证券代码：002353 证券简称：杰瑞股份 公告编号:2016-049
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
关于深圳证券交易所对公司 2015 年年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司（以下简称“公司”或“杰瑞股份”）
于近日收到深圳证券交易所《关于对烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 2015
年年报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第 312 号）。经公司认真落实，现
回复如下：
问题一：报告期内，你公司实现营业收入 28.26 亿元，同比下降 36.63%，
毛利率为 32.09%，同比下降 13.34%。分产品看，钻完井设备及油气田工程设备
制造、设备维修改造与配件销售和油田工程技术服务营业收入分别同比变动
-55.63%、15.52%和-21.97%，毛利率分别同比变动-10.57%、-4.16%和-24.98%。
请说明你公司生产模式和销售模式是否发生重大变化，并结合产品结构、产销
率、产能利用率、主要客户、人工成本、原材料价格等因素分析你公司营业收
入变化的原因，各产品营业收入及毛利率变化的原因。
答复：
一、报告期内，公司的生产模式和销售模式未发生重大变化，专用设备制
造板块实行以销定产，根据订单安排采购的“订单式生产”经营模式。
二、报告期，公司营业收入、毛利率变化的主要原因
(一) 公司的产品和服务主要应用于石油及天然气的勘探与开发，属于石
油天然气设备制造及服务行业范畴。业务具体包括：钻完井设备及油气田工程设
备制造、设备维修改造与配件销售、油田工程技术服务、油气田工程建设服务。
其中钻完井设备及油气田工程设备制造收入占公司 2015 年度营业收入的 50.54%。
1
(二) 公司营业收入分产品对比情况
单位：万元
2015 年度 2014 年度 同比增减
营业收入分类 占营业收 占营业收
营业收入 毛利率 营业收入 毛利率 营业收入 毛利率
入比重 入比重
钻完井设备及油气
142,854 50.54% 41.47% 321,972 72.18% 52.04% -55.63% -10.57%
田工程设备制造
设备维修改造与配
81,076 28.68% 31.37% 70,116 15.72% 35.53% 15.63% -4.16%
件销售
油田工程技术服务 37,218 13.17% -9.38% 47,698 10.69% 15.60% -21.97% -24.98%
油气田工程建设服
15,530 5.49% 45.50% 45.50%
务
其他收入 5,979 2.12% 40.96% 6,274 1.41% 43.45% -4.71% -2.50%
营业收入合计 282,657 100.00% 32.09% 446,060 100.00% 45.43% -36.63% -13.34%
报告期内，公司营业收入同比下降 36.63%，毛利率同比下降 13.34%，主要
原因是受恶劣的行业形势影响，全球油公司降低资本性支出，油田服务市场萎缩，
设备、服务等业务板块需求减少。行业内公司均受此影响，竞争加剧，致使公司
营业收入减少，毛利率下降。
1、 毛利率水平较高、营收占比高的设备制造业务（具体包括钻完井设备和
油气田工程设备）受恶劣行业形势影响，产销率及产能利用率下降。营业收入占
比自 2014 年的 72.18%下降为 50.54%，收入绝对值减少 18 亿元，降幅达 55.63%，
是公司营业收入下降 36.63%的主要原因。钻完井设备及油气田工程设备销售金
额及销售数量同期比较详见下表：
单位：万元
2015 年度 2014 年度 同比增减
分产品 金额增长 销售量增
金额 销量（台套） 金额 销量（台套）
比例 长比例
钻完井设备 99,718 246 242,492 402 -58.88% -38.81%
油气工程设备 43,136 144 79,480 113 -45.73% 27.43%
设备制造合计 142,854 390 321,972 515 -55.63% -24.27%
报告期，公司钻完井设备销售金额较上年同期减少 14.28 亿元，下滑 58.88%，
销量下降 38.81%，系公司设备制造销售收入下降的主要原因。
在公司钻完井设备各系列产品的销售收入、销量均大幅下降的同时，产品的
