成都市新筑混凝土机械设备有限公司
2015 年度备考财务报表
审阅报告
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审阅报告
公司备考财务报告 1
— 备考资产负债表 2-3
— 备考利润表 4
— 备考财务报表附注 5-35
审阅报告
XYZH/2015CDA60307
成都市新筑混凝土机械设备有限公司全体股东：
我们审阅了后附成都市新筑混凝土机械设备有限公司（以下简称新筑混凝土）按备
考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的备考
资产负债表，2015 年度备考利润表以及备考财务报表附注。这些财务报表的编制和公允
列报是新筑混凝土管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些财务报
表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审
阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取
有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程
度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表在所有重大方面没
有按照备考财务报表附注三所述的编制基础及方法编制，未能公允反映新筑混凝土2015
年12月31日的备考财务状况以及2015年度的备考经营成果。
本审阅报告仅供新筑混凝土股东转让其持有的新筑混凝土股权事项使用，不得用于
其他用途。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：何勇
伙）
成都分所
中国注册会计师：林苇铭
中国成都 二○一六年五月二十六日
1
备考资产负债表
编制单位：成都市新筑混凝土机械设备有限公司
2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 六.1 5,989,759.30 7,529,190.67
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据 六.2 5,989,768.20 3,640,000.00
应收账款 六.3 145,390,012.54 149,648,834.62
预付款项 六.4 19,480,611.74 2,014,386.52
应收利息
应收股利
其他应收款 六.5 290,429,334.62 297,276,863.42
存货 六.6 31,849,525.01 29,143,597.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六.7 4,891,536.96
流动资产合计 504,020,548.37 489,252,872.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六.8 50,000,000.00
投资性房地产
固定资产 六.9 40,087,182.13 15,137,708.29
在建工程 六.10 5,127,526.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.11 16,002.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 六.12 69,734.19
递延所得税资产 六.13 1,868,144.44 2,199,209.73
其他非流动资产 六.14 1,930,380.00 1,930,380.00
非流动资产合计 43,885,706.57 74,480,561.71
资 产 总 计 547,906,254.94 563,733,434.51
法定代表人：冯克敏 主管会计工作负责人：陈红萍 会计机构负责人：陈红萍
2
备考资产负债表（续）
编制单位：成都市新筑混凝土机械设备有限公司
2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据
应付账款 六.15 41,230,626.01 33,893,257.29
预收款项 六.16 447,810.00 1,899,960.00
应付职工薪酬 六.17 3,521,905.48 2,778,266.47
应交税费 六.18 -180,881.60 3,683,436.96
应付利息
应付股利
其他应付款 六.19 406,041,194.39 428,385,492.08
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 451,060,654.28 470,640,412.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计 451,060,654.28 470,640,412.80
所有者权益:
实收资本 六.20 75,000,000.00 75,000,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六.21 3,359,238.50 2,983,980.60
一般风险准备
未分配利润 六.22 18,486,362.16 15,109,041.11
所有者权益合计 96,845,600.66 93,093,021.71
负债和所有者权益总计 547,906,254.94 563,733,434.51
法定代表人：冯克敏 主管会计工作负责人：陈红萍 会计机构负责人：陈红萍
3
备考利润表
编制单位：成都市新筑混凝土机械设备有限公司
2015 年度 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 六.23 133,415,884.04 201,472,023.07
减：营业成本 六.23 109,813,637.51 163,820,573.55
营业税金及附加 六.24 153,011.52 2,289,765.23
销售费用 六.25 11,928,269.31 10,293,054.11
管理费用 六.26 9,386,851.65 7,536,721.80
财务费用 六.27 -5,260.09 3,340,960.87
资产减值损失 六.28 -2,288,693.41 2,126,332.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,428,067.55 12,064,615.23
加：营业外收入 六.29 261,223.43 258,881.30
其中：非流动资产处置利得 146,890.95 103,970.70
减：营业外支出 六.30 161,054.05 115,085.51
其中：非流动资产处置损失 160,960.19 93,242.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,528,236.93 12,208,411.02
列）
