证券代码：002788 证券简称：鹭燕医药
鹭燕医药股份有限公司
2016 年半年度财务报告
（未经审计）
1
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：鹭燕医药股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 423,634,530.12 470,254,129.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,039,871.00 23,365,282.64
应收账款 1,998,659,390.16 1,776,580,032.16
预付款项 166,776,432.84 99,829,361.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 43,030,448.54 38,922,718.81
买入返售金融资产
存货 951,886,534.24 570,310,891.22
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 66,207,111.23 7,730,932.04
2
流动资产合计 3,651,234,318.13 2,986,993,347.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 1,270,446.82 1,318,051.72
固定资产 334,766,442.49 312,021,375.17
在建工程 35,824,715.32 5,609,911.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,967,505.91 61,676,583.20
开发支出
商誉 28,135,543.30 33,969,044.23
长期待摊费用 18,830,086.15 16,685,408.02
递延所得税资产 12,802,218.81 10,029,821.22
其他非流动资产 50,839.00 711,489.00
非流动资产合计 492,647,797.80 442,021,684.48
资产总计 4,143,882,115.93 3,429,015,032.46
流动负债：
短期借款 1,475,106,561.01 1,139,568,111.37
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 222,868,616.13 353,920,753.34
应付账款 1,052,848,275.79 1,104,144,110.84
预收款项 2,737,667.40 3,353,800.38
卖出回购金融资产款
3
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,269,901.75 10,591,577.87
应交税费 21,660,314.87 24,256,489.42
应付利息
应付股利
其他应付款 31,000,616.03 26,441,379.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,807,491,952.98 2,662,276,222.91
非流动负债：
长期借款 14,956,725.00 16,661,150.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 298,852.46 298,852.46
预计负债
递延收益 4,478,954.75 3,778,297.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,734,532.21 20,738,299.97
负债合计 2,827,226,485.19 2,683,014,522.88
所有者权益：
股本 128,168,800.00 96,118,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 650,087,005.47 140,836,505.47
4
减：库存股
其他综合收益 1,280,984.03 907,524.28
专项储备
盈余公积 38,068,356.14 38,068,356.14
一般风险准备
未分配利润 490,454,245.29 461,633,866.99
归属于母公司所有者权益合计 1,308,059,390.93 737,565,052.88
少数股东权益 8,596,239.81 8,435,456.70
所有者权益合计 1,316,655,630.74 746,000,509.58
负债和所有者权益总计 4,143,882,115.93 3,429,015,032.46
法定代表人：吴金祥 主管会计工作负责人：杨聪金 会计机构负责人：姜庆柏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 254,834,705.95 253,573,469.33
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 560,530.00
应收账款 677,731,496.37 397,802,875.28
预付款项 62,085,855.89 27,931,317.67
应收利息
应收股利
其他应收款 540,491,847.45 458,174,053.57
存货 370,266,409.80 123,517,740.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,591,456.02 2,207,968.14
流动资产合计 1,939,001,771.48 1,263,767,954.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
5
长期应收款
长期股权投资 642,024,481.79 252,824,481.79
投资性房地产
固定资产 49,683,342.83 50,773,439.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,485,475.57 2,405,187.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,660,722.06 2,855,409.04
递延所得税资产 584,204.35 584,204.35
其他非流动资产
非流动资产合计 697,438,226.60 309,442,722.06
资产总计 2,636,439,998.08 1,573,210,676.71
流动负债：
短期借款 735,904,540.65 568,022,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,402,429.57 63,285,193.26
应付账款 395,756,941.32 233,189,661.67
预收款项 265,168.39 11,183,910.41
应付职工薪酬 3,001,542.00
应交税费 7,503,834.14 6,135,205.35
应付利息
应付股利
其他应付款 244,332,720.97 127,629,862.82
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,454,165,635.04 1,012,447,375.51
6
非流动负债：
长期借款 14,956,725.00 14,661,150.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,956,725.00 14,661,150.00
负债合计 1,469,122,360.04 1,027,108,525.51
所有者权益：
股本 128,168,800.00 96,118,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 644,058,420.47 134,807,920.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,068,356.14 38,068,356.14
未分配利润 357,022,061.43 277,107,074.59
所有者权益合计 1,167,317,638.04 546,102,151.20
负债和所有者权益总计 2,636,439,998.08 1,573,210,676.71
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,408,180,956.49 3,159,385,516.71
其中：营业收入 3,408,180,956.49 3,159,385,516.71
利息收入
7
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,331,616,700.34 3,086,637,837.93
其中：营业成本 3,145,379,508.14 2,908,507,341.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,686,931.63 4,702,713.83
销售费用 66,934,885.31 61,522,204.92
管理费用 70,429,869.15 65,691,303.08
财务费用 34,310,376.32 44,104,642.61
资产减值损失 9,875,129.79 2,109,632.14
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
0.00 -376,572.65
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,564,256.15 72,371,106.13
加：营业外收入 880,119.70 1,659,776.12
其中：非流动资产处置利得 37,433.36 2,934.58
减：营业外支出 572,996.43 96,226.31
其中：非流动资产处置损失 12,047.52 5,196.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,871,379.42 73,934,655.94
减：所得税费用 21,522,922.18 19,249,341.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,348,457.24 54,685,314.48
归属于母公司所有者的净利润 54,454,138.30 53,976,264.21
少数股东损益 894,318.94 709,050.27
六、其他综合收益的税后净额 373,459.75 -5,506.62
归属母公司所有者的其他综合收益 373,459.75 -5,506.62
8
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
373,459.75 -5,506.62
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 373,459.75 -5,506.62
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 55,721,916.99 54,679,807.86
归属于母公司所有者的综合收益
54,827,598.05 53,970,757.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额 894,318.94 709,050.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.46 0.56
（二）稀释每股收益 0.46 0.56
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴金祥 主管会计工作负责人：杨聪金 会计机构负责人：姜庆柏
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
9
一、营业收入 1,509,132,048.74 866,433,540.90
减：营业成本 1,433,383,043.85 815,881,674.58
营业税金及附加 1,019,576.53 835,233.10
销售费用 5,237,468.42 3,846,980.51
管理费用 19,159,904.98 16,239,374.82
财务费用 14,883,049.10 19,631,294.35
资产减值损失 3,329,367.50 367,496.03
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
81,868,048.01 77,126,841.45
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,987,686.37 86,758,328.96
加：营业外收入 27,833.36 870.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 435,000.00 500.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
113,580,519.73 86,758,698.96
列）
减：所得税费用 8,031,772.89 2,591,492.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,548,746.84 84,167,206.60
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
10
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 105,548,746.84 84,167,206.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,774,564,747.12 3,340,698,625.13
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,635.37
收到其他与经营活动有关的现金 20,572,811.88 19,278,752.59
经营活动现金流入小计 3,795,142,194.37 3,359,977,377.72
购买商品、接受劳务支付的现金 4,345,873,802.06 3,295,927,505.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
11
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
84,883,084.77 83,074,899.69
金
支付的各项税费 71,386,723.48 60,769,834.83
支付其他与经营活动有关的现金 95,313,863.11 74,199,027.22
经营活动现金流出小计 4,597,457,473.42 3,513,971,266.78
经营活动产生的现金流量净额 -802,315,279.05 -153,993,889.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
53,493.00 22,592.76
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-299,332.36
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,493.00 -276,739.60
购建固定资产、无形资产和其他
65,085,129.13 20,083,659.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 65,085,129.13 20,083,659.57
投资活动产生的现金流量净额 -65,031,636.13 -20,360,399.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 541,300,500.00 180,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
180,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,902,914,800.00 1,732,161,392.54
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,406,731.46
筹资活动现金流入小计 2,455,622,031.46 1,732,341,392.54
12
偿还债务支付的现金 1,569,399,420.74 1,589,245,169.59
分配股利、利润或偿付利息支付
59,310,914.21 57,494,402.31
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
733,535.83
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,351,439.58
筹资活动现金流出小计 1,635,061,774.53 1,646,739,571.90
筹资活动产生的现金流量净额 820,560,256.93 85,601,820.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
167,058.56 80,324.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -46,619,599.69 -88,672,143.27
加：期初现金及现金等价物余额 456,254,129.81 565,707,428.91
六、期末现金及现金等价物余额 409,634,530.12 477,035,285.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,452,738,777.05 884,427,507.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 391,190,000.79 69,116,136.94
经营活动现金流入小计 1,843,928,777.84 953,543,644.28
购买商品、接受劳务支付的现金 1,811,881,092.42 852,318,092.04
支付给职工以及为职工支付的现
17,371,291.82 16,513,395.86
金
支付的各项税费 17,897,490.79 10,537,421.99
支付其他与经营活动有关的现金 358,452,768.82 173,194,990.18
经营活动现金流出小计 2,205,602,643.85 1,052,563,900.07
经营活动产生的现金流量净额 -361,673,866.01 -99,020,255.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 81,868,048.01 77,126,841.45
处置固定资产、无形资产和其他
37,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 10,000,000.00
13
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 81,905,048.01 87,126,841.45
购建固定资产、无形资产和其他
1,145,207.81 4,040,238.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 389,200,000.00 12,820,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 390,345,207.81 16,860,238.43
投资活动产生的现金流量净额 -308,440,159.80 70,266,603.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 541,300,500.00
取得借款收到的现金 801,359,000.00 646,548,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,406,731.46
筹资活动现金流入小计 1,354,066,231.46 646,548,000.00
偿还债务支付的现金 633,476,459.35 573,101,361.14
分配股利、利润或偿付利息支付
42,863,070.10 37,269,810.41
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,351,439.58
筹资活动现金流出小计 682,690,969.03 610,371,171.55
筹资活动产生的现金流量净额 671,375,262.43 36,176,828.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,261,236.62 7,423,175.68
加：期初现金及现金等价物余额 239,573,469.33 198,567,402.24
六、期末现金及现金等价物余额 240,834,705.95 205,990,577.92
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 一般 未分配 股东 益合计
14
优 积 存股 合收益 储备 积 风险 利润 权益
永续
先 其他 准备
债
股
96,118,8 140,836 907,524 38,068,3 461,633, 8,435, 746,000,50
一、上年期末余额
00.00 ,505.47 .28 56.14 866.99 456.70 9.58
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
96,118,8 140,836 907,524 38,068,3 461,633, 8,435, 746,000,50
二、本年期初余额
00.00 ,505.47 .28 56.14 866.99 456.70 9.58
三、本期增减变动
32,050,0 509,250 373,459 28,820,3 160,78 570,655,12
金额（减少以“－”
00.00 ,500.00 .75 78.30 3.11 1.16
号填列）
（一）综合收益总 373,459 54,454,1 894,31 55,721,916.
