华塑控股：北京和创未来网络科技有限公司2014年度、2015年度、2016年1-3月审计报告_股票频道

北京和创未来网络科技有限公司

2014 年度、2015 年度、2016 年 1-3 月

审计报告

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合）

审计报告

公司资产负债表 1-2

公司利润表 3

公司现金流量表 4

公司股东权益变动表 5-10

财务报表附注 11-71

亚会 B 审字（2016）1126 号

审计报告

北京和创未来网络科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京和创未来网络科技有限公司（以下简称和创未来公

司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2016 年 3 月 31

日公司资产负债表，2014 年度、2015 年度和 2016 年 1 至 3 月份的公司利润

表、公司现金流量表、公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是和创未来公司管理层的责任，这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的

财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报

表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，和创未来公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规

定编制，公允反映了和创未来公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和

2016 年 3 月 31 日的公司财务状况以及 2014 年度、2015 年度和 2016 年 1 至 3

月份的公司经营成果和公司现金流量。

亚太（集团）会计师事务所中国注册会计师周含军

（特殊普通合伙）

周英

中国注册会计师

中国北京二Ｏ一六年五月十七日

合并及公司资产负债表

编制单位：北京和创未来网络科技有限公司单位：人民币元

2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31

资产附注

合并公司合并公司合并公司

流动资产：

货币资金六、1 48,927,416.76 48,927,416.76 35,096,364.94 35,096,364.94 75,936,026.45 75,936,026.45

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款六、2 36,312,561.23 36,312,561.23 34,349,469.38 34,349,469.38 3,132,225.05 3,132,225.05

预付款项六、3 3,724,189.22 3,724,189.22 5,676,776.10 5,676,776.10 5,009,337.59 5,009,337.59

应收利息

应收股利

其他应收款六、4 587,277,791.69 587,277,791.69 575,223,790.36 575,223,790.36 71,534,195.03 71,534,195.03

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 676,241,958.90 676,241,958.90 650,346,400.78 650,346,400.78 155,611,784.12 155,611,784.12

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产六、5 2,608,614.05 2,608,614.05 2,307,943.35 2,307,943.35 877,650.72 877,650.72

在建工程六、6 1,053,851.87 1,053,851.87

工程物资

固定资产清理六、7 39,851.03 39,851.03

生产性生物资产

油气资产

无形资产六、8 1,148,383.06 1,148,383.06 73,576.96 73,576.96 34,900.29 34,900.29

开发支出

商誉

长期待摊费用六、9 411,964.61 411,964.61 467,880.59 467,880.59 88,583.32 88,583.32

递延所得税资产六、10 5,578,322.96 5,578,322.96 3,657,919.30 3,657,919.30 179,720.10 179,720.10

其他非流动资产

非流动资产合计 9,747,284.68 9,747,284.68 7,601,023.10 7,601,023.10 1,180,854.43 1,180,854.43

资产总计 685,989,243.58 685,989,243.58 657,947,423.88 657,947,423.88 156,792,638.55 156,792,638.55

合并及公司资产负债表（续）

编制单位：北京和创未来网络科技有限公司单位：人民币元

2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31

负债和股东权益附注

合并公司合并公司合并公司

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款六、11 1,889,471.81 1,889,471.81 1,808,976.98 1,808,976.98 12,887.00 12,887.00

预收款项六、12 144,399.39 144,399.39

应付职工薪酬六、13 6,219,699.08 6,219,699.08 8,522,927.31 8,522,927.31 1,489,462.05 1,489,462.05

应交税费六、14 1,049,411.20 1,049,411.20 1,055,333.71 1,055,333.71 567,702.60 567,702.60

应付利息

应付股利

其他应付款六、15 620,322,602.70 620,322,602.70 589,407,400.55 589,407,400.55 54,690,437.14 54,690,437.14

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 629,481,184.79 629,481,184.79 600,794,638.55 600,794,638.55 56,904,888.18 56,904,888.18

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 - - - -

负债合计 629,481,184.79 629,481,184.79 600,794,638.55 600,794,638.55 56,904,888.18 56,904,888.18

股本六、16 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积六、17 1,944,400.00 1,944,400.00 1,944,400.00 1,944,400.00 1,944,400.00 1,944,400.00

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润六、18 -45,436,341.21 -45,436,341.21 -44,791,614.67 -44,791,614.67 -2,056,649.63 -2,056,649.63

归属于母公司股东权益合计 56,508,058.79 56,508,058.79 57,152,785.33 57,152,785.33 99,887,750.37 99,887,750.37

少数股东权益

股东权益合计 56,508,058.79 56,508,058.79 57,152,785.33 57,152,785.33 99,887,750.37 99,887,750.37

负债和股东权益总计 685,989,243.58 685,989,243.58 657,947,423.88 657,947,423.88 156,792,638.55 156,792,638.55

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

合并及公司利润表

编制单位：北京和创未来网络科技有限公司单位：人民币元

2016年1-3月 2015年度 2014年度

项目附注

合并公司合并公司合并公司

一、营业收入六、19 40,777,534.17 40,777,534.17 79,948,659.40 79,948,659.40 10,316,034.72 10,316,034.72

减：营业成本六、19

营业税金及附加六、20 246,967.22 246,967.22 446,181.02 446,181.02 69,172.94 69,172.94

销售费用六、21 16,939,275.98 16,939,275.98 63,973,817.50 63,973,817.50 6,062,531.11 6,062,531.11

管理费用六、22 10,236,921.68 10,236,921.68 34,238,990.72 34,238,990.72 5,136,100.93 5,136,100.93

财务费用六、23 3,091,025.93 3,091,025.93 4,655,989.71 4,655,989.71 86,407.25 86,407.25

资产减值损失六、24 12,802,691.04 12,802,691.04 23,187,994.65 23,187,994.65 1,198,134.02 1,198,134.02

加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - -

投资收益(损失以“-”号填列）六、25 342,411.83 342,411.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

三、营业利润(损失以“-”号填列） -2,539,347.68 -2,539,347.68 -46,211,902.37 -46,211,902.37 -2,236,311.53 -2,236,311.53

加：营业外收入 828.07 828.07 331.25 331.25

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出六、26 26,610.59 26,610.59 1,593.12 1,593.12 58.20 58.20

其中：非流动资产处置损失 26,603.17 26,603.17 1,592.91 1,592.91

四、利润总额(损失以“-”号填列） -2,565,130.20 -2,565,130.20 -46,213,164.24 -46,213,164.24 -2,236,369.73 -2,236,369.73

减：所得税费用六、27 -1,920,403.66 -1,920,403.66 -3,478,199.20 -3,478,199.20 -179,720.10 -179,720.10

五、净利润(损失以“-”号填列） -644,726.54 -644,726.54 -42,734,965.04 -42,734,965.04 -2,056,649.63 -2,056,649.63

归属于母公司股东的净利润 -644,726.54 -42,734,965.04 -2,056,649.63

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 - - - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - - - -

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -644,726.54 -644,726.54 -42,734,965.04 -42,734,965.04 -2,056,649.63 -2,056,649.63

归属于母公司所有者的综合收益总额 -644,726.54 -42,734,965.04 -2,056,649.63

归属于少数股东的综合收益总额 - -

八、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

合并及公司现金流量表

编制单位：北京和创未来网络科技有限公司单位：人民币元

2016年1-3月 2015年度 2014年度

项目附注

合并公司合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金六、28（1） 1,001,803,118.89 1,001,803,118.89 1,621,084,473.24 1,621,084,473.24 88,831,362.22 88,831,362.22

经营活动现金流入小计 1,001,803,118.89 1,001,803,118.89 1,621,084,473.24 1,621,084,473.24 88,831,362.22 88,831,362.22

购买商品、接受劳务支付的现金 -

支付给职工以及为职工支付的现金 17,609,326.18 17,609,326.18 42,224,702.46 42,224,702.46 2,454,715.13 2,454,715.13

支付的各项税费 2,155,529.11 2,155,529.11 3,861,827.29 3,861,827.29 52,841.11 52,841.11

支付其他与经营活动有关的现金六、28（2） 967,833,550.68 967,833,550.68 1,612,564,203.82 1,612,564,203.82 111,498,687.23 111,498,687.23

经营活动现金流出小计 987,598,405.97 987,598,405.97 1,658,650,733.57 1,658,650,733.57 114,006,243.47 114,006,243.47

经营活动产生的现金流量净额 14,204,712.92 14,204,712.92 -37,566,260.33 -37,566,260.33 -25,174,881.25 -25,174,881.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - 72,000,000.00 72,000,000.00

取得投资收益收到的现金 - 342,411.83 342,411.83

处置固定资产、无形资产和其他长期

854.70 854.70

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 - - 72,343,266.53 72,343,266.53 - -

购置固定资产、无形资产和其他长期

373,661.10 373,661.10 3,606,011.25 3,606,011.25 833,492.30 833,492.30

资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金 - 72,000,000.00 72,000,000.00

投资活动现金流出小计 373,661.10 373,661.10 75,606,011.25 75,606,011.25 833,492.30 833,492.30

投资活动产生的现金流量净额 -373,661.10 -373,661.10 -3,262,744.72 -3,262,744.72 -833,492.30 -833,492.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 101,944,400.00 101,944,400.00

其中：子公司吸收少数股东权益

性投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 - - 101,944,400.00 101,944,400.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付少数股东的现

