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深圳市快闪科技有限公司

审计报告

天职业字 [2016]7120 号

审计报告 1

2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日财务报表 3

2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日财务报表附注 15

审计报告

天职业字[2016]7120 号

深圳市快闪科技有限公司：

我们审计了后附的深圳市快闪科技有限公司（以下简称“快闪科技”）财务报表，包括 2014

年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2014 年度、2015 年度的

利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金

流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是快闪科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，

计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，快闪科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了快闪科技 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2014 年

度、2015 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。

[此页无正文]

中国注册会计师：屈先富

中国北京

中国注册会计师：黄琼

二○一六年五月三十一日

中国注册会计师：綦东钰

深圳市快闪科技有限公司

2014 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日

财务报表附注

(除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

深圳市快闪科技有限公司（以下简称公司或本公司）由黄河和李楠组建，于 2014 年 1 月

10 日经深圳市市场监督管理局批准成立，取得了注册号为 440301108668264 的《企业法人营业

执照》，公司成立时注册资本 1,000,000.00 元，其中黄河认缴出资 700,00.00 元，李楠认缴出

资 300,000.00 元。法定代表人黄河。

股东名称认缴出资金额认缴出资比例（%）

黄河 700,000.00 70.0000

李楠 300,000.00 30.0000

合计 1,000,000.00 100.0000

2014 年 3 月 3 日，根据股东会决议及修改后的公司章程，股东李楠与广东新媒信息产业有

限公司于 2014 年 3 月 4 日签订了《股权转让协议书》，李楠将其持有的公司 30%的股权作价人

民币 1.00 元转让给广东新媒信息产业有限公司，经上述股权转让后，各股东出资金额及出资

比例列示如下：

股东名称认缴出资金额认缴出资比例（%）

黄河 700,000.00 70.0000

广东新媒信息产业有限公司 300,000.00 30.0000

合计 1,000,000.00 100.0000

2014 年 8 月 6 日，根据股东会决议及修改后的公司章程，股东广东新媒信息产业有限公司

与刘丽于 2014 年 8 月 7 日签订了《股权转让协议书》，广东新媒信息产业有限公司将其持有的

公司 30%的股权作价人民币 1,000.00 元转让给刘丽，经上述股权转让后，各股东出资金额及出

资比例列示如下：

股东名称认缴出资金额认缴出资比例（%）

黄河 700,000.00 70.0000

刘丽 300,000.00 30.0000

合计 1,000,000.00 100.0000

2015 年 6 月 24 日，根据股东会决议及修改后的公司章程，股东刘丽与李楠于 2015 年 6

月 24 日签订了《股权转让协议》，刘丽将其持有的公司 30%的股权作价人民币 0.00 元转让给李

楠，经上述股权转让后，各股东出资金额及出资比例列示如下：

股东名称认缴出资金额认缴出资比例（%）

黄河 700,000.00 70.0000

李楠 300,000.00 30.0000

合计 1,000,000.00 100.0000

2015 年 12 月 21 日, 根据股东会决议及修改后的公司章程，公司注册资本变更为

6,000,000.00 元，其中黄河认缴出资额 5,700,000.00 元，李楠认缴出资额 300,000.00 元。各

股东出资金额及出资比例列示如下：

股东名称认缴出资金额认缴出资比例（%）

黄河 5,700,000.00 95.0000

李楠 300,000.00 5.0000

合计 6,000,000.00 100.0000

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司股东实际出资额为 0.00 元。

注册地址：深圳市福田区深南大道北侧浩铭财富广场 A 座 4N。

公司所处行业：互联网广告服务业。

经营范围：从事计算机信息科技领域内技术开发、技术咨询，从事互联网软件开发、技术

咨询及购销，从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批

登记后方可经营），国内贸易（不含专营、专控、专卖商b品）。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司分支机构情况列示如下：

分公司名称成立日期注册地址统一社会信用代码

深圳市快闪科技有限

2015 年 11 月 27 日北京市朝阳区安立路 1 号 1 幢二层 B047 91110105MA0025HY8T

公司北京分公司

深圳市快闪科技有限武汉东湖新技术开发区关山大道 1 号

2015 年 12 月 7 日 91420100MA4KLHKY95

公司武汉分公司光谷软件园 A3 栋 5 层（库帮-WHKB0034）

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的企业或主体。报告期内的合并财务报表范围及其变化情况详见本

财务报表附注七、八之说明。

本财务报表由本公司于 2016 年 5 月 31 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的

有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、重要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的

一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

（二）会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为自 2014

年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

以人民币作为记账本位币。

（四）企业合并

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的

资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，

转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者

小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”

的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计

处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合

收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股

权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会

计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当

调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时

转为当期投资收益。

（五）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

（六）合营安排

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一

个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他

参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该

安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2. 合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)