额 .75 38.30 8.94 99
（二）所有者投入 32,050,0 509,250 541,300,50
和减少资本 00.00 ,500.00 0.00
1．股东投入的普 32,050,0 509,250 541,300,50
通股 00.00 ,500.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-25,633, -733,5 -26,367,29
（三）利润分配
760.00 35.83 5.83
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,633, -733,5 -26,367,29
股东）的分配 760.00 35.83 5.83
4．其他
（四）所有者权益
15
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
128,168, 650,087 1,280,9 38,068,3 490,454, 8,596, 1,316,655,6
四、本期期末余额
800.00 ,005.47 84.03 56.14 245.29 239.81 30.74
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
96,118
140,836 -131,11 28,610, 376,836 7,034,3 649,304
一、上年期末余额 ,800.0
,505.47 3.36 092.51 ,147.04 06.40 ,738.06
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
96,118
140,836 -131,11 28,610, 376,836 7,034,3 649,304
二、本年期初余额 ,800.0
,505.47 3.36 092.51 ,147.04 06.40 ,738.06
0
三、本期增减变动
1,038,6 9,458,2 84,797, 1,401,1 96,695,
金额（减少以“－”
37.64 63.63 719.95 50.30 771.52
号填列）
（一）综合收益总 1,038,6 113,479 1,726,0 116,244
16
额 37.64 ,743.58 45.65 ,426.87
（二）所有者投入 180,000 180,000
和减少资本 .00 .00
1．股东投入的普 180,000 180,000
通股 .00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
9,458,2 -28,682, -504,89 -19,728,
（三）利润分配
63.63 023.63 5.35 655.35
9,458,2 -9,458,2
1．提取盈余公积 0.00
63.63 63.63
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,223, -504,89 -19,728,
股东）的分配 760.00 5.35 655.35
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
96,118
140,836 907,524 38,068, 461,633 8,435,4 746,000
四、本期期末余额 ,800.0
,505.47 .28 356.14 ,866.99 56.70 ,509.58
0
17
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
96,118,8 134,807,9 38,068,35 277,107 546,102,1
一、上年期末余额
00.00 20.47 6.14 ,074.59 51.20
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
96,118,8 134,807,9 38,068,35 277,107 546,102,1
二、本年期初余额
00.00 20.47 6.14 ,074.59 51.20
三、本期增减变动
32,050,0 509,250,5 79,914, 621,215,4
金额（减少以“－”
00.00 00.00 986.84 86.84
号填列）
（一）综合收益总 105,548 105,548,7
额 ,746.84 46.84
（二）所有者投入 32,050,0 509,250,5 541,300,5
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 32,050,0 509,250,5 541,300,5
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-25,633, -25,633,7
（三）利润分配
760.00 60.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -25,633, -25,633,7
股东）的分配 760.00 60.00
3．其他
（四）所有者权益
18
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
128,168, 644,058,4 38,068,35 357,022 1,167,317
四、本期期末余额
800.00 20.47 6.14 ,061.43 ,638.04
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
96,118,8 134,807,9 28,610,09 211,206 470,743,2
一、上年期末余额
00.00 20.47 2.51 ,461.97 74.95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
96,118,8 134,807,9 28,610,09 211,206 470,743,2
二、本年期初余额
00.00 20.47 2.51 ,461.97 74.95
三、本期增减变动
9,458,263 65,900, 75,358,87
金额（减少以“－”
.63 612.62 6.25
号填列）
（一）综合收益总 94,582, 94,582,63
额 636.25 6.25
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
19
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
9,458,263 -28,682, -19,223,7
（三）利润分配
.63 023.63 60.00
9,458,263 -9,458,2
1．提取盈余公积
.63 63.63
2．对所有者（或 -19,223, -19,223,7
股东）的分配 760.00 60.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
96,118,8 134,807,9 38,068,35 277,107 546,102,1
四、本期期末余额
00.00 20.47 6.14 ,074.59 51.20
三、公司基本情况
鹭燕医药股份有限公司（以下简称“本公司”）注册地址位于福建省厦门市安岭路1004号。统一社会信用代码：
913502006782575042，企业法人代表：吴金祥。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动为医药流通行业，本公司经营范围主要包括：1、西药批发；2、中药批发；
3、第二、三类医疗器械批发；4、乳制品（含婴幼儿配方奶粉）批发；5、其他预包装食品批发；6、第一类医疗器械批发；
7、化妆品及卫生用品批发；8、其他农业服务；9、其他仓储业（不含需经许可审批的项目）；10、装卸搬运等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十七次会议于2016年7月22日批准报出。
本年度合并财务报表范围包括本公司及全部子公司，详见“附注九、在其他主体中的权益披露”。
20
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2015年修订）披露有关
财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无对公司持续经营能力产生重大影响的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策详见以下各项目。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2016
年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
21
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属
于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到
对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本
溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产
账面价值的份额与商誉之和，形成差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
22
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用年初年末平均汇率的方法确定的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照年初年末平均汇率的方法确定的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产为应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附
注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（4）金融工具的公允价值
23
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入
值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款和长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企
业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤其他表明金融资产发生减值的客观证据。
摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单
项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
24
10、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
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5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日单个客户欠款余额为 100 万元以下且账龄在
单项计提坏账准备的理由 3 年以上（或账龄在 3 年以下但存在明显减值迹象）的应收账
款及其他应收款
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为
本公司的联营企业。
（1）初始投资成本的确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
26
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资
单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，比较长期股权投资的账面价值和享有被投资单位净资产账面价值的份额的大小
关系判断。
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14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
办公设备 年限平均法 5 5% 19.00%
电子及其它设备 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
28
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、林地使用权、软件、商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 直线法
林地使用权 30年 直线法
软件 10年 直线法
商标权 10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
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存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
19、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本
公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至
未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
①销售商品
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体时点在商品交付给客户，并获得客户确认后，确认销售商品收入。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用
或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
32
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未
担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收
益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资
费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。
27、其他
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司
需要估计未来来自资产组的现金流量或可变现净值，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、13%、6%、3%、0%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、定额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
GOODMAN MEDICAL SUPPLIES LIMITED(嘉文洋行) 16.5%
A-TIGER LIMITED（泰嘉药业有限公司） 16.5%
南平鹭燕大药房有限公司 定额
莆田鹭燕大药房有限公司 定额
厦门湖里燕来福国医馆门诊部 定额
厦门鹭燕电子商务有限公司 20%
厦门博肽生物科技有限公司 20%
2、税收优惠
厦门鹭燕电子商务有限公司适用小微企业所得税率为20%并减半征收；
厦门博肽生物科技有限公司适用小微企业所得税率为20%并减半征收。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 570,323.81 1,682,145.31