金股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 10,656.46 10,656.46

其中：子公司减资支付给少数股

东的现金

筹资活动现金流出小计 - - 10,656.46 10,656.46 - -

筹资活动产生的现金流量净额 - - -10,656.46 -10,656.46 101,944,400.00 101,944,400.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 13,831,051.82 13,831,051.82 -40,839,661.51 -40,839,661.51 75,936,026.45 75,936,026.45

加：期初现金及现金等价物余额 35,096,364.94 35,096,364.94 75,936,026.45 75,936,026.45 - -

六、期末现金及现金等价物余额 48,927,416.76 48,927,416.76 35,096,364.94 35,096,364.94 75,936,026.45 75,936,026.45

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

合并股东权益变动表

编制单位：北京和创未来网络科技有限公司单位：人民币元

2016年1-3月

归属于母公司股东权益

项目附注少数股东股东权益

其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他权益合计

优先股永续债其他益

一、上年年末余额 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -44,791,614.67 - - 57,152,785.33

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -44,791,614.67 - - 57,152,785.33

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 - - - - - - - - - -644,726.54 - - -644,726.54

列）

（一）综合收益总额 -644,726.54 - -644,726.54

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -

1、股东投入的普通股 -

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 -

4、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 -

2 、提取一般风险准备 -

3、对股东的分配 -

4、其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 -

2、盈余公积转增股本 -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资

产所产生的变动

5、其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1、本期提取 -

2、本期使用（以负号填列） -

（六）其他 -

四、本年年末余额 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -45,436,341.21 - - 56,508,058.79

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

合并股东权益变动表

民币元单位：人民币元

2015年度

归属于母公司股东权益

少数股东股东权益

其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他权益合计

优先股永续债其他益

100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -2,056,649.63 - - 99,887,750.37

- - - - - - - - - -42,734,965.04 - - -42,734,965.04

-42,734,965.04 - -42,734,965.04

- - - - - - - - - - - - -

100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -44,791,614.67 - - 57,152,785.33

主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

合并股东权益变动表

编制单位：北京和创未来网络科技有限公司单位：人民币元

2014年度

归属于母公司股东权益

项目附注少数股东股东权益

其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他权益合计

优先股永续债其他益

一、上年年末余额 - - - - - - - - - - - - -

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 - - - - - - - - - - - - -

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填

100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -2,056,649.63 - - 99,887,750.37

列）

（一）综合收益总额 -2,056,649.63 - -2,056,649.63

（二）股东投入和减少资本 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - - - - 101,944,400.00

1、股东投入的普通股 100,000,000.00 1,944,400.00 101,944,400.00

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 -

4、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 -

2 、提取一般风险准备 -

3、对股东的分配 -

4、其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 -

2、盈余公积转增股本 -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资

产所产生的变动

5、其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1、本期提取 -

2、本期使用（以负号填列） -

（六）其他 -

四、本年年末余额 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -2,056,649.63 - - 99,887,750.37

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

公司股东权益变动表

编制单位：北京和创未来网络科技有限公司单位：人民币元

2016年1-3月

项目附注其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他益

一、上年年末余额 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -44,791,614.67 57,152,785.33

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -44,791,614.67 57,152,785.33

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 - - - - - - - - - -644,726.54 -644,726.54

列）

（一）综合收益总额 -644,726.54 -644,726.54

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1、股东投入的普通股 -

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 -

4、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 -

2、提取一般风险准备 -

3、对股东的分配 -

4、其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 -

2、盈余公积转增股本 -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资

产所产生的变动

5、其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1、本期提取 -

2、本期使用（以负号填列） -

（六）其他 -

四、本年年末余额 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -45,436,341.21 56,508,058.79

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

公司股东权益变动表

单位：人民币元

2015年度

其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他益

100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -2,056,649.63 99,887,750.37

- - - - - - - - - -42,734,965.04 -42,734,965.04

-42,734,965.04 -42,734,965.04

- - - - - - - - - - -

100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -44,791,614.67 57,152,785.33

主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

公司股东权益变动表

编制单位：北京和创未来网络科技有限公司单位：人民币元

2014年度

项目附注其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他益

一、上年年末余额 - - - - - - - - - - -

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 - - - - - - - - - - -

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -2,056,649.63 99,887,750.37

（一）综合收益总额 -2,056,649.63 -2,056,649.63

（二）股东投入和减少资本 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - - 101,944,400.00

1、股东投入的普通股 100,000,000.00 1,944,400.00 101,944,400.00

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 -

4、其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 -

2、提取一般风险准备 -

3、对股东的分配 -

4、其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 -

2、盈余公积转增股本 -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 -

生的变动

5、其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1、本期提取 -

2、本期使用（以负号填列） -

（六）其他 -

四、本年年末余额 100,000,000.00 - - - 1,944,400.00 - - - - -2,056,649.63 99,887,750.37

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

北京和创未来网络科技有限公司（以下简称“和创未来公司”或“公司”），系由自

然人房平、李辉、余俊共同出资组建，于 2014 年 4 月 2 日成立的有限责任公司，设立

时注册资本人民币 100 万元。

2014 年 7 月 1 日，李辉将所占出资额 10 万元，转让与房平；将所占出资额 6 万元，转

让与史建华。余俊将所占出资额 8 万元，转让与史建华。变更后，股东认缴的出资额

变更为：房平认缴出资额为 51 万元，李辉认缴出资额为 35 万元，史建华认缴的出资额

为 14 万元。

2014 年 9 月 21 日，经股东会决议，注册资本由 100 万元，增资变更为 111.2 万元，变更

后股东认缴出资额变更为：房平认缴出资额为 51 万元，李辉认缴出资额为 35 万元，史

建华认缴的出资额为 14 万元，曹蕾认缴的出资额为 5.56 万元，周治臣认缴的出资额为

5.56 万元。

2014 年 12 年 1 日，股东房平将认缴出资额 51 万元，李辉将认缴出资额 35 万元，史建

华将认缴的出资额 14 万元，曹蕾将认缴的出资额 5.56 万元，周治臣将认缴的出资额

5.56 万元，均转让与曲水中青和创网络科技有限公司。

同日经股东会决议，注册资本由 111.12 万元，增资变更为 10000 万元。变更后股东认缴

出资额变更为：曲水中青和创网络科技有限公司认缴的出资额为 10000 万元。

截止 2016 年 3 月 31 日，公司股权结构如下：

股东注册资本（万元）持股比例（%）

曲水中青和创网络科技有限

10,000.00 100.00

公司

合计 10,000.00 100.00

法定代表人：李辉

经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；应用软件服务；

销售医疗器械 I、II 类、化妆品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、文化用品、通

讯设备、机械设备、金属材料、日用杂货、五金交电、建筑材料；办公设备维修；会

议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；销售医疗器械 III 类（以《医疗

器械经营企业许可证》核定的范围为准）（药品监督管理部门批文有效期至 2020 年 07

月 22 日）；零售预包装食品（食品流通许可证有效期至 2018 年 08 月 02 日）。（零售

预包装食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活

动。）

注册地址：北京市海淀区上地东路 5 号院 4 号楼六层

二、合并财务报表范围

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本报告期期末纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括：

子公司名称子公司类型持股比例（%）表决权比例（%）

北京众熵信息服务有限公

有限公司 98.00 98.00

司

1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制

权的经营实体

公司名称变更原因

北京众熵信息服务有限公司投资新设立

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

2、本期期末不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧

失控制权的经营实体

本期期末未发生不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等

方式丧失控制权的经营实体。

三、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

本申报财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其

应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会

计政策、会计估计进行编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具等外，本财务报表均以历史成本

为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备

2、持续经营

本申报财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司

持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

四、公司重要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31

日、2015 年 12 月 31 日和 2016 年 3 月 31 日的公司财务状况以及 2014 年度、2015 年度和

2016 年 1 至 3 月的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会

计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账

面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资本溢价），资本公积

（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制

权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，

本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费

用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制

的单独主体）均纳入合并财务报表。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公

司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一

致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自比较报表最早期初将该子公司纳入

合并范围；因非同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自购买日起将该子公司

纳入合并范围。因处置而减少的子公司，本公司自处置之日起不再将该子公司纳入合

并范围。

子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债

表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损

超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍应当冲减少数

股东权益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计

入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公

司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且

新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同

时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始

确认金额。

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采

用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关

的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本

进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

包括应收账款和其他应收款等（附注二、8）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本

进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上

述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其

折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的

汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收

益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应

处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，

计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按

照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关

的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率

法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用

于确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得

出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情

况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值

技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽

可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场

的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

（5）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产

发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始

确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响

进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未

来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计

未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价

值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确

认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融

资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的

减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面

价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差

额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入

方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金

融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资

产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负

债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

融资产，并相应确认有关负债。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收

账款和期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款

项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进

行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备的计提方法

坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单

独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1（潜在风险以应收款项的潜在风险估计按金融企业准备金计提管理办法