确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产

出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生

的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的

投资进行会计处理。

（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

（八）金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有

至到期投资、贷款和应收账款、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他

金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金

融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融

负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用

计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的

交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收账款采用实际利率法，按

摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融

负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项

金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金

额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额

后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方

法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形

成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为

投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际

利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发

放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公

允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止

确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资

产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收

到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）

未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所

转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直

接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市

场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期

权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易

价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独

进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未

发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预

计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生

减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率

对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这

种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损

失一并转出计入减值损失。

（九）应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收账款金额在 100 万元以上(含) 且占应收账款账面余额 10%

单项金额重大的判断依据或金额标准以上（含）的款项；其他应收款金额在 10 万元以上(含) 且占

其他应收款账面余额 10%以上（含）的款项。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

差额计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备的应收款项

(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

组合 1：账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合 2：内部往来组合合并范围内的往来款

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1：账龄分析法组合账龄分析法

组合 2：内部往来组合不计提坏账

(2)账龄分析法

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

半年以内 (含半年，以下同) 1.00 1.00

半年-1 年 5.00 5.00

1-2 年 20.00 20.00

2-3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项

单项计提坏账准备的理由

组合的未来现金流量现值存在显著差异

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十）长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的

账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股份溢价)；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有

者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合

并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不

公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法

核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利

润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权

投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及

会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进

行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期

股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务

的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值

并计入所有者权益。

3. 确定对被投资单位具有控制的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且

有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同

意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

5. 长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应

的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售

股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，

确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其

它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本

法转为权益法的相关规定进行会计处理。

6. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，

按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十一）固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计

年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法

计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法，按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提折

旧；对于计提减值准备的固定资产，则未来期间按扣除减值准备、预计净残值后账面价值及依

据尚可使用年限内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别预计残值率(%) 预计使用寿命(年) 年折旧率(%)

电子设备 5.00 3 31.67

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

（十二）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已

经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的

购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用

停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行

取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资

产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十三）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊

的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十四）预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计

量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（十五）股份支付

股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现

金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。

授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日

按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到

规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期

内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的

公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相

关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现

金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按

照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（十六）收入

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：

① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控

制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认

让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4)收入确认的具体方法

第三方平台业务：公司在腾讯等第三方平台充值并获得虚拟货币，取得广告资源代理权，

再将投放广告权利让渡给客户，腾讯等第三方平台在用户点击广告后对广告客户扣除已充值的

虚拟货币，不点击则不消耗虚拟货币。公司与广告客户定期对消耗情况进行核对，按用户实际

点击量的消耗金额确认收入。

自有平台广告业务：自有平台广告业务分为按 CPC、CPA 及 CPT 三种结算方式确认收入, 以

CPC 方式结算的营业收入系根据公司与广告主的协议约定按用户实际点击数确认；以 CPA 方式

结算的移动 APP 营销收入，公司根据用户激活 APP 的数量及按协议约定的激活单价，与广告主

核对无误后确认收入；以 CPT 方式结算的包时段投放广告收入，公司根据已经媒体和广告客户

确认后的广告投放的服务天数以及合作协议中所约定的单价确认收入。

专有品牌广告业务：根据用户消费充值的总额，按公司与广告主协议约定的比例计算享有

的分成部分，在与广告主核对无误后确认收入。

（十七）政府补助

1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业

所有者投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关

的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补

助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政

府补助整体作为与收益相关的政府补助。

2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益

益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间计入当期损益。

3.政府补助的确认时点

政府补助在公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认。

4.政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

期间，计入当期损益；

(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

(1)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(2)不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（十八）递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（十九）经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期

损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直

接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（二十）职工薪酬

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种

形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公

司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1. 短期薪酬

公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2. 辞退福利

公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福

利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，

同时计入当期损益。

3. 设定提存计划

公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。公司按照当地

规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保

险费。职工退休后，可向当地劳动及社会保障部门支取基本养老金。公司在职工提供服务的会

计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

四、税项

（一）企业所得税

本公司及其子公司报告期内企业所得税税率的变化情况列示如下：

公司名称/基本税率/期间 2015 年度（%） 2014 年度（%）注释

本公司 25.00 25.00

深圳市快读科技有限公司 25.00 25.00

喀什尚河信息科技有限公司 - / 1

注释 1：

根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠

政策的通知》（财税[2011]112 号），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、

霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠

目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年

内免征企业所得税。

（二）其他税项

税项计税基础税率（%）

增值税销售货物或提供应税劳务增值额 6.00

城市维护建设税应缴流转税税额 7.00

教育费附加应缴流转税税额 3.00

地方教育费附加应缴流转税税额 2.00

五、会计政策、会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策变更

本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年修订或新制定发布的《企业会计准则第

9 号──职工薪酬》等八项具体会计准则，实施上述八项具体会计准则未对本公司报告期内财

务报表比较数据产生影响。

（二）会计估计变更

本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。

（三）会计差错更正

本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指 2014 年 12 月 31 日，期末指 2015 年 12 月 31 日，上期指 2014 年度，本期

