关于梧州索芙特化妆品销售有限公司
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日财务报表
审计报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-2
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
所有者权益变动表 7-8
财务报表附注 9-34
亚会 B 专审字（2016）0551 号
审计报告
天夏智慧城市科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的梧州索芙特化妆品销售有限公司（以下简称索芙特公司）
财务报表，包括 2016 年 4 月 30 日的资产负债表，2016 年 1-4 月利润表、现金
流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是索芙特公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
三、审计意见
我们认为，梧州索芙特化妆品销售有限公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了梧州索芙特化妆品销售有限公司 2016 年
4 月 30 日的公司财务状况以及 2016 年 1-4 月经营成果和现金流量。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 汪红宁
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 王瑜军
中国北京 二Ｏ一六年五月二十二日
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资产负债表
2016 年 4 月 30 日
编制单位：梧州索芙特化妆品销售有限公司 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,064.41 8,836.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
598,728.82 650,556.13
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,280,769.60
预付款项
应收利息
应收股利 890,215.17
其他应收款 19,689,114.60 10,653,545.20
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 21,186,123.00 12,593,707.77
非流动资产：
可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 156,484.85 9,850,000.00
投资性房地产
固定资产 244,980.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,219,469.29 7,796,035.44
其他非流动资产
非流动资产合计 14,620,934.14 23,646,035.44
资产总计 35,807,057.14 36,239,743.21
法定代表人：梁志明 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
3
资产负债表（续）
2016 年 4 月 30 日
编制单位：梧州索芙特化妆品销售有限公司 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 219,300.27 219,300.27
应付利息
应付股利
其他应付款 73,548.83 73,548.83
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 292,849.10 292,849.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 26,283.85 39,240.68
其他非流动负债
非流动负债合计 26,283.85 39,240.68
负债合计 319,132.95 332,089.78
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,498,471.74 41,498,471.74
未分配利润 -16,010,547.55 -15,590,818.31
所有者权益合计 35,487,924.19 35,907,653.43
负债和所有者权益总计 35,807,057.14 36,239,743.21
法定代表人：梁志明 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
4
利润表
2016 年 1-4 月
编制单位：梧州索芙特化妆品销售有限公司 单位：人民币元
项目 本期发生额 上年发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,053.99 707.50
财务费用 -281.57 -4,993.08
资产减值损失 1,693,735.35 -210,964.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -51,827.31 137,712.57
投资收益（损失以“－”号填列） 890,215.17 938,898.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -856,119.91 1,291,861.82
加：营业外收入 6,266.30
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -856,119.91 1,298,128.12
减：所得税费用 -436,390.67 87,169.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -419,729.24 1,210,958.76
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -419,729.24 1,210,958.76
法定代表人：梁志明 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
5
现金流量表
2016 年 1-4 月
编制单位：梧州索芙特化妆品销售有限公司 单位：人民币元
项目 本期发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,950,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 406.57 10,005,403.07
经营活动现金流入小计 406.57 11,955,403.07
购买商品、接受劳务支付的现金 1,949,360.05
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 25.00
支付其他与经营活动有关的现金 1,179.00 10,936,092.49
经营活动现金流出小计 1,179.00 12,885,477.54
经营活动产生的现金流量净额 -772.43 -930,074.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 938,898.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 938,898.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 938,898.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -772.43 8,824.34
加：期初现金及现金等价物余额 8,836.84 12.50