估计值组合）值为信用风险特征划分组合计提

组合 2（保证金、以应收款项内容为信用风险按确认的无法收回金额计提坏账

押金等组合）特征划分组合准备

潜在风险估计值＝正常类风险资产*1.5%+关注类风险资产*3%+次级类风险资产*30%+可

疑类风险资产*60%+损失类资产*100%

组合中，采用潜在风险估计值计提坏账准备情况如下：

逾期账龄应收账款计提比例%

未逾期(正常类) 1.50

1-90 天(关注类) 3.00

91-180 天(次级类) 30.00

181-730 天(可疑类) 60.00

731 天以上(损失类) 100.00

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在库存商品发出时采用加权平均法计

价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差

额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且

难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减

记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权

投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核

算。

（1）投资成本确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值

以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公

积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控

制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进

一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融

资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期

股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发

行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成

非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽

子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子

交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相

关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允

价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期

损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券

的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视

长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发

行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中

换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因

追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权

投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资

成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为

投资收益计入当期损益。

权益法核算的长期股权投资

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过

风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联

营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对

长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面

价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投

资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再

按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长

期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额

外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记

已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及

长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法

核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同

控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失

共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资

单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他

综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权

益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规

定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

（3）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重

大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司

与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有

权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司

并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共

同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情

形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资

单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面

价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期

股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

具体的计提资产减值的方法见附注二、15。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计

量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，

终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况

下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧

率如下：

类别使用年限（年）残值率% 年折旧率%

电子设备 3 5 31.67

办公设备 3 5 31.67

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计

算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、15。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值

两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目

的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融

资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使

用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数

与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

14、无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿

命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期

实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用

直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

电脑软件 3年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复

核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资

产的账面价值全部转入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

无形资产计提资产减值方法见附注二、15。

15、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量

的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式

计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确

定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本

公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不

确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进

行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资

产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的

现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回

金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损

失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收

回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使

以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

17、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报

酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）短期薪酬

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服

务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成

本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定

提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的

计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

（2）辞退福利

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励

职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方

面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。

（3）离职后福利

离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系

后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类

为设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。在职工为

本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（4）其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工福利，

包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

18、收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分

比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；

B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中

已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务

成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳

务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和

提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如

销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合

同全部作为销售商品处理。

（2）收入确认的具体方法

①销售服务费

A、客户收到商品卖家销售的商品后进行确认，订单状态为“已签收”。

B、若商家销售的是酒店服务或者话费充值服务，订单状态为“已离店”或者“已完

成”（指充值已完成）。

②分期服务费

平台服务费确认：

A、商品订单，在客户收到卖家销售的商品后进行确认，订单状态为“已签收”；

B、酒店服务或者话费充值服务，订单状态为“已离店”或者“已完成”（指充值已完

成）；如果是现金订单，在打款成功后进行确认，订单状态为“已到账、分期还款

中”。

校园推广服务收入确认：

向商家提供校园推广服务，在优分期提供推广服务，双方对结算信息确认无误后，进

行确认。

延期逾期相关服务费在客户实际支付时进行确认。

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

19、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所

有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府

补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入

当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入

当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认

期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余

额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

20、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计

入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费

用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在

以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可

能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生

的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且

未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方

式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

21、主要会计政策、会计估计的变更

（1）主要会计政策变更说明

2014 年，财政部修订及制定发布了《企业会计准则第 2 号──长期股权投资》、《企

业会计准则第 9 号──职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号──财务报表列报》、

《企业会计准则第 33 号──合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计

量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》和《企业会计准则第 41 号——在其他主

体中权益的披露》七项具体会计准则，自 2014 年 7 月 1 日起施行；修订印发了《企业

会计准则第 37 号——金融工具列报》，企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告

中按照本准则要求对金融工具进行列报；修改并重新公布了《企业会计准则——基本

准则》，自发布之日起施行。实施上述会计准则未对本公司财务报表数据产生影响。

（2）会计估计变更

报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应税收入 17、6

城市维护建设税应纳流转税额 7

教育费附加应纳流转税额 3

地方教育费附加应纳流转税额 2

企业所得税应纳税所得额 15

说明：《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条（第二款）规定，国家需要重点

扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。本公司于 2015 年 7 月 21 日，

获得高新技术企业证，证书编号为：GR201511000561，有效期为三年，符合国家对高新

技术企业的规定，享受企业所得税减按 15%税率征收的税收优惠。

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

六、财务报表项目注释

1、货币资金

项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31

现金 - - 16,767.96

银行存款 42,663,680.07 14,458,384.53 75,132,569.88

其他货币资金 6,263,736.69 20,637,980.41 786,688.61

合计 48,927,416.76 35,096,364.94 75,936,026.45

其中：存放在境外的款项总额 - - -

期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、应收账款

（1）应收账款按种类披露

2016.3.31

种类

金额比例% 坏账准备比例% 账面价值

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

其中：潜在风险估值组合 38,502,982.71 100.00 2,190,421.48 5.69 36,312,561.23

信用风险特征组合小计 38,502,982.71 100.00 2,190,421.48 5.69 36,312,561.23

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计 38,502,982.71 100.00 2,190,421.48 5.69 36,312,561.23

应收账款按种类披露（续）

2015.12.31

种类

金额比例% 坏账准备比例% 账面价值

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

其中：潜在风险估值组合 35,741,917.33 100.00 1,392,447.95 3.90 34,349,469.38

信用风险特征组合小计 35,741,917.33 100.00 1,392,447.95 3.90 34,349,469.38

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合计 35,741,917.33 100.00 1,392,447.95 3.90 34,349,469.38

应收账款按种类披露（续）

2014.12.31

种类

金额比例% 坏账准备比例% 账面价值

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

其中：潜在风险估值组合 3,184,463.69 100.00 52,238.64 1.64 3,132,225.05

信用风险特征组合小计 3,184,463.69 100.00 52,238.64 1.64 3,132,225.05

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合计 3,184,463.69 100.00 52,238.64 1.64 3,132,225.05

组合中，按潜在风险估计值法计提坏账准备的应收账款：

2016.03.31 2015.12.31

账龄

金额坏账准备比例% 金额坏账准备比例%

正常类

31,832,634.35 477,489.52 1.50 31,324,811.83 469,872.18 1.50

（未逾期）

关注类

3,290,835.95 98,725.08 3.00 2,632,339.00 78,970.17 3.00

（逾期 1-90 天）

次级类

1,378,335.19 413,500.56 30.00 757,514.33 227,254.30 30.00

（逾期 91-180 天）

可疑类

2,001,177.22 1,200,706.33 60.00 1,027,252.17 616,351.30 60.00

（逾期 181-730 天）

损失类

（逾期 730 天以

上）

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计 38,502,982.71 2,190,421.48 5.69 35,741,917.33 1,392,447.95 3.90

（续上表）

2014.12.31

账龄

金额坏账准备比例%

正常类

2,969,011.82 44,535.18 1.50

（未逾期）

关注类

210,859.60 6,325.79 3.00

（逾期 1-90 天）

次级类

4,592.26 1,377.68 30.00

（逾期 91-180 天）

可疑类

（逾期 181-730 天）

损失类

（逾期 730 天以上）

合计 3,184,463.69 52,238.64 1.64

（2）本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在报告期内

又全额收回或转回，或在报告期内收回或转回比例较大的应收账款情况。

（3）本报告期内应收账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位

欠款。

（4）本报告期内应收账款余额中无应收其他关联公司款项。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

2016年3月31日占应收账款

单位名称已计提坏账准备

金额总额的比例%

第一名 822.12 12.33 0.00214

第二名 821.34 24.64 0.00213

第三名 820.62 1.71 0.00213

第四名 819.55 491.73 0.00213

第五名 803.23 481.94 0.00209

合计 4,086.86 1,012.35 0.01061

（续上表）

2015年12月31日占应收账款

单位名称已计提坏账准备

金额总额的比例%

第一名 796.24 11.94 0.00223

第二名 794.50 476.70 0.00222

第三名 792.27 11.88 0.00222

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第四名 783.73 139.15 0.00219

第五名 778.68 224.88 0.00218

合计 3,945.42 864.55 0.01104

（续上表）

2014年12月31日占应收账款

单位名称已计提坏账准备

金额总额的比例%

第一名 3,773.02 81.58 0.11848

第二名 1,583.41 60.65 0.04972

第三名 1,506.25 22.59 0.04730

第四名 1,235.89 18.54 0.03881

第五名 1,201.32 40.32 0.03772

合计 9,299.89 223.68 0.29204

3、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

2016.03.31 2015.12.31

账龄

金额比例% 金额比例%

1 年以内 3,556,889.22 95.51 5,676,776.10 100.00

1至 2年 167,300.00 4.49 - -

2至 3年

3 年以上

合计 3,724,189.22 100.00 5,676,776.10 100.00

（续上表）

2014.12.31

账龄

金额比例%

1 年以内 5,009,337.59 100.00

1至 2年

2至 3年

3 年以上

合计 5,009,337.59 100.00

（2）本报告期内预付账款余额中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东

单位款项。

（3）本报告期内预付账款余额中无预付其他关联公司款项。

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称 2016.03.31 账龄未及时结算原因

无

合计

(续上表)

单位名称 2015.12.31 账龄未及时结算原因

无

合计

(续上表)

单位名称 2014.12.31 账龄未及时结算原因

无

合计

（5）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项总

单位名称 2016.03.31 预付款时间未结算原因

额的比例

北京富迪伟业科技有限公司 689,515.00 （%） 2016年合同未履行完毕

北京火炎焱数码科技中心 586,240.00 15.74 2016年合同未履行完毕

北京中富汇融科技有限公司 478,990.00 12.86 2016年合同未履行完毕

北京苏宁云商销售有限公司 219,330.10 5.89 2016年合同未履行完毕

江西梓航科贸有限公司 205,360.00 5.51 2016年合同未履行完毕

合计 2,179,435.10 58.52 - -

(续上表)