指 2015 年度。

1.货币资金

项目 2015年12月31日 2014年12月31日

现金 163,146.61 40,108.40

银行存款 9,241,173.81 1,457,550.74

合计 9,404,320.42 1,497,659.14

注：期末，货币资金余额中使用受限的金额为 0.00 元。

2.应收账款

（1）类别明细情况

2015 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

比例

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账

款

按组合计提坏账准备的应收账款 31,232,733.35 100.00 330,022.32 1.06

其中:账龄分析法组合 31,232,733.35 100.00 330,022.32 1.06

小计 31,232,733.35 100.00 330,022.32 1.06

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应

收账款

合计 31,232,733.35 100.00 330,022.32 1.06

（续上表）

2014 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

其中:账龄分析法组合 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

小计 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015年12月31日 2014年12月31日

计提计提

账龄比例比例

余额坏账准备比例余额坏账准备比例

(%) （%）

（%）（%）

半年以内(含半年，

31,058,818.41 99.44 310,588.18 1.00 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

以下同))

半年-1 年 102,325.64 0.33 5,116.28 5.00

1-2 年 71,589.30 0.23 14,317.86 20.00

合计 31,232,733.35100.00 330,022.32 1.06 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

（3）本报告期未发现需单独计提减值的应收账款。

（4）期末应收账款金额前五名情况

占应收账款

单位名称与本公司关系金额账龄坏账准备

总额的比例(%)

北京指间互娱科技有限公司非关联方 13,625,562.60 半年以内 43.63 136,255.63

北京友缘在线网络科技股份有限 35,638.11

非关联方 3,563,811.48 半年以内 11.41

公司

上海御泽信息技术有限公司非关联方 2,802,452.40 半年以内 8.97 28,024.52

北京掌握时代广告股份有限公司非关联方 2,196,504.78 半年以内 7.03 21,965.05

兰普（上海）文化传播有限公司非关联方 1,840,000.00 半年以内 5.89 18,400.00

合计 24,028,331.26 76.93 240,283.31

（5）期末应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（6）期末应收账款余额中应收关联方款项详见本财务报表附注九、关联方关系及其交易

的说明。

3.预付款项

（1）账龄列示

账龄 2015年12月31日比例(%) 2014年12月31日比例(%)

1年以内(含1年) 12,777,080.94 100.00 135,618.54 100.00

合计 12,777,080.94 100.00 135,618.54 100.00

（2）期末预付款项金额前五名情况

占预付款

单位名称与本公司关系金额账龄款项性质项总额的

比例（%）

北京腾讯文化传媒有限公司非关联方 8,033,390.60 1 年以内预付广告投放款 62.87

中国青年出版社非关联方 1,150,127.04 1 年以内预付广告投放款 9.00

深圳市欧克博讯网络广告有

关联方 999,539.91 1 年以内预付广告投放款 7.82

限公司

北京劲步九天科技有限公司非关联方 961,707.41 1 年以内预付广告投放款 7.53

北京猎豹移动科技有限公司非关联方 652,207.05 1 年以内预付广告投放款 5.10

合计 11,796,972.01 92.32

（3）期末预付款项余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

（4）期末预付款项余额中预付关联方款项详见本财务报表附注九、关联方关系及其交易

的说明。

4.其他应收款

（1）类别明细情况

2015 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 58,970.80 100.00 689.67 1.17

其中:账龄分析法组合 58,970.80 100.00 689.67 1.17

小计 58,970.80 100.00 689.67 1.17

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 58,970.80 100.00 689.67 1.17

（续上表）

2014 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 2,643,338.41 100.00 39,753.38 1.50

2014 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

其中:账龄分析法组合 2,643,338.41 100.00 39,753.38 1.50

小计 2,643,338.41 100.00 39,753.38 1.50

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收

款

合计 2,643,338.41 100.00 39,753.38 1.50

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2015年12月31日 2014年12月31日

计提计提

账龄比例

余额坏账准备比例余额比例(%) 坏账准备比例

(%)

（%）（%）

半年以内(含半年，以下同) 56,471.80 95.76 564.72 1.00 2,310,338.41 87.40 23,103.38 1.00

半年-1 年 2,499.00 4.24 124.95 5.00 333,000.00 12.60 16,650.00 5.00

合计 58,970.80 100.00 689.67 1.17 2,643,338.41 100.00 39,753.38 1.50

（3）其他应收款账面余额按款项性质分类列示如下:

款项性质 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

员工借款/备用金 2,499.00 -

押金 3,608.00 29,000.00

履约保证金 50,000.00 -

代扣代缴社保 2,863.80 -

往来款 - 2,614,338.41

合计 58,970.80 2,643,338.41

（4）期末大额其他应收款情况

与本公司占其他应收款

单位名称金额账龄款项性质坏账准备

关系总额的比(%)