销售价格也下降，致使毛利率水平明显降低。公司钻完井设备各系列产品销售收
2
入、销量对比数据详见下表：
单位：万元
2015 年度 2014 年度 同比增减
钻完井设备系列
金额 数量(台套) 数量(台套) 数量 金额 数量
液氮设备系列 9,321 25 24,628 51 -62.15% -50.98%
固井设备系列 29,989 94 60,244 135 -50.22% -30.37%
压裂设备系列 25,251 60 113,065 175 -77.67% -65.71%
连管设备系列 16,344 44 44,555 41 -63.32% 7.32%
钻修设备系列 1,450 4 - - - -
其他产品 17,362 19 - - - -
合计 99,718 246 242,492 402 -58.88% -38.81%
2、 报告期，公司设备维修改造与配件销售板块，保持了稳健发展，销售收
入与去年同期相比增长 15.63%，因市场竞争激烈，毛利率有所下降。该板块的
收入增长与毛利率下降对整体营业收入与毛利率水平下降没有重大影响。
3、 报告期，公司油田工程技术服务板块的设备折旧与人工等固定成本占该
业务总成本约 50%。报告期，受油服行业形势影响，服务作业量减少，产能利用
率低，导致服务收入下滑 21.97%，服务收入无法弥补固定支出，毛利率呈现负
数。
4、 油气田工程建设服务是公司最近两年布局的新业务。报告期，该业务对
公司收入、毛利均有所贡献，但收入绝对值较小，对公司整体营业收入与毛利率
水平没有产生重大影响。
(三) 本报告期，公司国外收入占比 29.32%，较去年同期 41.74%下降
12.42%，主要系 2014 年 PDVSA 项目实现收入 8.6 亿元，剔除此重大项目收入影
响，2014 年国外收入占比 27.76%，两期比较无重大变动。公司国内收入占比为
70.68%，较去年同期 58.26%增长 12.42%，2014 年收入总额剔除 PDVSA 项目收入
影响后，国内收入占比 72.24%，两期比较无重大变动。
本报告期，公司国内客户中国有企业客户销售收入占比 57.56%，民营企业
客户销售收入占比 42.44%；2014 年国有企业客户销售收入占比 54.40%，民营企
业客户销售收入占比 45.60%，两期比较无重大变化，
综上，公司客户在地区、企业类型分布上，没有发生重大变化。
3
(四) 报告期内，随着行业形势日趋恶劣，公司收入下降，公司积极采取
降本增效措施来应对恶劣的行业环境。本报告期，公司人工成本 1.6 亿元，较上
年同期 1.8 亿元减少 0.2 亿元，占营业成本的 8.4%，较去年同期下降 10.96%。
(五) 公司原材料供应商通常为国际知名供应商、国内优秀供应商及公司
自制。报告期，公司国外进口大部件采购价格相对稳定，而国产部件及公司自制
部件通过采取年度降价、招标谈判、品类管理等措施，采购成本有所降低。综合
看，公司原材料采购价格未发生重大变化。
问题二：报告期内，你公司销售成本率为 67.91%，同比增长 13.34%。请结
合同行业公司情况、成本构成等因素，补充披露你公司报告期销售成本率增长
的原因。
答复：
受行业形势影响，全球油公司降低资本性支出，油服市场萎缩，设备、服务
等业务板块需求减少，行业内各公司均受到行业冬天的影响，销售收入下降，大
多数公司的销售成本率不同程度的上升，详见下表：
2013 年度 2014 年度 2015 年度
公司名称 销售成本率 同比增长 销售成本率 同比增长 销售成本率 同比增长
(%) （%） (%) （%） (%) （%）
华油能源 22.46 -2.80 25.81 3.35 34.05 8.23
百勤油服 29.70 -18.32 31.24 1.54 34.22 2.98
恒泰艾普 49.27 -3.18 51.11 1.84 50.42 -0.69
通源石油 50.01 5.03 58.58 8.57 51.21 -7.37
宝德股份 84.46 7.46 58.02 -26.44 59.87 1.85
潜能恒信 29.46 3.92 41.78 12.32 62.22 20.45
惠博普 72.29 12.49 69.64 -2.65 67.72 -1.92
安东油田服务 55.69 0.65 68.84 13.14 68.21 -0.63
海油工程 76.52 -4.82 67.94 -8.59 69.26 1.32
海默科技 56.36 -12.95 55.72 -0.63 69.99 14.26