占预付款项总

单位名称 2015.12.31 预付款时间未结算原因

额的比例

北京富迪伟业科技有限公司 2,136,205.00 （%） 2015年合同未履行完毕

北京火炎焱数码科技中心 881,360.00 15.53 2015年合同未履行完毕

北京中富汇融科技有限公司 706,420.00 12.44 2015年合同未履行完毕

江苏欧飞电子商务有限公司 542,496.92 9.56 2015年合同未履行完毕

溥天商标代理有限公司 150,000.00 2.64 2015年合同未履行完毕

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计 4,416,481.92 77.80 - -

(续上表)

占预付款项总

单位名称 2014.12.31 预付款时间未结算原因

额的比例

京东商城 2,095,860.55 （%） 2014年合同未履行完毕

苏宁易购 674,405.94 13.46 2014年合同未履行完毕

天猫淘宝商城 443,942.00 8.86 2014年合同未履行完毕

北京万兴通达建筑装饰工

368,100.00 7.35 2014年合同未履行完毕

程设计公司

国美商城 270,630.50 5.40 2014年合同未履行完毕

合计 3,852,938.99 76.91 - -

4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

2016.03.31

种类比例

金额比例（%）坏账准备账面价值

（%）

单项金额重大并单项计提坏

4,595,299.65 0.74 - - 4,595,299.65

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

其中：潜在风险估值组合 615,197,912.16 98,86 34,998,398.23 5.69 580,199,513.93

信用风险特征组合小计 615,197,912.16 98,86 34,998,398.23 5.69 580,199,513.93

单项金额虽不重大但单项计

2,482,978.11 0.40 - - 2,482,978.11

提坏账准备的其他应收款

合计 622,276,189.92 100.00 34,998,398.23 5.62 587,277,791.69

其他应收款按种类披露（续）

2015.12.31

种类比例

金额比例（%）坏账准备账面价值

（%）

单项金额重大并单项计提坏

5,806,563.24 0.97 - - 5,806,563.24

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

其中：潜在风险估值组合 590,211,100.72 98.66 22,993,680.72 3.90 567,217,420.00

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

信用风险特征组合小计 590,211,100.72 98.66 22,993,680.72 3.90 567,217,420.00

单项金额虽不重大但单项计

2,199,807.12 0.37 - - 2,199,807.12

提坏账准备的其他应收款

合计 598,217,471.08 100.00 22,993,680.72 3.84 575,223,790.36

其他应收款按种类披露（续）

2014.12.31

种类

金额比例（%）坏账准备比例账面价值

单项金额重大并单项计提坏（%）

1,179,360.41 1.62 - - 1,179,360.41

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

其中：潜在风险估值组合 69,853,694.26 96.11 1,145,895.38 1.64 68,707,798.88

信用风险特征组合小计 69,853,694.26 96.11 1,145,895.38 1.64 68,707,798.88

单项金额虽不重大但单项计

1,647,035.74 2.27 - - 1,647,035.74

提坏账准备的其他应收款

合计 72,680,090.41 100.00 1,145,895.38 1.58 71,534,195.03

① 2016 年 3 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

1,211,470.79 - - 个人往来款不予计提坏账

崔娜

604,486.44 - - 押金不予计提坏账

北京弘合柏基信息科技有限公司 1,561,407.57 - - 保证金不予计提坏账

搜易贷（北京）网络技术有限公司 500,000.00 - - 保证金不予计提坏账

深圳市人人聚财金融信息服务有限

717,934.85 - - 保证金不予计提坏账

公司

合计 4,595,299.65 - - -

② 2015 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

崔娜 502,661.66 - - 押金不予计提坏账

北京弘合柏基信息科技有限公司 2,965,966.73 - - 保证金不予计提坏账

搜易贷（北京）网络技术有限公司 1,000,000.00 - - 保证金不予计提坏账

深圳市人人聚财金融信息服务有限

1,337,934.85 - - 保证金不予计提坏账

公司

合计 5,806,563.24 - - -

③2014 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

北京弘合柏基信息科技有限公司 1,179,360.41 - - 保证金不予计提坏账

合计 1,179,360.41 - - -

组合中，按潜在风险估计值法计提坏账准备的其他应收款：

2016.03.31 2015.12.31

账龄

金额坏账准备比例% 金额坏账准备比例%

正常类

508,619,561.71 7,629,293.43 1.50 517,270,841.91 7,759,062.63 1.50

（未逾期）

关注类

52,580,742.20 1,577,422.27 3.00 43,468,168.95 1,304,045.07 3.00

（逾期 1-90 天）

次级类

22,022,941.37 6,606,882.41 30.00 12,508,936.29 3,752,680.89 30.00

（逾期 91-180 天）

可疑类

31,974,666.88 19,184,800.13 60.00 16,963,153.57 10,177,892.14 60.00

（逾期 181-730 天）

损失类

（逾期 730 天以

上）

合计 615,197,912.16 34,998,398.23 5.69 590,211,100.72 22,993,680.72 3.90

（续上表）

2014.12.31

账龄

金额坏账准备比例%

正常类

65,127,589.61 976,913.84 1.50%

（未逾期）

关注类

4,625,369.87 138,761.09 3.00%

（逾期 1-90 天）

次级类

100,734.78 30,220.45 30.00%

（逾期 91-180 天）

可疑类

（逾期 181-730 天）

损失类

（逾期 730 天以上）

合计 69,853,694.26 1,145,895.38 1.64%

（2）本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在报告期内

又全额收回或转回，或在报告期内收回或转回比例较大的其他应收款情况。

（3）本报告期其他应收款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位

欠款。

（4）本报告期内其他应收款余额中无应收其他关联公司款项。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2016年3月31 占总额坏账准备

单位名称款项性质账龄

日余额的比例% 期末余额

个人往来 1,211,470.79 1 年以内 0.19 -

崔娜

押金 604,486.44 1 年以内 0.10 -

北京弘合柏基信息科技有

保证金 1,561,407.57 1 年以内 0.25 -

限公司

深圳市人人聚财金融信息

保证金 717,934.85 1 年以内 0.12 -

服务有限公司

搜易贷（北京）网络技术

保证金 500,000.00 1 年以内 0.08 -

有限公司

北京玄铁科技有限公司保证金 167,241.00 1 年以内 0.03 -

合计 - 4,762,540.65 - 0.77 -

（续上表）

款项性 2015年12月占总额坏账准备

单位名称账龄

质 31日余额的比例% 期末余额

北京弘合柏基信息科技有

保证金 2,965,966.73 1 年以内 0.50 -

限公司

深圳市人人聚财金融信息

保证金 1,337,934.85 1 年以内 0.22 -

服务有限公司

搜易贷（北京）网络技术

保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.17 -

有限公司

崔娜押金 502,661.66 1 年以内 0.08 -

渤海国际信托股份有限公

保证金 200,000.00 1 年以内 0.03 -

司

合计 - 6,006,563.24 - 1.00 -

（续上表）

2014年12月占总额坏账准备

单位名称款项性质账龄

31日余额的比例% 期末余额

北京弘合柏基信息科技有限

保证金 1,179,360.41 1 年以内 1.62 -

公司

支付京蒙大厦房租押金_综

押金 414,396.66 1 年以内 0.57 -

合部

王博备用金 167,458.00 1 年以内 0.23 -

王晓艳备用金 131,287.80 1 年以内 0.18 -

祝超备用金 91,638.00 1 年以内 0.13 -

合计 - 1,984,140.87 - 2.73 -

5、固定资产

（1）2016 年 1-3 月固定资产情况

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目电子设备办公设备合计

一、账面原值合计

1．期初余额 2,948,275.21 10,537.26 2,958,812.47

2．本期增加金额 535,158.27 - 535,158.27

购置 535,158.27 - 535,158.27

融资租入

3．本期减少金额

处置或报废

其他转出

4．期末余额 3,483,433.48 10,537.26 3,493,970.74

二、累计折旧

1．期初余额 649,464.66 1,404.46 650,869.12

2．本期增加金额 233,653.39 834.18 234,487.57

计提

3．本期减少金额

处置或报废

其他转出

4．期末余额 883,118.05 2,238.64 885,356.69

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

计提

3．本期减少金额

处置或报废

4．期末余额

四、账面价值合计

1．期末账面价值 2,600,315.43 8,298.62 2,608,614.05

2．期初账面价值 2,298,810.55 9,132.80 2,307,943.35

（2）2015 年固定资产情况

项目电子设备办公设备合计

一、账面原值合计

5．期初余额 891,662.64 19,730.52 911,393.16

6．本期增加金额 2,073,201.02 156,111.12 2,229,312.14

购置 2,073,201.02 156,111.12 2,229,312.14

融资租入

7．本期减少金额 16,588.45 165,304.38 181,892.83

处置或报废 16,588.45 165,304.38 181,892.83

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他转出

8．期末余额 2,948,275.21 10,537.26 2,958,812.47

二、累计折旧

5．期初余额 33,426.72 315.72 33,742.44

6．本期增加金额 622,000.10 5,773.63 627,773.73

计提 622,000.10 5,773.63 627,773.73

7．本期减少金额 5,962.16 4,684.89 10,647.05

处置或报废 5,962.16 4,684.89 10,647.05

其他转出

8．期末余额 649,464.66 1,404.46 650,869.12

三、减值准备

5．期初余额

6．本期增加金额

计提

7．本期减少金额

处置或报废

8．期末余额

四、账面价值合计

3．期末账面价值 2,298,810.55 9,132.80 2,307,943.35

4．期初账面价值 858,235.92 19,414.80 877,650.72

（3）2014 年固定资产情况

项目电子设备办公设备合计

一、账面原值合计

1．期初余额

2．本期增加金额 891,662.64 19,730.52 911,393.16

购置 891,662.64 19,730.52 911,393.16

融资租入

3．本期减少金额

处置或报废

其他转出

4．期末余额 891,662.64 19,730.52 911,393.16

二、累计折旧

1．期初余额

2．本期增加金额 33,426.72 315.72 33,742.44

计提 33,426.72 315.72 33,742.44

3．本期减少金额

处置或报废

其他转出

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4．期末余额 33,426.72 315.72 33,742.44