银行存款 345,866,868.98 348,769,283.25
其他货币资金 77,197,337.33 119,802,701.25
合计 423,634,530.12 470,254,129.81
其他说明：
其他货币资金年末余额中包含定期存款14,000,000.00元系贷款的质押物，已从年末现金和现金等价物中扣除。
34
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,039,871.00 23,365,282.64
合计 1,039,871.00 23,365,282.64
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,656,646.89
商业承兑票据 30,000,000.00
合计 62,656,646.89
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组
2,011,55 12,893,7 1,998,659 1,787,92 11,348,74 1,776,580,0
合计提坏账准备的 100.00% 0.64% 100.00% 0.63%
3,129.35 39.19 ,390.16 8,774.90 2.74 32.16
应收账款
合计 2,011,55 100.00% 12,893,7 0.64% 1,998,659 1,787,92 100.00% 11,348,74 0.63% 1,776,580,0
35
3,129.35 39.19 ,390.16 8,774.90 2.74 32.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
0-6 个月 1,877,598,624.52 9,387,993.12 0.50%
7-12 个月 97,301,897.05 486,509.49 0.50%
1 年以内小计 1,974,900,521.57 9,874,502.61 0.50%
1至2年 33,155,989.47 1,657,799.47 5.00%
2至3年 2,397,882.42 719,364.73 30.00%
3至4年 767,448.56 383,724.28 50.00%
4至5年 243,130.76 170,191.53 70.00%
5 年以上 88,156.57 88,156.57 100.00%
合计 2,011,553,129.35 12,893,739.19
确定该组合依据的说明：
非关联交易形成的应收账款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,544,996.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款年末余额合计数 坏账准备
年末余额 的比例% 年末余额
第一名 103,297,115.84 5.14 516,485.58
36
第二名 91,311,479.07 4.54 456,557.40
第三名 69,578,880.65 3.46 347,894.40
第四名 52,741,222.00 2.62 263,706.11
第五名 51,382,595.85 2.55 256,912.98
合 计 368,311,293.41 18.31 1,841,556.47
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
年 末 本 公 司 共 有 账 面 价 值 为 676,210,967.43 元 的 应 收 账 款 ， 账 面 余 额 为 679,609,012.49 元 ， 已 计 提 坏 账 准 备
3,398,045.06元，质押给银行取得短期借款591,606,561.01元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 162,786,226.34 97.61% 94,571,070.69 94.74%
1至2年 3,163,951.33 1.90% 1,808,696.63 1.81%
2至3年 821,946.43 0.49% 1,280,607.31 1.28%
3 年以上 4,308.74 0.00% 2,168,986.67 2.17%
合计 166,776,432.84 -- 99,829,361.30 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末本公司不存在账龄超过1年的重要预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项 占预付款项年末余额
年末余额 合计数的比例%
第一名 2,828,292.00 1.70
第二名 2,708,214.00 1.62
第三名 2,477,250.00 1.49
37
第四名 1,706,588.96 1.02
第五名 1,686,369.47 1.01
合 计 11,406,714.43 6.84
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组
46,124,964. 3,094,516. 43,030,448. 39,886,180. 963,461. 38,922,718.
合计提坏账准备的 100.00% 6.71% 100.00% 2.42%
77 23 54 48 67 81
其他应收款
46,124,964. 3,094,516. 43,030,448. 39,886,180. 963,461. 38,922,718.
合计 100.00% 6.71% 100.00% 2.42%
77 23 54 48 67 81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：0-6 个月 5,673,515.94 28,367.58 0.50%
7-12 个月 250,898.97 1,254.49 0.50%
1 年以内小计 5,924,414.91 29,622.07 0.50%
1至2年 9,103,226.39 455,161.32 5.00%
2至3年 8,333,480.21 2,500,044.06 30.00%
3至4年 111,198.72 55,599.36 50.00%
4至5年 43,699.16 30,589.41 70.00%
5 年以上 23,500.00 23,500.00 100.00%
合计 23,539,519.39 3,094,516.23
确定该组合依据的说明：
非关联方往来款项。
38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
关联交易形成的应收账款及关联方往来款项、内部职工欠款、业务押金或保证金、应收出口退税款等不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,131,054.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及员工个人借款 5,498,965.87 1,724,921.79
押金及保证金 17,086,479.51 16,760,112.67
其他往来款 23,539,519.39 21,401,146.02
合计 46,124,964.77 39,886,180.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 其他往来款 14,930,193.66 1-2 年及 2-3 年 32.37% 2,547,985.09
第二名 押金及保证金 3,000,000.00 2-3 年 6.50%
第三名 押金及保证金 1,200,000.00 2-3 年及 3-4 年 2.60%
第四名 押金及保证金 900,000.00 1 年以内 1.95%
第五名 押金及保证金 831,480.00 1 年以内 1.80%
合计 -- 20,861,673.66 -- 45.23% 2,547,985.09
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
39
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,336,041.67 13,336,041.67 14,988,496.76 14,988,496.76
在产品 624,028.78 624,028.78
库存商品 942,241,280.39 3,892,147.43 938,349,132.96 558,111,802.88 3,608,302.01 554,503,500.87
周转材料 169,609.19 169,609.19 185,293.71 185,293.71
委托加工物资 31,750.42 31,750.42 9,571.10 9,571.10
合计 955,778,681.67 3,892,147.43 951,886,534.24 573,919,193.23 3,608,302.01 570,310,891.22
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,608,302.01 365,577.86 81,732.44 3,892,147.43
合计 3,608,302.01 365,577.86 81,732.44 3,892,147.43
预计售价减预计销售费用及相应的税费。
本期转回或转销存货跌价准备的原因：已销售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
40
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 66,207,111.23 7,486,823.93
预缴所得税 244,108.11
合计 66,207,111.23 7,730,932.04
其他说明：
福建省新一期公立医疗机构药品招标采购于2016年3月进入执行期，为保障新标的药品供应及旧标药品过渡，公司采购
量大幅增大，部分进项发票未在当期认证抵扣，同时新购办公楼及物流中心工程部分新增的进项发票暂未认证抵扣。
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,505,520.00 2,505,520.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,505,520.00 2,505,520.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,187,468.28 1,187,468.28
2.本期增加金额 47,604.90 47,604.90
（1）计提或摊销 47,604.90 47,604.90
41
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,235,073.18 1,235,073.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,270,446.82 1,270,446.82
2.期初账面价值 1,318,051.72 1,318,051.72
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
年末本公司的投资性房地产已用于抵押担保银行承兑汇票及流动资金贷款。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
42
1.期初余额 298,271,437.66 25,004,657.54 20,217,700.82 29,868,079.01 3,141,013.89 376,502,888.92
2.本期增加金
27,485,521.52 320,847.63 1,725,129.06 2,127,883.24 622,814.74 32,282,196.19
额
（1）购置 26,646,993.07 318,439.30 1,725,129.06 2,099,208.19 622,814.74 31,412,584.36
（2）在建工
838,528.45 2,408.33 28,675.05 869,611.83
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
210,000.00 183,332.66 118,969.82 512,302.48
额
（1）处置或
210,000.00 183,332.66 118,969.82 512,302.48
报废
4.期末余额 325,756,959.18 25,115,505.17 21,759,497.22 31,876,992.43 3,763,828.63 408,272,782.63
二、累计折旧
1.期初余额 28,122,471.77 5,261,138.53 11,879,863.07 18,709,962.79 508,077.59 64,481,513.75
2.本期增加金
4,814,510.85 1,142,831.95 1,468,954.86 1,877,321.28 205,983.97 9,509,602.91
额
（1）计提 4,814,510.85 1,142,831.95 1,468,954.86 1,877,321.28 205,983.97 9,509,602.91
3.本期减少金
199,500.00 174,166.02 111,110.50 484,776.52
额
（1）处置或
199,500.00 174,166.02 111,110.50 484,776.52
报废
4.期末余额 32,936,982.62 6,204,470.48 13,174,651.91 20,476,173.57 714,061.56 73,506,340.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
43
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
292,819,976.56 18,911,034.69 8,584,845.31 11,400,818.86 3,049,767.07 334,766,442.49
值
2.期初账面价
270,148,965.89 19,743,519.01 8,337,837.75 11,158,116.22 2,632,936.30 312,021,375.17
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 128,719,623.83 政府部门手续未办齐
其他说明
年末本公司共有房屋及建筑物原值95,159,114.77元，累计折旧13,385,733.02元，净值81,773,381.75 元用于抵押担保银行
承兑汇票及流动资金贷款。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鹭燕医药莆田仓
31,379,654.34 31,379,654.34 4,590,791.11 4,590,791.11
储物流中心
鹭燕海峡两岸代
2,389,375.23 2,389,375.23
煎服务中心
其他零星工程 2,055,685.75 2,055,685.75 1,019,120.81 1,019,120.81
44
合计 35,824,715.32 35,824,715.32 5,609,911.92 5,609,911.92
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
鹭燕医
药莆田
110,000, 4,590,79 26,788,8 31,379,6 140,092. 126,739. 募股资
仓储物 28.53% 50.00%
000.00 1.11 63.23 54.34 00 23 金
流（一
期）
110,000, 4,590,79 26,788,8 31,379,6 140,092. 126,739.
