深圳九有股份有限公司全资、控股子公司管理办法
第一章 总则
第一条 为加强对深圳九有股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司、
控股子公司（“全资子公司、控股子公司”以下合称“子公司”）的管理控制，确
保子公司业务符合公司的总体战略发展方向，有效控制经营风险，保护投资者合
法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和
国证券法》（以下简称《证券法》）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称
《上市规则》）、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》（以下简称《内部控制
指引》）等法律和行政法规及公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，制订
本办法。
第二条 本办法所称子公司指公司持有其 50%以上股份，或者持有其股份在
50%以下但能够实际控制的公司。
第三条 本办法适用于公司及公司子公司。公司各管理部门、公司委派至各
控股子公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责；并应依照本
办法及时、有效地做好管理、指导、监督等工作。
第四条 子公司应按照上市公司的标准规范运作，严格遵守《上市规则》、
《内部控制指引》等其他法律和行政法规及本办法的规定，并根据自身经营特点
和环境条件，制订各自内部控制制度的实施细则。
第五条 子公司的发展战略与规划必须服从公司制订的整体发展战略与规划；
并应执行公司对子公司的各项制度规定。
第二章 管理机构及职责
第六条 子公司应当依据《公司法》及有关法律和行政法规，完善自身的法
人治理结构，建立健全内部管理制度和三会制度。 子公司依法设立股东会、董
事会（或执行董事）及监事会（或监事）。公司通过控制子公司股东会、董事会
及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。
第七条 公司依照子公司章程规定向控股子公司委派或推荐董事、监事及高
级管理人员；并根据需要对任期内委派或推荐的董事、监事及高级管理人员适当
进行调整。
第八条 由公司派出的董事、监事及高级管理人员在其所在控股子公司章程
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的授权范围内行使职权，并承担相应的责任，对公司董事会负责。公司派出的高
级管理人员负责公司经营计划在子公司的具体落实工作；同时应将子公司经营、
财务及其他有关情况及时向公司反馈。
第九条 公司各管理部门根据公司内部控制的各项管理制度或办法，对子公
司的经营、财务、重大投资、法律事务及人力资源等方面进行指导、管理及监督：
（一）公司总部各管理部门依据公司及子公司《章程》及相关管理制度与实
施细则，主要负责对控股子公司的日常经营、重大投资以及经营计划的上报和执
行、财务会计、资金调配、审计、对外担保、关联交易等方面进行监督与管理。
其中，涉及财务会计、资金调配、审计等工作应严格按照公司及子公司财
务制度、会计政策及相关法律法规的规定执行；对外投资、贷款融资、委托贷款、
对外担保、关联交易等应严格按照公司《对外投资管理办法》、《对外担保管理办
法》、《关联交易管理制度》等相关制度执行；工商登记信息变更等重要事项，应
严格按照《公司法》、《证券法》和公司、子公司的《章程》等相关规定，以及按
照公司相关审批流程审核通过后方可执行。
（二）公司证券管理部门主要协助董事会秘书对子公司重大事项信息上报、
对外宣传、证券投资等方面进行监督与管理；
（三）公司财务管理部门主要协助财务总监对子公司财务状况、资金调配等
财务信息及重大财务事项进行监督与管理；
（四）公司人力资源管理部门主要负责对派往控股子公司高级管理人员进行
管理及绩效考核。
第三章 财 务 管 理
第十条 子公司财务运作，实行公司资金财务管理部门归口管理制度。子公
司财务部门接受公司财务管理部门的业务指导、监督。
第十一条 公司对子公司财务负责人实行委派或聘任，由公司财务总监负责
监督管理。子公司不得违反程序更换财务负责人。如确需更换，应向公司报告，
经公司同意后按程序另行委派或聘任。
第十二条 子公司应当根据《企业会计准则》和公司章程规定，参照公司财
务管理制度的有关规定，制订财务管理制度并报公司通过后方可执行，子公司所
执行的财务制度应报公司财务管理部门备案。
第十三条 子公司财务部门根据财务制度和会计准则建立会计账簿，登记会
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计凭证，自主收支，独立核算。