重庆京东海嘉电子

非关联方 50,000.00 半年以内质量保证金 84.79 500.00

商务有限公司

深圳市深之星办公

非关联方 3,608.00 半年以内押金 6.12 36.08

设备有限公司

员工非关联方 2,863.80 半年以内代扣代缴 4.86 28.64

王正兵非关联方 2,499.00 半年-1 年员工借款 4.23 124.95

合计 58,970.80 100.00 689.67

（5）期末其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（6）期末其他应收款余额中无应收关联方单位款项。

5.其他流动资产

项目 2015年12月31日 2014年12月31日

留抵增值税 1,219,694.64 -

合计 1,219,694.64 -

6.固定资产

（1）明细情况

项目 2014年12月31日本期增加本期减少 2015年12月31日

一、账面原值小计 14,256.41 12,370.00 - 26,626.41

其中：电子设备及其他 14,256.41 12,370.00 - 26,626.41

二、累计折旧小计 2,116.77 6,495.82 - 8,612.59

其中：电子设备及其他 2,116.77 6,495.82 - 8,612.59

三、减值准备小计

其中：电子设备及其他

四、账面价值合计 12,139.64 18,013.82

其中：电子设备及其他 12,139.64 18,013.82

（2）期末固定资产不存在减值情形，故未计提减值准备。

（3）本期固定资产累计折旧增加额中，计提的折旧金额为 6,495.82 元。

7.递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

递延所得税资产

坏账准备 82,678.01 18,387.82

合计 82,678.01 18,387.82

（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣差异项目

坏账准备 330,711.99 73,551.27

合计 330,711.99 73,551.27

8.应付账款

（1）按账龄列示

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1年以内(含1年，以下同) 9,944,348.86 94.51 2,590,927.80 100.00

1-2 年 577,576.80 5.49 - -

合计 10,521,925.66 100.00 2,590,927.80 100.00

（2）应付账款期末余额主要系广告投放款。

（3）期末应付账款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（4）期末应付账款余额中无应付关联方款项。

9.预收款项

（1）按账龄列示

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1年以内(含1年，以下同) 879,930.37 93.25 83,725.00 100.00

1-2年 63,725.00 6.75

合计 943,655.37 100.00 83,725.00 100.00

（2）期末预收款项余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

10.应付职工薪酬

（1）分类列示

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期支付 2015 年 12 月 31 日

短期薪酬 86,005.09 1,600,695.98 1,566,935.51 119,765.56

离职后福利中的设定提存计划负债 69,438.98 69,438.98

辞退福利中将于资产负债表日后十

二个月内支付的部分

其他长期职工福利中的符合设定提

存计划条件的负债

合计 86,005.09 1,670,134.96 1,636,374.49 119,765.56

（2）短期薪酬

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期支付 2015 年 12 月 31 日

一、工资、奖金、津贴和补贴 86,005.09 1,523,222.15 1,489,461.68 119,765.56

二、职工福利费 256.00 256.00

三、社会保险费 43,267.03 43,267.03

其中：1．医疗保险费 38,105.00 38,105.00

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期支付 2015 年 12 月 31 日

2．工伤保险费 1,772.09 1,772.09

3．生育保险费 3,389.94 3,389.94

四、住房公积金 33,950.80 33,950.80

五、工会经费与职工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计 86,005.09 1,600,695.98 1,566,935.51 119,765.56

（3）离职后福利中的设定提存计划负债

项目本期缴费金额期末应付未付金额

基本养老保险 63,688.62 -

失业养老保险 5,750.36 -

合计 69,438.98 -

（4）本公司当月计提的职工薪酬于次月 10 日之前发放。

11.应交税费

税费项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

增值税 4,153,779.43 167,465.45

企业所得税 7,828,705.76 1,057,346.86

城市维护建设税 17,393.54 2,906.57

教育费附加 7,454.38 1,245.67

地方教育费附加 4,969.59 830.46

代扣代缴个人所得税 45.00 -

其他 - 980.54

合计 12,012,347.70 1,230,775.55

12.其他应付款

（1）按账龄列示

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1年以内（含1年，以下同） 6,205,724.48 98.77 549,358.04 100.00