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

计提

3．本期减少金额

处置或报废

4．期末余额

四、账面价值合计

1．期末账面价值 858,235.92 19,414.80 877,650.72

2．期初账面价值 - - -

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况

报告期内，本公司未通过融资租赁租入固定资产。

（3）报告期内未发现固定资产存在减值迹象，故未计提减值准备。

6、在建工程

（1）在建工程明细

2016.03.31 2015.12.31

项目

账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

Oracle 财务系统 - - - 1,053,851.87 - 1,053,851.87

合计 - - - 1,053,851.87 - 1,053,851.87

(续上表)

2014.12.31

项目

账面余额减值准备账面净值

Oracle 财务系统 - - -

合计 - - -

（2）重大在建工程项目本期变动情况

工程名称 2014.01.01 本期增加本期转入本期其他利息资其中：本本期利 2014.12.31

固定资产减少本化累期利息资息资本

计金额本化金额化率%

Oracle 财务 - - - - - - - -

系统

合计 - - - - - - - -

(续上表)

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工程名称 2015.01.01 本期增加本期转本期其他利息资其中：本本期利 2015.12.31

入固定减少本化累期利息资息资本

资产计金额本化金额化率%

Oracle 财务

- 1,053,851.87 - - - - - 1,053,851.87

系统

合计 - 1,053,851.87 - - - - - 1,053,851.87

(续上表)

工程名称 2016.01.01 本期增加本期转本期其他利息资其中：本本期利 2016.03.31

入固定减少本化累期利息资息资本

资产计金额本化金额化率%

Oracle 财务

1,053,851.87 94,339.62 - 1,148,191.49 - - - -

系统

合计 1,053,851.87 94,339.62 - 1,148,191.49 - - - -

说明：本期其他减少为转入无形资产。

截止 2016.03.31 重大在建工程项目变动情况（续）：

工程投入占

工程名称预算数工程进度资金来源

预算比例%

Oracle 财务系统 1,148,191.49 100.00 100.00 自有资金

合计 1,148,191.49 - - -

7、固定资产清理

项目 2016.03.31 2015.12.31 2014.12.31 转入清理的原因

电子设备 - 39,851.03 - 报废

合计 - 39,851.03 - -

8、无形资产

（1）2016 年 1-3 月无形资产情况

项目电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额 107,789.08 107,789.08

2.本期增加金额 1,148,191.49 1,148,191.49

(1)购置 1,148,191.49 1,148,191.49

(2)内部研发

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 1,255,980.57 1,255,980.57

二、累计摊销

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.期初余额 34,212.12 34,212.12

2.本期增加金额 73,385.39 73,385.39

(1)计提 73,385.39 73,385.39

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 107,597.51 107,597.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,148,383.06 1,148,383.06

2.期初账面价值 73,576.96 73,576.96

（2）2015 年无形资产情况

项目电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额 35,897.44 35,897.44

2.本期增加金额 71,891.64 71,891.64

(1)购置 71,891.64 71,891.64

(2)内部研发

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 107,789.08 107,789.08

二、累计摊销

1.期初余额 997.15 997.15

2.本期增加金额 33,214.97 33,214.97

(1)计提 33,214.97 33,214.97

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 34,212.12 34,212.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 73,576.96 73,576.96

2.期初账面价值 34,900.29 34,900.29

（3）2014 年无形资产情况

项目电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 35,897.44 35,897.44

(1)购置 35,897.44 35,897.44

(2)内部研发

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

二、累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额 997.15 997.15

(1)计提 997.15 997.15

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 997.15 997.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 34,900.29 34,900.29

2.期初账面价值 - -

9、长期待摊费用

项目 2014.01.01 本期增加本期摊销其他减少 2014.12.31 其他减少

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的原因

网站建设费 106,300.00 - 17,716.68 - 88,583.32 -

合计 106,300.00 - 17,716.68 - 88,583.32 -

(续上表)

其他减少

项目 2015.01.01 本期增加本期摊销其他减少 2015.12.31

的原因

网站建设费 88,583.32 - 35,433.36 - 53,149.96 -

京蒙办公区

装修费

- 391,692.00 119,683.63 - 272,008.37 -

八维办公区

装修费

- 124,000.00 27,555.52 - 96,444.48 -

其他装修费 - 49,000.00 2,722.22 - 46,277.78 -

合计 88,583.32 564,692.00 185,394.73 - 467,880.59 -

(续上表)

其他减少

项目 2016.01.01 本期增加本期摊销其他减少 2016.03.31

的原因

网站建设费 53,149.96 - 8,858.34 - 44,291.62 -

京蒙办公区

装修费

272,008.37 - 32,640.99 - 239,367.38 -

八维办公区

装修费

96,444.48 - 10,333.32 - 86,111.16 -

其他装修费 46,277.78 - 4,083.33 - 42,194.45 -

合计 467,880.59 - 55,915.98 - 411,964.61 -

10、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2016.03.31 2015.12.31

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差

递延所得税资产递延所得税资产

异异

坏账准备 37,188,819.71 5,578,322.96 24,386,128.67 3,657,919.30

合计 37,188,819.71 5,578,322.96 24,386,128.67 3,657,919.30

2014.12.31

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备 1,198,134.04 179,720.10

合计 1,198,134.04 179,720.10

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）未经抵销的递延所得税负债

无。

11、应付账款

（1）按款项性质列示的应付帐款情况

项目 2016.03.31 2015.12.31 2014.12.31

货款 1,889,471.81 1,808,976.98 12,887.00

合计 1,889,471.81 1,808,976.98 12,887.00

（2）本报告期应付账款余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位

款项。

（3）本报告期应付账款余额中无欠关联方款项。

（4）按账龄列示的应付账款情况

2016.03.31 2015.12.31

账龄

金额比例% 金额比例%

1 年以内 1,889,471.81 100.00 1,808,976.98 100.00

1至 2年

2至 3年

3 年以上

合计 1,889,471.81 100.00 1,808,976.98 100.00

(续上表)

2014.12.31

账龄

金额比例%

1 年以内 12,887.00 100.00

1至 2年

2至 3年

3 年以上

合计 12,887.00 100.00

（5）按供货方归集的期末余额前五名的应付账款情况：

2016年3月31日占总额的

单位名称与本公司关系账龄

余额比例%

北京凯诺伟创科技有限公司供应商 194,930.00 1 年以内 10.32

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京蚂蚁聚力科技有限公司供应商 144,768.00 1 年以内 7.66

北京信诚易购贸易有限公司供应商 133,935.00 1 年以内 7.09

江西梓航科贸有限公司供应商 119,213.00 1 年以内 6.31

北京凯诺伟创科技有限公司供应商 108,000.00 1 年以内 5.72

合计 - 700,846.00 - 37.09

（续上表）

2015年12月31日占总额的

单位名称与本公司关系账龄

余额比例%

北京蚂蚁聚力科技有限公司供应商 149,596.00 1 年以内 8.27

上海携程国际旅行社有限公司供应商 119,809.00 1 年以内 6.62

北京心海汇数码科技有限公司供应商 111,010.00 1 年以内 6.14

上海氏恒实业有限公司供应商 89,272.72 1 年以内 4.93

北京速腾恒信科贸有限公司供应商 86,315.00 1 年以内 4.77

合计 - 556,002.72 - 30.74

（续上表）

2014年12月31日占总额的

单位名称与本公司关系账龄

余额比例%

AppleStore 在线商店供应商 12,887.00 1 年以内 100.00

合计 - 12,887.00 - 100.00

12、预收款项

（1）预收款项明细情况

账龄 2016.03.31 2015.12.31 2014.12.31

1 年以内 - - 144,399.39

1至 2年

2至 3年

3 年以上

合计 - - 144,399.39

（2）报告期前五名的预收款项情况：

2014年12月31日

单位名称与本公司关系账龄未结算原因

余额

第一名客户 5,812.00 1 年以内合同未履行完毕

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第二名客户 4,239.31 1 年以内合同未履行完毕

第三名客户 3,399.00 1 年以内合同未履行完毕

第四名客户 3,019.00 1 年以内合同未履行完毕

第五名客户 3,019.00 1 年以内合同未履行完毕

合计 - 19,488.31 - -

13、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目 2014.01.01 本期增加本期减少 2014.12.31

短期薪酬 - 3,847,547.70 2,358,085.65 1,489,462.05

离职后福利-设定提存计划 - 128,259.82 128,259.82 -

短期辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 - 3,975,807.52 2,486,345.47 1,489,462.05

（续上表）

项目 2015.01.01 本期增加本期减少 2015.12.31

短期薪酬 1,489,462.05 48,462,217.15 41,804,934.89 8,146,744.31

离职后福利-设定提存计划 - 3,040,090.15 2,663,907.15 376,183.00

短期辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 1,489,462.05 51,502,307.30 44,468,842.04 8,522,927.31