第十四条 子公司财务部门应按照财务管理制度的规定，做好财务管理基础
工作，负责编制全面预算，对经营业务进行核算、监督和控制，加强成本、费用、
资金管理。
第十五条 子公司日常会计核算和财务管理中采用的会计政策及会计估计、
变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。
第十六条 子公司计提各项资产减值准备的内控制度应遵从公司对各项资
产减值准备事项的相关规定。
第十七条 子公司应当按照公司编制合并会计报表和对外披露财务会计信
息的要求，以及公司财务管理部门对报送内容和时间的要求，及时报送财务报表
和提供会计资料。其财务报表同时接受公司委托的注册会计师的审计。
第十八条 子公司向公司报送的财务报表和相关资料主要包括：营运报告、
产销存表、资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、财务分析报告等。
第十九条 子公司财务负责人应定期向公司总经理、财务总监报告财务变动
情况。
第二十条 子公司根据其公司章程和财务管理制度的规定安排使用资金。子
公司负责人不得违反规定对外投资、对外借款或挪作私用，不得越权进行费用签
批。否则，子公司财务人员有权制止并拒绝付款；制止无效的可以直接向公司财
务管理部门报告。
第二十一条 子公司在经营活动中不得隐瞒其收入和利润，私自设立账外账
和小金库。
第二十二条 子公司存在违反国家有关财经法规、公司和控股子公司财务制
度情形的，应追究有关当事人的责任；并按《会计法》、公司和控股子公司有关
规定进行处罚。
第二十三条 子公司应当妥善保管财务档案，保存年限按国家有关财务会计
档案管理规定执行。
第四章 经营及投资决策管理
第二十四条 子公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律和法规，并应根
据公司总体发展规划、经营计划，制订自身经营管理目标，建立以市场为导向的
管理体系，确保有计划地完成年度经营目标，确保公司及其他股东的合法权益。
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第二十五条 子公司总经理应于每年度结束前根据公司经营管理需要及公司
信息披露要求等相关规定组织编制本年度工作报告及下一年度的经营计划，并经
子公司董事会审议通过后上报公司。子公司经营计划应在公司审核批准后，经子
公司股东会审批并实施。
第二十六条 如行业相关政策、市场环境或管理机制发生重大变化或因其他
不可预见原因可能影响到经营计划实施的，子公司应及时将有关情况上报公司。
第二十七条 公司可根据经营管理的实际需要或主管部门、监管部门的规定，
要求子公司对经营计划的制订、执行情况、行业及市场情况等进行临时报告，子
公司应遵照执行。
第二十八条 子公司应定期组织编制经营情况报告，上报公司财务管理部门。
报告主要包括月报、季报、半年度报告及年度报告。月报、季报、半年度报告、
及年度报告均应在各报告期结束后 7 日内上报至公司财务部，并由公司财务管理
部门审核后提交公司董事会审核。
第二十九条 子公司应完善投资项目的决策程序和管理制度，加强投资项目
的管理和风险控制。投资决策必须制度化、程序化。在报批投资项目之前，应当
对项目进行前期考察调查、可行性研究、组织论证、进行项目评估，做到论证科
学、决策规范、全程管理，实现投资效益最大化。
第三十条 子公司的重大合同（具体标准在按照公司《章程》、《对外投资管
理办法》、《对外担保管理办法》等制度的相关规定之下，由各子公司根据自身实
际情况自行制订并报公司财务总监、公司总经理同意后实施），应提交公司各相
关管理部门进行会审后，按审批程序提交公司总经理、董事会或股东大会审议通
过后，由子公司总经理、董事会或股东会审核批准方可签署，合同签署后应报送
一份给公司相关管理部门备案。
第三十一条 子公司对外投资、非日常经营性资产的购买和处置等重大行为，
应按照公司《章程》、《对外投资管理办法》、《证券法》、《信息披露事务管理制度》
等相关规定，及时报告公司，在公司按规定履行决策审批程序后，子公司方可召
开董事会及股东会对项目进行审议及实施。
第三十二条 子公司发生的关联交易，应遵照公司《章程》及《总经理工
作规则》、《关联交易管理制度》等相关规定运作。需经公司董事会或股东大会审
议的事项，子公司在召开董事会或股东会之前，应先提请公司董事会或股东大会
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审议通过。
公司或子公司董事会审议关联交易事项时，关联董事回避表决；公司股东大
会或子公司股东会审议关联交易事项时，关联股东回避表决。
第三十三条 子公司对外提供担保的，应严格按照公司《章程》、《对外担