合计 -- -- --
000.00 1.11 63.23 54.34 00 23
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 林地使用权 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余
64,293,428.29 120,000.00 3,231,129.58 39,780.00 67,684,337.87
额
2.本期增
226,709.40 226,709.40
加金额
（1）购
226,709.40 226,709.40
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
45
金额
（1）处
置
4.期末余
64,293,428.29 120,000.00 3,457,838.98 39,780.00 67,911,047.27
额
二、累计摊销
1.期初余
5,342,732.04 38,712.63 593,054.30 33,255.70 6,007,754.67
额
2.本期增
768,031.59 1,999.98 164,095.10 1,660.02 935,786.69
加金额
（1）计
768,031.59 1,999.98 164,095.10 1,660.02 935,786.69
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
6,110,763.63 40,712.61 757,149.40 34,915.72 6,943,541.36
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 58,182,664.66 79,287.39 2,700,689.58 4,864.28 60,967,505.91
46
面价值
2.期初账
58,950,696.25 81,287.37 2,638,075.28 6,524.30 61,676,583.20
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
年末本公司共有土地使用权原值53,948,174.19元，累计摊销5,247,599.45元，净值48,700,574.74元用于抵押担保银行承兑
汇票及流动资金贷款。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
福建省鹭燕耀升
生物医药有限公 101,013.62 101,013.62
司
福建鹭燕中宏医
722,362.78 722,362.78
药有限公司
龙岩新鹭燕医药
69,382.06 69,382.06
有限公司
福州三和堂医药
6,094,968.45 6,094,968.45
连锁有限公司
福州市博研生物
547,894.28 547,894.28
医药有限公司
成都鹭燕广福药
2,517,993.39 2,517,993.39
业有限公司
GOODMAN
MEDICAL
SUPPLIES 13,898,784.96 13,898,784.96
LIMITED（嘉文
洋行）
江西赣卫医药有 7,149,252.72 7,149,252.72
47
限公司
成都市仁邦医药
2,666,599.63 2,666,599.63
有限公司
A-TIGER
LIMITED（泰嘉 200,792.34 200,792.34
药业有限公司）
合计 33,969,044.23 33,969,044.23
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
福州市博研生物
547,894.28 547,894.28
医药有限公司
成都鹭燕广福药
2,517,993.39 2,517,993.39
业有限公司
成都市仁邦医药
2,666,599.63 2,666,599.63
有限公司
福建省鹭燕耀升
生物医药有限公 101,013.62 101,013.62
司
合计 5,833,500.92 5,833,500.92
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
因受疫苗事件的影响，2016 年 5 月 10 日，本公司控股子公司成都市仁邦医药有限公司和成都鹭燕广福药业有限公司
分别收到四川省食品药品监督管理局《行政处罚决定书》（（川）食药监药罚【2016】6 号和（川）食药监药罚【2016】10
号）：因违反了《中华人民共和国药品管理法》和《药品经营质量管理规范》的规定，四川省食品药品监督管理局决定吊销
上述两家子公司的《药品经营许可证》。这两家公司商誉全额计提减值准备，其中成都市仁邦医药有限公司计提减值准备
2,666,599.63元，成都鹭燕广福药业有限公司计提减值2,517,993.39元。
2016 年 4 月 23 日，国务院发布实施《国务院关于修改<疫苗流通和预防接种管理条例>的决定》（中华人民共和国国
务院令第 668 号），该决定的第十五条明确“第二类疫苗由省级疾病预防控制机构组织在省级公共资源交易平台集中采购，
由县级疾病预防控制机构向疫苗生产企业采购后供应给本行政区域的接种单位。疫苗生产企业应当直接向县级疾病预防控制
机构配送第二类疫苗，或者委托具备冷链储存、运输条件的企业配送。接受委托配送第二类疫苗的企业不得委托配送”,取消
了疫苗流通行业原有的疫苗批发企业经营疫苗的环节。本公司的全资子公司福建省鹭燕耀升生物医药有限公司（以下简称“福
建耀升”）和 福州市博研生物医药有限公司（以下简称“福州博研”）主要经营疫苗批发业务，根据国务院上述规定，该两家
子公司已无法继续开展疫苗经营业务，为此，本公司申请注销福建耀升与福州博研的《药品经营许可证》，这两家公司的商
誉全额计提减值准备，其中福州博研计提减值准备547,894.28元，福建耀升计提减值101,013.62元。
48
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 10,281,384.50 1,751,256.35 1,574,525.58 10,458,115.27
租入车间改良支出 166,895.26 883,319.82 135,913.36 914,301.72
其他 6,237,128.26 1,998,910.42 778,369.52 7,457,669.16
合计 16,685,408.02 4,633,486.59 2,488,808.46 18,830,086.15
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 15,988,255.42 3,997,063.86 15,919,358.45 3,676,770.79
可抵扣亏损 27,058,072.24 6,764,518.05 19,777,479.23 4,880,605.89
递延收益 4,478,954.75 1,119,738.69 3,778,297.51 944,574.38
开办费 51,494.16 12,873.54 81,364.63 20,341.16
预提费用 3,632,098.67 908,024.67 2,030,116.00 507,529.00
合计 51,208,875.24 12,802,218.81 41,586,615.82 10,029,821.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,802,218.81 10,029,821.22
（4）未确认递延所得税资产明细
□ 适用 √ 不适用
49
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 5,000.00 165,650.00
预付工程、办公家具款 45,839.00 545,839.00
合计 50,839.00 711,489.00
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 591,606,561.01 698,568,111.37
抵押借款 124,900,000.00 110,200,000.00
保证借款 758,600,000.00 330,800,000.00
合计 1,475,106,561.01 1,139,568,111.37
短期借款分类的说明：
期末本公司质押借款系通过应收账款质押取得，抵押借款系通过房屋建筑物、土地使用权抵押取得，保证借款系通过关联方
担保取得。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 30,000,000.00 40,000,000.00
银行承兑汇票 192,868,616.13 313,920,753.34
合计 222,868,616.13 353,920,753.34
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
50
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,042,779,428.55 1,094,104,013.84
工程款 10,068,847.24 10,040,097.00
合计 1,052,848,275.79 1,104,144,110.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
鹭燕医药福州仓储中心工程款 9,000,000.00 工程款暂估尚未结算
合计 9,000,000.00 --
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,737,667.40 3,353,800.38
合计 2,737,667.40 3,353,800.38
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,591,577.87 80,542,717.97 89,864,394.09 1,269,901.75
51
二、离职后福利-设定提
2,775,883.79 2,775,883.79
存计划
三、辞退福利 47,075.54 47,075.54
合计 10,591,577.87 83,365,677.30 92,687,353.42 1,269,901.75
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,287,762.39 69,729,612.87 79,028,703.61 988,671.65
补贴
2、职工福利费 2,966,255.45 2,966,255.45
3、社会保险费 24,476.20 6,015,085.47 5,988,716.50 50,845.17
其中：医疗保险费 22,843.80 2,285,469.95 2,281,227.70 27,086.05
工伤保险费 119,887.35 119,887.35
生育保险费 1,632.40 200,984.54 201,406.22 1,210.72
4、住房公积金 1,506,967.88 1,506,967.88
5、工会经费和职工教育
279,339.28 324,796.30 373,750.65 230,384.93
经费
合计 10,591,577.87 80,542,717.97 89,864,394.09 1,269,901.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,523,727.70 2,523,727.70
2、失业保险费 252,156.09 252,156.09
合计 2,775,883.79 2,775,883.79
（4）辞退福利
由于子公司成都市仁邦医药有限公司被吊销《药品经营许可证》， 对 8 名员工进行劝退，并按照员工工龄乘以其平均
应发月工资对其进行补偿。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,216,601.08 7,286,400.93
营业税 30,951.57
52
企业所得税 15,731,778.63 13,799,578.28
个人所得税 786,497.13 367,307.73
城市维护建设税 269,774.58 583,143.15
房产税 254,419.48 261,230.49
教育费附加 116,837.97 260,353.97
地方教育费附加 77,873.69 173,569.31
堤围防护费 755,807.16 927,802.85
土地使用税 125,878.48 114,695.08
其他税种 324,846.67 451,456.06
合计 21,660,314.87 24,256,489.42
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 1,820,362.09 1,147,147.18
预提利息 3,632,098.67 6,979,699.44
其他往来款 25,548,155.27 18,314,533.07
合计 31,000,616.03 26,441,379.69
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 14,956,725.00 14,661,150.00
抵押借款 2,000,000.00