（续上表）

项目 2016.01.01 本期增加本期减少 2016.03.31

短期薪酬 8,146,744.31 17,365,410.41 19,696,369.08 5,815,785.64

离职后福利-设定提存计划 376,183.00 1,163,707.85 1,135,977.41 403,913.44

短期辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 8,522,927.31 18,529,118.26 20,832,346.49 6,219,699.08

（2）短期薪酬

项目 2014.01.01 本期增加本期减少 2014.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 - 3,735,963.60 2,246,501.55 1,489,462.05

（2）职工福利费

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）社会保险费 - 85,857.60 85,857.60 -

其中：①医疗保险费 - 76,230.64 76,230.64 -

②工伤保险费 - 3,675.42 3,675.42 -

③生育保险费 - 5,951.54 5,951.54 -

（4）住房公积金 - 25,726.50 25,726.50 -

（5）工会经费和职工教育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬

合计 - 3,847,547.70 2,358,085.65 1,489,462.05

（续上表）

项目 2015.01.01 本期增加本期减少 2015.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,489,462.05 44,547,061.31 38,302,242.06 7,734,281.30

（2）职工福利费 - 433,120.15 433,120.15 -

（3）社会保险费 - 2,056,553.18 1,812,172.83 244,380.35

其中：①医疗保险费 - 1,809,815.60 1,593,859.69 215,955.91

②工伤保险费 - 99,076.47 87,406.46 11,670.01

③生育保险费 - 147,661.11 130,906.68 16,754.43

（4）住房公积金 - 1,405,822.03 1,239,574.33 166,247.70

（5）工会经费和职工教育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬 - 19,660.48 17,825.52 1,834.96

合计 1,489,462.05 48,462,217.15 41,804,934.89 8,146,744.31

（续上表）

项目 2016.01.01 本期增加本期减少 2016.03.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,734,281.30 14,978,245.30 17,335,066.29 5,377,460.31

（2）职工福利费 - 1,061,545.47 1,061,545.47 -

（3）社会保险费 244,380.35 762,363.29 740,824.87 265,918.77

其中：①医疗保险费 215,955.91 673,095.32 654,218.02 234,833.21

②工伤保险费 11,670.01 36,523.77 35,635.02 12,558.76

③生育保险费 16,754.43 52,744.20 50,971.83 18,526.80

（4）住房公积金 166,247.70 557,951.30 553,684.72 170,514.28

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）工会经费和职工教育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬 1,834.96 5,305.05 5,247.73 1,892.28

合计 8,146,744.31 17,365,410.41 19,696,369.08 5,815,785.64

（3）设定提存计划

项目 2014.01.01 本期增加本期减少 2014.12.31

基本养老保险费 - 120,175.83 120,175.83 -

失业保险费 - 8,083.99 8,083.99 -

合计 - 128,259.82 128,259.82 -

（续上表）

项目 2015.01.01 本期增加本期减少 2015.12.31

基本养老保险费 - 2,865,003.12 2,510,414.28 354,588.84

失业保险费 - 175,087.03 153,492.87 21,594.16

合计 - 3,040,090.15 2,663,907.15 376,183.00

（续上表）

项目 2016.01.01 本期增加本期减少 2016.03.31

基本养老保险费 354,588.84 1,100,013.58 1,073,153.14 381,449.28

失业保险费 21,594.16 63,694.27 62,824.27 22,464.16

合计 376,183.00 1,163,707.85 1,135,977.41 403,913.44

14、应交税费

税项 2016.03.31 2015.12.31 2014.12.31

增值税 826,502.02 845,102.59 506,877.32

城市维护建设税 124,582.96 122,634.81 35,481.41

教育费附加 53,392.70 52,557.78 15,206.32

地方教育费附加 35,595.14 35,038.53 10,137.55

其他 9,338.38 - -

合计 1,049,411.20 1,055,333.71 567,702.60

15、其他应付款

（1）按账龄列示的其他应付款情况

账龄 2016.03.31 2015.12.31

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金额比例% 金额比例%

1 年以内 224,324,149.37 36.16 565,261,322.09 95.90

1至 2年 395,998,453.33 63.84 24,146,078.46 4.10

2至 3年

3 年以上

合计 620,322,602.70 100.00 589,407,400.55 100.00

（续上表）

2014.12.31

账龄

金额比例%

1 年以内 54,690,437.14 100.00

1至 2年

2至 3年

3 年以上

合计 54,690,437.14 100.00

（2）期末余额前五名的其他应付款情况：

2016年03月31 占总额的

单位名称与本公司关系账龄

日余额比例%

北京神灯点金咨询服务有限公 220,926,037.22 1 年以内 35.61

借款平台

司 339,015,392.23 1至 2年 54.65

北京凤凰理理它信息技术有限

借款平台 25,742,038.18 1至 2年 4.15

公司

深圳市人人聚财金融信息服务

借款平台 11,920,432.20 1至 2年 1.92

有限公司

北京弘合柏基信息科技有限公

借款平台 11,480,733.80 1至 2年 1.85

司

3,208,400.00 1 年以内 0.52

融泰浩元（北京）网络科技有

借款平台

限公司

2,331,290.66 1至 2年 0.38

合计 - 614,624,324.29 - 99.08

（续上表）

2015年12月占总额的

单位名称与本公司关系账龄

31日余额比例%

北京神灯点金咨询服务有限公司借款平台 443,056,646.45 1 年以内 75.17

北京凤凰理理它信息技术有限公

借款平台 70,844,184.48 1 年以内 12.02

司

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京弘合柏基信息科技有限公司借款平台 24,146,078.46 1至 2年 4.10

深圳市人人聚财金融信息服务有

借款平台 23,719,362.63 1 年以内 4.02

限公司

融泰浩元（北京）网络科技有限

借款平台 13,877,968.40 1 年以内 2.35

公司

合计 - 575,644,240.42 - 97.66

（续上表）

2014年12月31日占总额的

单位名称与本公司关系账龄

余额比例%

北京弘合柏基信息科技有限公司借款平台 40,276,393.28 1 年以内 73.64

北京爱钱帮财富科技有限公司借款平台 5,030,401.07 1 年以内 9.20

北京玄铁科技有限公司借款平台 1,324,958.00 1 年以内 2.42

房平关联方 6,239,978.00 1 年以内 11.41

李辉关联方 1,650,234.05 1 年以内 3.02

合计 - 54,521,964.40 - 99.69

（3）其他应付款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项

项目 2016.03.31 2015.12.31 2014.12.31

暂借款 - - 7,890,212.05

合计 - - 7,890,212.05

16、实收资本

2014.01.01 2014.12.31

股东名称本期增加本期减少

出资额比例% 出资额比例%

房平 - - 41,000.00 41,000.00 - -

李辉 - - 51,000.00 51,000.00 - -

余俊 - - 8,000.00 8,000.00 - -

史建华 - - 8,000.00 8,000.00 - -

曹蕾 - - 55,600.00 55,600.00 - -

周治臣 - - 55,600.00 55,600.00 - -

曲水中青和创网络

- - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100.00

科技有限公司

合计 - - 100,219,200.00 219,200.00 100,000,000.00 100.00

（续上表）

股东名称 2015.01.01 本期增加本期减少 2015.12.31

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

出资额比例% 出资额比例%

曲水中青和创网

100,000,000.00 100.00 - - 100,000,000.00 100.00

络科技有限公司

合计 100,000,000.00 100.00 - - 100,000,000.00 100.00

（续上表）

2016.01.01 2016.03.31

股东名称本期增加本期减少

出资额比例% 出资额比例%

曲水中青和创网

100,000,000.00 100.00 - - 100,000,000.00 100.00

络科技有限公司

合计 100,000,000.00 100.00 - - 100,000,000.00 100.00

17、资本公积

项目 2014.01.01 本期增加本期减少 2014.12.31

1、股本溢价 - 1,944,400.00 - 1,944,400.00

其中：投资者投入

- 1,944,400.00 - 1,944,400.00

的资本

合计 - 1,944,400.00 - 1,944,400.00

（续上表）

项目 2015.01.01 本期增加本期减少 2015.12.31

1、股本溢价 1,944,400.00 - - 1,944,400.00

其中：投资者投入

1,944,400.00 - - 1,944,400.00

的资本

合计 1,944,400.00 - - 1,944,400.00

（续上表）

项目 2016.01.01 本期增加本期减少 2016.03.31

1、股本溢价 1,944,400.00 - - 1,944,400.00

其中：投资者投入

1,944,400.00 - - 1,944,400.00

的资本

合计 1,944,400.00 - - 1,944,400.00

18、未分配利润

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期末未分配利润 -44,791,614.67 -2,056,649.63 -

加：期初未分配利润调整数（调减-）

期初未分配利润 -44,791,614.67 -2,056,649.63 -

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -644,726.54 -42,734,965.04 -2,056,649.63

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -45,436,341.21 -44,791,614.67 -2,056,649.63

