华塑控股股份有限公司
二〇一五年度、二〇一六年一至三月
备考财务报表审阅报告
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录
审阅报告
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 4-72
亚会 A 阅字(2016)0005 号
审阅报告
华塑控股股份有限公司全体股东:
我们审阅了后附的华塑控股股份有限公司(以下简称华塑控股)2015 年
度、2016 年 1 至 3 月的备考合并财务报告,包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年
3 月 31 日的备考合并资产负债表,2015 年度、2016 年 1 至 3 月的备考合并利
润表以及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是华塑控股管
理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表
出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执
行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存
在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问华塑控股有关人员和对财务数据
实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审
计意见。
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信华塑控股 2015 年
度、2016 年 1 至 3 月备考合并财务报表没有按照企业会计准则和后附的备考合
并财务报表附注三所示编制基础与方法的规定编制,未能在所有重大方面公允
反映华塑控股的财务状况、经营成果和现金流量。
我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基
础和方法的说明。本备考合并财务报表仅供华塑控股为本次重大资产重组之目
的使用,不得用作任何其他目的,我们同意将本审阅报告作为华塑控股本次重
大资产重组申报的必备材料,随其他材料一起报送。
(此页无正文)
亚太(集团)会计师事务所 中国注册会计师 周含军
(特殊普通合伙)
周英
中国注册会计师
中国北京 二O一六年五月二十日
备考合并资产负债表
编制单位:华塑控股股份有限公司 单位:人民币元
资 产 附注 2016.3.31 2015.12.31
流动资产:
货币资金 六、1 93,127,167.54 138,661,459.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 2,480,862.30 380,862.30
应收账款 六、3 78,392,772.30 83,074,060.41
预付款项 六、4 37,785,604.94 13,150,560.99
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 677,604,006.47 649,444,872.34
存货 六、6 123,286,377.32 121,881,015.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 六、7 16,247,434.70 16,247,434.70
其他流动资产
流动资产合计 1,028,924,225.57 1,022,840,266.55
非流动资产:
可供出售金融资产 六、8 1,674,801.45 2,222,633.70
持有至到期投资
长期应收款 六、9 19,174,553.00 19,174,553.00
长期股权投资
投资性房地产 六、10 44,339,983.93 45,020,003.41
固定资产 六、11 118,052,611.43 120,580,377.64
在建工程 六、12 636,836.00 1,690,687.87
工程物资
固定资产清理 - 39,851.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 1,215,779.43 145,017.12
开发支出
商誉 六、14 1,399,180,890.02 1,399,180,890.02
长期待摊费用 六、15 411,964.61 467,880.59
递延所得税资产 六、16 7,638,637.74 5,718,234.08
其他非流动资产 六、17 7,875,000.00 7,875,000.00
非流动资产合计 1,600,201,057.61 1,602,115,128.46
资产总计 2,629,125,283.18 2,624,955,395.01
备考合并资产负债表(续)
编制单位:华塑控股股份有限公司 单位:人民币元
负债和股东权益 附注 2016.3.31 2015.12.31
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、18 134,954,388.79 133,428,437.45
预收款项 六、19 14,472,194.05 13,663,872.70
应付职工薪酬 六、20 19,734,715.93 23,161,285.22
应交税费 六、21 38,883,416.76 38,708,193.70
应付利息 六、22 10,556,904.74 10,535,736.36
应付股利 六、23 2,492,310.19 2,492,310.19
其他应付款 六、24 906,368,402.55 891,094,505.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,127,462,333.01 1,113,084,341.22
非流动负债:
长期借款 六、25 1,428,000,000.00 1,428,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 六、26 900,000.00 900,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 六、27 12,209,333.33 12,209,333.33
递延收益 六、28 840,798.39 840,798.39
递延所得税负债 六、16 7,311,080.88 7,448,038.94
其他非流动负债 六、29 942,070.55 942,070.55
非流动负债合计 1,450,203,283.15 1,450,340,241.21
负债合计 2,577,665,616.16 2,563,424,582.43
股本 六、30 825,483,117.00 825,483,117.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 六、31 163,573,709.14 163,573,709.14
减:库存股
其他综合收益 六、32 851,101.08 1,261,975.27
专项储备
盈余公积 六、33 28,893,775.85 28,893,775.85
未分配利润 -968,614,069.12 -959,562,837.55
归属于母公司股东权益合计 50,187,633.95 59,649,739.71
少数股东权益 1,272,033.07 1,881,072.87
股东权益合计 51,459,667.02 61,530,812.58
负债和股东权益总计 2,629,125,283.18 2,624,955,395.01
备考合并利润表
编制单位:华塑控股股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2016年1-3 2015年度
一、营业收入 六、34 60,475,826.80 256,785,363.54
减:营业成本 六、34 18,632,339.00 145,855,132.20
营业税金及附加 六、35 739,836.53 2,067,580.83
销售费用 六、36 17,643,224.86 72,491,069.26
管理费用 六、37 18,723,398.75 84,540,960.34
财务费用 六、38 3,445,891.58 16,732,331.82
资产减值损失 六、39 12,802,691.04 138,504,500.53
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 六、40 - 139,206,547.92
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润(损失以“-”号填列) -11,511,554.96 -64,199,663.52
加:营业外收入 六、41 960.48 118,163,350.54
其中:非流动资产处置利得 26,232,564.94
减:营业外支出 六、42 69,590.49 80,548,924.33
其中:非流动资产处置损失 26,603.17 1,592.91
四、利润总额(损失以“-”号填列) -11,580,184.97 -26,585,237.31
减:所得税费用 六、43 -1,919,912.60 -3,698,875.66
五、净利润(损失以“-”号填列) -9,660,272.37 -22,886,361.65
归属于母公司股东的净利润 -9,051,232.57 -5,482,650.73
少数股东损益 -609,039.80 -17,403,710.92
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
(二)以后能重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -9,660,272.37 -22,886,361.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,051,232.57 -5,482,650.73
归属于少数股东的综合收益总额 -609,039.80 -17,403,710.92
八、每股收益
(一)基本每股收益 -0.0110 -0.0066
(二)稀释每股收益 -0.0110 -0.0066
华塑控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
备考合并财务报表附注
一、 公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地地址
华塑控股股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是一家注册于四川省南充市涪江
路 117 号的股份有限公司,现总部办公地址位于四川省成都市武侯区火车南站西路 15
号。
2、公司历史沿革
本公司前身为创建于 1983 年的四川省南充羽绒制品厂。经原四川省南充地区行政公署
批准,四川省南充羽绒制品厂于 1990 年 3 月发起组建四川天歌集团股份有限公司,并
经原国家体改委和四川省人民政府批准,向社会公开发行股票进行股份制试点改造。
1993 年 5 月 7 日,本公司股票在深圳证券交易所上市。
1998 年 7 月 28 日,原公司第一大股东四川省南充羽绒制品厂转让 3,000 万法人股给湖北
正昌集团有限责任公司,从而使湖北正昌集团有限责任公司成为本公司第一大股东。
1999 年 12 月 15 日,公司名称由“四川天歌集团股份有限公司”变更为“四川天歌科技集团
股份有限公司”。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]72 号文批准,公司在 2001
年 8 月实施了配股方案,向全体股东共计配售 34,824,675 股,募集资金净额 3.796 亿
元,股本由原 21,519.00 万股增加到 25,001.00 万股。
2002 年 8 月 28 日,山东同人实业有限公司受让原第一大股东湖北正昌集团有限责任公
司所持法人股 5,631.57 万股(占总股本的 22.53%),成为本公司第一大股东。2004 年 4
月 13 日经本公司 2004 年度第一次临时股东大会审议通过,公司名称由“四川天歌科技
集团股份有限公司”变更为“同人华塑股份有限公司”。
2007 年 9 月,济南鑫银投资有限公司通过司法裁决拍卖取得山东同人实业有限公司和
山东世纪煤炭化工有限公司持有本公司境内法人股 56,315,700 股和 6,600,000 股(共计
62,915,700 股,占总股本的 25.165%),成为本公司第一大股东。2009 年 6 月 12 日召开
的本公司 2008 年度股东大会通过了《关于公司名称变更的议案》,从 2009 年 6 月 27 日
起公司名称由“同人华塑股份有限公司”变更为“华塑控股股份有限公司”。
2012 年 12 月 15 日,山东金岭铁矿(济南鑫银投资有限公司实际控制人)在山东产权交
易中心交易大厅公开拍卖济南鑫银投资有限公司 51.00%国有股权事项,最终自然人刘
永华以人民币 1.5 亿元成交,刘永华成为本公司实质控制人。
2013 年 12 月 23 日,经本公司股东会决议批准《成都麦田投资有限公司向本公司赠与资
产和现金、公司资本公积金转增股本和股权分置改革方案》,成都麦田投资有限公司
(以下简称“麦田投资”)采取向本公司“捐赠资产对价+资本公积金转增”的组合方式进行
股改对价安排,代全体非流通股股东支付股改对价;本公司以 575,473,233 元资本公积
金定向转增 575,473,233 股;其中,向麦田投资转增 198,205,920 股;向股改实施股权登
记日登记在册的全体流通股股东转增 377,267,313 股(折算流通股股东每 10 股获得 25
股)。2013 年 12 月 26 日麦田投资受让了济南鑫银投资有限公司的 100 万股非流通股,
2015 年 1 月 9 日,股权分置改革实施完成,本公司总股本变为 825,483,118 股,其中麦田
4
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备考合并财务报表附注
2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
投资持有本公司 199,205,920 股股份,占本公司总股本的 24.13%,成为本公司控股股
东。本公司最终实际控制人为李中先生。
3、经营范围
计算机软件开发、生产;开发、生产、销售电子产品及元器件;羽毛(绒)制品,服
装的生产销售和进出口业务;羽毛(绒)制品所需的原辅材料,普通机械,仪器仪表
及配件的进出口业务;魔芋制品,羽毛(绒)制品方面的技术服务和咨询;船舶运输
服务。批发、零售针纺织品,农副产品(不含棉花、蚕茧、烟叶、粮油),普通机械
及配件,日用杂品,金属材料(不含稀贵金属),百货,仪表,仪器及配件,棕榈
油;种植业;养殖业;物业管理;塑料型材、铝合金型材及门窗的生产、销售;房地
产开发(凭资质证经营)。
二、重大资产重组基本情况
(一)交易基本情况
公司拟于 2016 年 5 月 20 日召开第九届董事会第三十二次会议审议与曲水中青和创网络
科技有限公司(以下简称“曲水中青”)签署的《现金购买资产协议》相关约定,协