减：所得税费用 六.31 775,657.98 1,770,749.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,752,578.95 10,437,661.23
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 3,752,578.95 10,437,661.23
法定代表人：冯克敏 主管会计工作负责人：陈红萍 会计机构负责人：陈红萍
4
一、公司的基本情况
成都市新筑混凝土机械设备有限公司（以下简称本公司或公司）系由成都市新筑路
桥机械股份有限公司（以下简称新筑股份）出资设立的有限责任公司。本公司于2009年4
月8日取得由成都市新津工商行政管理局核发的注册号为510132000008500的企业法人营
业 执 照 ( 公 司 于 2016 年 5 月 20 日 换 发 新 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码
91510132686331460N)。公司法定代表人：冯克敏，注册地为成都市新津县工业园区希望
路。
本公司成立时注册资本为3,000万元。2012年4月17日，根据公司召开的股东会决议
和章程修正案，公司申请注册资本由3,000万元增加至7,500万元，新增的4,500万元注册
资本由股东新筑股份以货币资金缴纳。增资后，公司注册资本为7,500万元，全部为新筑
股份出资。
本公司属制造行业，经营范围主要包括：混凝土机械设备制造；建筑工程用机械设
备制造及施工；建筑机械租赁；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目
除外；塔式起重机械设计与制造（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限
制的项目取得许可后方可经营）。本公司的主要产品包括：HZS 系列水泥混凝土搅拌设
备和 WCB 系列稳定土搅拌设备等。
本公司控股股东为新筑股份，新筑股份的控股股东为新筑投资集团有限公司（以下
简称新筑投资)，实际控制人为黄志明。本公司不设董事会，设执行董事一名，执行董事
对股东会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东会决议事项，主
持企业的生产经营管理工作。
二、拟实施股权转让的基本情况
新筑股份拟将其持有的本公司 100%股权以 2015 年 12 月 31 日为基准日转让与新筑
投资。根据股权转让方案，此次转让不包括本公司持有的四川新筑通工汽车有限公司
（ 以 下 简 称 新 筑 通 工 ） 100% 的 股 权 。 本 公 司 对 于 新 筑 通 工 的 股 权 初 始 投 资 成 本 为
50,000,000.00 元，本公司需将新筑通工股权按照初始投资成本转让给新筑股份后，再
由新筑投资收购本公司 100%股权。
三、备考财务报表的编制基础与方法
1.本备考财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则》及相关规定，并基于下述第 2、4 项假设，以及本附注“重要会计
政策、会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.本备考财务报表是假设本次交易方案，已获得了董事会、股东大会等有权批准机
构的批准并能顺利实施。
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3. 鉴于备考财务报表之特殊编制目的，本备考财务报表不包括备考现金流量表及备
考股东权益变动表。
4. 本备考财务报表按照以下假设基础和方法编制。
（1）假定本公司已于 2015 年 12 月 31 日完成对所持有的新筑通工 100%股权的转
让，在编制本备考报表时，应收取的股权转让款作冲减新筑股份的其他应付款处理。
（2）本备考报表编制的基准日是 2015 年 12 月 31 日，以本公司历史财务报表为基
础结合前述假设编制。本公司历史财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合
伙）成都分所审计，并出具无保留意见审计报告。
四、备考财务报表的重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产
等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得
或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能
够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产
采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可
供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计
入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际
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利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股
利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2）金融负债
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1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
8、应收款项坏账准备
9
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
组合 坏账计提比例
合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款项 不计提
以分期收款方式结算的货款， 未到合同回款期 1%
产品质保金，押金、保证金、 逾期 1 年以内(含 1 年,下同) 5%
以信用证方式结算、已购买保
逾期 1-2 年 15%
险的国际出口业务产生的应收
款项、出口退税及其他政府垫 逾期 2-3 年 35%
款等无显著回收风险的款项 逾期 3 年以上 80%
1 年以内（含 1 年，下同） 1%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
账龄组合
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
9、存货
本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、库存商品、发
出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
10、固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、动力设备、传导设备、运输设备、
仪器仪表、电子计算机及其他设备等。