六、期末现金及现金等价物余额 8,064.41 8,836.84
法定代表人：梁志明 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
6
所有者权益变动表
2016 年 4 月 30 日
编制单位：梧州索芙特化妆品销售有限公司 单位：人民币元
本期
项目 其他权益工具 资本 减：库 其他综 专项
股本 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 公积 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 10,000,000.00 41,498,471.74 -15,590,818.31 35,907,653.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,000,000.00 41,498,471.74 -15,590,818.31 35,907,653.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -419,729.24 -419,729.24
（一）综合收益总额 -419,729.24 -419,729.24
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 41,498,471.74 -16,010,547.55 35,487,924.19
法定代表人：梁志明 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
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所有者权益变动表
2016 年 4 月 30 日
编制单位：梧州索芙特化妆品销售有限公司 单位：人民币元
上年
项目 其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 10,000,000.00 41,498,471.74 -16,801,777.07 34,696,694.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,000,000.00 41,498,471.74 -16,801,777.07 34,696,694.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,210,958.76 1,210,958.76
（一）综合收益总额 1,210,958.76 1,210,958.76
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 41,498,471.74 -15,590,818.31 35,907,653.43
法定代表人：梁志明 主管会计工作负责人：杨振美 会计机构负责人：黎阳辉
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梧州索芙特化妆品销售有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、基本情况
梧州索芙特化妆品销售有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由索芙特股
份有限公司（2016 年 4 月 27 日公司名称变更为：天夏智慧城市科技股份有限公司）出
资 500 万元人民币和广西红日营销有限公司出资 500 万元人民币共同设立的有限公司
于 2005 年 12 月 16 日在梧州市工商行政管理局正式注册；公司法定代表人：梁志明；
公司注册资本：人民币 1,000 万元；公司注册地址：广西梧州市新兴二路 137-6 号。
公司营业期限：2005 年 12 月 16 日至 2025 年 12 月 15 日。
公司经营范围：化妆品、化工原料与化工产品、皮革与皮革制品、包装物和包装
材料、五金产品、电子产品、电池、农产品、服装、针织品批发、零售。
2、设立及历史沿革
本公司系由索芙特股份有限公司和广西红日营销有限公司出资设立的有限责任公
司，2005 年 12 月 16 日设立时公司注册资本人民币 1,000 万元，经广西健业会计师事
务所有限公司以“健业设验字（2005）第 276 号”验资报告验证。贵公司设立时的股
本结构如下：
认缴出资额（万 实缴出资额（万
股东 出资比例 出资方式
元） 元）
索芙特股份有限公司 500.00 500.00 50.00% 货币
广西红日营销有限公
500.00 500.00 50.00% 货币
司
合计 1,000.00 1,000.00 100.00%
2006 年 11 月 3 日,广西红日营销有限公司将其持有的 50%的股权转让给索芙特股
份有限公司，于 2006 年 11 月 29 日完成了此次工商变更。至此，索芙特股份有限公司
持有本公司 100%的股权。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 4 月 30 日
的财务状况以及 2016 年 1-4 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告会计期
间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注三、8）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利
息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单个客户欠款余额达 1000 万元（含）以上
的应收账款、单个客户欠款余额达 500 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大
的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
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的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
相同账龄的应收款项具有
账龄组合 账龄分析法
类似的信用风险特征。
合并范围内关联方组
合并范围内关联方关系 不计提
合
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 1 1
1-2 年 6 6
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
9、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能
够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为
投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权
投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算
的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的
其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方
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差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须
一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该
安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方
一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不
含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表