议拟通过支付现金方式购买曲水中青持有的北京和创未来网络科技有限公司(以下简
称“和创未来”)51%的股权,交易金额以北京和创未来网络科技有限公司股东权益价
值在估值基准日的估值结果为依据。根据中联资产评估出具的(中联评估字[2016]第
692 号)《估值报告》,截至评估基准日 2016 年 3 月 31 日,和创未来全部股东权益价
值采用收益法估值的估值为 280,822.39 万元,较其经审计的净资产账面价值 5,650.81 万
元增值 275,171.58 万元,增值率 4,869.60 %。根据交易双方签订的《现金购买资产协
议》,交易双方协商初步确定本次交易标的和创未来 51%的股权交易定价为 142,800 万
元。本次交易完成后,公司控股和创未来。本次交易方式为支付现金购买资产,上市
公司将通过自有资金、金融机构借款等方式筹集交易价款。
上市公司拟于 2016 年向中江国际信托股份有限公司申请借款,用于并购重组,实现公
司战略转型。根据借款协议的主要内容,本次借款总金额不超过 6 亿元,借款年利率
为 8.5%。该借款事项已经公司第九届董事会第三十一次临时会议审议通过,并提交
2016 年第一次临时股东大会审议。
根据交易双方签署的《现金购买资产协议》,双方协商确定,本次交易的现金对价将
分期进行支付。
在交易双方签署《现金购买资产协议》后三十个工作日内,华塑控股向曲水中青支付
本次交易的订金 14,000 万元(大写:人民币壹亿肆仟万元整,不高于本次交易的现金
支付对价的 10%),并在本次交易经华塑控股股东大会审议通过后,由本次交易对价
的首期款中予以相应扣除。
在华塑控股向曲水中青支付本次交易的订金 14,000 万元后十个工作日内,曲水中青应将
其持有标的公司 51%的股权质押给华塑控股,并办理完毕标的公司 51%的股权质押至
华塑控股的股权质押工商登记手续,且向华塑控股提供相应的股权质押登记证明文
件。
若交易双方经友好协商决定于本次交易华塑控股股东大会召开前终止本次交易,则交
易双方应另行签订《终止协议》,曲水中青应自双方签订《终止协议》后十个工作日
内向华塑控股全额返还上述订金共计 14,000 万元;若本次交易未获得华塑控股股东大
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华塑控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
会审议通过,曲水中青应自该次关于本次交易的华塑控股股东大会决议公告之日起十
个工作日内向华塑控股全额返还上述订金共计 14,000 万元。
若双方签订本次交易的《终止协议》或本次交易未获得华塑控股股东大会通过,华塑
控股应配合曲水中青办理标的公司 51%的股权质押的相应解押手续。
本次交易事项经华塑控股股东大会审议通过后三十日内,华塑控股向曲水中青支付交
易对价的首期款,即 45%的交易对价,并扣除本次交易的订金 14,000 万元。
标的资产过户后九十日内,华塑控股向曲水中青支付交易对价的二期款,即 35%的交
易对价。
经华塑控股指定的具备证券从业资格的会计师事务所出具 2016 年和创未来财务审计报
告后三十日内,华塑控股向曲水中青支付交易对价的末期款,即 20%的交易对价(如
产生业绩补偿义务,则直接扣除业绩补偿相应金额)
本次交易为公司拟用现金方式支付购买的和创未来 51%股权。其中,本次交易标的资
产的定价以具有证券业务资格的评估机构出具的北京和创未来网络科技有限公司股东
全部权益在估值基准日的估值结果为依据。根据中联资产评估集团有限公司出具的
《华塑控股股份有限公司拟购买北京和创未来网络科技有限公司股权项目估值报告》
(中联评估字[2016]第 692 号),截至估值基准日 2016 年 3 月 31 日,和创未来净资产经
审计账面价值 5,650.81 万元,评估后的股东全部权益价值(净资产价值)为 280,822.39
万元,估值增值 275,171.58 万元,增值率 4,869.60 %。
(二)交易标的公司的基本情况
1、标的公司基本情况
公司名称 北京和创未来网络科技有限公司
注册地址 北京市海淀区上地东路 5 号院 4 号楼六层
公司性质 有限责任公司(法人独资)
成立时间 2014 年 4 月 2 日
法定代表人 李辉
注册资本 10,000 万元
营业执照注册号 110108016963882
税务登记证号 京税证字 110108096967610 号
组织机构代码证代码 09696761-0
技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;应用软件服务;
销售医疗器械 I、II 类、化妆品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、
文化用品、通讯设备、机械设备、金属材料、日用杂货、五金交电、建筑
材料;办公设备维修;会议服务;组织文化艺术交流活动(不含营业性演
经营范围 出);销售医疗器械 III 类(以《医疗器械经营企业许可证》核定的范围
为准)(药品监督管理部门批文有效期至 2020 年 07 月 22 日);零售预包
装食品(食品流通许可证有效期至 2018 年 08 月 02 日)。(零售预包装食
品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活
动。)
经营期限 2014 年 4 月 2 日至 2044 年 4 月 1 日
2、标的公司下属公司基本情况
截至本预案签署之日,标的公司下设一家分公司及一家子公司,其情况简列如下:
6
华塑控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)、天津分公司
名称 北京和创未来网络科技有限公司天津分公司
营业场所 天津市武清区京津科技谷产业园和园道 89 号 29 栋 2B04 室
成立日期 2015 年 12 月 28 日
法定代表人 李辉
公司类型 有限责任公司分公司
统一社会信用代码 91120222MA0787153J
技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广,应用软件服务,销
售计算机、软件及辅助设备、电子产品、文化用品、通讯设备、机械设备、
经营范围 金属材料、日用品、五金、交电、建筑材料,办公设备维修,会议服务,组
织文化艺术交流活动(不含营业性演出)。(依法须经批准的项目,经相关
部门批准后方可开展经营活动)
(2)、控股子公司——北京众熵
名称 北京众熵信息服务有限公司
营业场所 北京市海淀区上地东路 5 号院 4 号楼六层 602 室
公司类型 其他有限责任公司
成立日期 2015 年 6 月 4 日
法定代表人 李辉
注册资本 5,000 万元
营业执照注册号 110108019237215
经济贸易咨询;企业管理咨询;技术开发、技术服务、技术咨询、技术转
让、技术推广;接受金融机构委托从事金融信息技术外包服务;接受金融机
构委托从事金融业务流程外包服务;接受金融机构委托从事金融知识流程外
经营范围
包服务;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算
数据中心除外);项目投资;投资管理;资产管理;投资咨询;市场调查。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动)
营业期限 2015 年 6 月 4 日至 2045 年 6 月 3 日
北京众熵的股东情况如下:
股东名称 持股比例(%) 持股数量(万股)
和创未来 98.00% 4,900.00
房平 2.00% 100.00
合计 100.00% 5,000.00
北京众熵成立未满一年,未实际开展业务。
3、历史沿革
(1)2014 年 4 月,标的公司设立
2014 年 4 月 2 日,经北京市工商行政管理局海淀分局核准,北京和创未来网络科技有
限公司设立。和创未来设立时注册资本 100 万元,法定代表人:李辉,营业执照注册
号:110108016963882。
标的设立时,股东名称、出资额、出资时间及出资方式如下:
7
华塑控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
单位:万元
股东名称 认缴出资金额 认缴出资比例 实缴出资金额
李辉 51.00 51.00% 5.10
房平 41.00 41.00% 4.10
余俊 8.00 8.00% 0.80
合计 100.00 100.00% 10.00
(2)2014 年 7 月,第一次股权转让
2014 年 7 月 28 日,和创未来召开股东会,决议同意李辉、余俊分别将对和创未来的 6
万元、8 万元出资转让给史建华,李辉将对和创未来的 10 万元出资转让给房平,本次
股权转让事项经北京市工商管理局海淀分局核准。
本次股权转让后,和创未来的股权结构情况如下:
单位:万元
股东名称 认缴出资金额 认缴出资比例 实缴出资金额
李辉 35.00 35.00% 3.50
房平 51.00 51.00% 5.10
史建华 14.00 14.00% 1.40
合计 100.00 100.00% 10.00
本次股权转让价格为按实缴出资金额平价转让。李辉与史建华为夫妻关系。
(3)2014 年 9 月,第一次增资
2014 年 9 月 11 日,和创未来召开股东会,决议同意增加注册资本 11.12 万元,其中新股
东曹蕾、周治臣分别出资 5.56 万元、5.56 万元。本次增资完成后,和创未来注册资本
增加至 111.12 万元。本次增资经北京市工商管理局海淀分局于 2014 年 9 月 26 日核准。
其中,周治臣出资 100 万元,其中 5.56 万元为新增册资本为 5.56 万元,其余 94.44 万元
计入资本公积;曹蕾出资 100 万元,其中 5.56 万元为新增注册资本,其余 94.44 万元计
入资本公积。经商议,曹蕾实缴 94.44 万元,5.56 万元后续补足。
本次增资完成后,和创未来的股权结构情况如下:(单位:万元)
股东名称 认缴出资金额 认缴出资比例 实缴出资金额
李辉 35.00 31.50% 3.50
房平 51.00 45.90% 5.10
史建华 14.00 12.60% 1.40
曹蕾 5.56 5.00% 5.56
周治臣 5.56 5.00% 5.56
合计 111.12 100.00% 21.12
本次增资引入的新股东曹蕾、周治臣为外部投资人。
(4)2014 年 12 月,第二次股权转让及第二次增资
2014 年 12 月 1 日,和创未来召开股东会,决议同意全体股东李辉、房平、史建华、曹
蕾、周治臣分别将其所持出资 35 万元、51 万元、14 万元、5.56 万元和 5.56 万元转让给
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备考合并财务报表附注
2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
曲水中青,其中,曹蕾、周治臣各自所持公司 5%股权转让作价均为 100 万元。此次平
价转让主要系 2014 年 7 月至 2014 年 12 月期间和创未来主营业务“优分期”平台正处于前
期阶段,业务规模较小,经营业绩并没有实质性增长;同时,同意增加注册资本
9,888.88 万元,由曲水中青全额认购。本次股权转让及增资完成后,和创未来注册资本
增加至 10,000 万元且单一股东为曲水中青。本次股权转让及增资经北京市工商管理局
海淀分局于 2014 年 12 月 23 日核准。
曲水中青为李辉、房平间接控制的公司,本次股权转让的过程涉及股东将股权转由间
接控制的公司持有以及外部投资人退出。
本次增资前,和创未来注册资本为 111.12 万元,实缴出资金额为 21.12 万元,2014 年 12
月 30 日,和创未来收到曲水中青的缴款合计 9,990.00 万元。其中,90 万元为受让房
平、李辉、史建华的 90 万元出资额后补足注册资本,5.56 万元为受让曹蕾的 5.56 万元
出资额后补足资本公积;9,894.44 万元为认购新增注册资本对价,其中 9,888.88 计入注
册资本,其余 5.56 万元计入资本公积。
截至目前,和创未来实缴出资金额为 10,000 万元。
(三)交易对方公司基本情况
1、基本情况
公司名称 曲水中青和创网络科技有限公司
注册地址 西藏自治区拉萨市曲水县人民路雅江工业园 401-3 室
公司性质 有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
成立时间 2014 年 12 月 11 日
法定代表人 李辉
注册资本 1,000 万元
注册号、统一社会信用
540124200000686
代码
计算机技术咨询服务、网络科技技术研发【依法需经批准的项目,经相关
经营范围
部门批准后,方可开展经营活动】
2、历史沿革
曲水中青成立于 2014 年 12 月 11 日,股东为深圳中青联创网络科技有限公司,注册资
本 1,000 万元。曲水中青成立至今未发生股权转让事项。
三、备考财务报表的编制基础
(一)备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法(2014 修订)》、
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组
(2014 修订)》(证监会公告[2014]53 号)的相关规定,公司需对收购和创未来后的财
务报表进行备考合并,编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据公司与收
购资产相关的协议之约定,并按以下假设基础编制:
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准并获得中国证券
监督管理委员会的批准;
2、假设 2015 年 1 月 1 日前本公司已完成标的公司的股权收购,并全部完成相关手续,
标的公司已于 2015 年 1 月 1 日起纳入备考财务报表的合并范围。
(二)备考合并财务报表的编制方法
1、本公司股东大会将授权董事会以自筹资金等方式先行支付和创未来 51%股权之现金
对价并完成股权过户。本备考财务报表中自筹收购资金计入长期借款,待筹集资金到
位后进行置换,但未考虑收购资金的利息支出。
2、鉴于本次交易尚未实施,本公司尚未实质控制标的公司,2015 年 1 月 1 日备考合并
报表之商誉,以长期股权投资成本与评估基准日(2016 年 3 月 31 日)可辨认净资产公
允价值之间的差额确定。
3、本公司 2015 年度财务报表已经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审
计,出具了亚会 A 审字(2016)0165 号《审计报告》;以及本公司提供的 2016 年
1 至 3 月财务报表。北京和创未来网络科技有限公司 2014 年至 2016 年 3 月财务报
表已经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了亚会 B 审字
(2016)1126 号《审计报告》。本备考财务报表以上述经审计的本公司、标的公
司财务报表及公司提供的报表为基础,并按上述假设 1-2 中所述情况进行调整
后,采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行
编制。
四、公司重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计主要为园林类资产的会计
估计。详见:附注四 19 .