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公

司的金额

19、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本分类情况

2016年1-3月 2015年度 2014年度

项目

收入成本收入成本收入成本

主营业务 40,679,420.97 - 79,790,333.88 - 10,316,034.72 -

其他业务 98,113.20 - 158,325.52 - - -

合计 40,777,534.17 - 79,948,659.40 - 10,316,034.72 -

（2）主营业务（分行业）

2016年1-3月 2015年度 2014年度

行业名称

收入成本收入成本收入成本

互联网信息服务业 40,679,420.97 - 79,790,333.88 - 10,316,034.72 -

合计 40,679,420.97 - 79,790,333.88 - 10,316,034.72 -

（3）主营业务（分类别）

2016年1-3月 2015年度 2014年度

产品类别

收入成本收入成本收入成本

分期服务费收入 37,266,935.09 - 58,679,083.10 - 9,942,710.29 -

销售服务费收入 3,412,485.88 - 21,111,250.78 - 373,324.43 -

合计 40,679,420.97 - 79,790,333.88 - 10,316,034.72 -

（4）金额前五名客户的营业收入情况：

2016年1-3月营业收占同期营业收入的比例

客户名称

入总额（%）

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京富迪伟业科技有限公司 519,055.95 1.27

北京火炎焱数码科技中心 382,512.92 0.94

北京凯诺伟创科技有限公司 290,215.57 0.71

深圳市蚂蚁之家电子商务有限公司 283,243.48 0.69

北京峰銮科技发展有限公司 195,166.29 0.48

合计 1,670,194.21 4.00

（续上表）

2015度营业收入总占同期营业收入的比例

客户名称

额（%）

北京富迪伟业科技有限公司 5,955,696.56 7.45

北京火炎焱数码科技中心 5,224,341.76 6.53

北京凯诺伟创科技有限公司 3,731,456.41 4.67

深圳市蚂蚁之家电子商务有限公司 2,044,459.34 2.56

北京峰銮科技发展有限公司 1,140,138.43 1.43

合计 18,096,092.50 23.00

（续上表）

2014年度营业收入占同期营业收入的比例

客户名称

总额（%）

江西梓航科贸有限公司 373,324.43 3.62

朱志明 8,792.38 0.09

宝鑫伟 8,442.72 0.08

吴国栋 8,689.47 0.08

江娜 7,709.67 0.07

合计 406,958.67 3.94

20、营业税金及附加

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

城市维护建设税 136,390.45 260,272.25 40,350.88

教育费附加 58,453.05 111,545.27 17,293.23

地方教育费附加 38,968.70 74,363.50 11,528.83

其他 13,155.02 - -

合计 246,967.22 446,181.02 69,172.94

21、销售费用

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

职工薪酬 9,599,784.74 25,826,067.50 916,555.48

社保金 2,031,894.82 4,888,639.29 -

福利费 102,625.88 225,596.27 16,399.00

房租水电费 566,666.96 1,859,900.04 173,992.44

办公费 241,188.46 870,648.21 304,231.89

差旅费 129,606.00 1,101,509.48 1,152,799.56

咨询费 549,895.07 6,955,983.37 -

融资担保费 - 1,086,420.33 465,149.96

交通费 67,072.57 213,051.32 136,169.24

劳务费 2,471,236.64 9,768,186.24 1,351,527.23

材料费 - 370,522.20 660,976.02

业务宣传费 863,274.79 7,090,746.61 274,758.37

通讯费 26,101.54 643,331.59 153,075.57

其他 289,928.51 3,073,215.05 456,896.45

合计 16,939,275.98 63,973,817.50 6,062,531.11

22、管理费用

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

职工薪酬 792,293.64 4,542,784.08 2,226,652.62

福利费 958,919.59 207,523.88 75,289.00

社保金 33,667.59 345,765.06 239,843.92

办公费 246,828.08 2,133,574.97 143,953.85

房租水电费 964,319.14 2,923,867.89 865,065.82

差旅费 60,659.70 1,844,536.73 134,825.82

业务招待费 44,354.00 153,930.50 86,116.80

交通费 208,736.50 835,924.58 39,959.14

物流费 149,238.18 809,658.12 14,286.00

人事招聘费 203,530.86 970,534.45 25,129.47

研究费用 5,602,900.95 16,841,725.14 785,287.83

咨询服务费 623,854.88 705,218.95 58,314.56

培训费 14,320.00 240,137.96 -

折旧摊销费用 147,988.49 338,154.57 34,739.59

通讯费 80,373.44 428,343.48 14,787.61

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其它 104,936.64 917,310.36 391,848.90

合计 10,236,921.68 34,238,990.72 5,136,100.93

23、财务费用

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

利息支出 - 58,368.55 82,349.09

减：利息收入 31,272.36 91,233.14 5,347.22

承兑汇票贴息

汇兑损益

手续费及其他 3,122,298.29 4,688,854.30 9,405.38

合计 3,091,025.93 4,655,989.71 86,407.25

24、资产减值损失

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

坏账损失 12,802,691.04 23,187,994.65 1,198,134.02

合计 12,802,691.04 23,187,994.65 1,198,134.02

25、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

- 342,411.83 -

资产持有期间取得的投资收益

持有至到期投资持有期间取得的投资收益

可供出售金融资产持有期间取得的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产取得的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产

生的利得

其他

合计 - 342,411.83 -

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

26、营业外支出

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

非流动资产处置损失合计 26,603.17 1,592.91 -

其中：固定资产处置损失 26,603.17 1,592.91 -

其他 7.42 0.21 58.20

合计 26,610.59 1,593.12 58.20

计入各期非经常性损益的金额列示如下：

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

非流动资产处置损失合计 26,603.17 1,592.91 -

其中：固定资产处置损失 26,603.17 1,592.91 -

其他 7.42 0.21 58.20

合计 26,610.59 1,593.12 58.20

27、所得税费用

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

当期所得税费用

递延所得税费用 -1,920,403.66 -3,478,199.20 -179,720.10

合计 -1,920,403.66 -3,478,199.20 -179,720.10

28、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

收取金融平台现金流入 499,764,443.45 978,418,951.43 78,450,559.94

收取客户还款现金流入 436,263,799.08 520,727,311.40 10,375,455.02

往来款 65,027,731.45 115,258,525.35 -

预付退款 701,493.44 407,601.99 -

其他 45,651.47 6,272,083.07 5,347.26

合计 1,001,803,118.89 1,621,084,473.24 88,831,362.22

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资费用 - 6,915,249.04 662,301.72

代客户向融资方支付款项 489,910,921.10 491,597,905.29 9,401,405.41

往来款 75,938,206.86 142,027,777.61 29,692,812.00

供应商采购款 67,834,042.26 347,257,884.30 65,211,876.39

支付 U 基金款 328,325,705.03 586,695,407.54 -

其他与经营活动有关的费用 5,824,675.43 38,069,980.04 6,530,291.71

合计 967,833,550.68 1,612,564,203.82 111,498,687.23

29、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -644,726.54 -42,734,965.04 -2,056,649.63

加：资产减值准备 12,802,691.04 23,187,994.65 1,198,134.02

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

237,440.35 628,328.84 33,742.44

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销 73,385.39 33,214.97 997.15

长期待摊费用摊销 52,963.20 185,394.73 17,716.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

26,603.17 1,592.91 -

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列） - -342,411.83 -

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - -299,533.51

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,792,028.42 -560,355,251.79 -149,606,654.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,448,384.73 541,829,842.23 125,537,366.19

其他

经营活动产生的现金流量净额 14,204,712.92 -37,566,260.33 -25,174,881.25

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 48,927,416.76 35,096,364.94 75,936,026.45

减：现金的期初余额 35,096,364.94 75,936,026.45 -

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 13,831,051.82 -40,839,661.51 75,936,026.45

（2）现金及现金等价物的构成

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

一、现金 48,927,416.76 35,096,364.94 75,936,026.45

其中：库存现金 - - 16,767.96

可随时用于支付的银行存款 42,663,680.07 14,458,384.53 75,132,569.88

可随时用于支付的其他货币资金 6,263,736.69 20,637,980.41 786,688.61

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 48,927,416.76 35,096,364.94 75,936,026.45

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

本期新设控股子公司北京众熵信息服务有限公司。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

北京众熵信息计算机技术咨

服务有限公司北京市北京市询服务和网络 98.00 - 新设

研发

（2）报告期内无重要的非全资子公司

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司

注册地注册资本(万元) 业务性质

名称

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计算机技术咨询

西藏自治区拉

曲水中青和创网络科技有限公司 1000.00 服务和网络技术

萨市曲水县

研发

本公司的母公司情况（续）：

母公司对本公司母公司对本公司本公司最终

母公司名称

持股比例% 表决权比例% 控制方

曲水中青和创网络科技有限公司 100.00 100.00 李辉

报告期内，母公司注册资本未发生变化。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注八、1 在子公司的权益。

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系

李辉公司法人，及实际控制人

公司实际控制人，与李辉为一致行

房平

动人

5、关联交易情况

（1）报告期内无关联采购与销售

（2）报告期内无关联托管、承包

（3）报告期内无关联租赁

（4）关联担保情况

担保是否已经履

担保方被担保方担保金额期限

行完毕

深圳市人人聚财金

自债权到期日

李辉融信息服务有限公 11,920,432.20

起两年

否

司

深圳市人人聚财金

自债权到期日

房平融信息服务有限公 11,920,432.20

起两年

否

司

小额借款发放

北京弘合柏基信息

李辉科技有限公司

11,480,733.80 之日至小额借否

款到期后 2 年

小额借款发放

北京弘合柏基信息

房平科技有限公司

11,480,733.80 之日至小额借否

款到期后 2 年

搜易贷（北京）金为借款发放之

李辉融信息服务有限公 5,508,566.26 日起至借款到否

司期后 2 年

房平搜易贷（北京）金 5,508,566.26 为借款发放之否

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融信息服务有限公日起至借款到

司期后 2 年

说明：上述李辉、房平提供的担保，为反担保事项。

（5）关联方资金拆借情况

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

房平 6,239,978.00 2014.12.31 2015.12.31 无利息负担

李辉 1,650,234.05 2014.12.31 2015.12.31 无利息负担

曲水中青和创网

15,000,000.00 2016.03.16 2016.03.29 无利息负担

络科技有限公司

拆出

5,000,000.00 2015.07.07 2015.09.29 无资金占用费

曲水中青和创网

5,000,000.00 2015.10.13 2015.12.30 无资金占用费

络科技有限公司

5,000,000.00 2016.01.08 2016.02.26 无资金占用费

50,000,000.00 2015.10.14 2015.10.27 无资金占用费

李辉

40,000,000.00 2015.11.03 2015.11.11 无资金占用费

（6）报告期内无关联方资产转让、债务重组情况

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2016.03.31 2015.12.31 2014.12.31