明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、11。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
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电子设备 5-10 5-10 9-19
其他设备 5-10 5-10 9-19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、11。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
13、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
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行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
14、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
本期税率较上期没有发生变化。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 0.00 0.00
银行存款： 8,064.41 8,836.84
合计 8,064.41 8,836.84
说明：期末本公司不存在抵押、质押或冻结，或存放在境外且资金汇回受到限制的款
项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融资产 598,728.82 650,556.13
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项目 期末公允价值 期初公允价值
其中：权益工具投资 598,728.82 650,556.13
合计 598,728.82 650,556.13
说明：交易性权益工具投资系易方达消费行业股票型证券投资基金投资。公司持有的
交易性金融资产“易方达消费行业股票型证券投资基金”份额 493,593.42 份，原始成
本 493,593.42 元，按照 2016 年 4 月 30 日基金净值 1.213 元折算其公允价值
598,728.82 元。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
4,988,960.22 16.00 4,988,960.22 100.00 0.00
应收账款
其中：账龄组合 4,988,960.22 16.00 4,988,960.22 100.00 0.00
合并范围内关联方组合
组合小计 4,988,960.22 16.00 4,988,960.22 100.00 0.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 26,195,181.57 84.00 26,195,181.57 100.00 0.00
账款
合计 31,184,141.79 100.00 31,184,141.79 100.00 0.00
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
6,269,729.82 19.31 4,988,960.22 79.57 1,280,769.60
款
其中：账龄组合 4,988,960.22 15.37 4,988,960.22 100.00 0.00
合并范围内关联方组合 1,280,769.60 3.95 0.00 0.00 1,280,769.60
组合小计 6,269,729.82 19.31 4,988,960.22 79.57 1,280,769.60
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计提
26,195,181.57 80.69 26,195,181.57 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
合计 32,464,911.39 100.00 31,184,141.79 96.05 1,280,769.60
说明：
①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
北京朝批中得商贸有
4,451,631.81 4,451,631.81 100.00 长期挂账，无法收回
限公司
北京一商美洁商业有
3,408,005.31 3,408,005.31 100.00 长期挂账，无法收回
限公司第二分公司
南京润利达贸易有限
1,722,179.56 1,722,179.56 100.00 长期挂账，无法收回
公司
天津市新蓝天洗涤化
1,644,489.53 1,644,489.53 100.00 长期挂账，无法收回
妆品批发公司
南京文和商贸有限公
1,401,648.52 1,401,648.52 100.00 长期挂账，无法收回
司
镇江美迪雅洗涤化妆
1,124,906.53 1,124,906.53 100.00 长期挂账，无法收回
用品有限公司
南京瑞方贸易有限公
945,808.07 945,808.07 100.00 长期挂账，无法收回
司
北京欣人友医药保健
857,497.67 857,497.67 100.00 长期挂账，无法收回
品有限公司
石家庄伟鑫日用品有
804,827.70 804,827.70 100.00 长期挂账，无法收回
限公司
其他单位 9,834,186.87 9,834,186.87 100.00 长期挂账，无法收回
合计 26,195,181.57 26,195,181.57
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
5 年以上 4,988,960.22 100.00 4,988,960.22 100.00 0.00
合计 4,988,960.22 100.00 4,988,960.22 100.00 0.00
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
5 年以上 4,988,960.22 100.00 4,988,960.22 100.00 0.00
合计 4,988,960.22 100.00 4,988,960.22 100.00 0.00
（2）本期计提坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额
北京朝批中得商贸有限公 4,451,631.81 14.28 4,451,631.81
司
北京一商美洁商业有限公
3,408,005.31 10.93 3,408,005.31
司第二分公司
南京润利达贸易有限公司 1,722,179.56 5.52 1,722,179.56
天津市新蓝天洗涤化妆品
1,644,489.53 5.27 1,644,489.53
批发公司
南京文和商贸有限公司 1,401,648.52 4.49 1,401,648.52
合计 12,627,954.73 40.49 12,627,954.73
（5）期末，本公司共有账面价值为 31,184,141.79 元的应收账款，账面余额为 0.00
元，已计提坏账准备 31,184,141.79 元。
4、应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
梧州市区农村信用合作联社 890,215.17 0.00
合计 890,215.17 0.00
说明：2016 年 4 月 28 日，梧州市区农村信用合作联社发布了 2015 年股金分红公告，
每股发放 0.128 元现金红利。企业拥有 6,954,806 股，确认应收股利共 890,215.17 元，
于 2016 年 5 月 3 日收到全部股利。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
19,689,334.80 100.00 220.20 0.00 19,689,114.60