1-2 年 77,058.40 1.23

合计 6,282,782.88 100.00 549,358.04 100.00

（2）按性质分类其他应付款的账面余额

款项性质 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

往来款 4,799,529.25 547,058.00

暂收待付款 1,482,052.60

预提费用及其他 1,201.03 2,300.04

合计 6,282,782.88 549,358.04

（3）期末其他应付款余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项详见本

财务报表附注九、关联方关系及其交易的说明。

（4）期末其他应付款余额中应付其他关联方款项详见本财务报表附注九、关联方关系及

其交易的说明。

13.盈余公积

（1）明细情况

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日

法定盈余公积 315,435.52 1,530,684.07 1.00 1,846,118.59

合计 315,435.52 1,530,684.07 1.00 1,846,118.59

（2）报告期内盈余公积的变动系根据公司章程规定，按母公司本年度实现净利润的 10%

提取法定盈余公积及同一控制下企业合并追溯调整比较数据所致。

14.未分配利润

项目 2015 年度 2014 年度

上期期末未分配利润 2,757,153.88 -

加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,509,714.42 3,072,589.40

减：提取法定盈余公积 1,530,684.07 315,435.52

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

提取职工奖励基金

其他

期末未分配利润 22,736,184.23 2,757,153.88

15.营业收入及成本

（1）明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

1.主营业务收入 206,681,893.26 22,082,374.29

2.其他业务收入 - -

合计 206,681,893.26 22,082,374.29

3.主营业务成本 175,495,497.31 16,783,377.59

4.其他业务成本 - -

合计 175,495,497.31 16,783,377.59

（2）主营业务收入/主营业务成本（按业务类别）

2015 年度 2014 年度

项目

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

第三方平台业务 121,130,955.19 110,294,035.51

自有平台广告业务 51,047,791.74 36,506,340.20 22,082,374.29 16,783,377.59

专有品牌广告业务 34,503,146.33 28,695,121.60

合计 206,681,893.26 175,495,497.31 22,082,374.29 16,783,377.59

（3）公司前五名客户的营业收入情况

2015 年度

客户名称营业收入占营业收入总额的比例(%)

北京指间互娱科技有限公司 57,823,117.20 27.98

北京友缘在线网络科技股份有限公司 54,534,442.51 26.39

上海银橙文化传媒股份有限公司 14,893,750.71 7.21

上海众彦信息科技有限公司 13,465,323.61 6.51

北京掌握时代广告股份有限公司 8,659,510.29 4.19

合计 149,376,144.32 72.28

2014 年度

客户名称营业收入占营业收入总额的比例(%)

北京聚睛天下网络科技有限公司 4,245,283.02 19.22

北京创亿互通广告有限公司 3,660,985.85 16.58

团博百众（北京）科技有限公司 1,971,851.37 8.93

北京友缘在线网络科技有限责任公司 1,797,819.05 8.14

深圳市一面网络技术有限公司 1,625,735.85 7.36

合计 13,301,675.14 60.23

16.营业税金及附加

项目 2015 年度 2014 年度

城市维护建设税 53,037.84 16,753.80

教育费附加 37,855.08 11,967.00

其他 980.54

合计 90,892.92 29,701.34

17.销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 862,905.27 343,837.67

办公、通讯及邮费 10,670.74 366.15

房租、水电及物业管理费 600.00 1,100.00

业务招待费、差旅费及会议费 301,475.00 169,333.20

其他 - 441.00

合计 1,175,651.01 515,078.02

18.管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 807,229.69 285,930.13

办公、通讯及邮费 96,875.86 49,963.54

房租、水电及物业管理费 339,949.82 128,189.25

折旧费 6,495.82 2,116.77

业务招待费、差旅费及会议费 123,474.96 44,388.74

其他 54,837.83 35,741.13

合计 1,428,863.98 546,329.56

19.财务费用

项目 2015 年度 2014 年度

利息支出

减：利息收入 6,673.23 2,786.21

手续费及其他 5,494.16 1,160.30

合计 -1,179.07 -1,625.91

20.资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 257,160.72 73,551.27

合计 257,160.72 73,551.27

21.营业外支出

项目 2015 年度 2014 年度计入当期非经常性损益的金额

其他 110.00 20.00 110.00

合计 110.00 20.00 110.00

22.所得税费用

（1）明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

所得税费用 6,725,181.97 1,063,353.02

其中：当期所得税 6,789,472.16 1,081,740.84

递延所得税 -64,290.19 -18,387.82

（2）所得税费用与会计利润关系的说明

项目 2015 年度 2014 年度

利润总额 28,234,896.39 4,135,942.42

按法定（或适用）税率计算的所得税费用 7,058,724.10 1,033,985.61

某些子公司适用不同税率的影响 -318,908.52

不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响

利用以前期间的税务亏损 -20,858.33

归属于合营企业和联营企业的损益

长期股权投资转让损失对所得税的影响

不可抵扣的税项费用的纳税影响 6,224.72 8,509.08

未确认递延所得税的税务亏损 20,858.33

核定征收的子公司的纳税影响

加计扣除的技术开发费用

加计扣除的安置残疾人员所支付的工资

所得税费用 6,725,181.97 1,063,353.02

23.现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

利息收入 6,673.23 2,786.21

往来款 8,317,792.45

合计 8,324,465.68 2,786.21

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

往来款 2,093,980.37

付现管理费用 592,066.16 258,282.66

付现销售费用 312,880.74 171,240.35

付现财务费用 5,494.16 1,160.30

付现营业外支出 110.00 20.00

合计 910,551.06 2,524,683.68

24.将净利润调节为经营活动现金流量净额

（1）现金流量表补充资料

项目 2015 年度 2014 年度

一、将净利润调节表经营活动现金流量

净利润 21,509,714.42 3,072,589.40

加：资产减值准备 257,160.72 73,551.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,495.82 2,116.77