石化机械 76.42 1.87 77.64 1.22 80.84 3.20
中海油服 68.63 -1.84 69.58 0.95 81.71 12.13
石化油服 100.50 2.94 90.24 -10.26 90.42 0.18
仁智油服 76.28 4.30 76.48 0.20 92.31 15.84
山东墨龙 91.39 2.50 84.64 -6.75 92.65 8.01
4
平均值 62.63 -0.18 61.82 -0.81 67.01 5.19
最大值 100.50 12.49 90.24 13.14 92.65 20.45
最小值 22.46 -18.32 25.81 -26.44 34.05 -7.37
杰瑞股份 56.29 -0.97 54.57 -1.71 67.91 13.34
注：上述数据取自同花顺 iFinD 统计数据。
报告期，公司销售成本率处于同行业平均水平，变动趋势与行业变动趋势一
致，变动幅度处于同行业偏上水平。2014 年度与 2013 年度该比率基本持平，2015
年度有一定程度增长。
报告期内，公司成本构成中占比较大的原材料、人工成本、设备折旧占营业
成本权重合计 88.90%，较上年同期 88.20%无重大变化，结构稳定。
问题三：最近三年，你公司销售期间费用率分别为 12.68%、13.4%和 23.28%，
逐年增长，请说明最近三年销售期间费用率增长的原因。
答复：
报告期内，公司销售期间费用率较去年同期增长 23.28%，主要原因是 2015
年收入大幅下降。公司期间费用率指标计算如下：
单位：万元
项目 2015 年 2014 年 同期比较 2013 年 同比增减
管理费用 39,597 40,059 -1.16% 31,971 25.30%
销售费用 24,514 22,450 9.19% 13,326 68.47%
财务费用 1,678 -2,732 161.44% 1,617 -268.92%
期间费用合计 65,789 59,777 10.06% 46,914 27.42%
营业收入 282,657 446,060 -36.63% 370,023 20.55%
期间费用率 23.28% 13.40% - 12.68% -
1、 管理费用：2014 年公司管理费用同期增幅略高于收入增幅；2015 年受行
业发展影响，收入规模大幅下降，公司采取多方面的降本增效措施，保持了管理
费用基本持平。
2、 销售费用：2014 年公司销售费用快速增长，主要原因是公司执行“大海
外战略”，优化全球营销体系，增加全球销售人员，尤其是高端营销人才。2015
年，公司继续加强国际营销能力建设，招聘更多国际营销人才、管理人才；并进
5
一步搭建油气工程建设产业板块储备行业人才，两方面因素致使公司 2015 年销
售费用有所增长。
3、 财务费用：2014 年公司财务费用大幅减少，主要系公司非公开发行募集
资金到位，利息收入增加所致。2015 年公司非公开发行募集资金利息收入下降，
借款利息支出增加，致使公司 2015 年财务费用较去年同期大幅增长。
问题四：报告期末，你公司应收账款余额为 18.33 亿元，占资产总额比重
为 17.64%，请说明你公司对客户的信用政策是否发生变化，并分析本期计提的
应收账款坏账准备是否充分。
答复：
一、报告期内，公司对客户的信用政策没有发生重大变化。
1、油田专用设备板块国内三大油公司客户一般约定在验收合格后 1-6 个月
付款，并保留 5%-10%的合同款作为质保金，待质保期满后（一般为 12 个月）支
付，但因其付款审批程序比较严格，实际付款信用期可能更长；油田工程技术服
务客户一般约定在作业完成后进行结算，结算后 6-12 个月付款；国内非三大油
公司的其他企业，一般会支付一定的预付款，原则上发货前付清货款，遇到特殊
客户需求，信用政策实行“一单一议”。
2、油田专用设备板块海外客户一般在签订合同时预付 30%左右的货款作为
合同预付款，并在发货前支付全部合同价款。
二、公司应收账款坏账准备按会计政策计提，本期应收账款坏账准备计提充
分。具体如下：
单位：万元
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
坏账准备 坏账准备
类别
账面余额 计提 账面价值 账面余额 计提 账面价值
金额 金额
比例 比例
单项金额重大并单独计提
2,646 2,506 94.7% 140
坏账准备的应收账款
6
按信用风险特征组合计提
204,540 21,388 10.5%% 183,152 220,307 15,916 7.2% 204,391