他应收款
其中：账龄组合 22,020.00 0.11 220.20 1.00 21,799.80
合并范围内关联方组合 19,667,314.80 99.89 19,667,314.80
组合小计 19,689,334.80 100.00 220.20 0.00 19,689,114.60
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 19,689,334.80 100.00 220.20 0.00 19,689,114.60
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合
合并范围内关联方组合 10,653,545.20 100.00 0.00 0.00 10,653,545.20
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 10,653,545.20 100.00 0.00 0.00 10,653,545.20
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 22,020.00 100.00 220.20 1.00 21,799.80
合计 22,020.00 100.00 220.20 1.00 21,799.80
（2）本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 220.20 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
保证金 12,020.00 0.00
往来款 19,667,314.80 10,653,545.20
押金 10,000.00 0.00
合计 19,689,334.80 10,653,545.20
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的比例
期末余额 期末余额
(%)
广西红日娇
吻洁肤用品 往来款 10,323,372.80 1年以内 52.43 0.00
有限公司
广东传奇置
往来款 8,893,942.00 1-2年 45.17 0.00
业有限公司
陕西集琦康
尔医药有限 往来款 450,000.00 4-5年 2.29 0.00
公司
高友志 保证金 12,020.00 1年以内 0.06 120.20
梧州三条钢
带制品有限 押金 10,000.00 1年以内 0.05 100.00
公司
合计 19,689,334.80 100.00 220.20
6、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其中：按公允价值计
量
按成本计量 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其他
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股
期初 本期增加 期末 期初 期末 利
减少 增加 减少 比例(%)
梧州市区农村信用
6,000,000.00 6,000,000.00 3.00% 890,215.17
合作联社
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 890,215.17
说明：对梧州市区农村信用合作联社的权益投资因公允价值无法可靠计量而未披露其公允价值；企业暂未有意图处置该权益投资。
7、长期股权投资
本期增减变动
权益法下 其他 宣告发放 减值准备期
被投资单位 期初余额 其他综合 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的 权益 现金股利 其他 末余额
收益调整 准备
投资损益 变动 或利润
子公司
广西集琦医药
8,000,000.00 8,000,000.00 0.00
有限责任公司
陕西集琦康尔
1,850,000.00 1,693,515.15 156,484.85 1,693,515.15
医药有限公司
说明：2016 年 4 月，公司将持有的广西集琦医药有限责任公司的 80%股权以 800 万元转让给了广州市天吻娇颜化妆品有限公司。
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）其他转入 50,169.19 194,810.81 244,980.00
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 50,169.19 194,810.81 244,980.00
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2 其他转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 50,169.19 194,810.81 244,980.00
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 电子设备 其他设备 合计
2.期初账面价值 0.00 0.00 0.00
说明：
①本期由索芙特股份有限公司转入 244,980.00 元的固定资产。
②本公司不存在固定资产抵押情况
9、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳 递延所得税资 可抵扣/应纳 递延所得税资
税暂时性差异 产/负债 税暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
坏账准备 32,877,877.14 8,219,469.29 31,184,141.79 7,796,035.44
小计 32,877,877.1 8,219,469.29 31,184,141.7 7,796,035.44
4 9
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值
105,135.40 26,283.85 156,962.71 39,240.68
高于成本的差额
小计 156,962.71 26,283.85 156,962.71 39,240.68
10、应交税费
税项 期末数 期初数
防洪保安费 219,300.27 219,300.27
合计 219,300.27 219,300.27
11、其他应付款
项目 期末数 期初数
其他 73,548.83 73,548.83
合计 73,548.83 73,548.83
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
薛小静 73,548.83 未结算
合计 73,548.83
12、实收资本
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数
本期增加 本期减少
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00
13、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,498,471.74 41,498,471.74
14、未分配利润
提取或分
项目 本期发生额 上年发生额
配比例
调整前上期末未分配利润 -15,590,818.31 -16,801,777.07
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -15,590,818.31 -16,801,777.07
加：本期净利润 -419,729.24 1,210,958.76
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -16,010,547.55 -15,590,818.31
15、管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
办公费 50.00 2.50
市内交通费 80.00
印花税 25.00
其他 1,003.99 600.00