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -64,290.19 -18,387.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,129,734.18 -6,158,745.55

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,339,685.69 4,540,791.48

其他

经营活动产生的现金流量净额 7,919,032.28 1,511,915.55

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 9,404,320.42 1,497,659.14

减：现金的期初余额 1,497,659.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 7,906,661.28 1,497,659.14

（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目 2015 年度 2014 年度

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

项目 2015 年度 2014 年度

1.取得子公司及其他营业单位的价格 1.00

2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1.00

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,257,466.54

3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -7,257,465.54

4.取得子公司的净资产 6,121,107.92

流动资产 19,595,357.88

非流动资产 15,656.36

流动负债 13,489,906.32

非流动负债

二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

1.处置子公司及其他营业单位的价格

2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

4.处置子公司的净资产

流动资产

非流动资产

流动负债

非流动负债

（3）现金和现金等价物的构成

项目 2015 年度 2014 年度

一、现金 9,404,320.42 1,497,659.14

其中：1.库存现金 163,146.61 40,108.40

2.可随时用于支付的银行存款 9,241,173.81 1,457,550.74

3.可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 9,404,320.42 1,497,659.14

七、合并范围变动

2015年

1.本期发生的同一控制下企业合并

股权取得交易构成同一控制下合并日的确合并当期期初至合并合并当期期初至合并

被合并方名称合并日

比例（%）企业合并的依据定依据日被合并方的收入日被合并方的净利润

深圳市快读科技有被收购方被收购前后

2015 年 12 工商变更

限公司（以下简称 100.00 受同一实际控制人控 44,874,408.88 4,928,927.17

月 28 日日期

“深圳快读”）制且控制不是暂时的

喀什尚河信息科技被收购方被收购前后

2015 年 12 工商变更

有限公司（以下简 100.00 受同一实际控制人控 5,374,489.70 1,275,634.08

月 28 日日期

称“喀什尚河”）制且控制不是暂时的

2.企业合并成本

项目深圳快读

合并成本 1.00

其中：现金 1.00

非现金资产的账面价值

发行或承担的债务的账面价值

发行的权益性证券的账面价值

或有对价

注：深圳快读持有喀什尚河100%的股权，公司收购深圳快读100%的股权时，喀什尚河成为

公司全资孙公司。

3.被合并的资产和负债

深圳快读喀什尚河

项目

合并日上期期末合并日上期期末

货币资金 7,247,691.63 34,307.97 9,774.91

应收款项 8,376,130.42 2,742,066.28

其他流动资产 1,219,694.64

固定资产 2,522.22 3,777.78

递延所得税资产 13,134.14

减：应付款项 10,379,679.02 121,539.08 1,450,791.32

应交税费 1,634,020.19 25,415.79

净资产 4,845,473.84 -83,453.33 1,275,634.08

减：少数股东权益

取得的净资产 4,845,473.84 -83,453.33 1,275,634.08

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

主要持股比例（%）表决权

子公司全称注册地业务性质取得方式

经营地直接间接比例(%)

深圳市快读科技有限公司深圳深圳互联网广告服务 100.00 100.00 同一控制下企业合并

喀什尚河信息科技有限公司喀什喀什互联网广告服务 100.00 100.00 同一控制下企业合并

九、关联方关系及其交易

1.本公司实际控制人情况

本公司实际控制人为黄河、李楠。

实际控制人对本公司的持股比例(%)

实际控制人

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

黄河、李楠 100.00 70.00

2.本公司的子公司情况

子公司有关信息详见本财务报表附注八、在其他主体中的权益之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与公司的关系备注

深圳市瑞晟网络科技有限公司实际控制人李楠的联营企业已于 2016 年 2 月完成股权转让

北京佳禾联创科技有限公司实际控制人控制的其他企业已于 2015 年 11 月 10 日注销

已于 2014 年 8 月 6 日将其持有的本公司股

广东新媒信息产业有限公司公司股东

权转让

深圳市欧克博讯网络广告有限公司其他

5.关联方交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

公司名称关联交易内容 2015 年度 2014 年度

深圳市瑞晟网络科技有限公司广告代理 - 12,233.01

广东新媒信息产业有限公司广告代理 5,122,325.28

深圳市欧克博讯网络广告有限公司广告代理 16,471,239.19

合计 16,471,239.19 5,134,558.29

（2）出售商品/提供劳务情况表

公司名称关联交易内容 2015 年度 2014 年度

北京佳禾联创科技有限公司广告代理 456,851.51 75,471.70

深圳市瑞晟网络科技有限公司广告代理 59,433.96

深圳市欧克博讯网络广告有限公司广告代理 3,543,629.61

合计 4,000,481.12 134,905.66

6.关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款深圳市瑞晟网络科技有限公司 57,942.00 11,588.40 57,942.00 579.42