合计 14,956,725.00 16,661,150.00
长期借款分类的说明：
期末本公司长期借款系通过定期存款质押取得。
其他说明，包括利率区间：
53
质押借款14,956,725.00元的利率区间为：2.5%加3个月libor利率；
24、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
专项物资储备资金 298,852.46 298,852.46
合计 298,852.46 298,852.46 --
其他说明：
专项应付款系子公司宁德鹭燕医药有限公司取得宁德市财政局拨付的“甲型流感”专项储备资金，用于战略储备“甲型流感”
药品的支出。
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,778,297.51 870,000.00 169,342.76 4,478,954.75 与资产相关
合计 3,778,297.51 870,000.00 169,342.76 4,478,954.75 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
三明物流园医药
1,041,052.43 14,872.18 1,026,180.25 与资产相关
仓储项目
福州市现代物流
1,635,675.17 870,000.00 62,253.97 2,443,421.20 与资产相关
业发展专项资金
中药饮品生产线
939,069.91 89,216.61 849,853.30 与资产相关
技术改造资金
赣卫技术改造专
140,000.00 140,000.00 与资产相关
项资金
闽侯经济贸易局
22,500.00 3,000.00 19,500.00 与资产相关
物流补助
合计 3,778,297.51 870,000.00 169,342.76 4,478,954.75 --
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
54
股份总数 96,118,800.00 32,050,000.00 32,050,000.00 128,168,800.00
其他说明：2016 年 2 月，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3205 万股，新增股本人民币 32,050,000.00 元。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 137,836,505.47 509,250,500.00 647,087,005.47
其他资本公积 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 140,836,505.47 509,250,500.00 650,087,005.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2016年2月，公司首次公开发行人民币普通股（A股）3205万股，发行价格为18.65元/股，募集资金总额为597,732,500.00
元，扣除保荐承销等发行费用56,432,000.00元后，实际募集资金净额541,300,500元，其中新增股本人民币32,050,000元，余
额计人民币509,250,500元转入资本公积。
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 1,280,984
907,524.28 373,459.75 373,459.75
合收益 .03
1,280,984
外币财务报表折算差额 907,524.28 373,459.75 373,459.75
.03
1,280,984
其他综合收益合计 907,524.28 373,459.75 373,459.75
.03
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,068,356.14 38,068,356.14
合计 38,068,356.14 38,068,356.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 461,633,866.99 376,836,147.04
调整后期初未分配利润 461,633,866.99 376,836,147.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,436,266.12 113,479,743.58
减：提取法定盈余公积 9,458,263.63
应付普通股股利 25,633,760.00 19,223,760.00
期末未分配利润 490,454,245.29 461,633,866.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,404,956,791.42 3,145,331,903.24 3,155,366,241.95 2,908,459,736.45
其他业务 3,224,165.07 47,604.90 4,019,274.76 47,604.90
合计 3,408,180,956.49 3,145,379,508.14 3,159,385,516.71 2,908,507,341.35
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 70,140.97 101,306.66
城市维护建设税 2,270,265.10 2,280,477.08
教育费附加 999,684.37 996,133.01
地方教育附加 666,255.75 664,046.25
堤围防护费 680,585.44 648,889.55
房产税 11,861.28
合计 4,686,931.63 4,702,713.83
56
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 36,014,799.67 32,015,037.82
福利费 351,241.71 439,253.76
差旅费 2,322,059.10 3,031,153.39
市内交通费 309,623.58 172,737.90
仓储保管费 1,036,588.84 289,074.83
电话费 980,220.09 903,110.75
运杂费 2,456,424.46 2,263,673.92
包装费 76,608.58 243,714.05
保险费 464,307.56 468,818.81
检验费 270,390.55 194,695.24
广告费 95,982.93 43,175.61
租赁费 14,162,345.76 11,653,159.50
汽车费用 2,253,521.66 2,102,695.90
信息费 242,000.20 143,239.40
业务宣传费 4,379,082.66 5,125,614.17
装修费 763,065.35
水电费 475,112.51 346,396.41
物业管理费 124,711.92 77,094.66
门店管理费 729,558.03 503,864.95
其他 190,305.50 742,628.50
合计 66,934,885.31 61,522,204.92
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 28,423,928.25 27,035,480.41
福利费 2,648,009.59 3,070,028.25
业务招待费 4,140,353.11 5,023,279.90
办公费 2,378,966.52 2,491,237.11
水电费 1,125,304.52 1,053,418.97
租赁费 3,027,244.43 3,281,713.58
57
社会保险费 7,467,548.59 7,033,580.74
修理费 856,983.64 823,595.21
低值易耗品摊销 1,174,974.23 567,132.31
工会、教育经费 535,312.78 538,052.60
咨询审计费 980,538.11 381,718.12
税金 4,683,527.12 3,953,436.16
商品损耗 44,206.66 -141,202.09
折旧费 8,604,777.42 8,481,853.51
无形资产摊销 906,267.74 893,083.84
长期待摊费用摊销 2,356,706.99 964,247.47
研究与开发费 26,411.29
其他 1,048,808.16 240,646.99
合计 70,429,869.15 65,691,303.08
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 32,113,427.59 40,955,340.66
减：利息收入 1,955,008.11 2,597,717.33
承兑汇票贴息 857,415.92 1,086,609.87
汇兑损益 243,932.30 27,936.93
手续费及其他 3,050,608.62 4,632,472.48
合计 34,310,376.32 44,104,642.61
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,676,051.01 1,756,144.12
二、存货跌价损失 365,577.86 353,488.02
十三、商誉减值损失 5,833,500.92
合计 9,875,129.79 2,109,632.14
37、投资收益
单位： 元
58
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -376,572.65
合计 0.00 -376,572.65
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 37,433.36 2,934.58 37,433.36
其中：固定资产处置利得 37,433.36 2,934.58 37,433.36
政府补助 231,436.08 284,491.46 213,563.90
无法支付的应付款项 539,792.53 1,274,682.61 539,792.53
罚金及赔偿金收入 7,568.10 4,208.54 7,568.10
其他 63,889.63 93,458.93 63,889.63
合计 880,119.70 1,659,776.12 880,119.70
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
房产税、土地
使用、营业税 4,500.00 与收益相关
退税
中药饮品生
产线技术改 89,216.61 89,416.62 与资产相关
造补助
福州物流园
医药仓储项 62,253.97 56,997.17 与资产相关
目补助
三明物流园
医药仓储项 14,872.18 14,365.67 与资产相关
目补助
闽侯经济贸
易局物流补 3,000.00 3,000.00 与资产相关
助
物价局补贴 870.00 与收益相关
财政局补助 75,000.00 与收益相关
2014 年企业 37,000.00 与收益相关
59
增产增效资
金
南平市延平
区经信局
3,342.00 与收益相关
2014 年奖励
资金
南平工业园
区管委会
15,000.00 与收益相关
2015 年税收
入库奖励
2016 年第一
季度本市劳 28,614.88 与收益相关
动力补差
小规模纳税
人增值税免 17,878.44 与收益相关
征收入
龙岩市知识
产权局发明 600.00 与收益相关
专利补助金
合计 -- -- -- -- -- 231,436.08 284,491.46 --
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 12,047.52 5,196.73 12,047.52
其中：固定资产处置损失 12,047.52 5,196.73 12,047.52
对外捐赠 508,500.00 88,500.00 508,500.00
罚款支出 1,500.00
公益救济性捐赠 30,000.00
其他 52,448.91 1,029.58 52,448.91
合计 572,996.43 96,226.31 572,996.43
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
60
当期所得税费用 24,295,319.77 21,656,356.64
递延所得税费用 -2,772,397.59 -2,407,015.18
合计 21,522,922.18 19,249,341.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 76,871,379.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,217,844.85
子公司适用不同税率的影响 -131,285.69
调整以前期间所得税的影响 431,170.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,005,192.05
所得税费用 21,522,922.18
41、其他综合收益