本公司固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包
括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价
值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固
定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账
价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除国家相关法规有专门规定外，本公司采用年限平均法计提折旧，净残值率均为
5%；对符合加速折旧条件的特定资产，在报经本公司相关权力机关和东方电气集团公司
批准后可以采用双倍余额递减法计提。按照年限平均法计提折旧的固定资产分类和折旧
年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-35 5 2.71-9.50
2 机器设备 5-15 5 6.33-19.00
3 运输设备 5 5 19.00
4 办公设备及其他 5 5 19.00
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本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
11、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权和应用软件，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形
12
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；应用软件无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销
金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使
用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程项目进行检查，当存在下列迹象
时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额
进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务
而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
16、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金
额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，即取得客户签收的交接单，确认销售商品收入的实现。
（2） 本公司在劳务已经提供，相关的收入、成本能够可靠计量，其经济利益已经流
入或能够流入公司时确定提供劳务收入的实现。
13
（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实
际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
14
20、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入所有
者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
21、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本公司报告期内不存在会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
1）坏账准备计提变更
随着公司业务范围、业务模式的不断发展变化，应收款项的信用风险特征也在不断
变化。为更加公允地反映本公司的财务状况及经营成果，根据《企业会计准则》的相关
规定，公司结合应收款项的构成、近年来应收款项的回款情况、实际坏账发生情况，对
公司的坏账准备计提进行了充分评估，根据应收款项的信用风险特征，进一步细化了信
用风险特征组合类别，并重新确定了计提比例。
变更前（信用风险特征组合） 变更后（信用风险特征组合）
坏账计提比 坏账计
组合 组合
例 提比例
新筑股份合并范围内 合并报表范围内子公司应收款项、母公司及
不计提 不计提
单位组合 其附属企业的应收款项
—— —— —— 以分期收款方式结算 未到合同回款期 1%
的货款，产品质保
金，押金、保证金、 逾期 1 年以内(含 1
—— —— —— 5%
以信用证方式结算、 年,下同)
—— —— —— 已购买保险的国际出 逾期 1-2 年 15%
口业务产生的应收款
—— —— —— 项、出口退税及其他 逾期 2-3 年 35%
政府垫款等无显著回
—— —— —— 收风险的款项 逾期 3 年以上 80%
1 年以内
1 年以内（含 1 年，
（含 1 年， 5% 1%
下同）
账龄 下同）
账龄组合
组合 1-2 年 10% 1-2 年 10%
2-3 年 20% 2-3 年 20%
15
变更前（信用风险特征组合） 变更后（信用风险特征组合）
坏账计提比 坏账计
组合 组合
例 提比例
3-4 年 50% 3-4 年 50%
4-5 年 80% 4-5 年 80%
5 年以上 100% 5 年以上 100%
2）折旧年限变更
公司 2010 年以后新建的房屋采用了较高的建筑设计和施工标准，大多为钢架结构和
钢筋混凝土框架结构，建筑质量大幅提高，预计使用寿命相对较长；而公司修建的简易
及临时的建筑物及构筑物，由于其修建的技术要求和质量要求相对较低，预计使用年限
相对较短；公司近年购置了大量高端设备和进口设备，其预计使用寿命相对较长；而部
分价值较低的机器设备由于其价值低，消耗大的特点，预计使用寿命相对较短。为了使
公司会计估计更加符合公司房屋建筑物和机器设备的实际使用情况，在遵循会计核算谨
慎性原则的基础上，公司相应调整该部分房屋建筑物和机器设备的折旧年限。
变更后折旧年限
类别 变更前折旧年限（年）
（年）
房屋建筑物 20 年 10-35 年
机器设备 10 年 5-15 年
本次会计估计变更事项已于 2015 年 5 月 25 日经本公司母公司成都市新筑路桥机械
股份有限公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过审议通过, 开始适用日期为 2015 年
6 月 30 日。
3）会计估计变更对当期和未来期间的影响数
根据变更后的坏账准备计提方法和折旧年限，本次会计估计变更减少计提坏账准备-
5,521,534.80 元；折旧年限变更增加当期折旧 905,393.51 元。该会计估计变更增加本
公司 2015 年度净利润 3,923,720.10 元。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、提供应税劳务的金额 17%
营业税 应税租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
16
税种 计税依据 税率