1 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年
12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的
财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2015 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
2 会计期间
本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3 营业周期
本公司以一年为营业周期。
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在
被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以合并日持股比
例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存
收益。在合并财务报表中,对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取
得的对被合并方的股权,按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合
并日初始投资成本,合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取
得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本
公积不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进
行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影
响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的
初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中,对于
购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益;
以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付
对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的
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被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉
或应计入合并当期损益的金额。
6 合并财务报表编制方法
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权
力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制
的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将
进行重新评估。
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合
并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置
的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额,冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业
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会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融
工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生
取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一
并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、11、(2)④)
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,
在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排的分类
本公司在能够对某项安排实施共同控制时,将此安排认定为合营安排。本公司将能够
享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排分类为共同经营。本公司将仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排分类为合营企业。
共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同
经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的
资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。
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合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三
方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营
方应当按其承担的份额确认该部分损失。
8 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支
付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9 外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折
算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为
公允价值变动(含汇率变动)处理。
10 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的
金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协
会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理;
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产:
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况;
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负
债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出
的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应
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收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计
量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投
资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿
还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投
资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为
其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。可供出售金融资产
持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资
产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金
额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损
失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,
表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超
过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发
生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
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当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认
该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企
业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账
面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差
额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有
的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转
移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是
否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相
关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确
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认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性
金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的
条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负
债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负
债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账
面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计
入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业
合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,
冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
11 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客
观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
确认减值损失。
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单笔金额为 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项,并
单独进行减值测试,经减值测试后不存在减值的,按账龄计提。
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据、计提方法:
本公司将单项不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项划分为账
龄组合和潜在风险估计值组合,并分别按照账龄分析法和潜在风险估计值组合计提坏
账。
账龄分析法
应收账款余额百分 其他应收款余额百分
账龄 比法计提的比例(%) 比法计提的比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1至 2年 10 10
2至 3年 30 30
3至 5年 50 50
5 年以上 100 100
潜在风险估计法
潜在风险估计值=正常类风险资产*1.5%+关注类风险资产*3%+次级类风险资产*30%+可
疑类风险资产*60%+损失类资产*100%
组合中,采用潜在风险估计值计提坏账准备情况如下:
逾期账龄 应收账款计提比例%
未逾期(正常类) 1.50
1-90 天(关注类) 3.00
91-180 天(次级类) 30.00
181-730 天(可疑类) 60.00
731 天以上(损失类) 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单笔金额为 100.00 万元以下的应收款项风险与账龄组合存在明显差异的单独进行减值
测试,经减值测试后不存在减值的,按账龄计提。
12 存货
存货的分类
包括消耗性生物资产、原材料、在产品、产成品、工程施工等。其中消耗性生物资产
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包括通过共同经营控制的苗木归属于本公司的部分。
发出存货的计价方法
建材类存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌
价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据:
产成品:估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;
为生产而持有的材料等:当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计
量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
持有待售的材料等:可变现净值为市场售价。
存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采和包装物用一次转销法摊销。
13 划分为持有待售资产
持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或资产组确认为持有待售资产。
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股
东大会或相应权力机构的批准;
企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。
持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该
项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减
值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产,比照上述原则处理,持有待售的非流动资产包括单项
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资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
持有待售处置组中的负债
本公司将被划分为持有待售处置组中的负债列示为持有待售处置组中的负债。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算,其会计政策详见附注四、 8“金融工具”。
14 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算,其会计政策详见附注四、 10“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面
值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制
下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进
行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益,暂不进行会计处理)。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成
非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交
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易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与
账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损
益)。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权
投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公
司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议
约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期
股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实
施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采
用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认。
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时
调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资
的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会
计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
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位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予
以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资
但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,
初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或
联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期
损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被
投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三 6
(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差
额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成
本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比
例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
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处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有
