广东天龙油墨集团股份有限公司
重组预案与重组报告书的差异说明表
《广东天龙油墨集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金暨关联交易报告书》（以下简称“报告书”）根据《上市公司重大资产重组
管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公
司重大资产重组申请文件》、《创业板信息披露业务备忘录第 13 号——重大资产
重组相关事项》等文件的要求进行信息披露，与《广东天龙油墨集团股份有限公
司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》 以下简称“预
案”）相比，主要的差异情况如下：
报告书章节 与预案差异情况说明
1.更新了本次交易标的资产的评估、估值及定价；
2.更新了上市公司分红及发行股份价格相应调整之
后的发行方案、股份锁定数等信息；
3.更新了上市公司、标的公司与本次交易对方关于
本次交易的决策程序；
4.新增了“十、本次交易对上市公司的影响”之“（
重大事项提示 三）本次交易对上市公司主要财务数据的影响”；
5.更新了“十二、本次交易中各方作出的重要承诺
”；
6.新增了“十三、对股东权益保护的安排”之“本
次重组摊薄当期每股收益的填补回报安排”；
7.新增了“十四、本次交易不会导致上市公司股票
不具备上市条件”。
1.删除了“四、财务数据未经过审计、标的资产评
估工作未完成的风险”；
重大风险提示 2.根据评估报告和审计报告更新了相关财务数据；
3.新增了“十三、供应商集中度较高的风险”；
4.对部分风险修改了描述并补充了部分内容。
1.更新了上市公司关于本次交易的原则、决策过程
第一章 本次交易概述 和批准程序；
2.更新了“五、本次交易具体方案”的相关信息。
第二章 上市公司基本情况 更新了上市公司前十大股东数据。
补充披露了“五、交易对方及配套融资认购方向上
第三章 交易对方基本情况
市公司推荐董事或高级管理人员情况”。
1.更新了尚河信息的验资情况；
2.新增“六、标的资产的主要资产的权属状况、对
外担保情况及主要负债情况”
2.更新了“七、主营业务情况”，主要是新增了行业
概况的描述，以及更新了主要客户及供应商的情况
第四章 交易标的基本情况
；
3.在“八、主要会计政策与财务数据”部分新增了
快闪科技成本的确认原则，替换未经审计的财务数
据为经审计的财务数据；
4.删除了“十二、预评估情况”
1.根据评估报告更新了评估值等相关内容；
2.根据《发行股份及支付现金购买资产协议之补充
协议（二）》的内容以及新的发行股份价格更新了相
关数据及描述；
3.删除了“一、发行股份购买资产”之“最终评估
值与本次预案披露值存在差异时的调整安排”；
第五章 本次发行股份的相关情况
4.新增了“三、募集配套资金用途及必要性”之“（
二）本次募集资金的必要性”、“（五）本次募集配套
资金失败的补救措施”、“（六）收益法评估预测现金
流中是否包含募集配套资金投入带来的收益”；
5.根据审计报告新增了“四、上市公司发行股份前
后主要财务数据对照比”；
6.新增了“六、关于本次募集配套资金管理和使用
的内部控制制度情况说明”。
第六章 交易标的的评估情况 新增披露。
第七章 本次交易合同的主要内容 新增披露。
第八章 本次交易的合规性分析 新增披露。
1.根据相关审计报告及备考审计报告，新增披露了
本次交易前后对上市公司财务状况、盈利能力的影
响；
第九章 管理层讨论与分析
2.新增了对标的公司行业特点和经营情况的分析，
以及本次交易对上市公司主营业务和可持续发展能
力的影响分析。
第十章 财务会计信息 新增披露
补充披露关联交易的具体情况和同业竞争情况，新
第十一章 同业竞争与关联交易
增本次交易后关联交易方及关联交易具体情况
1.删除了“四、财务数据未经过审计、标的资产评
估工作未完成的风险”；
第十二章 风险因素 2.根据评估报告和审计报告更新了相关财务数据；
3.新增了“十三、供应商集中度较高的风险”；
4.对部分风险修改了描述并补充了部分内容。
新增了“六、本次交易完成后上市公司现金分红政
第十三章 其他重要事项
策”、“十、保护投资者合法权益的相关安排”
第十四章 独立董事及中介机构对本
新增了独立董事及中介机构对本次交易的意见
次交易的意见
第十五章 本次交易相关证券服务机
新增对本次交易的各中介机构基本情况的介绍
构
新增上市公司董事、交易对方及相关中介机构的声
第十六章 声明与承诺
明
第十七章 备查文件 新增备查文件及备查地点
注：重组报告书已根据标的公司的评估报告、审计报告以及上市公司的备考
审计报告等数据进行了全文修改和补充披露，并根据上市公司利润分配后调整的
发行股份价格进行了全文修改。
（此页无正文，为广发证券股份有限公司关于《广东天龙油墨集团股份有限公司
重组预案与重组报告书的差异说明表》之盖章页）
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