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
321 304 94.6% 17
提坏账准备的应收账款
合计 207,508 24,198 11.7% 183,309 220,307 15,916 7.2% 204,391
总资产 1,039,286 1,039,286 1,118,182 1,118,182
占比 19.97% 17.64% 19.70% 18.28%
2015 年末，公司对风险账款进行了单项判断，对部分单项金额重大或不重
大金额应收账款合计 2,967 万元单独计提坏账准备 2,810 万元，计提比例达 95%。
按账龄分析法组合应收账款原值合计 20.45 亿元，期末计提坏账准备 2.14
亿元，计提比例达 10.5%，比例高于去年同期，计提比较充分。本报告期账龄 1
年以上的应收账款比重增加（如下表），公司根据会计政策按高比例计提坏账准
备。
单位：万元
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 144,832 7,242 5% 191,960 9,596 5%
1至2年 53,647 10,729 20% 26,968 5,394 20%
2至3年 5,288 2,644 50% 904 452 50%
3 年以上 773 773 100% 474 474 100%
合计 204,540 21,388 10.46% 220,307 15,916 7.22%
公司应收账款前五名合计应收账款原值 5.28 亿元，已计提坏账准备 6,603
万元,计提比例达 12.50%，高于 10.5%的综合坏账准备计提比例。
问题五：报告期末，你公司存货中，原材料、在产品和库存商品的账面价
值分别为 6.28 亿元、7.59 亿元和 6.5 亿元，同比分别变动-1.6%、-21.9%和 15.1%。
请说明上述存货余额同比变动的原因，并结合存货构成、原材料和产品价格等，
自查公司存货跌价准备计提是否充分。
答复：
1、报告期末，公司存货中原材料、在产品和库存商品的价值变动，主要是
存货组成结构变化造成。具体如下：
7
单位：万元
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 同比增减
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 64,884 2,075 62,809 63,815 63,815 1.7% -1.6%
在产品 76,792 810 75,982 97,357 97,357 -21.1% -22.0%
库存商品 67,359 2,319 65,040 56,508 56,508 19.2% 15.1%
其他类存货 14,181 14,181 9,987 9,987 42.0% 42.0%
合计 223,215 5,204 218,011 227,668 227,668 -2.0% -4.2%
报告期，公司原材料账面价值同期变动为-1.6%，变动较小；在产品与库存
商品账面价值同期变动为-22%与15.1%，此消彼涨，总体规模略有下降。
2、公司专用设备制造板块实行以销定产，根据订单安排采购的“订单式生
产”经营模式，合同执行期通常在3-9个月之间。然而，2014年下半年以来，国
际原油价格持续走低，创12年来新低，行业形势十分恶劣，部分油气公司及油服
公司陷入财务困境甚至破产。受恶劣的行业形势影响，公司部分客户收入明显下
降，费用率提高，经营恶化，取消订单、调减订单金额或延期执行订单缩减资本
性支出成为客户自我保护的手段。上述情况导致公司部分已经预投的项目专用原
材料未能使用，部分产成品未能如期出售，收入规模下降的同时，公司存货规模
无明显下降。
在此情况下，公司对存货质量进行评估，对原材料、在产品及库存商品，从
存货自身使用价值及市场价值两方面单项判断，计提存货跌价准备金额 5,204
万元，计提比例 2.33%,计提充分。
问题六：报告期末，你公司销售现金比率（经营活动产生的现金流量净额/
营业收入）同比下降 76.23%，全部资产现金回收率（经营活动产生的现金流量
净额/期末资产总额）同比下降 83.79%。请结合你公司收入确认政策和应收账款
信用政策等因素，说明上述指标变化的原因。
答复：
一、公司收入确认政策和应收账款信用政策等无重大变化。
8
1、公司主要的收入确认原则