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2. 税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（2012 年第 12 号）的规定，经成都市新津国家税务局以《税务事项通知书》（新国税
[2012]31 号）审核确认，本公司 2014 年度企业所得税按 15%的优惠税率计算缴纳。本公
司管理层认为，公司相关产业符合西部大开发税收优惠政策关于鼓励类产业的相关规
定，公司享受西部大开发税收优惠政策的可能性极大，故 2015 年度仍按照 15%计缴企业
所得税。
六、备考财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 549.37 15,470.55
银行存款 4,831,709.93 6,593,720.12
其他货币资金 1,157,500.00 920,000.00
合计 5,989,759.30 7,529,190.67
年末货币资金中，除其他货币资金余额 1,157,500.00 元系银行保函保证金，使用受
限外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险
的款项。
2、应收票据
17
（1）应收票据种类
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,989,768.20 3,640,000.00
商业承兑汇票 1,000,000.00
合计 5,989,768.20 3,640,000.00
（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 18,890,800.00
合计 18,890,800.00
3、应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
156,524,848.75 100.00% 11,134,836.21 7.11% 145,390,012.54
坏账准备应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 156,524,848.75 100.00% 11,134,836.21 7.11% 145,390,012.54
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计
159,001,536.15 97.52% 10,827,383.03 6.81% 148,174,153.12
提坏账准备应收账款
单项金额不重大但单项计
4,041,363.00 2.48% 2,566,681.50 63.51% 1,474,681.50
提坏账准备的应收账款
合计 163,042,899.15 100.00% 13,394,064.53 149,648,834.62
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 1,664,349.75 16,643.50 1.00
1-2 年 13,918.78 1,391.88 10.00
18
年末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例%
2-3 年 69,200.00 13,840.00 20.00
3-4 年 1,673,559.58 836,779.79 50.00
4-5 年 1,500.00 1,200.00 80.00
5 年以上 1,983,339.00 1,983,339.00 100.00
合计 5,405,867.11 2,853,194.17 52.78
2）组合中，新筑股份内合并单位
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
新筑股份 5,625,099.16
合计 5,625,099.16
3）组合中，押金、保证金、质保金、以分期收款方式结算、以信用证方式结算、已
购买保险的国际出口业务产生的应收款项、出口退税及其他政府垫款等无显著回收风险
的款项
年末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
未到合同回款期 61,441,170.00 614,411.70 1.00
逾期 1 年以内(含 1 年,下同) 66,160,204.98 3,308,010.25 5.00
逾期 1-2 年 12,441,011.00 1,866,151.65 15.00
逾期 2-3 年 4,151,397.25 1,452,989.04 35.00
逾期 3 年以上 1,300,099.25 1,040,079.40 80.00
合计 145,493,882.48 8,281,642.04 5.69
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例 余额
成都大重九机械租 未逾期、逾期 1
17,860,000.00 11.41% 1,085,584.00
赁有限公司 年、逾期 1-2 年
成都玖达机械设备 未逾期、逾期 1
10,916,249.12 6.97% 405,899.25
租赁有限公司 年
中铁一局集团第四 未逾期、逾期 1
7,897,500.00 5.05% 143,123.00
工程有限公司 年
未逾期、逾期 1
汪培雨 6,000,000.00 3.83% 144,532.00
年
成都科诺重工机械 未逾期、逾期 1
5,489,623.00 3.51% 182,000.91
有限公司 年
19
合计 48,163,372.12 30.77% 1,961,139.16
4、预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,994,984.13 92.37 1,022,127.56 50.74
1-2 年 493,443.52 2.53 101,768.59 5.05
2-3 年 101,768.59 0.52 890,490.37 44.21
3 年以上 890,415.50 4.58
合计 19,480,611.74 100.00 2,014,386.52 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系
玛泰压缩机（北京）有限公司 供货商 555,000.00 3 年以上 尚未安装
合计 555,000.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例
四川双建路桥机械有限责任公司 15,248,240.78 1 年以内 78.27%
玛泰压缩机（北京）有限公司 555,000.00 3 年以上 2.85%
威海人合机电股份有限公司 443,560.00 1 年以内 2.28%
哈威油液压技术（上海）有限公司 435,500.00 1 年以内 2.24%
黄志军 368,000.00 1 年以内 1.89%
合计 17,050,300.78 87.53%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
按信用风险特征组合计提坏账准