应收账款北京佳禾联创科技有限公司 80,000.00 800.00

应收账款深圳市欧克博讯网络广告有限公司 44,134.28 441.34

预付账款深圳市欧克博讯网络广告有限公司 999,539.91

其他应收款黄河 2,653,250.76 39,132.51

（2）应付关联方款项

项目名称关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其他应付款深圳市瑞晟网络科技有限公司 77,058.00 167,058.00

其他应付款黄河 3,717,246.88

其他应付款李楠 1,000,000.00

十、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、承诺及或有事项

1.承诺

经营租赁承诺

截至2015年12月31日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

剩余租赁期金额

1 年以内（含 1 年） 90,000.00

1-2 年（含 2 年） 40,000.00

2-3 年（含 3 年） -

3 年以上 -

合计 130,000.00

2.或有事项

截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后非调整

事项。

十三、其他重要事项

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）类别明细情况

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

种类

比例

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应

收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 26,431,775.61 100.00 277,514.42 1.05

其中：账龄分析法组合 25,981,943.09 98.30 277,514.42 1.07

内部往来组合 449,832.52 1.70

小计 26,431,775.61 100.00 277,514.42 1.05

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

的应收账款

合计 26,431,775.61 100.00 277,514.42 1.05

（续上表）

2014 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

其中：账龄分析法组合 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

内部往来组合

小计 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

计

计提提

账龄比例比例

余额坏账准备比例余额坏账准备比

(%) (%)

(%) 例

(%)

半年以内（含半年，

25,808,028.15 99.33 258,080.28 1.00 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

以下同）

半年-1 年 102,325.64 0.39 5,116.28 5.00

1-2 年 71,589.30 0.28 14,317.86 20.00

合计 25,981,943.09 100.00 277,514.42 1.07 3,379,788.60 100.00 33,797.89 1.00

（3）本报告期未发现需单独计提减值情形的应收账款。

（4）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（5）期末应收账款金额前五名情况

占应收账

单位名称与本公司关系金额账龄款余额的坏账准备

比例(%)

北京指间互娱科技有限公司非关联方 13,625,562.60 半年以内 51.55 136,255.63

北京友缘在线网络科技股份有限

非关联方 3,146,890.48 半年以内 11.91 31,468.90

公司

上海御泽信息技术有限公司非关联方 2,802,452.40 半年以内 10.60 28,024.52

北京掌握时代广告股份有限公司非关联方 2,196,504.78 半年以内 8.31 21,965.05

上海渠聚广告有限公司非关联方 1,123,054.72 半年以内 4.25 11,230.55

合计 22,894,464.98 86.62 228,944.65

（6）期末应收关联方款项情况

单位名称与本公司关系金额占应收账款余额的比例(%)

喀什尚河深圳快读之全资子公司 449,832.52 1.70

深圳市瑞晟网络科技有限公司关联方 57,942.00 0.22

深圳市欧克博讯网络广告有限公

关联方 42,333.75 0.16

司

合计 550,108.27 2.08

2.其他应收款

（1）类别明细情况

种类 2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 759,763.31 100.00 661.03 0.09

其中：账龄分析法组合 56,107.00 7.38 661.03 1.18

内部往来组合 703,656.31 92.62 - -

小计 759,763.31 100.00 661.03 0.09

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 759,763.31 100.00 661.03 0.09

（续上表）

2014 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 2,723,338.41 100.00 42,003.38 1.54

其中：账龄分析法组合 2,688,338.41 98.71 42,003.38 1.56

内部往来组合 35,000.00 1.29

小计 2,723,338.41 100.00 42,003.38 1.54

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 2,723,338.41 100.00 42,003.38 1.54

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

计提计提

账龄比例比例

余额坏账准备比例余额坏账准备比例

(%) (%)

半年以内（含半年，以下同） 53,608.00 95.55 536.08 1.00 2,310,338.41 85.94 23,103.38 1.00

半年-1 年 2,499.00 4.45 124.95 5.00 378,000.00 14.06 18,900.00 5.00

合计 56,107.00 100.00 661.03 1.18 2,688,338.41 100.00 42,003.38 1.56

（3）期末其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。

（4）期末大额其他应收款情况

与本公司占其他应收款

单位名称金额年限款项性质坏账准备

关系总额的比例(%)

本公司之

深圳快读全资子公 703,656.31 半年以内 92.62 往来款 -

司

与本公司占其他应收款

单位名称金额年限款项性质坏账准备

关系总额的比例(%)