保管理办法》等相关规定，经公司总经理、董事会或股东大会审议通过后，由子
公司总经理、董事会或股东会审议批准后方可执行。未经公司同意，子公司不得
进行对外担保。
第三十四条 在经营投资活动中由于越权行事给公司和子公司造成损失的，
应对主要负责人员给予批评、警告、直至解除其职务的处分；并且可以要求其承
担赔偿责任。
第五章 重大信息报告
第三十五条 子公司应及时向公司证券管理部门报告拟发生或已发生的重
大经营事项、重大财务事项、工商登记变更事项、诉讼、行政处罚或警告以及其
他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息（如与子公司有关
的重要舆论信息等）；并严格按照监管部门对上市公司的要求及公司《信息披露
事务管理制度》的有关规定，履行审批程序及信息披露义务。
子公司应依据公司《重大信息内部报告制度》制订有关重大事项报告的实施
细则，报送公司审核后实施。
第三十六条 子公司在发生任何交易活动时，相关责任人应仔细查阅并确定是
否存在关联方，审慎判断是否构成关联交易。若构成关联交易应及时报告公司相
关部门，按照公司《章程》、《关联交易管理制度》等的有关规定履行相应的审批、
报告义务。
第三十七条 公司需了解有关审批事项的执行和进展情况时，子公司及相关
人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相
关资料。
第三十八条 子公司应制订重大信息内部保密制度。因工作关系了解到相关
信息的人员，在该信息尚未公开披露前，负有保密义务。
第三十九条 子公司应在其董事会、监事会、股东会结束后 2 个工作日内将
会议决议以及有关会议资料报送至公司证券管理部门。
第四十条 子公司应依照公司档案管理规定建立档案管理制度。
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档案文件包括子公司股东会、董事会、监事会相关文件（包括但不限于决议、
议案资料、表决票、合同等）、公司章程、合资合同、验资报告、营业执照、企
业法人组织代码证书、印章、各项资质证书（包括但不限于 GMP 证书、生产许
可证、经营许可证等）、年检证书、政府部门有关批文、各类重大合同等重要文
本，应由子公司各相关职能部门人员按照有关规定妥善保管。当上述各项文件、
资质证书等发生变更或有效期到期前，子公司相关部门应根据公司相关管理制度
规定，把相关情况及处理方案报公司总经理、董事会或股东大会审核批准，由子
公司总经理、董事会或股东会审核批准后实施。
子公司应定期将经过子公司及公司相关职能部门审核通过的季度、半年度、
及年度财务报表、年度审计报告（若有）及时报送公司证券管理部门备查。
第六章 内部审计监督与检查
第四十一条 公司定期或不定期实施对子公司的审计监督。由公司内控审计
管理部门负责公司内部审计工作。
第四十二条 内部审计内容主要包括：财务审计、经济效益审计、工程项目
审计、重大经济合同审计、内部控制制度的制订和执行情况审计及单位负责人任
期经济责任审计和离任经济责任审计等。
第四十三条 子公司在接到审计通知后，应当做好接受审计的准备，并在审
计过程中给予主动配合。
第四十四条 经公司批准的审计意见书和审计决定送达子公司后，子公司必
须认真执行。
第四十五条 子公司董事长、总经理、副总经理和财务负责人调离子公司时，
应履行离任审计。
第四十六条 子公司董事长、总经理、副总经理和财务负责人必须配合对其
进行的审计工作，全面提供审计所需资料，不得敷衍和阻挠。
第四十七条 公司对子公司的经营管理实施检查制度，具体工作由公司相关
管理部门负责。
第四十八条 检查方法分为例行检查和专项检查：
（一）例行检查主要检查子公司治理结构的规范性、独立性、财务管理和会
计核算制度的合规性；
（二）专项检查是针对控股子公司存在问题进行的调查核实，主要检查重大
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资产重组情况，章程履行的情况，董事会、监事会、股东会会议记录及有关文件，
债务情况及重大担保情况，会计报表有无虚假记载等。
第七章 行政事务管理
第四十九条 子公司行政事务由公司行政管理部门归口管理。
第五十条 子公司应参照公司的行政管理文件逐层制订各自的管理规定，并
报公司相关管理部门备案。
第五十一条 子公司的重大合同、重要文件、重要资料等，应按照公司相关
制度的规定，向公司相关管理部门报备、归档。
第五十二条 子公司公务文件需加盖公司印章时，应根据用印文件涉及的权
限，按照公司相关制度规定的审批程序审批后，方可盖章。
第五十三条 子公司未经公司同意不得随意使用公司的商标及徽志。
第五十四条 子公司的企业文化应与公司保持协调一致。在总体精神和风格
不相悖的前提下，可以具有自身的特点。
