售 113,994.70 355,769.68
合肥华邦集团有限公司 燃动销售 140,569.44 91,028.05
合肥华邦集团有限公司 成品销售 92,843.45 198,191.69
合肥伊赛特商业管理有限公司 成品销售 31,050.26
合肥华邦物业服务有限公司 成品销售 289.57 10,209.41
合肥国瀚置业有限公司 成品销售 30,517.70 45,677.79
巢湖华邦置业有限公司 成品销售 16,296.60
合肥华元典当有限公司 燃动销售 14,723.47
合肥华元典当有限公司 成品销售 1,162.39 5,070.09
沈师傅食品有限公司 燃动销售 1,325,382.64
合肥经济技术开发区华元小额
燃动销售 10,961.56
贷款有限责任公司
合肥经济技术开发区华元小额
成品销售 17,420.51 8,342.74
贷款有限责任公司
合肥华墅置业投资有限公司 成品销售 76,749.39
合肥华力食品有限公司 燃动销售 247,165.22
上海华洽投资有限公司 成品销售 17,137.09
合肥华嘉投资置业有限公司 成品销售 28,376.41
安徽新动力食品有限公司 成品销售 3,844.44
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
95
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合肥华邦集团有限公司 房屋 263,508.00 260,508.00
合肥华泰集团股份有限公司 房屋 94,863.00 94,863.00
安徽华元金融集团股份有限
房屋 18,069.42
公司
合肥华元融资租赁有限公司 房屋 48,185.13
合肥经济技术开发区华元小
房屋 15,057.87 10,333.82
额贷款有限责任公司
合肥华元典当有限公司 房屋 24,092.58 16,534.12
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
华泰集团 房屋 2,666,348.98 2,773,042.02
华泰集团 房屋 405,972.00 451,080.00
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈先保 100,000,000.00 2015 年 12 月 11 日 2016 年 12 月 11 日 否
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,165,000.00 2,288,600.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合肥华泰集团股份
应收账款 21,222.36 1,061.12 41,762.92 2,088.15
有限公司
安徽沈师傅食品有
应收账款 244,195.50 12,209.78
限公司
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合肥华邦集团有限
应收账款 318,213.50 15,910.68 35,436.46 1,771.82
公司
合肥华力食品有限
应收账款 65,341.77 3,267.09 436,140.31 21,807.02
公司
上海华洽投资有限
应收账款 11,050.00 552.50 80,585.10 4,029.26
公司
合肥华嘉投资置业
应收账款 10,077.60 503.88 8,500.00 425.00
有限公司
应收账款 华元小额贷款公司 3,823.00 191.15 4,723.00 236.15
合肥国瀚置业有限
应收账款 5,266.40 263.32 4,250.00 212.50
公司
安徽新动力食品有
应收账款 5,003.00 250.15
限公司
合肥市东舜置业有
应收账款 15,950.00 797.50
限公司
合肥华力食品有限
其他应收款 36,059,614.21
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 沈师傅食品有限公司 92,622.00 242,902.87
应付账款 安徽新动力食品有限公司 11,600,093.16 2,524,251.20
应付账款 安徽沈师傅食品有限公司 2,392.31
六安华邦新华房地产有限公
预收账款 23,868.00
司
预收账款 合肥市东舜置业有限公司 4,703.40
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
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□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风
险特征组
合计提坏 116,763,201.57 100.00% 5,838,160.08 5.00% 110,925,041.49 175,247,590.33 100.00% 9,414,355.15 5.37% 165,833,235.18
账准备的
应收账款
合计 116,763,201.57 100.00% 5,838,160.08 5.00% 110,925,041.49 175,247,590.33 100.00% 9,414,355.15 5.37% 165,833,235.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 116,763,201.57 5,838,160.08 5.00%
1 年以内小计 116,763,201.57 5,838,160.08 5.00%
合计 116,763,201.57 5,838,160.08 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,743,427.77 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,832,767.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
99
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计提比 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金
额重大
并单独
计提坏 561,010,464.72 93.66% 561,010,464.72 593,241,977.04 94.33% 593,241,977.04
账准备
的其他
应收款
按信用
风险特
征组合
计提坏 37,992,499.62 6.34% 5,234,772.27 13.78% 32,757,727.35 35,669,964.61 5.67% 5,133,381.17 14.39% 30,536,583.44
账准备
的其他
应收款
100.00
合计 599,002,964.34 100.00% 5,234,772.27 0.87% 593,768,192.07 628,911,941.65 5,133,381.17 0.82% 623,778,560.48
%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
长沙洽洽 335,164,419.02 0.00 募投资金
哈尔滨洽洽 153,643,515.16 0.00 募投资金
洽利农 66,612,321.52 0.00 募投资金
太阳花 5,590,209.02 0.00 募投资金
合计 561,010,464.72 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,016,909.34 400,845.47 5.00%
1 年以内小计 8,016,909.34 400,845.47 5.00%
1至2年 11,611,912.50 1,161,191.25 10.00%
2至3年 18,363,677.78 3,672,735.56 20.00%
100
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 37,992,499.62 5,234,772.27 13.78%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 101,391.10 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