290,470,407.58 100.00% 41,072.96 0.01% 290,429,334.62
备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
20
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
合计 290,470,407.58 100.00% 41,072.96 0.01% 290,429,334.62
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
297,346,916.75 100% 70,053.33 0.02% 297,276,863.42
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
484.72 0.00% 484.72 100.00%
坏账准备的其他应收款
合计 297,347,401.47 100.00% 70,538.05 0.02% 297,276,863.42
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 640,117.63 6,401.17 1.00
1-2 年 37,322.37 3,732.24 10.00
2-3 年 120,329.84 24,065.97 20.00
3-4 年 3,096.71 1,548.36 50.00
5 年以上 484.72 484.72 100.00
合计 801,351.27 36,232.46 4.52
2）组合中，新筑股份合并范围内其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
金额 坏账准备
（%）
四川新筑精坯锻造有限公司 9,952,345.51
四川眉山市新筑建设机械有限公司 699,435.07
四川新筑通工汽车有限公司 276,748,347.40
成都长客新筑轨道交通装备有限公司 34,607.42
成都市新途科技有限公司 1,750,270.91
合计 289,185,006.31
21
3)组合中，押金、保证金、质保金、以分期收款方式结算、以信用证方式结算、已
购买保险的国际出口业务产生的应收款项、出口退税及其他政府垫款等无显著回收风险
的款项
年末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例
未到合同回款期 484,050.00 4,840.50 1.00%
合计 484,050.00 4,840.50 1.00%
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 484,050.00 800.00
备用金 239,019.77 541,815.73
往来款及其他 289,747,337.81 296,804,785.74
合计 290,470,407.58 297,347,401.47
（3）年末其他应收款金额前五名单位情况
款项性 占其他应收款年末 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
质 余额合计数的比例 末余额
四川新筑精坯锻造
往来款 9,952,345.51 1 年以内 3.43%
有限公司
四川新筑通工汽车
往来款 276,748,347.40 1 年以内 95.28%
有限公司
成都市新途科技有
往来款 1,750,270.91 1 年以内 0.60%
限公司
四川眉山市新筑建
往来款 699,435.07 1 年以内 0.24%
设机械有限公司
成都玖达机械设备 其他往 1 年以内、
256,920.37 0.09% 24,039.20
租赁有限公司 来款 2-3 年
合计 289,407,319.26 99.64% 24,039.20
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,555,637.25 10,555,637.25
在产品 14,116,157.86 14,116,157.86
库存商品 4,893,409.05 4,893,409.05
发出商品 1,916,540.21 1,916,540.21
低值易耗品 367,780.64 367,780.64
22
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
合计 31,849,525.01 31,849,525.01
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,033,954.95 8,033,954.95
在产品 18,283,957.69 18,283,957.69
库存商品 2,660,625.76 2,660,625.76
发出商品
低值易耗品 165,059.17 165,059.17
合计 29,143,597.57 29,143,597.57
（2）年末存货不存在跌价情形
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预交增值税 4,207,909.23
预交企业所得税 683,627.73
合计 4,891,536.96
8、长期股权投资
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
对子公司投资
其中：新筑通工 50,000,000.00 50,000,000.00
小计 50,000,000.00 50,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
9、固定资产
办公设备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
一、账面原值
1.年初余额 1,475,783.97 17,252,794.07 3,293,047.54 2,208,037.95 24,229,663.53
23
办公设备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
2.本年增加金
29,366,373.27 48,376.08 29,414,749.35
额
（1）购置 189,064.96 48,376.08 237,441.04
（2）在建工
27,979,696.65 27,979,696.65
程转入
（3）内部调
1,197,611.66 1,197,611.66
拨
3.本年减少金
1,022,209.90 383,714.72 13,908.85 1,419,833.47
额
（1）处置或
768,589.94 383,714.72 3,162.40 1,155,467.06
报废
（2）内部调
253,619.96 10,746.45 264,366.41
拨
4.年末余额 1,475,783.97 45,596,957.44 2,909,332.82 2,242,505.18 52,224,579.41
二、累计折旧
1.年初余额 250,239.42 5,214,143.08 2,355,138.41 1,272,434.33 9,091,955.24