关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认
和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被
投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在
丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算
的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于
一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处
15 投资性房地产
投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后
转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定
资产部分相同。
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
土地使用权 40-50 0 2-2.5
房屋建筑物 20-35 0-10 2.57-5.00
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减
值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值
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准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
16 固定资产
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
该固定资产的成本能够可靠地计量。
各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他等;
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使
用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使
用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
残值率
类别 折旧年限(年) (%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-35 0-10 2.57-5.00
机器设备 8-15 3-10 6.00-12.13
运输工具 5-12 3-10 7.50-19.40
办公设备及其他 3-12 0-10 7.50-31.67
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准
备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额,如存在公平交易中
的销售协议价格,则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定;
或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市
场价格减去处置费用后的金额确定。
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:
在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
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承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;
即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值;
租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
17 在建工程
在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态
的判断标准,应符合下列情况之一:
固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准
备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者孰高确定。
18 借款费用
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
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以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化金额计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;
③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金
额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际
利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利
率。
19 生物资产
分类
本公司的生物资产为苗木类资产,根据持有目的及经济利益实现方式的不同,划分为
消耗性生物资产。
初始确认
消耗性生物资产生物资产按成本进行初始计量。
在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本,郁闭后发生的后续支出,计入
当期损益。
确认郁闭标准
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态,将其分为乔木类植物、灌木、花卉三
个类型进行郁闭度设定。
乔木:植株有明显的直立主干,树冠广阔,计量指标以胸径为主。
灌木:植株没有明显主干,呈丛生状态,多为木本植物,计量指标以自然高和冠幅为
主。
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花卉:植株低矮丛生,枝叶密集,无明显主干,多为禾本科植物,园林中多套袋种
植,计量指标以每植袋的规格为主。
A、园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有:高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标
准时,苗木基本上可以较稳定地生长,一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此
时点的苗木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时,综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素,合理
配给植株生长空间。按历往经验及本公司对苗木质量的要求,在苗木达到出圃标准
时,取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
乔木:株行距约 350cm× 350cm,胸径 8cm,冠径约 320cm 时
郁闭度:3.14× 160× 160/(350× 350)=0.656
灌木:株行距约 25cm× 25cm,冠径约 24cm 时
郁闭度:3.14× 12× 12/(25× 25)=0.723
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化,郁闭后的相关支出计入当期费用。
消耗性生物资产按加权平均法法结转成本。
减值准备
每年度终了,对消耗性生物资产进行检查,有证据表明消耗性生物资产的可变现净值
低于其账面价值的,按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备,计入当期损益;消耗
性生物资产跌价因素消失的,原已计提的跌价准备转回,转回金额计入当期损益。
20 无形资产
初始计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关
支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形
资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
后续计量
使用寿命有限无形资产
采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与
原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产
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该类无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使
用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能
力;
对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产
确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:
来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;
综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期
限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方
式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在
变化等。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,
减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者孰高确定。
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
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内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时
满足下列条件的,确认为无形资产:
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;
在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
21 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进
行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,
无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确
定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损
失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产
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的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费
用,主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期
待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
23 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪
酬。
其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司
在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认
辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束
后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负
债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进
行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
24 预计负债
预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益
流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
预计负债的计量方法
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按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连
续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值
确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25 股份支付
指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价
值进行初始计量,计价时考虑所授予的条款和条件,公允价值在直至可行权日前期间
记入费用并确认相应的负债。于相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,本
公司对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
26 优先股、永续债等其他金融工具
本公司对发行的金融工具按照金融工具准则和财会[2015]13 号规定进行初始确认和计
量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进
行处理。即企业应当以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分
配等的会计处理。
对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配均作为本公司的利润分配,
其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出
或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当
期损益。
本公司发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊
余成本计量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣
除。
27 收入
销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款
的金额确认销售商品收入:
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控
制;
收入的金额能够可靠地计量;
相关的经济利益很可能流入企业;
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量
时确认让渡资产使用权收入。
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确
定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,
结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,提供劳务收入和建造
合同收入的确认标准,确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和
方法:
①设计收入,公司将设计合同细分为现场勘查及设计方案确定阶段、扩初设计阶段、
施工图设计阶段、施工配合阶段等,公司根据达到各设计阶段所提供劳务量的不同,
来确定完成各具体设计阶段的收入完工比例。
②建造合同收入,合同完工进度的确定方法为:公司以实际累计发生工程成本占总预
算成本的比例确认完工百分比;如此方法不可行时,则采用工作量法确认完工百分
比。
公司控股子公司和创未来收入确认的具体方法
①销售服务费
A、客户收到商品卖家销售的商品后进行确认,订单状态为“已签收”。
B、若商家销售的是酒店服务或者话费充值服务,订单状态为“已离店”或者“已完
成”(指充值已完成)。
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②分期服务费
平台服务费确认:
A、商品订单,在客户收到卖家销售的商品后进行确认,订单状态为“已签收”;
B、酒店服务或者话费充值服务,订单状态为“已离店”或者“已完成”(指充值已完
成);如果是现金订单,在打款成功后进行确认,订单状态为“已到账、分期还款
中”。
校园推广服务收入确认:
向商家提供校园推广服务,在优分期提供推广服务,双方对结算信息确认无误后,进
行确认。
延期逾期相关服务费在客户实际支付时进行确认。
28 政府补助
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
当期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或
损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
29 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认
的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负
债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资
产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见
的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,
确认递延所得税资产。
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30 租赁
经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
融资租赁的会计处理方法
本公司作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
31 “建造-移交”合同
本公司将执行“建造-移交”合同形成的资产在构建完成时以历史成本法记录,并在长期
应收款项下列报。
本公司将上述资产在各期末进行减值测试。如发现减值迹象即计提减值准备。
本公司在各期末对即将在报表截止日后一年内收回的部分进行估计,并将估计结果重
分类至一年内到期的非流动资产中列报。
32 终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:一是该组成部分代表一项独
立的主要业务或一个主要经营地区;二是该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一
个主要经营地区进行处置计划的一部分;三是该组成部分是仅仅为了再出售而取得的
子公司。
33 重要会计政策和会计估计变更
会计政策变更
无
会计估计变更
无
五、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%)
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按应税销售额及使用税率计算销项税额,并按扣除当期允许
增值税 抵扣的进项税额后的差额,计算缴纳增值税 17、6
营业税 工程收入 3
营业税 其他应纳营业税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税 5
教育费附加 应纳流转税 3
地方教育费附加 应纳流转税 2
企业所得税 应纳税所得 25、15
