成都市兴蓉环境股份有限公司
反舞弊管理制度
（经 2016 年 6 月 28 日公司第七届董事会第三十六次会议审议通过）
第一章 总 则
第一条 为了加强成都市兴蓉环境股份有限公司（以下简称
“公司”）治理和内部控制，防治舞弊，规范反舞弊工作行为，维
护公司和股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业
内部控制规范》等有关法律、法规的规定，结合公司实际，制订
本制度。
第二条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等
违法违规手段，损害或者谋取公司利益，同时可能为个人带来不
正当利益的行为。
第三条 公司反舞弊工作的宗旨是规范公司董事、监事、高
级管理人员、关键岗位及其他员工的职业行为，促使各相关人员
严格遵守法律法规、行业规范和准则、职业道德及公司的规章制
度，防止损害公司和股东利益的行为发生。
第四条 公司反舞弊工作坚持“惩防并举、重在预防”及“举报
保护、调查回避”的基本原则。
第五条 本制度适用于公司及下属子（分）公司。
第二章 机构及职责
第六条 公司董事会负责督促高管层建立公司范围内的反舞
弊文化环境，建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。
第七条 公司董事会审计委员会是公司反舞弊工作的领导机
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构，对公司反舞弊工作进行指导和监督。
第八条 公司高管层应对舞弊行为的发生承担责任，应负责
建立健全并有效实施内部控制，以降低舞弊行为发生的机会，并
对舞弊行为采取适当有效的补救措施。
第九条 内部审计部是公司反舞弊工作的常设机构，负责组
织实施公司反舞弊工作，具体包括：
一、开展公司反舞弊宣传活动；
二、受理舞弊举报，参与举报调查；
三、向实名举报人反馈调查结果；
四、其它反舞弊相关工作。
第十条 全体员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、
行业所涉及的法律、法规。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠
道向公司内部审计部举报。
第三章 舞弊行为认定及工作重点
第十一条 损害公司经济利益的舞弊，是指公司内、外人员
为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司经济利益遭受
损害的不正当行为。具体包括下列情形：
一、收受贿赂或回扣；
二、将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；
三、非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；
四、使公司为虚假的交易事项支付款项；
五、故意隐瞒、错报交易事项；
六、泄露公司商业或技术秘密；
七、伪造、变造会计记录或凭证；
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八、其他损害公司经济利益的舞弊行为。
第十二条 谋取公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员为
使本公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用
欺骗等违法违规手段，损害国家及其他组织或者个人利益的不正
当行为。具体包括下列情形：
一、支付贿赂或回扣；
二、出售不存在或不真实的资产；
三、故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，使财务报表
使用者误解而作出不适当的投融资决策；
四、隐瞒或删除应对外披露的重要信息；
五、从事违法违规的经济活动；
六、偷逃税款；
七、其他为公司谋取不正当利益的舞弊行为。
第十三条 公司反舞弊工作重点：
一、未经授权或采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟
取不当利益；
二、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏等；
三、董事、监事、高级管理人员滥用职权；
四、相关机构或人员串通舞弊。
第四章 舞弊的预防和控制
第十四条 公司通过加强企业文化建设，加强员工职业道德
培训，引导员工树立正确的价值观、荣辱观和诚信正直的职业道
德，营造反舞弊的企业文化环境，包括如下方式：
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一、公司董事、监事和高级管理人员应以实际行动带头遵守
公司各项制度，坚持诚信、正直的职业道德操守，以身作则；
二、内部审计部将公司的反舞弊制度及有关措施在公司内部
以多种形式进行宣传，重点宣传举报投诉方式及举报保护措施；
三、各部门及单位分管领导鼓励员工在公司日常工作和交往
中遵纪守法和遵守诚信道德，帮助员工正确处理工作中发生的利
益冲突、不当利益诱惑；
四、对新员工进行反舞弊培训和法律法规及诚信道德教育；
五、针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实
名或匿名举报，公司应针对性地制定并实施行之有效的教育和处
罚政策；
六、其他有利于营造反舞弊企业文化环境的方式。
第十五条 针对可能发生舞弊行为的高风险领域，公司通过
不相容职务分离建立必要的内部控制措施，并完善内部控制制度，
建立反舞弊的制度环境。
第五章 舞弊行为的举报、接收、调查及报告
第十六条 公司员工及与公司直接或间接发生经济关系的社
会各方，可通过举报电话、电子邮件、信函、面谈等形式向公司
内部审计部进行舞弊行为投诉举报。投诉举报渠道如下：
举报热线：028-85293300-8301
电子邮箱：jubao@cdxrec.com
地 址：成都市锦城大道1000号1号楼406
邮 编：610062
第十七条 内部审计部接到举报进行登记、初核后，按照以
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下程序决定是否进行调查：
一、对于涉及公司董事、监事、高级管理人员的举报，内部
审计部在5个工作日内向审计委员会报告，由审计委员会决定是
否进行调查；
二、对于涉及普通员工、中层管理人员及副总师的举报，内
部审计部在5个工作日内向公司高管层报告，由高管层决定是否
进行调查。
第十八条 公司成立调查小组对舞弊行为进行调查；必要时，
可聘请外部专业机构参与调查。
第十九条 调查工作应在30个工作日内完成；情况复杂的，
经调查决定部门批准后，可视情况适当延长。
第二十条 在调查结束后10个工作日内，调查小组完成调查
报告并提出处理建议，提交审计委员会或高管层审议。对于性质
严重的舞弊行为，审计委员会提出处理意见，并上报董事会决定。
第二十一条 反舞弊工作人员应当忠于职守，保守秘密，对
举报人身份信息及举报材料采取严格的保密措施，切实保护举报
人的合法权益。
第二十二条 调查小组在舞弊行为调查过程中，需要查阅相
关部门及单位的资料和数据时，相关部门及单位应予以配合。
第二十三条 凡实名举报的，无论是否立案调查，内部审计
部均应向举报人反馈调查结果；举报事项经查证属实，为公司挽
回损失的，可对举报人酌情给予奖励。
第二十四条 调查人员与被举报人存在利害关系的，应进行
回避。
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第二十五条 投诉、举报人在协助调查工作中应受到保护。
公司在宣传报道和对举报有功人员进行奖励时，除征得举报人同
意外，不得公开举报人身份信息。
第二十六条 对举报人员采取打击报复的，根据情节轻重，
公司将予以警告、撤职等处理。
第二十七条 对举报和调查处理后的舞弊材料，内部审计部
应及时立卷归档。
第六章 舞弊行为的责任追究、补救措施和处罚
第二十八条 公司应加强风险防范，提高舞弊风险的识别力、
预防及反舞弊的控制力，对已发生的舞弊行为所带来的危害进行
及时补救，及时收集各类反舞弊机制的相关信息。
第二十九条 发生舞弊行为后，公司应及时采取补救措施，
对受影响的部门及单位的内部控制进行评估并改进。
第三十条 对证实有舞弊行为的员工，公司将予以相应的行
政纪律处分、经济处罚、赔偿损失、没收不正当所得等处理；情
节严重者，解除劳动合同；对舞弊行为触犯法律法规的，移送
司法机关或政府相关部门依法处理。
第七章 附 则
第三十一条 本制度未尽事宜，按国家相关法律法规和《公
司章程》的有关规定执行。
第三十二条 本制度由董事会负责解释和修订。
第三十三条 本制度经董事会审议通过后生效。
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2016 年 6 月 28 日
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