详见附注七、28。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴及营业外收入 239,004.18 327,846.30
往来款 18,378,799.59 16,353,188.96
利息收入 1,955,008.11 2,597,717.33
合计 20,572,811.88 19,278,752.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用手续费 3,050,608.62 4,632,472.48
往来款 30,480,028.00 27,346,559.10
销售费用 32,600,950.42 27,991,729.22
61
管理费用 28,673,776.07 14,137,323.89
营业外支出 508,500.00 90,942.53
合计 95,313,863.11 74,199,027.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市中介费补偿 11,406,731.46
合计 11,406,731.46
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市中介费 6,351,439.58
合计 6,351,439.58
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 55,348,457.24 54,685,314.48
加：资产减值准备 9,875,129.79 2,109,632.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
9,557,207.81 9,290,159.37
物资产折旧
62
无形资产摊销 935,786.69 893,083.84
长期待摊费用摊销 2,488,808.46 1,719,145.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-25,385.84 580.14
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,682.01
财务费用（收益以“－”号填列） 32,357,359.89 40,983,277.59
投资损失（收益以“－”号填列） 376,572.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,772,397.59 -2,406,824.17
存货的减少（增加以“－”号填列） -381,575,643.02 27,461,925.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-270,808,747.63 -225,855,220.36
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-257,695,854.85 -63,253,217.25
列）
经营活动产生的现金流量净额 -802,315,279.05 -153,993,889.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 409,634,530.12 477,035,285.64
减：现金的期初余额 456,254,129.81 565,707,428.91
现金及现金等价物净增加额 -46,619,599.69 -88,672,143.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 409,634,530.12 456,254,129.81
其中：库存现金 570,323.81 1,682,145.31
可随时用于支付的银行存款 345,866,868.98 348,769,283.25
可随时用于支付的其他货币资金 63,197,337.33 105,802,701.25
三、期末现金及现金等价物余额 409,634,530.12 456,254,129.81
63
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,000,000.00 质押
固定资产 81,773,381.75 抵押
无形资产 48,700,574.74 抵押
应收账款 676,210,967.43 质押
投资性房地产 1,270,446.82 抵押
合计 821,955,370.74 --
其他说明：
应收账款及其他货币资金所有权受限的原因系用于质押担保借款，投资性房地产、房屋建筑物及土地使用权受限的原因系用
于担保银行承兑汇票及流动资金借款。
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1.93 6.6312 12.80
港币 9,631,452.25 0.85467 8,231,713.29
港币 5,548,485.71 0.85467 4,742,124.28
预付账款
其中：港币 2,123,596.87 0.85467 1,814,974.54
其他应收款
其中：港币 1,698,103.98 0.85467 1,451,318.53
应付账款
其中：港币 2,245,310.40 0.85467 1,918,999.44
预收账款
其中：港币 862,676.00 0.85467 737,303.30
应付职工薪酬
其中：港币 868,780.02 0.85467 742,520.22
其他应付款
其中：港币 1,101,024.43 0.85467 941,012.55
港币 17,500,000.00 0.85467 14,956,725.00
64
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司的境外经营实体为GOODMAN MEDICAL SUPPLIES LIMITED（嘉文洋行）和A-TIGER LIMITED（泰嘉药业有限公
司）。GOODMAN MEDICAL SUPPLIES LIMITED（嘉文洋行）和A-TIGER LIMITED（泰嘉药业有限公司）的主要经营地
在香港，以港币作为其记账本位币。GOODMAN MEDICAL SUPPLIES LIMITED(嘉文洋行)和A-TIGER LIMITED（泰嘉药
业有限公司）境外经营对其所从事的活动拥有很强的自主性，其主要以港币进行商品和劳务销售价格的计价和结算，且港币
也是影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用的货币，故选择港币作为其记账本位币。
46、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本及商誉
□ 适用 √ 不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□ 适用 √ 不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
65
（2）合并成本
□ 适用 √ 不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南平鹭燕医药有
南平 南平 商业批发 100.00% 设立
限公司
莆田鹭燕医药有
莆田 莆田 商业批发 100.00% 设立
限公司
鹭燕（福建)生物
龙岩 龙岩 制造业 94.00% 设立
制品有限公司
厦门鹭燕大药房 同一控制下企业
厦门 厦门 商业零售 100.00%
有限公司 合并
66
厦门鹭燕医疗器 同一控制下企业
厦门 厦门 商业批发 100.00%
械有限公司 合并
漳州鹭燕医药有 同一控制下企业
漳州 漳州 商业批发 100.00%
限公司 合并
三明鹭燕医药有 同一控制下企业
三明 三明 商业批发 100.00%
限公司 合并
泉州鹭燕医药有 同一控制下企业
泉州 泉州 商业批发 100.00%
限公司 合并
宁德鹭燕医药有 同一控制下企业
宁德 宁德 商业批发 90.00%
限公司 合并
厦门燕来福制药 同一控制下企业
厦门 厦门 制造业 100.00%
有限公司 合并
厦门鹭燕电子商 同一控制下企业
厦门 厦门 互联网服务 100.00%
务有限公司 合并
泉州鹭燕大药房
泉州 泉州 商业零售 100.00% 设立
有限公司
福州三和堂医药 非同一控制下企
福州 福州 商业零售 100.00%
连锁有限公司 业合并
莆田鹭燕大药房
莆田 莆田 商业零售 100.00% 设立
有限公司
漳州鹭燕大药房
漳州 漳州 商业零售 100.00% 设立
有限公司
南平鹭燕大药房
南平 南平 商业零售 100.00% 设立
有限公司
福州鹭燕医疗器 同一控制下企业
福州 福州 商业批发 100.00%
械有限公司 合并
厦门博肽生物科 同一控制下企业
厦门 厦门 制造业 62.00%
技有限公司 合并
福建鹭燕中宏医 商业批发与第三 非同一控制下企
福州 福州 100.00%
药有限公司 方药品物流 业合并
龙岩新鹭燕医药 非同一控制下企
龙岩 龙岩 商业批发 100.00%
有限公司 业合并
福建省鹭燕耀升
非同一控制下企
生物医药有限公 福州 福州 商业批发 100.00%
业合并
司
成都鹭燕广福药 非同一控制下企
成都 成都 商业批发 100.00%
业有限公司 业合并
GOODMAN 非同一控制下企
香港 香港 商业批发 100.00%
MEDICAL 业合并
67
SUPPLIES
LIMITED((嘉文
洋行)
福州富利达生物 非同一控制下企
福州 福州 商业批发 100.00%
医药有限公司 业合并
福州市博研生物 非同一控制下企
福州 福州 商业批发 100.00%
医药有限公司 业合并
福州鹭燕医药有 同一控制下企业
福州 福州 商业批发 100.00%
限公司 合并
江西赣卫医药有 非同一控制下企
南昌 南昌 商业批发 100.00%
限公司 业合并
成都市仁邦医药 非同一控制下企
成都 成都 商业批发 90.00%
有限公司 业合并
A-TIGER
非同一控制下企
LIMITED（泰嘉 香港 香港 商业批发 100.00%
业合并
药业有限公司）
三明鹭燕大药房
三明 三明 商业零售 100.00% 设立
有限公司
龙岩鹭燕大药房
龙岩 龙岩 商业零售 100.00% 设立
有限公司
厦门湖里燕来福
厦门 厦门 医疗服务 51.00% 设立
国医馆门诊部
厦门鹭燕海峡两
岸药材贸易有限 厦门 厦门 商业批发 100.00% 设立
公司
宁德鹭燕大药房
宁德 宁德 商业零售 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
宁德鹭燕医药有限公司 10.00% 399,103.24 4,874,730.18
68
厦门湖里燕来福国医馆
49.00% 513,132.95 733,535.83 1,385,736.41
门诊部
厦门博肽生物科技有限
38.00% 175,381.80 896,872.43
公司
鹭燕（福建)生物制品有
6.00% -33,356.52 448,725.07
限公司
成都市仁邦医药有限公
10.00% -159,942.53 990,175.72
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
宁德鹭
燕医药 269,522, 1,890,63 271,413, 222,367, 298,852. 222,665, 244,497, 1,150,25 245,647, 202,524, 298,852. 202,823,
有限公 628.58 8.62 267.20 112.92 46 965.38 555.59 2.92 808.51 574.08 46 426.54
司
厦门湖
里燕来
2,387,49 709,681. 3,097,17 269,140. 269,140. 2,436,72 828,364. 3,265,09 356,558. 356,558.
福国医 0.00
3.23 11 4.34 85 85 7.46 62 2.08 94 94
馆门诊
部
厦门博
肽生物 2,120,91 352,999. 2,473,91 113,722. 113,722. 1,506,44 364,514. 1,870,96 224,714. 224,714.
0.00
科技有 3.28 73 3.01 41 41 7.29 00 1.29 10 10
限公司
鹭燕（福
建)生物 5,012,82 6,667,74 11,680,5 4,201,81 4,201,81 3,483,02 5,839,36 9,322,38 1,007,18 1,007,18
0.00
制品有 0.69 1.34 62.03 0.63 0.63 1.66 1.82 3.48 2.35 2.35
限公司
成都市
仁邦医 17,861,9 558,846. 18,420,7 8,519,02 8,519,02 28,916,8 957,916. 29,874,7 19,922,4 19,922,4
0.00
药有限 37.95 18 84.13 6.94 6.94 01.28 73 18.01 81.93 81.93
公司
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
69
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
宁德鹭燕医 252,107,464. 13,438,503.8 258,888,585.