说明:《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 (第二款)规定,国家需要重点
扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。本公司子公司和创未来于
2015 年 7 月 21 日,获得高新技术企业证,证书编号为:GR201511000561,有效期为三
年,符合国家对高新技术企业的规定,享受企业所得税减按 15%税率征收的税收优
惠。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期末指 2016 年 3 月 31
日,期初数指 2015 年 12 月 31 日,本期发生额指 2016 年 1 至 3 月,上期发生额指 2015
年度。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 168,335.38 130,534.12
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
银行存款 86,695,095.47 117,892,945.44
其他货币资金 6,263,736.69 20,637,980.41
合 计 93,127,167.54 138,661,459.97
其中,截至 2016 年 3 月 31 日,本公司因诉讼被法院冻结的资金为 138,444.19 元。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,480,862.30 380,862.30
商业承兑汇票
合 计 2,480,862.30 380,862.30
(1)期末公司已质押的应收票据:无
(2)期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据:无
(3)期末公司因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据:无
3、应收账款
(1)应收账款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例 坏账准备 比例 账面价值
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中:账龄组合 65,526,896.45 62.63 23,446,685.38 35.78 42,080,211.07
潜在风险估值组合 38,502,982.71 36.80 2,190,421.48 5.69 36,312,561.23
信用风险特征组合小计 104,029,879.16 99.53 25,637,106.86 24.64 78,392,772.30
单项金额虽不重大但单项
600,530.02 0.57 600,530.02 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合 计 104,630,409.18 100.00 26,237,636.88 25.08 78,392,772.30
应收账款按种类披露(续)
期初数
种 类
金额 比例 坏账准备 比例 账面价值
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
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其中:账龄组合 72,171,276.41 66.51 23,446,685.38 32.49 48,724,591.03
潜在风险估值组合 35,741,917.33 32.94 1,392,447.95 3.90 34,349,469.38
信用风险特征组合小计 107,913,193.74 99.45 24,839,133.33 23.02 83,074,060.41
单项金额虽不重大但单项
600,530.02 0.55 600,530.02 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合 计 108,513,723.76 100.00 25,439,663.35 23.44 83,074,060.41
①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末数
账 龄 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
1 年以内 33,731,035.86 2,018,770.80 5.98
1至 2年 8,852,209.88 885,220.99 10.00
2至 3年 2,401,784.44 720,535.33 30.00
3至 4年 914,454.46 457,227.23 50.00
4至 5年 524,961.55 262,480.77 50.00
5 年以上 19,102,450.26 19,102,450.26 100.00
合 计 65,526,896.45 23,446,685.38 -
(续上表)
期初数
账 龄 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
1 年以内 40,375,415.82 2,018,770.80 5.00
1至 2年 8,852,209.88 885,220.99 10.00
2至 3年 2,401,784.44 720,535.33 30.00
3至 4年 914,454.46 457,227.23 50.00
4至 5年 524,961.55 262,480.77 50.00
5 年以上 19,102,450.26 19,102,450.26 100.00
合 计 72,171,276.41 23,446,685.38 -
②组合中,按潜在风险估计值法计提坏账准备的应收账款:
期末数 期初数
账 龄
金额 坏账准备 比例% 金额 坏账准备 比例%
正常类
31,832,634.35 477,489.52 1.50 31,324,811.83 469,872.18 1.50
(未逾期)
关注类 3,290,835.95 98,725.08 3.00 2,632,339.00 78,970.17 3.00
38
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(逾期 1-90 天)
次级类
1,378,335.19 413,500.56 30.00 757,514.33 227,254.30 30.00
(逾期 91-180 天)
可疑类
2,001,177.22 1,200,706.33 60.00 1,027,252.17 616,351.30 60.00
(逾期 181-730 天)
损失类
( 逾 期 730 天 以
上)
合 计 38,502,982.71 2,190,421.48 5.69 35,741,917.33 1,392,447.95 3.90
(2)本期转回或收回情况
本期无发生转回和收回情形。
(3 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
已计提坏账 占应收账款
单位名称 金额
准备 总额的比例
(%)
往来 1 8,783,214.37 528,339.92 8.39
3,573,558.31 178,677.92 3.42
往来 2
往来 3 2,282,237.45 2,282,237.45 2.18
往来 4 1,617,807.60 123,917.96 1.55
往来 5 1,424,271.44 109,324.47 1.36
合 计 17,681,089.17 3,222,497.72 16.90
4、预付款项
(1)预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 32,424,017.35 85.81 7,956,273.40 60.50
1至 2年 4,117,996.92 10.90 3,950,696.92 30.04
2至 3年 977,140.43 2.59 977,140.43 7.43
3 年以上 266,450.24 0.71 266,450.24 2.03
合 计 37,785,604.94 100.00 13,150,560.99 100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额
单位名称 期末金额
的比例(%)
往来 1 11,000,000.00 29.11
39
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
往来 2 10,000,000.00 26.47
往来 3 2,195,997.50 5.81
往来 4 1,488,667.00 3.94
往来 5 1,090,618.42 2.89
合 计 25,775,282.92 68.21
5、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
期末数
种 类 比例
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
(%)
单项金额重大并单项计提坏
4,595,299.65 0.54 4,595,299.65
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中:账龄组合 229,164,419.36 26.73 138,838,204.58 60.58% 90,326,214.78
潜在风险估值组合 615,197,912.16 71.76 34,998,398.23 5.69% 580,199,513.93
信用风险特征组合小计 844,362,331.52 98.49 173,836,602.81 20.59% 670,525,728.71
单项金额虽不重大但单项计
8,317,234.83 0.97 5,834,256.72 70.15% 2,482,978.11
提坏账准备的其他应收款
合 计 857,274,866.00 100.00 179,670,859.53 20.96% 677,604,006.47
其他应收款按种类披露(续)
期初数
种 类 比例
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
(%)
单项金额重大并单项计提坏
5,806,563.24 0.71 5,806,563.24
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中:账龄组合 213,059,286.56 26.07 138,838,204.58 65.16% 74,221,081.98
潜在风险估值组合 590,211,100.72 72.23 22,993,680.72 3.90% 567,217,420.00
信用风险特征组合小计 803,270,387.28 98.31 161,831,885.30 20.15% 641,438,501.98
单项金额虽不重大但单项计
8,034,063.84 0.98 5,834,256.72 72.62% 2,199,807.12
提坏账准备的其他应收款
合 计 817,111,014.36 100.00 167,666,142.02 20.52% 649,444,872.34
说明:
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
40
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
期末数
其他应收款(按单位) 计提比
其他应收款 坏账准备 例 计提理由
(%)
1,211,470.79 个人往来款不予计提坏账
崔娜
604,486.44 押金不予计提坏账
北京弘合柏基信息科技有限公司 1,561,407.57 保证金不予计提坏账
搜易贷(北京)网络技术有限公司 500,000.00 保证金不予计提坏账
深圳市人人聚财金融信息服务有限
717,934.85 保证金不予计提坏账
公司
合 计 4,595,299.65 -
②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄 计提比例
其他应收款 坏账准备
(%)
1 年以内 74,563,754.15 2,921,533.77 3.92
1至 2年 6,467,885.21 646,823.53 10.00
2至 3年 12,372,230.06 3,711,669.02 30.00
3至 4年 1,360,287.89 680,143.95 50.00
4至 5年 7,044,455.49 3,522,227.75 50.00
5 年以上 127,355,806.56 127,355,806.56 100.00
合 计 229,164,419.36 138,838,204.58 60.58
(续上表)
期初数
账 龄 计提比例
其他应收款 坏账准备
(%)
1 年以内 58,458,621.35 2,921,568.78 5.00
1至 2年 6,467,885.21 646,788.52 10.00
2至 3年 12,372,230.06 3,711,669.02 30.00
3至 4年 1,360,287.89 680,143.95 50.00
4至 5年 7,044,455.49 3,522,227.75 50.00
5 年以上 127,355,806.56 127,355,806.56 100.00
合 计 213,059,286.56 138,838,204.58 -
41
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
组合中,按潜在风险估计值法计提坏账准备的其他应收款:
期末数 期初数
账 龄
金额 坏账准备 比例% 金额 坏账准备 比例%
正常类
508,619,561.71 7,629,293.43 1.50 517,270,841.91 7,759,062.63 1.50
(未逾期)
关注类
52,580,742.20 1,577,422.27 3.00 43,468,168.95 1,304,045.07 3.00
(逾期 1-90 天)
次级类
22,022,941.37 6,606,882.41 30.00 12,508,936.29 3,752,680.89 30.00
(逾期 91-180 天)
可疑类
31,974,666.88 19,184,800.13 60.00 16,963,153.57 10,177,892.14 60.00
(逾期 181-730 天)
损失类
( 逾 期 730 天 以
上)
合 计 615,197,912.16 34,998,398.23 5.69 590,211,100.72 22,993,680.72 3.90
(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,004,717.51 元;本期无收回或转回坏账准备金额。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
对方单位 其他应收款 原值占比(%) 坏账准备
往来 1 57,679,599.06 6.73 57,679,599.06
往来 2 5,000,000.00 0.58 250,000.00
往来 3 3,200,000.00 0.37 -
往来 4 3,000,000.00 0.35 3,000,000.00
往来 5 2,915,780.14 0.34 2,915,780.14
合 计 71,795,379.20 8.37 63,845,379.20
6、存货
(1)存货分类
期末数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,900,437.43 1,517,136.59 4,383,300.84
在产品 6,177,561.98 1,876,398.07 4,301,163.91
库存商品 8,354,176.68 133,653.69 8,220,522.99
消耗性生物资产 59,469,127.59 1,491,350.00 57,977,777.59
建造合同形成的已完工未结算资产 49,093,093.74 689,481.75 48,403,611.99
42
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
其他 2,568,025.14 2,568,025.14 0.00
合 计 131,562,422.56 8,276,045.24 123,286,377.32
(续)
期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,185,881.01 1,517,136.59 2,668,744.42
在产品 4,251,819.08 1,876,398.07 2,375,421.01
库存商品 8,366,743.46 133,653.69 8,233,089.77
消耗性生物资产 59,064,407.59 1,491,350.00 57,573,057.59
建造合同形成的已完工未结算资产 51,720,184.80 689,481.75 51,030,703.05
其他 2,568,025.14 2,568,025.14 0.00
合 计 130,157,061.08 8,276,045.24 121,881,015.84
(2)存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 1,517,136.59 1,517,136.59
在产品 1,876,398.07 1,876,398.07
库存商品 133,653.69 133,653.69
消耗性生物资产 1,491,350.00 1,491,350.00
建造合同形成的已 689,481.75 689,481.75
完工未结算资产
2,568,025.14 2,568,025.14
其他
合 计 8,276,045.24 8,276,045.24
(1) 建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金额
累计已发生成本 156,420,724.20
累计已确认毛利 48,912,921.20
减:预计损失 689,481.75
已办理结算的金额 156,240,551.66
建造合同形成的已完工未结算资产 48,403,611.99
7、一年内到期的非流动资产
43
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项 目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
温江国投兴城投资有
16,247,434.70 16,247,434.70
限公司投资回购款
合 计 16,247,434.70 16,247,434.70
一年内到期的非流动资产(续)
项 目 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值
温江国投兴城投资有
16,247,434.70 16,247,434.70
限公司投资回购款
合 计 16,247,434.70 16,247,434.70
8、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 8,722,910.75 7,048,109.30 1,674,801.45 9,270,743.00 7,048,109.30 2,222,633.70
按公允价值计量 1,674,801.45 - 1,674,801.45 2,222,633.70 - 2,222,633.70
按成本计量 7,048,109.30 7,048,109.30 - 7,048,109.30 7,048,109.30 -
其他
合计 8,722,910.75 7,048,109.30 1,674,801.45 9,270,743.00 7,048,109.30 2,222,633.70
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 540,000.00
公允价值 1,674,801.45
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 851,101.08
已计提减值金额 -
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产:
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
44
华塑控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
济南人民商场股份有限公司 2,688,831.11 2,688,831.11