(1)销售商品收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可
靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够
可靠地计量时，确认收入的实现。
(2)提供劳务收入确认原则：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够
可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
2、公司主要的信用政策
（1）油田专用设备国内三大油公司客户一般约定在验收合格后 1-6 个月付
款，并保留 5%-10%的合同款作为质保金，待质保期满后（一般为 12 个月）支付，
但因其付款审批程序比较严格，实际付款信用期可能更长；油田工程技术服务客
户一般约定在作业完成后进行结算，结算后 6-12 个月付款；国内非三大油公司
的其他企业，一般会支付一定的预付款，原则上发货前付清货款，遇到特殊客户
需求，信用政策实行“一单一议”。
（2）油田专用设备海外客户一般在签订合同时预付 30%左右的货款作为合
同预付款，并在发货前支付全部合同价款。
二、销售现金比率及全部资产现金回收率变动的原因
报告期，公司销售现金比率同比下降 76.23%，全部资产现金回收率同比下
降 83.79%，主要原因是经营活动现金流入中销售商品、提供劳务收到的现金下
降造成。
（1）2014 年度 PDVSA 项目收款 5.6 亿元人民币，实现项目 100%收款，其
中尚有 2.5 亿人民币至 2015 年 12 月底处于等待发货状态贡献影响。
（2）受国际油价下滑的影响，非国有客户经营困难，出现应收账款逾期的
情况，造成公司应收账款余额没有因为收入的下降而同比例回落，账龄结构出现
不利的趋势。公司账龄 1 年以上的应收账款总额从 2.83 亿元上升至 5.97 亿元，
增加 3.14 亿元，占比从 13%上升至 29%，公司已经采取多种管理措施加大催款力
9
度，并取得了一定的效果。详见下表：
单位：万元
项目 2015 年 2014 年 同比变动额 变动率
经营活动现金流量净额 6,897 45,780 -38,883 -84.94%
营业收入 282,657 446,060 -163,403 -36.63%
期末总资产 1,039,286 1,118,182 -78,896 -7.06%
销售现金比率 0.02 0.10 -0.078 -76.23%
全部资产现金回收率 0.01 0.04 -0.034 -83.79%
经营活动现金流量表
单位：万元
变动额/现金流
项目 2015 年 2014 年 变动额
量净额变动额
销售商品、提供劳务收到的现金 319,423 399,326 -79,903 2.1
收到的税费返还 4,941 5,669 -728 0.0
收到的其他与经营活动有关的现金 15,316 15,451 -135 -
经营活动现金流入 339,680 420,445 -80,765 2.1
购买商品、接受劳务支付的现金 231,014 259,900 -28,886 0.7
支付给职工以及为直供支付的现金 48,815 42,289 6,526 -0.2
支付的各项税费 22,422 45,029 -22,607 0.6
支付其他与经营互动有关的现金 30,532 27,447 3,085 -0.1
经营活动现金流出小计 332,783 374,665 -41,882 1.1
经营活动现金流量净额 6,897 45,780 -38,883 1.0
应收账款按账龄分析法列示表
单位：万元
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄 变动额
应收账款 权重 应收账款 权重
1 年以内 144,832 70.81% 191,960 87.13% -47,128
1至2年 53,647 26.23% 26,968 12.24% 26,679
2至3年 5,288 2.59% 904 0.41% 4,384
3 年以上 773 0.38% 474 0.22% 299
合计 204,540 100% 220,306 100% -15,766
特此公告。
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司董事会
2016 年 7 月 4 日
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