2.本年增加金
105,834.58 3,298,360.75 329,148.35 377,516.28 4,110,859.96
额
（1）计提 105,834.58 3,262,171.51 329,148.35 377,516.28 4,074,670.72
（2）内部调
36,189.24 36,189.24
拨
3.本年减少金
689,051.19 364,528.98 11,837.75 1,065,417.92
额
（1）处置或
603,802.57 364,528.98 3,004.28 971,335.83
报废
（2）内部调
85,248.62 8,833.47 94,082.09
拨
4.年末余额 356,074.00 7,823,452.64 2,319,757.78 1,638,112.86 12,137,397.28
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价
1,119,709.97 37,773,504.80 589,575.04 604,392.32 40,087,182.13
值
2.年初账面价
1,225,544.55 12,038,650.99 937,909.13 935,603.62 15,137,708.29
值
10、在建工程
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
涂装生产线 5,127,526.91 24,721.24 5,152,248.15
数控落地镗铣加
22,827,448.50 22,827,448.50
工中心
合计 5,127,526.91 22,852,169.74 27,979,696.65
24
11、无形资产
项目 专利权 应用软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 60,000.00 87,286.32 147,286.32
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 60,000.00 87,286.32 147,286.32
二、累计摊销
1.年初余额 60,000.00 71,283.73 131,283.73
2.本年增加金额 16,002.59 16,002.59
（1）计提 16,002.59 16,002.59
3.本年减少金额 -
4.年末余额 60,000.00 87,286.32 147,286.32
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值
2.年初账面价值 16,002.59 16,002.59
12、长期待摊费用
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额
绿化费 69,734.19 69,734.19
合计 69,734.19 69,734.19
13、递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 11,175,909.17 1,676,386.37 13,464,602.58 2,019,690.39
应付职工薪酬 1,278,387.14 191,758.07 1,196,795.59 179,519.34
合计 12,454,296.31 1,868,144.44 14,661,398.17 2,199,209.73
14、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付购房款 1,930,380.00 1,930,380.00
合计 1,930,380.00 1,930,380.00
25
15、应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
货款 38,305,939.39 31,040,998.84
工程款 13,800.00 13,800.00
运输费 2,406,777.80 2,391,908.00
其他 504,108.82 446,550.45
合计 41,230,626.01 33,893,257.29
其中：1 年以上 4,317,063.64 1,354,893.03
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
山东米科思机械设备有限公司 223,835.94 尚未结算
成都恒亚实业有限公司 255,833.00 尚未结算
重庆市欣荣城机电有限公司 219,480.00 尚未结算
烟台多邦建筑机械有限公司 323,317.00 尚未结算
北京中铁建总国际经贸有限公司 415,000.00 尚未结算
合计 1,437,465.94
16、预收款项
（1）预收款项
项目 年末金额 年初金额
货款 447,810.00 1,899,960.00
合计 447,810.00 1,899,960.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
新东混凝土制品有限公司（李向东） 150,000.00 未发货
合计 150,000.00
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
26
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 2,778,266.47 15,759,968.46 15,016,329.45 3,521,905.48
离职后福利设定提存计划 2,442,079.59 2,442,079.59
辞退福利 104,910.33 104,910.33
合计 2,778,266.47 18,306,958.38 17,563,319.37 3,521,905.48
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 944,724.27 12,723,376.06 12,244,849.17 1,423,251.16
职工福利费 874,284.74 874,284.74
社会保险费 1,125,248.77 1,125,248.77
其中：医疗保险费 920,229.65 920,229.65
工伤保险费 135,367.82 135,367.82
生育保险费 69,651.30 69,651.30
住房公积金 604,621.32 604,621.32
工会经费和职工教育经费 1,833,542.20 432,437.57 167,325.45 2,098,654.32
合计 2,778,266.47 15,759,968.46 15,016,329.45 3,521,905.48
（2） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 2,246,792.08 2,246,792.08
失业保险费 195,287.51 195,287.51
合计 2,442,079.59 2,442,079.59
18、应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 2,611,347.74