三亚东方旅业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川省房地产股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川赛丽斯股份有限公司 64,500.00 64,500.00
海南民源现代农业发展公司 208,000.00 208,000.00
海南南洋船务股份有限公司 297,000.00 297,000.00
海南和平实业股份有限公司 183,000.00 183,000.00
陕西精密股份有限公司 125,923.22 125,923.22
山东华洁股份有限公司 185,181.21 185,181.21
南充科技实业公司 177,057.93 177,057.93
天歌美国股份有限公司 1,068,615.83 1,068,615.83
南充金海塑钢配件有限公司 50,000.00 50,000.00
合计 7,048,109.30 7,048,109.30
续表:
减值准备 本
期
持股
现
被投资单位 本期 比例
期初 本期增加 期末 金
减少 (%)
红
利
济南人民商场股份有限公司 2,688,831.11 2,688,831.11 * -
三亚东方旅业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 * -
四川省房地产股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 * -
四川赛丽斯股份有限公司 64,500.00 64,500.00 * -
海南民源现代农业发展公司 208,000.00 208,000.00 * -
海南南洋船务股份有限公司 297,000.00 297,000.00 * -
海南和平实业股份有限公司 183,000.00 183,000.00 * -
陕西精密股份有限公司 125,923.22 125,923.22 * -
山东华洁股份有限公司 185,181.21 185,181.21 * -
南充科技实业公司 177,057.93 177,057.93 * -
天歌美国股份有限公司 1,068,615.83 1,068,615.83 * -
南充金海塑钢配件有限公司 50,000.00 50,000.00 * -
合计 7,048,109.30 7,048,109.30
注:*上述股权投资均已计提全额资产减值损失。
(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售权益工 可供出售债务工
可供出售金融资产分类 合计
具 具
期初已计提减值余额 7,048,109.30 7,048,109.30
本期计提
45
华塑控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
可供出售权益工 可供出售债务工
可供出售金融资产分类 合计
具 具
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 7,048,109.30 7,048,109.30
9、长期应收款
(1)长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目 账面余额 坏账准 账面价值 账面余额 坏账 账面价值
备 准备
温江绿道项目 35,421,987.70 35,421,987.70 35,421,987.70 35,421,987.70
小计
减:1 年内到期的长期
应收款 16,247,434.70 16,247,434.70 16,247,434.70 16,247,434.70
合计 19,174,553.00 - 19,174,553.00 19,174,553.00 - 19,174,553.00
说明:本公司长期应收款为上年度依照与成都温江区国投兴城投资有限公司签订的“建造
-移交”合同建造的温江绿道工程。
10、投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 63,575,321.13 16,368,158.26 79,943,479.39
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程
转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 63,575,321.13 16,368,158.26 79,943,479.39
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 23,752,828.53 7,337,690.94 31,090,519.47
2.本期增加金额 586,531.02 93,488.46 680,019.48
(1)计提或摊销 586,531.02 93,488.46 680,019.48
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 24,339,359.55 7,431,179.40 31,770,538.95
三、减值准备
1.期初余额 3,832,956.51 3,832,956.51
46
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 3,832,956.51 3,832,956.51
四、账面价值
1.期末账面价值 35,403,005.07 8,936,978.86 44,339,983.93
2.期初账面价值 35,989,536.09 9,030,467.32 45,020,003.41
说明:① 本期折旧和摊销额 680,019.48 元。
② 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 元。
(2)未办妥产权证书的情况
本公司取得的位于海口市金盘开发区工业大道 100 号美国工业村内 5 号厂房,厂房面积
25723.66 平方米,原由海南光大国信租赁(联合)有限公司 1992 年 9 月向海南华洋建
设有限公司购买,按照《美国工业村标准厂房买卖合同》约定,海南华洋建设有限公
司负责提供厂房产权及土地使用权凭证,本公司已取得房产证,上述房屋一直处于出
租状态。截止 2016 年 3 月 31 日,该厂房占用的土地使用权证仍未取得。
11、固定资产
(1)固定资产情况
办公及电子
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值
1. 期初余额 106,883,735.98 93,032,678.64 10,487,163.60 6,517,505.33 216,921,083.55
2. 本期增加
554,144.27 554,144.27
金额
购置 554,144.27 554,144.27
在建工程转入
企业合并增加
股东投入
融资租入
其他转入
3. 本期减少金
额
处置或报废
融资租出
其他转出
4. 期末余额 106,883,735.98 93,032,678.64 10,487,163.60 7,071,649.60 217,475,227.82
二、累计折旧
47
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
办公及电子
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
1. 期初余额 22,101,023.70 42,207,530.82 3,378,418.85 3,574,049.74 71,261,023.11
2. 本期增加金
1,130,052.17 1,423,698.42 232,724.66 295,435.23 3,081,910.48
额
计提 1,130,052.17 1,423,698.42 232,724.66 295,435.23 3,081,910.48
企业合并增加
其他转入
3. 本期减少金
额
处置或报废
融资租出
其他转出
4. 期末余额 23,231,075.87 43,631,229.24 3,611,143.51 3,869,484.97 74,342,933.59
三、减值准备
1. 期初余额 4,328,514.35 20,750,454.62 713.83 25,079,682.80
2. 本期增加金
额
计提
企业合并增加
其他转入
3. 本期减少金
额
处置或报废
融资租出
其他转出
4. 期末余额 4,328,514.35 20,750,454.62 713.83 25,079,682.80
四、账面价值计
1. 期末账面价
79,324,145.76 28,650,994.78 6,876,020.09 3,201,450.80 118,052,611.43
值
2. 期初账面价
80,454,197.93 30,074,693.20 7,108,744.75 2,942,741.76 120,580,377.64
值
说明:
①本期折旧额 3,081,910.48 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况:
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
南充生产基地设备 9,696,787.15 5,210,359.64 4,486,427.51 0.00
(3) 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
48
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
型材车间 20,921,387.97 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
成品库房 8,886,301.66 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
废料车间 4,940,143.81 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
新厂房食堂 531,319.32 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
简易厕所 59,242.23 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
围墙、大门 1,770,854.76 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
潆华工业区厂房 35,410,300.33 未取得土地使用权证及未办理竣工决算
合 计 72,519,550.08
12、在建工程
(1)在建工程明细
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
Oracle 财务系统 - - - 1,053,851.87 - 1,053,851.87
潆华工业园三期 636,836.00 - 636,836.00 636,836.00 - 636,836.00
合 计 636,836.00 - 636,836.00 1,690,687.87 - 1,690,687.87
(2)重大在建工程项目本期变动情况
工程名称 2015.01.01 本期增加 本期转 本期其他 利息资 其中:本 本期利 2015.12.31
入固定 减少 本化累 期利息资 息资本
资产 计金额 本化金额 化率%
Oracle 财务
- 1,053,851.87 - - - - - 1,053,851.87
系统
合 计 - 1,053,851.87 - - - - - 1,053,851.87
(续上表)
工程名称 2016.01.01 本期增加 本期转 本期其他 利息资 其中:本 本期利 2016.03.31
入固定 减少 本化累 期利息资 息资本
资产 计金额 本化金额 化率%
Oracle 财务
1,053,851.87 94,339.62 - 1,148,191.49 - - - -
系统
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
合 计 1,053,851.87 94,339.62 - 1,148,191.49 - - - -
说明:本期其他减少为转入无形资产。
截止 2016.03.31 重大在建工程项目变动情况(续):
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
Oracle 财务系统 1,148,191.49 100 100 自有资金
合 计 1,148,191.49 - - -
13、无形资产
(1)无形资产情况
项目 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 294,720.30 500,000.00 794,720.30
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)股东投入
(5)其他转入 1,148,191.49 1,148,191.49
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 1,442,911.79 500,000.00 1,942,911.79
二、累计摊销
1.期初余额 149,703.18 500,000.00 649,703.18
2.本期增加金额 77,429.18 77,429.18
(1)计提 77,429.18 77,429.18
(2)企业合并增加
(3)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 227,132.36 500,000.00 727,132.36
三、减值准备
1.期初余额 145,017.12 145,017.12
2.本期增加金额
(1)计提
50
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 软件 商标 合计
(2)企业合并增加
(3)其他转入
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,215,779.43 1,215,779.43
2.期初账面价值 145,017.12 145,017.12
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况:无
说明: 本期摊销额 408,459.65 元。
14、商誉
(1)商誉明细表
被投资单位名称或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项
和创未来 1,399,180,890.02 1,399,180,890.02
合 计 1,399,180,890.02 1,399,180,890.02
(2)商誉的计算
合并日的确定:公司拟以现金方式收购和创未来公司 51%股权,收购审计评估基准日为
2016 年 3 月 31 日,故本备考报告的合并日拟定为 2016 年 3 月 31 日。
商誉的计算
经评估的可辨 按持股比例计算应
公司名称 认资产公允价 持股比例 享有的可辨认净资 支付对价 商誉
值 产的价值
和创未来 56,508,058.79 51.00% 28,819,109.98 1,428,000,000.00 1,399,180,890.02
合 计 56,508,058.79 51.00% 28,819,109.98 1,428,000,000.00 1,399,180,890.02
(3)期末对商誉进行了减值测试,被合并公司未来现金流量现值高于调整后的资产组的
账面价值,故未计提减值准备。
15、长期待摊费用
其他减 其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
少 的原因
网站建设费 53,149.96 8,858.34 44,291.62
京蒙办公区装修费 272,008.37 32,640.99 239,367.38
51
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八维办公区装修费 96,444.48 10,333.32 86,111.16
其他装修费 46,277.78 4,083.33 42,194.45
合 计 467,880.59 55,915.98 411,964.61
16、递延所得税资产与递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性差
递延所得税资产
差异 产 异
资产减值准备 45,430,078.78 7,638,637.74 24,386,128.67 5,718,234.08
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应付职工薪酬
技术开发费
预提费用
预计负债
资产摊销差异
专项储备
合计 45,430,078.78 7,638,637.74 24,386,128.67 5,718,234.08
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性差 递延所得税负
递延所得税负债
差异 异 债
非同一控制企业合并资产
28,109,522.04 7,027,380.51 28,109,522.04 7,027,380.51
评估增值
可供出售金融资产公允价
值变动
固定资产折旧政策变更
计入资本公积的可供出售
1,545,675.66 283,700.37 1,682,633.72 420,658.43
金融资产公允价值变动
合 计 29,655,197.70 7,311,080.88 29,792,155.76 7,448,038.94
17、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额 备注
四川省南充羽绒制品厂职工宿舍土地 7,697,000.00 7,697,000.00 1
土地预付款 - -
世博全纪录金条套装 178,000.00 178,000.00 2
合 计 7,875,000.00 7,875,000.00
注:
1.四川省南充羽绒制品厂土地为本年度公司履行民事调解书获得(详见附注十四 2 (2))
52
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
的划拨土地。因历史原因,该宗土地上建有原四川省南充羽绒制品厂职工宿舍。因此
对于该宗土地本公司目前无法用于经营或转让,拟于未来在政府收储土地时变现。本
公司期末对其进行减值测试未见减值。
2.世博全记录金条套装由于不存在活跃市场,且本公司不存在在一年内变现意图,将其
列报于其他非流动资产。
18、应付账款
(1)应付账款列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 41,418,943.60 39,892,992.26
1至 2年 75,100,401.28 75,100,401.28
2至 3年 16,669,342.47 16,669,342.47
3 年以上 1,765,701.44 1,765,701.44
合 计 134,954,388.79 133,428,437.45
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
对方单位 期末余额 未偿还或结转的原因
往来 1 25,086,754.94 资金紧张
往来 2 21,342,605.20 资金紧张
往来 3 6,271,295.34 资金紧张
往来 4 5,559,393.12 资金紧张
往来 5 4,771,437.49 资金紧张
合 计 63,031,486.09
19、预收款项
(1)预收款项列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 5,872,560.25 5,064,238.90
1 年以上 8,599,633.80 8,599,633.80
合计 14,472,194.05 13,663,872.70
一年以上预收款项金额主要为已经收取工程款项尚未结算的部分。
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
往来 1 3,197,556.50 预收工程款
往来 2 2,710,372.81 预收工程款
往来 3 2,079,634.30 预收工程款
往来 4 763,184.93 预收工程款
往来 5 555,000.00 预收工程款
合 计 9,305,748.54
20、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 14,707,342.65 22,285,351.59 26,229,215.16 10,763,479.08
离职后福利-设定提存计划 8,453,942.57 1,717,342.93 1,200,048.65 8,971,236.85