3,991,032.42 3,991,032.42 4,352,695.10 4,352,695.10 -9,063,017.72
药有限公司 04 0 50
厦门湖里燕
来福国医馆 3,847,951.31 1,047,210.10 1,047,210.10 804,115.71 3,490,465.53 731,454.34 731,454.34 791,360.77
门诊部
厦门博肽生
物科技有限 1,368,913.34 461,531.05 461,531.05 96,165.83 452,320.53 -63,255.14 -63,255.14 121,773.12
公司
鹭燕（福建)
生物制品有 1,367.52 -555,942.02 -555,942.02 265,473.08 961.54 -577,759.24 -577,759.24 -2,753,245.76
限公司
成都市仁邦
18,782,664.7
医药有限公 7,596,281.31 -1,599,425.26 -1,599,425.26 154,156.01 -259,293.67 -259,293.67 304,833.32
4
司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
□ 适用 √ 不适用
70
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□ 适用 √ 不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付票据、其他
应付款、短期借款、长期借款。本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
71
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 18.31%（2015 年：18.00%）；本公司其
他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 45.23%（2015 年：60.60%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 06 月 30 日，本公司尚未使用的银行借
款额度为人民币 222,600.00 万元（2015 年 12 月 31 日：人民币 217,800.00 万元）。
年末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
负债项目 年末数
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 147,510.66 147,510.66
应付票据 22,286.86 22,286.86
应付账款 105,284.83 105,284.83
其他应付款 3,100.06 3,100.06
长期借款 1,495.67 1,495.67 －
金融负债合计 278,182.41 1,495.67 279,678.08
72
年初本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
负债 项 目 年初数
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 113,956.81 － － 113,956.81
应付票据 35,392.08 － － 35,392.08
应付账款 110,414.41 － － 110,414.41
其他应付款 2,644.14 － － 2,644.14
长期借款 － 1,666.12 － 1,666.12
金融负债合计 262,407.44 1,666.12 － 264,073.56
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于 2016 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利
润及股东权益将减少或增加约 120 万元（2015 年 12 月 31 日：571 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响
是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本
集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度
估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债
务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率
为 68.23%（2015 年 12 月 31 日：78.24%）。
73
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□ 适用 √ 不适用
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□ 适用 √ 不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□ 适用 √ 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用 √ 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用 √ 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款和长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
74
厦门麦迪肯科技有
厦门 医药科研 3,162.00 35.21% 35.21%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴金祥。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
鹭燕（福建）集团有限公司 受同一控制人控制
厦门鹭燕生物科技有限公司 受同一控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
75
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
鹭燕（福建）集团有限公司 办公楼 815,181.60 815,181.60
厦门鹭燕生物科技有限公司 仓库 65,561.28 65,561.28
关联租赁情况说明
①本公司于2013年4月28日与鹭燕（福建）集团有限公司签订租赁协议，承租鹭燕（福建）集团有限公司拥有的坐落于
厦门市湖里区安岭路1004号101、102、201、301、401单元的部分办公楼，租赁期限为5年，自2013年5月1日起至2018年4月
30日。在该协议有效期届满前一个月，在符合有关法律法规的情况下，经双方书面确认，本协议有限期可自动延长5年。以
后延期按该原则类推。续租的租金标准按照同期市场公允租金水平确定。
②本公司于2014年12月5日与厦门鹭燕生物科技有限公司签订租赁协议，承租厦门鹭燕生物科技有限公司拥有的坐落于
同安区美溪道湖里工业园91号102单元的厂房，租赁期限为3年，自2015年1月1日起至2017年12月31日。出租方同意，承租方
可以于租赁期满前的任何时候终止租赁本协议项下部分或全部房屋，但承租方须在其要求的终止日九十天前书面通知出租
方。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
厦门麦迪肯科技有限公司 5,000,000.00 2016 年 02 月 23 日 2016 年 08 月 22 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 3,000,000.00 2016 年 06 月 13 日 2016 年 12 月 13 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,200,000.00 2016 年 06 月 15 日 2016 年 12 月 15 日 否
76
厦门麦迪肯科技有限公司 100,000.00 2016 年 06 月 21 日 2016 年 12 月 21 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 300,000.00 2016 年 06 月 17 日 2016 年 12 月 16 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 300,000.00 2016 年 06 月 21 日 2016 年 12 月 20 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 2,600,000.00 2016 年 06 月 13 日 2016 年 12 月 12 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 200,000.00 2016 年 06 月 20 日 2016 年 12 月 19 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 7,800,000.00 2016 年 06 月 14 日 2016 年 12 月 14 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,900,000.00 2016 年 06 月 16 日 2016 年 12 月 16 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 300,000.00 2016 年 06 月 28 日 2016 年 12 月 28 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 3,200,000.00 2016 年 06 月 13 日 2016 年 12 月 13 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,800,000.00 2016 年 06 月 15 日 2016 年 12 月 15 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 23,000,000.00 2016 年 04 月 01 日 2017 年 02 月 28 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 17,200,000.00 2016 年 06 月 15 日 2016 年 12 月 15 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 21,665,000.00 2015 年 11 月 10 日 2016 年 11 月 09 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 21,413,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 11 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 29,986,000.00 2015 年 12 月 03 日 2016 年 12 月 02 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 20,000,000.00 2016 年 03 月 01 日 2017 年 02 月 28 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 20,000,000.00 2016 年 03 月 16 日 2017 年 03 月 15 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 10,000,000.00 2016 年 03 月 21 日 2017 年 03 月 20 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 19,647,000.00 2016 年 04 月 25 日 2016 年 09 月 12 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 15,514,000.00 2016 年 05 月 11 日 2016 年 10 月 13 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 14,539,000.00 2016 年 05 月 17 日 2016 年 10 月 13 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 4,536,000.00 2016 年 05 月 03 日 2016 年 07 月 29 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 3,415,000.00 2016 年 05 月 23 日 2016 年 08 月 30 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 4,095,000.00 2016 年 06 月 21 日 2016 年 09 月 30 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 15,000,000.00 2016 年 01 月 06 日 2016 年 07 月 05 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 15,000,000.00 2016 年 02 月 17 日 2016 年 08 月 16 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 30,000,000.00 2016 年 02 月 23 日 2016 年 08 月 22 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 16,000,000.00 2016 年 03 月 29 日 2016 年 09 月 28 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 24,330,000.00 2016 年 05 月 17 日 2016 年 08 月 30 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 26,660,000.00 2016 年 06 月 21 日 2016 年 09 月 30 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,064,000.00 2016 年 01 月 19 日 2016 年 10 月 10 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 850,000.00 2016 年 02 月 02 日 2016 年 11 月 10 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 5,020,000.00 2016 年 02 月 02 日 2016 年 08 月 12 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 20,000,000.00 2016 年 02 月 03 日 2016 年 08 月 03 日 否
77
厦门麦迪肯科技有限公司 10,000,000.00 2016 年 02 月 15 日 2016 年 08 月 15 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 20,000,000.00 2016 年 03 月 25 日 2016 年 09 月 25 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 500,000.00 2016 年 03 月 28 日 2016 年 12 月 11 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 4,370,000.00 2016 年 03 月 28 日 2016 年 09 月 12 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 825,073.46 2016 年 04 月 20 日 2017 年 01 月 09 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 284,926.54 2016 年 04 月 20 日 2017 年 02 月 09 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 428,593.71 2016 年 04 月 20 日 2016 年 09 月 11 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 18,946.94 2016 年 04 月 20 日 2016 年 10 月 12 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 6,558,162.83 2016 年 04 月 20 日 2016 年 10 月 11 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 651,837.17 2016 年 04 月 20 日 2016 年 11 月 11 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 746,000.00 2016 年 05 月 12 日 2016 年 10 月 12 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,580,000.00 2016 年 05 月 12 日 2017 年 02 月 09 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 6,867,000.00 2016 年 05 月 12 日 2016 年 11 月 11 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 20,000,000.00 2016 年 01 月 26 日 2017 年 01 月 25 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 22,696,000.00 2016 年 04 月 27 日 2016 年 07 月 28 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 18,344,000.00 2016 年 05 月 31 日 2016 年 08 月 27 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 30,000,000.00 2016 年 02 月 04 日 2017 年 02 月 03 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 10,000,000.00 2015 年 12 月 23 日 2016 年 12 月 23 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 20,000,000.00 2016 年 02 月 02 日 2017 年 02 月 01 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 40,000,000.00 2016 年 02 月 16 日 2017 年 02 月 16 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 10,000,000.00 2016 年 03 月 17 日 2017 年 03 月 16 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 20,000,000.00 2016 年 05 月 06 日 2016 年 11 月 04 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 12,200,000.00 2015 年 08 月 24 日 2016 年 07 月 29 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 15,000,000.00 2016 年 05 月 05 日 2016 年 11 月 05 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 20,000,000.00 2016 年 06 月 13 日 2016 年 12 月 13 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 20,000,000.00 2016 年 06 月 21 日 2016 年 12 月 21 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 401,242.00 2016 年 02 月 19 日 2016 年 08 月 19 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 74,551.60 2016 年 02 月 24 日 2016 年 08 月 24 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 240,183.20 2016 年 03 月 09 日 2016 年 09 月 09 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 356,730.96 2016 年 03 月 25 日 2016 年 09 月 25 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 2,574,292.48 2016 年 04 月 07 日 2016 年 07 月 07 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,699,720.00 2016 年 04 月 07 日 2016 年 08 月 07 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 118,962.00 2016 年 04 月 07 日 2016 年 10 月 07 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 2,941,215.85 2016 年 04 月 26 日 2016 年 07 月 26 日 否