本公司之

深圳快读全资子公 703,656.31 半年以内 92.62 往来款 -

司

重庆京东海嘉

电子商务有限非关联方 50,000.00 半年以内 6.58 质量保证金 500.00

公司

深圳市深之星

办公设备有限非关联方 3,608.00 半年以内 0.47 押金 36.08

公司

王正兵非关联方 2,499.00 半年-1 年 0.33 员工借款 124.95

合计 759,763.31 100.00 661.03

（5）期末其他应收款余额中应收关联方单位款项情况

单位名称与本公司关系金额占其他应收款余额的比例(%)

深圳快读本公司之全资子公司 703,656.31 92.62

合计 703,656.31 92.62

3.长期股权投资

被投资核算方 2014 年 12 月本期

投资金额本期增加 2015 年 12 月 31 日

单位法 31 日减少

深圳快

成本法 6,121,107.92 6,121,107.92 6,121,107.92

读

合计 6,121,107.92 6,121,107.92 6,121,107.92

（续上表）

在被投资单位的持在被投资单位表减值本期计提资产

被投资单位现金红利

股比例(%) 决权比例(%) 准备减值准备

深圳快读 100.00 100.00 - - -

合计 - - -

注：喀什尚河为深圳快读全资子公司，本公司在计算对深圳快读的长期股权投资金额时使

用的数据为深圳快读合并财务报表中归属于母公司所有者权益的金额。

4.营业收入、营业成本

（1）明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

1.主营业务收入 156,857,364.98 22,082,374.29

2.其他业务收入

合计 156,857,364.98 22,082,374.29

3.主营业务成本 134,129,637.66 16,783,377.59

4.其他业务成本

合计 134,129,637.66 16,783,377.59

（2）主营业务收入/主营业务成本（按业务类别）

2015 年度 2014 年度

项目

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

第三方平台业务 110,759,692.64 101,275,485.30

自有平台广告业务 46,097,672.34 32,854,152.36 22,082,374.29 16,783,377.59

合计 156,857,364.98 134,129,637.66 22,082,374.29 16,783,377.59

（3）公司前五名客户的营业收入情况

2015 年度

客户名称营业收入占营业收入总额的比例(%)

36.86

北京指间互娱科技有限公司 57,823,117.20

12.77

北京友缘在线网络科技股份有限公司 20,031,296.19

8.58

上海众彦信息科技有限公司 13,465,323.61

5.52

北京掌握时代广告股份有限公司 8,659,510.29

4.67

杭州贝购科技有限公司 7,332,090.68

合计 107,311,337.97 68.40

2014 年度

客户名称营业收入占营业收入总额的比例(%)

北京聚睛天下网络科技有限公司 4,245,283.02 19.22

北京创亿互通广告有限公司 3,660,985.85 16.58

团博百众（北京）科技有限公司 1,971,851.37 8.93

北京友缘在线网络科技有限责任公司 1,797,819.05 8.14

深圳市一面网络技术有限公司 1,625,735.85 7.36

合计 13,301,675.14 60.23

5.现金流量表补充资料

项目 2015 年度 2014 年度

一、将净利润调节表经营活动现金流量

净利润 15,306,840.67 3,154,355.23

加：资产减值准备 202,374.18 75,801.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,240.26 1,894.55

无形资产摊销

项目 2015 年度 2014 年度

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,593.55 -18,950.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,516,861.41 -6,238,745.55

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,748,873.56 4,499,252.40

其他

经营活动产生的现金流量净额 695,873.71 1,473,607.58

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 2,146,853.88 1,463,351.17

减：现金的期初余额 1,463,351.17

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 683,502.71 1,463,351.17

十五、补充资料

1. 净资产收益率和每股收益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股

收益的计算及披露》（2010年修订），本公司报告期加权平均的净资产收益率和每股收益计算如

下：

2015年度

加权平均净资每股收益

报告期利润

产收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

加权平均净资每股收益

报告期利润

产收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 155.56 / /

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 155.56 / /

2014年度

加权平均净资每股收益

报告期利润

产收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 200.00 / /

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 200.00 / /

注：上述指标计算公式：

（1）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期

初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi

为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月

数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其

他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

（2）基本每股收益的计算公式如下：

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Skk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本

或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期

因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期

期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（3）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和

发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参

照如下公式计算：

稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转

换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公

司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度

从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

本公司截止本财务报告报出日不存在稀释性潜在普通股。

2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》

的要求，报告期非经常性损益情况

（1）报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细 2015 年度 2014 年度

（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

冲销部分

（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

减免

（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续

享受的政府补助除外

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

（6）非货币性资产交换损益

（7）委托他人投资或管理资产的损益

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

减值准备

（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

非经常性损益明细 2015 年度 2014 年度

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动

损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

（15）单独进行减值测试的应收账款减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

一次性调整对当期损益的影响

（19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110.00 -20.00

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计 -110.00 -20.00

减：所得税影响金额

扣除所得税影响后的非经常性损益 -110.00 -20.00

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -110.00 -20.00

归属于少数股东的非经常性损益

深圳市快闪科技有限公司

二○一六年五月三十一日

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