企业所得税 710,450.82
个人所得税 290.35 11,514.63
城市维护建设税 -106,368.27 149,528.92
教育费附加 -63,820.96 89,717.34
地方教育费附加 -42,547.31 59,811.57
印花税 14,901.83 24,052.31
价格调节基金 16,662.76 27,013.63
27
项目 年末金额 年初金额
合计 -180,881.60 3,683,436.96
应交税费年末余额较年初余额减少 3,864,318.56 元，减少 104.91%，主要系本年期
末留抵进项税增加所致。
19、其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
新筑股份内单位往来 455,783,079.23 427,581,002.87
新筑通工股权转让款 -50,000,000.00
保证金及押金 83,250.00 313,250.00
其他 174,865.16 491,239.21
合计 406,041,194.39 428,385,492.08
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
成都路祥物流有限公司 50,000.00 保证金
汉中天顺大件运输有限责任公司 9,500.00 保证金
成都川腾物流有限公司 3,750.00 保证金
合计 63,250.00
20、实收资本
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末余额
新筑股份 75,000,000.00 75,000,000.00
合计 75,000,000.00 75,000,000.00
21、盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 2,983,980.60 375,257.90 3,359,238.50
合计 2,983,980.60 375,257.90 3,359,238.50
22、未分配利润
项目 本年 上年
上年年末金额 15,109,041.11 5,715,146.00
加：年初未分配利润调整数
28
项目 本年 上年
本年年初金额 15,109,041.11 5,715,146.00
加：本年净利润 3,752,578.95 10,437,661.23
减：提取法定盈余公积 375,257.90 1,043,766.12
本年年末金额 18,486,362.16 15,109,041.11
23、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 109,413,541.92 87,198,880.61 169,198,714.36 134,404,977.73
其他业务 24,002,342.12 22,614,756.90 32,273,308.71 29,415,595.82
合计 133,415,884.04 109,813,637.51 201,472,023.07 163,820,573.55
本年营业收入较上年减少 68,056,139.03 元，减少 33.78%，主要系行业市场竞争日
益激烈，搅拌机械销售规模同比下滑所致。
24、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 312.43 207.37
城市维护建设税 76,349.54 1,144,778.93
教育费附加 45,809.76 686,867.36
地方教育费附加 30,539.79 457,911.57
合计 153,011.52 2,289,765.23
本年营业税金及附加较上年减少 2,136,753.71 元，减少 93.32%，主要系本年应交
增值税减少所致。
25、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 2,476,560.32 1,996,619.87
运输费、代理费 2,551,655.47 1,759,605.32
售后安装服务及维修费 5,084,747.49 4,066,363.85
差旅费 779,822.97 1,097,690.10
业务招待费 388,983.50 443,701.40
办公费及其他费用 599,329.75 862,180.36
广告宣传费 47,169.81 66,893.21
合计 11,928,269.31 10,293,054.11
29
26、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 4,188,274.04 1,937,199.28
折旧费及无形资产摊销 1,176,166.30 883,085.88
技术研发费 2,016,920.67 3,016,676.95
税金 246,877.38 261,608.93
业务招待费 47,061.90 35,440.70
咨询费顾问费 97,087.38
办公费及其他费用 1,614,463.98 1,402,710.06
合计 9,386,851.65 7,536,721.80
27、财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 3,344,448.60
减：利息收入 22,886.30 21,482.02
加：其他支出 17,626.21 17,994.29
合计 -5,260.09 3,340,960.87
本年财务费用较上年减少 3,346,220.96 元，主要系上年应收票据贴现，利息费用增
加所致。
28、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -2,288,693.41 2,126,332.28
合计 -2,288,693.41 2,126,332.28
29、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 146,890.95 103,970.70 146,890.95
其中：固定资产处置利得 146,890.95 103,970.70 146,890.95
政府补助 80,000.00
其他 114,332.48 74,910.60 114,332.48
合计 261,223.43 258,881.30 261,223.43
30
（2）政府补助明细
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/与收益相关
纳税大户奖励 80,000.00 与收益相关
合计 80,000.00
30、营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失 160,960.19 93,242.46 160,960.19
其中：固定资产处置损失 160,960.19 93,242.46 160,960.19
其他 93.86 21,843.05 93.86
合计 161,054.05 115,085.51 161,054.05
31、所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 444,592.69 1,317,002.56