78
厦门麦迪肯科技有限公司 555,535.80 2016 年 04 月 26 日 2016 年 10 月 26 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 2,887,540.30 2016 年 05 月 13 日 2016 年 07 月 01 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 526,216.01 2016 年 05 月 13 日 2016 年 08 月 13 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 870,241.00 2016 年 05 月 13 日 2016 年 11 月 13 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,949,884.00 2016 年 05 月 26 日 2016 年 07 月 22 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 807,928.24 2016 年 05 月 26 日 2016 年 08 月 26 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 371,124.00 2016 年 05 月 26 日 2016 年 11 月 26 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,915,214.42 2016 年 06 月 03 日 2016 年 09 月 03 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 2,242,939.00 2016 年 06 月 03 日 2016 年 12 月 03 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,044,720.00 2016 年 06 月 14 日 2016 年 08 月 14 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 11,816,950.59 2016 年 06 月 14 日 2016 年 09 月 14 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 208,346.00 2016 年 06 月 14 日 2016 年 12 月 14 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,147,547.50 2016 年 06 月 20 日 2016 年 08 月 20 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 12,221,430.15 2016 年 06 月 20 日 2016 年 09 月 20 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 5,620,662.51 2016 年 06 月 20 日 2016 年 12 月 20 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,061,280.00 2016 年 06 月 27 日 2016 年 09 月 27 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 7,955,955.40 2016 年 06 月 27 日 2016 年 12 月 27 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 1,681,798.70 2016 年 06 月 28 日 2016 年 08 月 19 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 812,632.36 2016 年 06 月 28 日 2016 年 09 月 28 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 5,579,057.50 2016 年 06 月 28 日 2016 年 10 月 28 日 否
厦门麦迪肯科技有限公司 718,528.00 2016 年 06 月 28 日 2016 年 12 月 28 日 否
关联担保情况说明
公司控股股东厦门麦迪肯科技有限公司为公司提供银行贷款担保，有助于公司取得生产经营所需资金，同时，其为公司担保
不收取任何费用，亦无其他附加条件，公司不提供反担保且不支付任何担保费用，不存在损害公司及中小股东利益的情况。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
79
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
80
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2016.6.30 2015.6.30
资产负债表日后第1年 27,095,199.72 24,020,512.32
资产负债表日后第2年 21,779,440.54 21,605,950.12
资产负债表日后第3年 17,715,615.18 18,564,935.93
以后年度 22,611,957.29 26,033,652.03
合 计 89,202,212.73 90,225,050.39
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2016年6月30日，本公司为下列子公司的短期借款及应付票据提供保证担保：
被担保单位名称 担保金额
福州鹭燕医药有限公司 86,069,090.18
漳州鹭燕医药有限公司 162,162,221.98
泉州鹭燕医药有限公司 189,427,994.83
三明鹭燕医药有限公司 48,871,113.49
宁德鹭燕医药有限公司 59,616,021.42
莆田鹭燕医药有限公司 85,927,646.00
福建鹭燕中宏医药有限公司 46,998,471.73
南平鹭燕医药有限公司 29,150,000.00
龙岩新鹭燕医药有限公司 32,402,409.40
成都鹭燕广福药业有限公司 360,480.00
厦门鹭燕医疗器械有限公司 15,740,086.70
福州鹭燕医疗器械有限公司 16,070,900.00
厦门燕来福制药有限公司 29,500,000.00
81
厦门鹭燕大药房有限公司 31,671,771.19
合 计 833,968,206.92
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
82
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，除药品生产和销售业务外，本公司未经营其他对经营成果有重
大影响的业务。同时，由于本公司仅于中国大陆和香港经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因
此本公司无需披露分部数据。
83
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
680,716, 2,984,59 677,731,4 399,481 1,678,885 397,802,87
合计提坏账准备的 100.00% 0.44% 100.00% 0.42%
088.17 1.80 96.37 ,760.88 .60 5.28
应收账款
680,716, 2,984,59 677,731,4 399,481 1,678,885 397,802,87
合计 100.00% 0.44% 100.00% 0.42%
088.17 1.80 96.37 ,760.88 .60 5.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
0-6 个月 559,047,101.54 2,795,235.51 0.50%
7-12 个月 37,125,640.00 185,628.20 0.50%
1 年以内小计 596,172,741.54 2,980,863.71 0.50%
1至2年 74,561.94 3,728.10 5.00%
合计 596,247,303.48 2,984,591.80
确定该组合依据的说明：
非关联交易形成的应收账款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
84
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
关联交易形成的应收账款及关联方往来款项、内部职工欠款、业务押金或保证金、应收出口退税款等不计提坏账准备
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,305,706.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款期末 坏账准备
期末余额 余额合计数的比例% 期末余额
第一名 55,712,203.43 8.18 278,561.02
第二名 44,742,235.53 6.57 223,711.18
第三名 39,778,823.30 5.84 198,894.12
第四名 23,766,052.55 3.49 118,830.26
第五名 20,747,086.55 3.05 103,735.43
合 计 184,746,401.36 27.14 923,732.01
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
85
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
543,045, 2,553,16 540,491,8 458,798 624,205.4 458,174,05
合计提坏账准备的 100.00% 0.47% 100.00% 0.14%
016.36 8.91 47.45 ,259.00 3 3.57
其他应收款
543,045, 2,553,16 540,491,8 458,798 624,205.4 458,174,05
合计 100.00% 0.47% 100.00% 0.14%
016.36 8.91 47.45 ,259.00 3 3.57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 408,695.42 2,043.48 0.50%
1至2年 7,787,098.72 389,354.94 5.00%
2至3年 7,205,901.66 2,161,770.50 30.00%
合计 15,401,695.80 2,553,168.91
确定该组合依据的说明：
非关联方往来款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
关联交易形成的应收账款及关联方往来款项、内部职工欠款、业务押金或保证金、应收出口退税款等不计提坏账准备
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,928,963.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
86
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 526,573,333.95 441,294,270.52
备用金及押金 1,055,994.49 62,802.91
其他往来款 15,415,687.92 17,441,185.57
合计 543,045,016.36 458,798,259.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 子公司往来款 104,132,122.36 一年以内 19.18%
第二名 子公司往来款 82,030,834.18 一年以内 15.11%
第三名 子公司往来款 78,471,288.78 一年以内 14.45%
第四名 子公司往来款 74,121,193.34 一年以内 13.65%
第五名 子公司往来款 66,103,845.30 一年以内 12.17%
合计 -- 404,859,283.96 -- 74.56%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
87
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 642,024,481.79 642,024,481.79 252,824,481.79 252,824,481.79
合计 642,024,481.79 642,024,481.79 252,824,481.79 252,824,481.79
（1）对子公司投资
单位： 元
本期减 本期计提减值 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 准备 末余额
南平鹭燕医药有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
莆田鹭燕医药有限公司 10,000,000.00 110,000,000.00 120,000,000.00
厦门鹭燕大药房有限公司 18,057,131.53 80,000,000.00 98,057,131.53
厦门鹭燕医疗器械有限公司 10,137,013.10 10,137,013.10
漳州鹭燕医药有限公司 16,673,324.38 16,673,324.38
三明鹭燕医药有限公司 15,348,805.86 15,348,805.86
泉州鹭燕医药有限公司 12,512,356.06 12,512,356.06
宁德鹭燕医药有限公司 4,826,484.45 4,826,484.45
厦门燕来福制药有限公司 27,208,926.41 46,700,000.00 73,908,926.41
福建鹭燕中宏医药有限公司 30,919,440.00 152,500,000.00 183,419,440.00
龙岩新鹭燕医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
福建省鹭燕耀升生物医药有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
成都鹭燕广福药业有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
GOODMAN MEDICAL
SUPPLIES LIMITED(嘉文洋 27,741,000.00 27,741,000.00
行)
鹭燕（福建）生物制品有限
9,400,000.00 9,400,000.00
公司
88
厦门鹭燕海峡两岸药材贸易
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
江西赣卫医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 252,824,481.79 389,200,000.00 642,024,481.79
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,505,833,690.69 1,433,383,043.85 865,940,190.56 815,881,674.58
其他业务 3,298,358.05 493,350.34
合计 1,509,132,048.74 1,433,383,043.85 866,433,540.90 815,881,674.58
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 81,868,048.01 77,126,841.45
合计 81,868,048.01 77,126,841.45
89
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 25,385.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 231,436.08
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,301.35
因受疫苗事件直接或间接的影响，本公
司的子公司成都市仁邦医药有限公司、
成都鹭燕广福药业有限公司、福建省鹭
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,833,500.92
燕耀升生物医药有限公司、福州市博研
生物医药有限公司全额计提减值准备，
计提减值准备金额合计 5,833,500.92 元。
减：所得税影响额 216,846.67
少数股东权益影响额 -1,486.52
合计 -5,741,737.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.84% 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司
5.35% 0.51 0.51
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
90
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
91
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