募投资金 561,010,464.72 557,182,362.83
借款 25,289,581.81 60,736,351.43
股权转让款 10,000,000.00 10,000,000.00
备用金、押金等 2,702,917.81 993,227.39
合计 599,002,964.34 628,911,941.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
供应商 1 募集资金 335,164,419.02 2-3 年 55.95%
供应商 2 募集资金 153,643,515.16 2-3 年 25.65%
供应商 3 募集资金 66,612,321.52 2-3 年 11.12%
供应商 4 借款 20,508,718.05 1-2 年 3.42% 3,860,583.19
供应商 5 股权转让款 10,000,000.00 1-2 年 1.67% 1,000,000.00
合计 -- 585,928,973.75 -- 97.82% 4,860,583.19
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
对子公司投资 392,016,599.25 4,824,380.00 387,192,219.25 385,016,599.25 4,824,380.00 380,192,219.25
对联营、合营企
59,311,270.27 59,311,270.27 139,924,331.95 139,924,331.95
业投资
合计 451,327,869.52 4,824,380.00 446,503,489.52 524,940,931.20 4,824,380.00 520,116,551.20
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
研究所 417,814.34 417,814.34
贝特食品 15,742,727.05 15,742,727.05
包头洽洽 30,999,549.63 30,999,549.63
重庆洽洽 54,338,170.93 54,338,170.93
河北多维 16,286,540.14 16,286,540.14
上海洽洽 9,929,946.01 9,929,946.01
内蒙古太阳花 3,222,496.96 3,222,496.96
哈尔滨洽洽 10,000,000.00 10,000,000.00
长沙洽洽 20,000,000.00 20,000,000.00
南部洽洽 5,000,000.00 5,000,000.00
北方洽洽 5,000,000.00 5,000,000.00
上海奥通 50,000,000.00 50,000,000.00
洽利农 20,000,000.00 20,000,000.00
阜阳洽洽销售 5,000,000.00 5,000,000.00
华源农业 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
香港捷航 4,100,000.00 4,100,000.00
阜阳洽洽食品 10,000,000.00 10,000,000.00
甘南洽洽 5,000,000.00 5,000,000.00
江苏洽康 86,000,000.00 86,000,000.00 4,824,380.00
广西坚果派 7,000,000.00 7,000,000.00
池州坚果派 5,000,000.00 5,000,000.00
合肥味乐园 6,979,354.19 6,979,354.19
坚果派农业 10,000,000.00 1,000,000.00 11,000,000.00
珠海横琴 10,000,000.00 10,000,000.00
包头华葵 1,000,000.00 1,000,000.00
102
洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 385,016,599.25 12,000,000.00 5,000,000.00 392,016,599.25 4,824,380.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
蔚然（天
津）股权
投资基金 139,924,3 61,388,11 164,288.8 19,389,23 59,311,27
合伙企业 31.95 2.00 8 8.56 0.27
（有限合
伙）
139,924,3 61,388,11 164,288.8 19,389,23 59,311,27
小计
31.95 2.00 8 8.56 0.27
二、联营企业
139,924,3 61,388,11 164,288.8 19,389,23 59,311,27
合计
31.95 2.00 8 8.56 0.27
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 895,906,883.88 694,215,006.61 816,253,459.65 604,123,721.26
其他业务 134,673,540.55 129,498,099.28 129,989,518.61 126,256,513.09
合计 1,030,580,424.43 823,713,105.89 946,242,978.26 730,380,234.35
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 220,000,000.00 210,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 164,288.88 5,935,747.09
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,167,200.52 -20,837,910.85
持有至到期投资在持有期间的投资收益 15,406,505.10 16,603,147.10
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洽洽食品股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 234,403,593.46 212,300,983.34
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -961,737.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 13,100,516.95
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
投资理财产品的投资收益、交易性金融
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 3,058,191.32
资产的公允价值变动。
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 17,188,155.18 委贷利息收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,501,445.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,497,850.26 募集资金利息收入、投资收益
减：所得税影响额 12,543,914.25
少数股东权益影响额 101,291.04
合计 37,739,217.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.97% 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司
4.67% 0.27 0.27
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
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□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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