短期辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 23,161,285.22 24,002,694.52 27,429,263.81 19,734,715.93
(2)短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 12,913,633.35 19,482,515.16 23,630,245.62 8,765,902.89
(2)职工福利费 4,216.46 1,275,431.98 1,275,431.98 4,216.46
(3)社会保险费 689,951.82 955,759.64 762,451.61 883,259.85
其中:①医疗保险费 217,441.47 844,358.55 673,518.76 388,281.26
②工伤保险费 455,577.88 57,667.09 36,971.22 476,273.75
③生育保险费 16,932.47 53,734.00 51,961.63 18,704.84
(4)住房公积金 270,044.82 557,951.30 553,684.72 274,311.40
(5)工会经费和职工教育经费 827,661.24 6,460.90 225.94 833,896.20
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8)其他短期薪酬 1,834.96 7,232.61 7,175.29 1,892.28
合 计 14,707,342.65 22,285,351.59 26,229,215.16 10,763,479.08
(3)设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
54
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
基本养老保险费 8,127,739.98 1,628,215.10 1,132,770.34 8,623,184.74
失业保险费 326,202.59 89,127.83 67,278.31 348,052.11
合 计 8,453,942.57 1,717,342.93 1,200,048.65 8,971,236.85
21、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 12,980,752.66 12,709,357.38
营业税 6,461,974.71 6,494,612.49
企业所得税 7,983,001.65 8,018,605.04
个人所得税 625,164.76 622,140.71
城市维护建设税 1,591,136.33 1,603,670.00
教育费附加 808,072.79 794,264.50
地方教育费附加 204,122.01 226,781.70
土地增值税 1,989,844.35 1,989,844.35
土地使用税 3,609,094.19 3,609,094.19
房产税 2,084,317.03 2,100,041.66
其他 545,936.28 539,781.68
合 计 38,883,416.76 38,708,193.70
22、应付利息
税 项 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 10,556,904.74 10,535,736.36
合 计 10,556,904.74 10,535,736.36
23、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,492,310.19 2,492,310.19
本科目期末余额为宣告后长期无人领取的股利。
24、其他应付款
55
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1) 其他应付款账龄情况
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 380,714,432.98 737,292,910.90
1至 2年 460,883,723.10 89,031,348.23
2至 3年 26,612,519.80 26,612,519.80
3 年以上 38,157,726.67 38,157,726.67
合 计 906,368,402.55 891,094,505.60
(2) 有息负债
其他应付款中有息负债的金额为 197,618,690.00 元。
(3) 关联方情况
本项目余额中关联方部分详见附注九关联方。
(4) 年末金额较大的其他应付款列示如下
项目 金额 账龄 说明
往来 1 182,618,690.00 5 年以上 资金占用本金及利息
220,926,037.22 1 年以内 借款平台
往来 2
339,015,392.23 1至 2年 借款平台
往来 3 25,742,038.18 1至 2年 借款平台
往来 4 11,920,432.20 1至 2年 借款平台
往来 5 11,480,733.80 1至 2年 借款平台
合计 791,703,323.63
25、长期借款
(1)长期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押及担保借款
保证借款
信用借款
其他 1,428,000,000.00 1,428,000,000.00
合 计 1,428,000,000.00 1,428,000,000.00
说明 :报告期内的长期借款详见附注三、(二)、1。
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
26、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
尚未通过政府验收的政府技术补助 900,000.00 900,000.00
合 计 900,000.00 900,000.00
该项补助为本公司之子公司收到的政府专项资金,该项资金的获得具有验收条件。本
期尚未通过验收。
27、预计负债
项目 期末余额 期初余额
对外担保义务 12,209,333.33 12,209,333.33
合计 12,209,333.33 12,209,333.33
本公司之子公司为原下属控股子公司成都同人借款提供担保金额为 1,000.00 万元。2013
年 12 月,成都建材向成都龙泉驿区龙腾小额贷款股份有限公司取得借款 1000.00 万元,
借款期限 2013 年 12 月 30 日至 2014 年 6 月 29 日,借款月利率 1.2%,月监管费率 2.3%,
南充建材以其名下潆华工业园机器设备提供抵押;同时由南充华塑建材有限公司、南
充华塑型材有限公司及公司高管陈志先生为上述借款提供连带责任保证。该项借款至
报表截止日已经逾期且尚未归还。2015 年 9 月 30 日,本公司已转让所持成都同人股
权,同时计提为其担保很可能承担的债务损失。
28、递延收益
项目 期末余额 期初余额 备注
政府补助 840,798.39 840,798.39
注
(1)南充建材 2011 年 8 月收到的南充市财政局和南充市经济和信息化委员会根据《关
于下达 2011 年省级第一批技术改造资金及项目计划的通知》(南财专<2011>789 号)收
到的 120.00 万元技术改造资金,按 10 年摊销后余额。
( 2) 2011 年 12 月,南充市顺庆区财政局《关于下达 2011 年度工业发展项目资金的通
知》(南顺财专<2011>789 号),南充建材本期收到市级工业发展项目资金 30.00 万
元,按 10 年摊销后余额。
29、其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额 备注
住房周转金 942,070.55 942,070.55
本项目为住房周转金,报告期内住房改革事项尚未全部完结。
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
30、股本
本次变动增减(+、-)
发行 送
股份类别 期初余额 新股 股 公积金转股 其他 小计 期末余额
非流通股 - -
流通股 825,483,117.00 825,483,117.00
合计 825,483,117.00 825,483,117.00
依照 2013 年股权分置改革实施办法,上述流通股中的 297,400,902 股为有限售条件的流
通股。其中 77,423,416 股在 2015 年 1 月 8 日解除限售,20,641,544 股在 2016 年 1 月 8 日
解除限售,剩余的 199,205,920 股将在 2017 年 1 月 8 日解除限售。
31、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 144,450,025.60 144,450,025.60
其他资本公积 19,123,683.54 19,123,683.54
合计 163,573,709.14 163,573,709.14
32、其他综合收益
本公司累计其他综合收益期末余额均为因持有海南高速股票公允价值与原始成本差异
形成。
本期发生额
税
后
减:前
归
期计入
属
项目 期初余额 本期所得税 其他综 减:所得税 税后归属于 期末余额
于
前发生额 合收益 费用 母公司
少
当期转
数
入损益
股
东
一、以后不能重分类进损益的 - - - - - - -
其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划 - - - - - - -
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中 - - - - - - -
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其 1,261,975.27 -547,832.25 - -136,958.06 -410,874.19 - 851,101.08
他综合收益
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
其中:权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变 1,261,975.27 -547,832.25 -136,958.06 -410,874.19 851,101.08
动损益
持有至到期投资重分类为可供 - - - - - - -
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -
外币财务报表折算差额 - - - - - - -
其他综合收益合计 1,261,975.27 -547,832.25 - -136,958.06 -410,874.19 - 851,101.08
33、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,893,775.85 - - 28,893,775.85
34、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本分类情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 57,994,842.47 17,350,696.48 245,861,920.97 142,223,484.58
其他业务 2,480,984.33 1,281,642.52 10,923,442.57 3,631,647.62
合计 60,475,826.80 18,632,339.00 256,785,363.54 145,855,132.20
35、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 233,697.74 901,615.97
城市维护建设税 159,875.29 535,252.65
教育费附加 69,525.82 229,394.00
地方教育费附加 44,670.78 152,929.39
房产税 211,208.16 216,607.38
其他 20,858.74 31,781.44
合 计 739,836.53 2,067,580.83
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 11,936,685.33 32,782,525.82
运输费 363,788.70 3,102,510.79
诉讼费 - 2,750.00
业务费 911,396.79 8,805,114.58
保险费 - 311,998.04
租赁费 22,250.00 103,800.00
差旅费 133,054.00 1,187,104.45
房租水电费 566,666.96 1,859,900.04
办公费 241,188.46 870,648.21
咨询费 549,895.07 6,955,983.37
交通费 67,072.57 213,051.32
劳务费 2,471,236.64 9,768,186.24
通讯费 26,101.54 643,331.59
融资担保费 - 1,086,420.33
材料费 - 370,522.20
其他 353,888.80 4,427,222.28
合 计 17,643,224.86 72,491,069.26
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 5,488,721.02 21,794,655.66
中介费 308,119.00 2,336,486.00
办公费 1,400,967.13 4,686,330.87
折旧费 881,527.17 5,039,570.67
业务费 1,065,240.71 3,708,603.79
无形资产摊销 4,043.79 222,016.50
诉讼费 170,749.00 6,480,492.01
差旅费 705,627.52 3,831,071.67
科研费 5,602,900.95 17,357,150.48
交通费 208,736.50 835,924.58
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项 目 本期发生额 上期发生额
物流费 149,238.18 809,658.12
人事招聘费 203,530.86 970,534.45
咨询服务费 623,854.88 705,218.95
培训费 14,320.00 240,137.96
折旧摊销费用 147,988.49 338,154.57
通讯费 80,373.44 428,343.48
房租水电费 964,319.14 2,923,867.89
其他 703,140.97 11,832,742.69
合 计 18,723,398.75 84,540,960.34
38、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 392,096.16 12,355,508.29
减:利息收入 85,243.87 356,707.39
汇兑损益
减:汇兑损益资本化
手续费及其他 3,139,039.29 4,733,530.92
合 计 3,445,891.58 16,732,331.82
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
(1)坏账损失 12,802,691.04 137,684,891.81
(2)存货跌价损失 - 689,481.75
(3)固定资产减值损失 - 130,126.97
合 计 12,802,691.04 138,504,500.53
40、投资收益
(1)投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 - 138,864,136.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持
- 342,411.83
有期间取得的投资收益
合 计 139,206,547.92
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41、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 26,232,564.94
其中:固定资产处置利得 3,571,600.00
无形资产处置利得 22,660,964.94
债务重组利得 20,000,000.00
政府补助 70,467,981.61
其他 960.48 1,462,803.99
合 计 960.48 118,163,350.54
计入当期损益的政府补助:
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
技术改造补助 156,701.61 与资产相关
技术改造补助 与收益相关
2014 年工业企业奖励资金 30,000.00 与收益相关
2014 年工业发展资金 30,000.00 与收益相关
土地收储补助 70,251,280.00 与收益相关
合 计 70,467,981.61
注:2015 年 12 月 25 日公司与南充市顺庆区政府签订《收回国有土地使用权补偿协议
书》,区政府决定依法整体回收公司 103.2 亩、40.01 亩、51.61 亩三块国有建设用地,
交易总价 21,272.13 万元。其中依法被收回的国有建设用地位于 69 号厂区 I-12-147 号地
(103.2 亩)的补偿金额为 10,515.438 万元,包括国有土地使用权 103.2 亩财政评审金额
3137.42 万元、宗地内地面建筑物,附着物及青苗林木等资产财政评审金额 352.89 万元
以及已拆迁资产及停产、停业损失 7,025.128 万元,企业当期确认了政府补助 7,025.128
万元。
42、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 26,603.17 1,592.91
其中:固定资产处置损失 26,603.17 1,592.91
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项 目 本期发生额 上期发生额
无形资产处置损失
对外担保损失 12,209,333.33
赔偿支出 66,921,588.17
罚款 900,852.61
盘亏损失
违约金 2,666.82
滞纳金
其他 42,987.32 512,890.49
合 计 69,590.49 80,548,924.33
43、所得税费用
(1)所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 491.06 748,421.82
递延所得税费用 -1,920,403.66 -4,447,297.48
合 计 -1,919,912.60 -3,698,875.66
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1 北京和创未来
互联网金融平
网络科技有限公 北京 北京海淀区 51% 购买
台服务
司
1-1 北京众熵信 北京 北京海淀区
技术信息服务 49.98 购买
息服务有限公司
2、同一控制下企业合并
本公司本期不存在同一控制下企业合并。
3、反向购买
本公司本期不存在反向购买。
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
4、其他原因和的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称 以下简称 主要经营地 注册地
北京和创未来网络科技有限公司 和创未来 北京 北京海淀
北京众熵信息服务有限公司 众熵信息 北京 北京海淀
南充华塑建材有限公司 南充建材 四川南充 四川南充
南充华塑型材有限公司 南充型材 四川南充 四川南充
重庆华塑建材有限公司 重庆建材 重庆 重庆
海南四海工贸综合公司 海南四海 物业租赁 海南海口
上海同人华塑门窗有限公司 上海门窗 无实际业务 上海
四川天歌物业有限公司 天歌物业 无实际业务 四川成都
成都天族金网科技有限责任公司 天族金网 无实际业务 四川成都
成都麦田园林有限公司 麦田园林 四川成都 四川成都
成都康达瑞信企业管理有限公司 康达瑞信 四川成都 四川成都
深圳市康德润投资有限公司 深康德润 广东深圳 广东深圳
深圳市胜合隆科技发展有限公司 深胜合隆 广东深圳 广东深圳
深圳前海智友邦达实业有限公司 智友邦达 广东深圳 广东深圳
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
在子公司中的权益(续)
持股比例(%) 表决权比例
以下简称 业务性质 直接 间接 (%) 取得方式 备注
非同一控制
51.00 51.00
和创未来 互联网金融平台服务 下企业合并
非同一控制
49.98 49.98
众熵信息 技术信息服务 下企业合并
非同一控制
93.24 93.24