合计 1,053.99 707.50
16、财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息支出
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上年发生额
减：利息收入 -406.57 -5,403.57
汇兑损益
手续费及其他 125.00 409.99
合计 -281.57 -4,993.08
17、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 220.20 -210,964.86
长期股权投资减值损失 1,693,515.15
合计 1,693,735.35 -210,964.86
18、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
-51,827.31 137,712.57
的金融资产
合计 -51,827.31 137,712.57
说明：本期公司持有的交易性金融资产“易方达消费行业股票型证券投资基金”份额 493,593.42
份，2016 年 4 月 30 日公允价值 650,556.13 元较 2015 年 12 月 31 日公允价值 512,843.56 元
减少 51,827.31 元，公允价值变动收益为-51,827.31 元。
19、投资收益
项目 本期发生额 上年发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 890,215.17 938,898.81
合计 890,215.17 938,898.81
20、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助 -407.00
其他 6,673.30
合计 6,266.30
21 所得税费用
（1）所得税费用明细
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税费用 -436,390.67 87,169.36
合计 -436,390.67 87,169.36
22、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
利息收入 406.57 5,403.57
收往来款项 10,000,000.00
合计 406.57 10,005,403.07
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
付现费用 1,179.00 1,092.49
付往来款项 10,935,000.00
合计 1,179.00 10,936,092.49
23、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -419,729.24 1,210,958.76
加：资产减值准备 1,693,735.35 -210,964.86
固定资产折旧、投资性房地产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 51,827.31 -137,712.57
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -890,215.17 -938,898.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -423,433.85 52,741.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,956.83 34,428.14
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,015,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,955,626.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -772.43 -930,074.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上年发生额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,064.41 8,836.84
减：现金的期初余额 8,836.84 12.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -772.43 8,824.34
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 8,064.41 8,836.84
其中：库存现金 0.00 0.00
可随时用于支付的银行存款 8,064.41 8,836.84
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,064.41 8,836.84
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司持 母公司对本公司表
母公司名称 注册地 注册资本(万元)
股比例% 决权比例%
天夏智慧城市科技
广西梧州 84,084.4445 100.00 100.00
股份有限公司
本公司的母公司情况的说明：
本公司之母公司天夏智慧城市科技股份有限公司成立于1996年9月18日，于2005年通过设立的
方式获取本公司50％的股权，成为本公司之母公司。经过股权转让，目前持有本公司100%的股
权。
本公司的实际控制人为梁国坚。
2、本公司的子公司情况
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例%
直接
陕西集琦康尔医药有限公 陕西西安 陕西西安 医药销售 51.00
司
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广西红日娇吻洁肤用品有限公司 同一最终控制方
广东传奇置业有限公司 同一最终控制方
广州市天吻娇颜化妆品有限公司 同一最终控制方
索芙特香港贸易有限公司 同一最终控制方
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况：无
（2）关联租赁情况：无
（3）关联担保情况：无
（4）关联方资金拆借情况:无
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天夏智慧城市
应收账款 科技股份有限 0.00 0.00 137,528.19 0.00
公司
广州市天吻娇
应收账款 颜化妆品有限 0.00 0.00 1,143,241.41 0.00
公司
天夏智慧城市
其他应收款 科技股份有限 0.00 0.00 2,839,220.63
公司
广西红日娇吻
其他应收款 洁肤用品有限 10,323,372.80 0.00 0.00 0.00
公司
广西集琦医药
其他应收款 0.00 0.00 7,074,497.21 0.00
有限公司
广州市天吻娇
其他应收款 颜化妆品有限 0.00 0.00 183,749.97 0.00
公司
陕西集琦康尔
其他应收款 450,000.00 0.00 450,000.00 0.00
医药有限公司
广东传奇置业
其他应收款 8,893,942.00 0.00 106,077.39 0.00
有限公司
（2）应付关联方款项：无
七、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2016 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2016 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至 2016 年 5 月 22 日，本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
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