递延所得税费用 331,065.29 453,747.23
合计 775,657.98 1,770,749.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年利润总额 4,528,236.93
按适用税率计算的所得税费用 679,235.54
调整以前期间所得税的影响 14,042.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 82,380.31
所得税费用 775,657.98
调整以前期间所得税的影响 14,042.13 元，系 2014 年度所得税汇算差异。
七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
31
控股股东及
对本公司的持 对本公司的
最终控制方 注册地 业务性质 注册资本
股比例 表决权比例
名称
新筑股份 成都新津 制造行业 645,368,270.00 100% 100%
新筑投资 成都新津 项目投资 61,800,000.00
本公司实际控制人为黄志明。
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
新筑股份 645,368,270.00 645,368,270.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
新筑股份 75,000,000.00 75,000,000.00 100 100
2、子公司
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
新筑通工 雅安 雅安 汽车改装及销售 100 收购
3、其他关联方
关联方名称 与本公司关系
成都市新途科技有限公司（简称新途科技）
成都长客新筑轨道交通装备有限公司（简称长客新筑）
受同一母公司控制的其他
合肥新筑机械有限责任公司（简称合肥新筑）
企业
四川眉山市新筑建设机械有限公司（简称眉山新筑）
四川新筑精坯锻造有限公司（简称新筑精坯）
（二）关联交易
1、采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
控股股东及最终控制方 1,121,231.06 19,774,464.64
其中：新筑股份 材料及配件采购 1,121,231.06 19,774,464.64
子公司 36,330.70
其中：新筑通工 接受零星加工 36,330.70
32
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
受同一母公司控制的其他企业 36,910,050.71 208,225.72
其中：眉山新筑 材料及配件采购 13,231,479.88 92,973.76
合肥新筑 材料及配件采购 23,655,962.83
新筑精坯 材料及配件采购 22,608.00 115,251.96
合计 38,067,612.47 19,982,690.36
2、销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
控股股东及最终控制方 23,516,275.71 28,523,937.01
其中：新筑股份 材料销售 23,516,275.71 28,523,937.01
子公司 77,094.02 1,508,085.50
其中：新筑通工 材料销售 77,094.02 1,508,085.50
受同一母公司控制的其他企业 2,528,896.69 6,965,169.49
其中:眉山新筑 材料销售 2,528,896.69 4,991,267.35
长客新筑 材料销售 30,627.35
新途科技 材料销售 1,943,274.79
合计 26,122,266.42 36,997,192.00
3、向关联方转让资产
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
新筑股份 转让股权 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
（二）关联方往来余额
1、关联方应收账款
年末金额 年初金额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新筑股份 5,625,099.16
眉山新筑 695,739.53
合计 5,625,099.16 695,739.53
2、关联方其他应收款
33
年末金额 年初金额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新筑精坯 9,952,345.51 9,019,987.89
眉山新筑 699,435.07 12,693,835.75
新筑通工 276,748,347.40 273,114,467.32
长客新筑 34,607.42 37,004.87
新途科技 1,750,270.91 1,723,430.30
合计 289,185,006.31 296,588,726.13
3、关联方应付账款
关联方 年末金额 年初金额
眉山新筑 77,942.82
新筑通工 1,689.14
新筑股份 1,635.92
合肥新筑 29,914.53
合计 79,631.96 31,550.45
4、关联方其他应付款
关联方 年末金额 年初金额
控股股东及最终控制方 405,783,079.23 427,581,002.87
其中：新筑股份 405,783,079.23 427,581,002.87
合计 405,783,079.23 427,581,002.87
八、或有事项
2015 年 7 月，本公司与嘉德国际融资租赁有限公司（以下简称嘉德租赁）签订了
《租赁业务合作协议》，约定嘉德租赁以融资租赁的方式为本公司产品销售提供融资配
套服务，融资租赁合作额度为 5,000 万元，额度有效期为一年。协议约定嘉德租赁向本
公司购买设备并以融资租赁的方式出租给承租人，本公司为承租人的全部债务向嘉德租
赁提供连带责任保证。截至 2015 年 12 月 31 日，承租人尚未支付的剩余租金总额为
1,659,539.01 元 ，本公司为上述租赁合作协议下融资租赁业务所提供连带担保债务余
额为 1,659,539.01 元。本公司母公司新筑股份签署了《连带责任保证合同》，并加入
到述协议，受上述协议约束。
除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事
项。
九、承诺事项
34
截至 2015 年 12 月 31 日，本年公司无需要说明的其他承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报告报出日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。
十一、财务报告批准
本财务报告于 2016 年 5 月 26 日经本公司管理层批准报出。
成都市新筑混凝土机械设备有限公司
法定代表人：冯克敏
主管会计工作的负责人：陈红萍
会计机构负责人：陈红萍
二○一六年五月二十六日
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