南充建材 控股、门窗加工及安装 下企业合并
南充型材 生产华塑牌型材 93.24 100.00 设立 *
重庆建材 型材销售 83.92 90.00 设立 *
海南四海 物业租赁 100.00 100.00 设立
上海门窗 无实际业务 99.11 99.11 设立
天歌物业 无实际业务 75.00 75.00 设立
天族金网 无实际业务 70.00 70.00 设立
非同一控制
100.00 100.00
麦田园林 园林工程 下企业合并
康达瑞信 尚无实际业务 60.00 40.00 100.00 设立
深康德润 尚无实际业务 100.00 100.00 设立
深胜合隆 尚无实际业务 100.00 100.00 设立
智友邦达 尚无实际业务 100.00 100.00 设立
说明:* 持股与表决权比例差异原因为间接持股。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
注册资本 本企业的 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
成都麦田投资有限公司 四川成都 投资 13,280.00 24.13 24.13
本公司的最终控制方为李中先生。报告期内,母公司注册资本(实收资本)无变
化。
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2、本公司的子公司情况
本企业子公司情况详见附注八 1。
3、本公司合营和联营企业情况
本公司不存在合营和联营企业。
4、其他关联方情况
本公司不存在其他关联方情况。
5、关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司本期不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司本期不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
关联租赁情况
本公司本期不存在关联租赁情况。
关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 期 限
行完毕
深圳市人人聚财金
自债权到期日
李辉 融信息服务有限公 11,920,432.20
起两年
否
司
深圳市人人聚财金
自债权到期日
房平 融信息服务有限公 11,920,432.20
起两年
否
司
小额借款发放
北京弘合柏基信息
李辉 科技有限公司
11,480,733.80 之日至小额借 否
款到期后 2 年
小额借款发放
北京弘合柏基信息
房平 科技有限公司
11,480,733.80 之日至小额借 否
款到期后 2 年
搜易贷(北京)金 为借款发放之
李辉 融信息服务有限公 5,508,566.26 日起至借款到 否
司 期后 2 年
搜易贷(北京)金 为借款发放之
房平 融信息服务有限公 5,508,566.26 日起至借款到 否
司 期后 2 年
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本公司本期不存在关联担保情况。
关联方资金拆借
本公司本期关联方资金情况如下:
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
年利率 15%
多笔,均早于 多笔,均
李宏 1,900,000.00 因本公司还款期违
2015 年 1 月 1 日 已逾期
约计 10%违约金
房平 6,239,978.00 2014.12.31 2015.12.31 无利息负担
李辉 1,650,234.05 2014.12.31 2015.12.31 无利息负担
曲水中青
和创网络
15,000,000.00 2016.03.16 2016.03.29 无利息负担
科技有限
公司
拆出
曲水中青 5,000,000.00 2015.07.07 2015.09.29 无资金占用费
和创网络
5,000,000.00 2015.10.13 2015.12.30 无资金占用费
科技有限
公司 5,000,000.00 2016.01.08 2016.02.26 无资金占用费
50,000,000.00 2015.10.14 2015.10.27 无资金占用费
李辉
40,000,000.00 2015.11.03 2015.11.11 无资金占用费
关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期不存在关联方资产转让、债务重组情况。
6 关联交易情况
关键管理人员报酬
本公司本期关键管理人员 16 人,合计支付薪酬 54.00 万元
本公司本期不存在其他重大的关联交易
十 、股份支付
本公司不存在股份支付情况。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司不存在资产负债表日存在的重要承诺。
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2、或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项。
(1) 本期无与合营企业和联营企业投资相关的或有负债。
(2) 合并报表单位相互提供担保且企业贷款逾期
截至 2016 年 3 月 31 日止,本公司之子公司为成都建材借款提供担保金额为 1,000 万
元。2013 年 12 月,成都建材向成都龙泉驿区龙腾小额贷款股份有限公司取得借款 1,000
万元,借款期限 2013 年 12 月 30 日至 2014 年 6 月 29 日,借款月利率 1.2%,南充建材以
其名下潆华工业园机器设备提供抵押;同时由南充华塑建材有限公司、南充华塑型材
有限公司及公司高管陈志先生为上述借款提供连带责任保证。该项借款至报表日已经
逾期且尚余 800 万本金未归还。本公司所持有成都建材股权已于 2015 年 9 月 30 日转
让,但本公司子公司仍负有为上述借款提供连带责任保证。
截止 2016 年 3 月 31 日,本公司已针对上述保证事项计提了预计负债 12,209,333.33 元,
其中预计代偿本金 800 万元,预计代偿利息 4,209,333.33 元。
(3) 北京中电大厦诉讼
根据北京市海淀区人民法院于 2005 年 11 月 15 日出具(2005)海民初字第 25437 号、(2005)
海民初字第 25438 号《民事调解书》,北京市海淀区人民法院查封了本公司北京中电信
息大厦房屋。由于本公司对上述案件均不知情,经向公司查询上述案件中本公司的委
托代理人身份为公司法律主管的王斌非本公司员工,公司怀疑案件内容不属实和涉嫌
对公司资产的非法侵占,已向南充市公安局报案,南充市公安局已立案侦查。 2012 年
10 月 20 日,本公司收到北京市海淀区人民法院《执行裁定书》( [2006]海民执字第
2413 号),淄博惠华投资管理咨询有限公司(原名称北京惠华元投资管理咨询有限公
司, 2008 年 4 月 9 日更名为淄博惠华投资管理咨询有限公司)为本案申请执行人,本
公司应向淄博惠华投资管理咨询有限公司履行(2005)海民初字第 25437 号民事调解书确
定的义务,并查封了本公司位于北京的中电大厦房屋。本公司已委托山东德孚律师事
务所进行再审申请。2014 年 11 月 15 日,北京市人民检察院作出京一分检民监(2015)
11810000366 号民事抗诉书及京一分检民监(2015)11810000367 号民事抗诉书进行抗
诉。2015 年 2 月 4 日,北京市第一中级人民法院出具民事裁定书(2015)一中抗字第
2018 号以及(2015)一中抗字第 2019 号,裁定申诉人华塑控股股份有限公司与被申诉
人北京惠华元投资管理咨询有限公司房屋买卖合同纠纷一案由该院提审,再审期间原
(2005)海民初字第 25438 号民事调解书中止执行。2015 年 11 月 16 日法院判决撤销
(2005)海民初字第 25437 号和(2005)海民初字第 25438 号调解书,驳回惠华元公司
诉讼请求。目前房产已执行回公司名下。
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(4) 鲁宏精饰案件
2011 年 9 月,山东型材(山东华塑安装工程有限公司)将所持鲁宏精饰 96.67%的股权
转让给济南大正东智工贸有限公司;山东华塑建材有限公司将所持鲁宏精饰 3.33%的股
权转让给济南大正东智工贸有限公司;上述股权转让于 2011 年 9 月办理了工商变更登
记。济南大正东智工贸有限公司通过律师事务所于 2012 年 8 月 8 日、2012 年 9 月 9 日
通过律师函要求本公司―将济南鲁宏金属表面精饰有限公司名下土地使用权、房屋使
用权在相关人民法院解除查封并办理过户手续。济南鲁宏金属表面精饰有限公司名下
土地使用权、房屋使用权系由山东华塑型材于 2005 年 12 月 26 日投入鲁宏精饰,其房
屋构筑物、土地使用权(房屋构筑物评估值 330.77 万元,土地使用权评估值 358.67 万
元,其产权所有权人为山东建材),因上述土地使用权、房屋设置了抵押一直没有办
理过户手续。
济南大正东智工贸有限公司于 2013 年 11 月 20 日向济南市中级人民法院提起诉讼,将
山东建材、山东型材及本公司作为共同被告,要求山东建材、山东型材将鲁宏金饰名
下房屋建筑物产权过户到鲁宏精饰名下,本公司作为保证人承担连带责任。成都建材
物业、华塑建材在转让山东华塑建材有限公司股权的《股权转让协议》约定“丙方(山
东建材股权受让方)承诺承继山东建材的业务,妥善处理上述土地、房产过户问题,
尽快免除华塑控股股份有限公司担保责任,如由此造成华塑控股股份有限公司损失由
丙方承担”。2015 年 3 月 23 日济南市中级人民法院判决驳回济南大正东智工贸有限公司
的诉讼请求,2015 年 4 月 22 日济南大正东智工贸有限公司上诉至山东省高级人民法
院,目前本案尚在审理中。本公司认为不会给本公司造成损失。
(5) 瑞合信案件
2012 年 8 月 23 日,本公司作为保证方就山东建材与成都瑞合信投资有限公司(以下简
称瑞合信)签订了《年度委托采购合同》; 2013 年 1 月 9 日,本公司收到四川省成都
市中级人民法院《应诉通知书》( [2013]成民初字第 281 号),瑞合信向成都市中级人
民法院提起诉讼,诉讼货款本金 505.00 万元( 2013 年 3 月,已支付 200 万元)。成都
建材物业、华塑建材在转让山东华塑建材有限公司股权的《股权转让协议》约定“丙方
(山东建材股权受让方)承诺承继山东建材的诉讼地位及责任,负责偿还借款;如因
该欠款不能偿还导致华塑控股股份有限公司承担担保责任,则由丙方负责赔偿。”,我
公司于 2015 年 4 月 15 日与瑞合信达成执行和解协议,支付瑞合信公司 3,262,241.34 元,
瑞合信公司放弃迟延履行期间债务利息的主张,并已履行完毕。
2015 年 5 月 13 日,山东华塑建材有限公司股东章丘市金星实业总公司与我公司就上述
代山东华塑偿还的款项达成分期还款协议:1.金星公司于 2015 年底前偿还我公司 100 万
元,特殊情况下最低不少于 50 万元,还款期限不得超过两年;2.因金星公司控制的山
东华塑建材公司土地政府正在办理收储手续,待土地收储后乙方一次性将剩余款项偿
还给我公司。上述金星公司还款计划,已至履行期限,但尚未履行。
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(6) 阳光舜天案件
因济南阳光舜天经贸有限公司(以下简称阳光舜天)委托山东建材加工塑料型材,阳
光舜天在委托加工工程中向山东建材提供借款, 2013 年 8 月 12 日,阳光舜天向法院提
起诉讼,要求山东建材偿还借款 308.84 万元,并按照同期银行贷款利率支付利息。根
据 2013 年 5 月 28 日山东建材与济南阳光舜天经贸有限公司签订的《塑料型材委托加工
合同》,阳光舜天于 2013 年 9 月 3 日提起诉讼,将山东建材、成都物业、华塑建材作
为共同被告,就山东建材该协议签订后山东建材未履行合同造成阳光舜天损失 120.89
万元(储存山东建材仓库内的材料价值 57.39 万元,生产经营中的费用 54.40 万元,赔
偿违约金 9.10 万元)要求赔偿,并按照同期银行贷款利率支付利息。
2013 年 12 月 13 日,阳光舜天申请追加本公司为被告。本公司认为,根据成都建材物
业、华塑建材在转让山东华塑建材有限公司股权的《股权转让协议》约定“丙方(山东
建材股权受让方)承诺承继山东建材的义务,妥善处理上述土地、房屋过户问题;如
由此造成华塑控股股份有限公司损失,则由丙方承担。丙方介入前,阳光舜天注入资
金约 300 万元,丙方需在具体数额明确后及时支付”。截止 2016 年 3 月 31 日,本公司认
为不会给本公司造成损失。
(7) 报告期新购入子公司和创未来截至 2016 年 3 月 31 日,为非关联方单位贷款提供保证
情况如下:
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
为本公司推荐的借款人在
北京凤凰理理它信息技术 与该公司签订的《借款协 25,742,038.18 自债权到期日
说明 1
有限公司 议》项下的借款债务承担 起两年
无限连带责任
为本公司推荐的借款人在
深圳市人人聚财金融信息 与该公司签订的《借款协 自债权到期日
11,920,432.20 说明 1
服务有限公司 议》项下的借款债务承担 起两年
无限连带责任
本公司同意为小额借款客
小额借款发放
北京弘合柏基信息科技有 户签订的《借款协议》项
11,480,733.80 之日至小额借 说明 1
限公司 下的借款债务承担连带保
款到期后 2 年
证责任
为本公司在该公司旗下运
营的“融贝网”发布的所有
融泰浩元(北京)网络科 自债权到期日
个人消费贷债权转让项目 5,539,690.66 说明 1
技有限公司 起两年
的投资人提供连带责任保
证担保
为本公司推荐的所有资金 为借款发放之
搜易贷(北京)金融信息
借入方向资金借出方偿还 5,508,566.26 日起至借款到 说明 1
服务有限公司
义务承担连带责任保证 期后 2 年
合 计 - 60,191,461.10 - -
说明 1:上述内容“本公司推荐的借款人、发布的所有个人消费贷债权、推荐的所有资金借入方和小额借
款客户”是指有一定资金需求,经过本公司信用评估后筛选推荐、再由被担保单位推荐给出借人,并获得
出借资金且有完全民事权利、行为能力的自然人。
说明 2:本公司承担了担保义务的款项,已经包含在报表中的“其他应付款”项目内。
除存在上述或有事项外,截至 2016 年 03 月 31 日,本公司不存在其他应披露的或有事
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
本公司不存在重要的资产负债表日后非调整事项。
2、利润分配情况
本公司本期无拟分配的利润或股利。
3、销售退回
本公司不存在重要的销售退回情况。
十三、其他重要事项
四川德瑞
2009 年 2 月 10 日,本公司与四川德瑞签订了《房地产委托开发协议》及补充协议,本
公司将拥有的位于南充市经济技术开发区周家坝小区的工业用土地使用权拟变性为商
业用地后并委托四川德瑞进行房地产开发,同时先期支付本公司为办理上述土地使用
权变性款项。
本公司应于 2011 年 4 月 30 日前取得相关手续;若超过此期限,则本公司应按同期农业
银行贷款利率的三倍向四川德瑞支付资金占用利息。2010 年 12 月 10 日,四川德瑞向本
公司承诺放弃对南充市国用[2001]第 0002558 号土地使用权的开发权,变更为分取该宗
土地拍卖价值的收益;截止 2014 年 12 月 31 日,本公司累计已收到四川德瑞支付的土
地合作开发款 11,428.00 万元。
2012 年 11 月 2 日,四川德瑞向四川省南充市中级人民法院提起诉讼([2012]民初字第 63
号),请求依法裁判履行《房地产委托开发协议补充协议约定的义务》,赔偿资金损
失 4,103.76 万元(计算至 2012 年 7 月 30 日)。2014 年 2 月 20 日,本公司收到四川省南
充市中级人民法院(2012)南中法民初字第 63 号《民事判决书》,判决本公司自 2011
年 5 月 1 日起支付资金占用费,利息按照中国农业银行一年期贷款基准利率的 3 倍计算
给付。截至 2014 年 12 月 31 日,本公司根据判决书计算确认了利息 7,446.18 万元。本公
司不服判决已向四川省高级人民法院提起上诉。
2014 年 9 月 22 日,四川省高级人民法院下达(2014)川民终字第 369 号民事判决书,
判决我公司支付德瑞公司 11428 万元资金占用利息,利息按照中国农业银行一年期贷款
基准利率的 3 倍计算,自 2011 年 5 月 1 日起至 2012 年 10 月 12 日止。2015 年 2 月 5 日,
我公司与德瑞公司达成和解协议,支付其利息 3185 万元,(2014)川民终字第 369 号
民事判决履行完毕。
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2015 年度、2016 年 1 至 3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2015 年 12 月 25 日公司与南充市顺庆区政府签订《收回国有土地使用权补偿协议书》,
区政府决定依法整体回收公司 103.2 亩、40.01 亩、51.61 亩三块国有建设用地,交易总
价 21,272.13 万元。其中依法被收回的国有建设用地位于 69 号厂区 I-12-147 号地(103.2
亩)于 2015 年 12 月 29 日收到总价款 9,567.44 万元的 51%即 4,879 万元,并办理了土地
权证注销手续。企业当期按总额确认了收入。同时企业与四川德瑞房地产公司签署了
新协议,约定华塑公司收到的政府补偿款 50%作为补偿金赔偿给四川德瑞房地产公
司。企业当期确认了支出 4,783.72 万元。
2015 年 12 月与四川德瑞房地产公司达成协议,为促进土地收储的顺利进行,四川德瑞
房地产豁免了华塑控股 2,000 万债务,企业已于当期确认了营业外收入 2,000 万元。
2016 年 1 月 22 日,四川德瑞房地产公司将对我公司的债权中的 916.58 万元转让给四川
宏志实业有限公司,2337.33 万元转让给了冷奕,1378 万元转让给了陈姝宇,1040.67 万
元转让给鲜果,1576 万元转让给杨利军,701.995 万元转让给张睿。并将四川德瑞房地
产公司应分得土地收储补偿中的 1979.775 万元转让给张睿,2016 年 3 月 19 日将土地收
储补偿中的 1500 万元转让给杨茂柏。2016 年 3 月 20 日,杨茂柏将前述 1500 万元债权转
让给王艺衡。
东亚丝绸时装有限公司诉讼
2006 年 8 月,上海服饰向上海东亚丝绸时装有限公司(以下简称:东亚公司)借款纠
纷一案,2010 年 2 月 26 日,经上海市松江区人民法院(2009)松民二(商)重字第 2
号《民事判决书》判决本公司赔偿东亚公司 175 万元。后法院执行扣划了 599,499.00
元,双方达成和解协议,2016 年 1 月 20 日已履行完毕。
南充市政府诉讼
根据南充市国土局 2003-00178 号国有土地使用权出让合同和本公司与南充市经济技术
开发区管委会于 2003 年 7 月 21 日签订的协议,由于本公司 2004 年度、2005 年度投资额
未达到合同约定要求,2006 年 8 月,南充市人民政府向南充市中级人民法院提起诉
讼。2008 年 9 月 11 日,经南充市中级人民法院(2006)南中法民初字第 57 号《民事判
决书》,判决本公司支付土地出让金 590.00 万元,并从 2006 年 8 月 22 日起按照同期贷
款利率支付利息。2015 年 12 月 25 日,我公司与顺庆区人民政府签订《收回国有土地使
用权补偿协议书》中将本案我公司应予支付的土地款 590 万元及利息 358 万元予以扣
除。本案已履行完毕。
欠税情况
由于资金困难,本公司存在欠缴税费的情况,上述事项可能受到相关部门的处罚。
控股子公司停业情况
天歌物业、天族金网、上海门窗长期处于停业状态,无实质性生产经营活动;本公司
正组织人员进行清理。
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南充生产基地未获得土地权证情况
南充建材目前生产基地,系 2009 年度实施退城进园搬迁到目前的潆华工业园区。2009
年 5 月,南充市顺庆区人民政府为引进本公司在潆华工业集中区投资兴建南充化学建
材基地,本公司与南充市顺庆区人民政府签订的《协议》;南充建材在支付了 100 万
元土地预付款后,实施了退城进园的搬迁工作。截止 2016 年 3 月 31 日,南充建材目前
生产基地土地商未办理出让手续。
股权质押情况
截至 2016 年 3 月 31 日,本公司股东麦田投资累计质押其持有的公司股份为 159,000,000
股,占公司总股本的 19.26%。
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