第五十五条 子公司做形象或产品宣传时如涉及公司名称或介绍，应与公司
相关管理部门确认或提请审核稿件。
第五十六条 子公司行政部门应严格按照所属工商行政管理局或市场监督局
等相关政府管理部门的要求，办理子公司工商注册、变更登记及工商年审、年
度公示等相关工作，并应在办理完毕后 2 个工作日内将相关资料及批复文件等
报公司证券管理部门备案。
第五十七条 子公司有需要法律审核的事务时，公司法务管理部门或法律顾
问协助审查。
第八章 固定资产投资管理
第五十八条 子公司的固定资产投资分为生产经营性固定资产及非生产经
营性固定资产投资。生产经营性固定资产投资是指直接参加生产经营过程或直接
为生产经营服务的固定资产投资，非生产经营性固定资产投资是指不直接服务于
生产经营过程的固定资产投资。
第五十九条 子公司对超过 100 万元的生产经营性固定资产投资和超过 20
万元的非生产经营性固定资产投资，上报公司履行相关审批手续后方可实施。
第九章 人事管理、考核及奖惩
第六十条 子公司应严格执行国家《劳动法》及有关法律和行政法规，并根
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据企业实际情况制订劳动合同管理制度，本着“合法、效率”原则，规范用工
行为。
第六十一条 子公司应接受公司人力资源管理部门对其人事管理方面的指导、
管理和监督。非经公司委派的子公司董事、监事和高级管理人员，子公司应在其
接
受任命后的 1 个工作日内报公司备案。
第六十二条 公司人力资源管理部门应根据经营管理的需要，在其他管理部
门配合下，负责组织对向子公司派出的高级管理人员进行定期或不定期的业务培
训。
第六十三条 子公司应结合企业经济效益，参照本地区、本行业的市场薪酬
水平和公司工资指导线制订薪酬管理制度，并报公司备案。
第六十四条 控股子公司应按照公司要求，及时将以下信息上报公司备案：
（一）年度劳动力使用计划及上年执行情况；
（二）年度人工成本、工资总额计划及上年执行情况；
（三）高级管理人员薪资实际发放情况；
（四）其他需要报备人力资源管理的相关信息。
第六十五条 公司委派到子公司的高级管理人员应维护公司利益，忠诚地贯
彻执行公司对子公司作出的各项决议和决策；应依据所任子公司的具体职务享有
其权利并行使其职责，详细内容在工作责任书中予以规定；应主动接受公司各
管理部门的监督，定期向公司主管领导述职。
公司对外派子公司高级管理人员按照其工作内容、工作职责、工作业绩等
并结合控股子公司的经营业绩进行考核，对工作成绩突出的外派高级管理人员进
行相应奖励。
公司向子公司派出高级管理人员在经营管理中出现重大问题，给公司带来重
大损失的进行相应处罚。在执行公务时违反法律和行政法规以及子公司章程的规
定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任和法律责任。
第六十六条 公司切实落实绩效考核制度，对子公司经营计划的完成情况进
行考核，根据考核结果进行奖惩。
第十章 绩效考核和激励约束
第六十七条 为更好地贯彻落实公司发展战略，逐步完善子公司的激励约束
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机制，有效调动子公司高层管理人员的积极性，促进公司的可持续发展，公
司建立对各子公司的绩效考核和激励约束制度。
第六十八条 公司对子公司实行经营目标责任制考核办法。经营目标考核责
任人为各子公司的董事、总经理、班子其他成员及全体员工。
第六十九条 公司每年根据经营计划与子公司签订经营目标责任书，主要从
销售收入、净利润、成本投资回报率等方面对控股子公司下达考核目标，年底根
据完成情况兑现奖惩。
第七十条 子公司应建立指标考核体系，对高层管理人员实施综合考评，依
据目标完成的情况和个人考评业绩实施奖励和惩罚，奖惩方案经公司认可后方
可实施。
第七十一条 子公司中层以下员工的考核和奖惩方案由子公司管理层自行
制订，并报公司相关部门备案。
第十一章 附 则
第七十二条 各子公司应指定一位与公司各管理部门对接的信息统一归集
负责人，同时，子公司各部门应指定本部门信息对接人，负责所在部门的相关
信息报送、与公司对应管理部门的联系，以及与该子公司信息统一归集负责人
对接，以确保公司与子公司间的信息体系完成，保障各项信息来源的一致性和
及时性。
子公司应将各指定联系人联系方式向公司相关管理部门报备，以制定统一信
息联系通讯录。
第七十三条 本办法未尽事宜，按有关法律和行政法规及公司的有关规定执
行。
第七十四条 本办法由公司董事会解释和修改。
第七十五条 本办法自公司董事会审议通过之日起执行。
深圳九有股份有限公司董事会
2016 年 7 月 26 日
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