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

无 - - - - - - -

（2）应付关联方款项

项目名称关联方 2016.03.31 2015.12.31 2014.12.31

其他应付款

房平 - - 6,239,978.00

李辉 - - 1,650,234.05

7、关联方承诺

无。

8、其他

无。

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十、或有事项

截至 2016 年 3 月 31 日，本公司为非关联方单位贷款提供保证情况如下：

被担保单位名称担保事项金额期限备注

为本公司推荐的借款人在

北京凤凰理理它信息技术与该公司签订的《借款协 25,742,038.18 自债权到期日

说明 1

有限公司议》项下的借款债务承担起两年

无限连带责任

为本公司推荐的借款人在

深圳市人人聚财金融信息与该公司签订的《借款协自债权到期日

11,920,432.20 说明 1

服务有限公司议》项下的借款债务承担起两年

无限连带责任

本公司同意为小额借款客

小额借款发放

北京弘合柏基信息科技有户签订的《借款协议》项

11,480,733.80 之日至小额借说明 1

限公司下的借款债务承担连带保

款到期后 2 年

证责任

为本公司在该公司旗下运

营的“融贝网”发布的所

融泰浩元（北京）网络科自债权到期日

有个人消费贷债权转让项 5,539,690.66 说明 1

技有限公司起两年

目的投资人提供连带责任

保证担保

为本公司推荐的所有资金为借款发放之

搜易贷（北京）金融信息

借入方向资金借出方偿还 5,508,566.26 日起至借款到说明 1

服务有限公司

义务承担连带责任保证期后 2 年

合计 - 60,191,461.10 - -

说明 1：上述内容“本公司推荐的借款人、发布的所有个人消费贷债权、推荐的所有资金借入方和小额

借款客户”是指有一定资金需求，经过本公司信用评估后筛选推荐、再由被担保单位推荐给出借人，并

获得出借资金且有完全民事权利、行为能力的自然人。

说明 2：本公司承担了担保义务的款项，已经包含在报表中的“其他应付款”项目内。

除存在上述或有事项外，截至 2016 年 03 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事

项。

十一、承诺事项

截止 2016 年 03 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

截止审计报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

截至 2016 年 03 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）应收账款按种类披露

2016.3.31

种类

金额比例% 坏账准备比例% 账面价值

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

其中：潜在风险估值组合 38,502,982.71 100.00 2,190,421.48 5.69 36,312,561.23

信用风险特征组合小计 38,502,982.71 100.00 2,190,421.48 5.69 36,312,561.23

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合计 38,502,982.71 100.00 2,190,421.48 5.69 36,312,561.23

应收账款按种类披露（续）

2015.12.31

种类

金额比例% 坏账准备比例% 账面价值

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

其中：潜在风险估值组合 35,741,917.33 100.00 1,392,447.95 3.90 34,349,469.38

信用风险特征组合小计 35,741,917.33 100.00 1,392,447.95 3.90 34,349,469.38

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合计 35,741,917.33 100.00 1,392,447.95 3.90 34,349,469.38

应收账款按种类披露（续）

2014.12.31

种类

金额比例% 坏账准备比例% 账面价值

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

其中：潜在风险估值组合 3,184,463.69 100.00 52,238.64 1.64 3,132,225.05

信用风险特征组合小计 3,184,463.69 100.00 52,238.64 1.64 3,132,225.05

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合计 3,184,463.69 100.00 52,238.64 1.64 3,132,225.05

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合中，按潜在风险估计值法计提坏账准备的应收账款：

2016.03.31 2015.12.31

账龄

金额坏账准备比例% 金额坏账准备比例%

正常类

31,832,634.35 477,489.52 1.50 31,324,811.83 469,872.18 1.50

（未逾期）

关注类

3,290,835.95 98,725.08 3.00 2,632,339.00 78,970.17 3.00

（逾期 1-90 天）

次级类

1,378,335.19 413,500.56 30.00 757,514.33 227,254.30 30.00

（逾期 91-180 天）

可疑类

2,001,177.22 1,200,706.33 60.00 1,027,252.17 616,351.30 60.00

（逾期 181-730 天）

损失类

（逾期 730 天以

上）

合计 38,502,982.71 2,190,421.48 5.69 35,741,917.33 1,392,447.95 3.90

（续上表）

2014.12.31

账龄

金额坏账准备比例%

正常类

2,969,011.82 44,535.18 1.50

（未逾期）

关注类

210,859.60 6,325.79 3.00

（逾期 1-90 天）

次级类

4,592.26 1,377.68 30.00

（逾期 91-180 天）

可疑类

（逾期 181-730 天）

损失类

（逾期 730 天以上）

合计 3,184,463.69 52,238.64 1.64

（2）本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在报告期内

又全额收回或转回，或在报告期内收回或转回比例较大的应收账款情况。

（3）本报告期内应收账款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位

欠款。

（4）本报告期内应收账款余额中无应收其他关联公司款项。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

2016年3月31日占应收账款

单位名称已计提坏账准备

金额总额的比例%

第一名 822.12 12.33 0.00214

第二名 821.34 24.64 0.00213

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第三名 820.62 1.71 0.00213

第四名 819.55 491.73 0.00213

第五名 803.23 481.94 0.00209

合计 4,086.86 1,012.35 0.01061

（续上表）

2015年12月31日占应收账款

单位名称已计提坏账准备

金额总额的比例%

第一名 796.24 11.94 0.00223

第二名 794.50 476.70 0.00222

第三名 792.27 11.88 0.00222

第四名 783.73 139.15 0.00219

第五名 778.68 224.88 0.00218

合计 3,945.42 864.55 0.01104

（续上表）

2014年12月31日占应收账款

单位名称已计提坏账准备

金额总额的比例%

第一名 3,773.02 81.58 0.11848

第二名 1,583.41 60.65 0.04972

第三名 1,506.25 22.59 0.04730

第四名 1,235.89 18.54 0.03881

第五名 1,201.32 40.32 0.03772

合计 9,299.89 223.68 0.29204

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

2016.03.31

种类比例

金额比例（%）坏账准备账面价值

（%）

单项金额重大并单项计提坏

4,595,299.65 0.74 - - 4,595,299.65

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

其中：潜在风险估值组合 615,197,912.16 98,86 34,998,398.23 5.69 580,199,513.93

信用风险特征组合小计 615,197,912.16 98,86 34,998,398.23 5.69 580,199,513.93

单项金额虽不重大但单项计

2,482,978.11 0.40 - - 2,482,978.11

提坏账准备的其他应收款

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计 622,276,189.92 100.00 34,998,398.23 5.62 587,277,791.69

其他应收款按种类披露（续）

2015.12.31

种类比例

金额比例（%）坏账准备账面价值

（%）

单项金额重大并单项计提坏

5,806,563.24 0.97 - - 5,806,563.24

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

其中：潜在风险估值组合 590,211,100.72 98.66 22,993,680.72 3.90 567,217,420.00

信用风险特征组合小计 590,211,100.72 98.66 22,993,680.72 3.90 567,217,420.00

单项金额虽不重大但单项计

2,199,807.12 0.37 - - 2,199,807.12

提坏账准备的其他应收款

合计 598,217,471.08 100.00 22,993,680.72 3.84 575,223,790.36

其他应收款按种类披露（续）

2014.12.31

种类

金额比例（%）坏账准备比例账面价值

单项金额重大并单项计提坏（%）

1,179,360.41 1.62 - - 1,179,360.41

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

其中：潜在风险估值组合 69,853,694.26 96.11 1,145,895.38 1.64 68,707,798.88

信用风险特征组合小计 69,853,694.26 96.11 1,145,895.38 1.64 68,707,798.88

单项金额虽不重大但单项计

1,647,035.74 2.27 - - 1,647,035.74

提坏账准备的其他应收款

合计 72,680,090.41 100.00 1,145,895.38 1.58 71,534,195.03

③ 2016 年 3 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

1,211,470.79 - - 个人往来款不予计提坏账

崔娜

604,486.44 - - 押金不予计提坏账

北京弘合柏基信息科技有限公司 1,561,407.57 - - 保证金不予计提坏账

搜易贷（北京）网络技术有限公司 500,000.00 - - 保证金不予计提坏账

深圳市人人聚财金融信息服务有限

717,934.85 - - 保证金不予计提坏账

公司

合计 4,595,299.65 - - -

④ 2015 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

崔娜 502,661.66 - - 押金不予计提坏账

北京弘合柏基信息科技有限公司 2,965,966.73 - - 保证金不予计提坏账

搜易贷（北京）网络技术有限公司 1,000,000.00 - - 保证金不予计提坏账

深圳市人人聚财金融信息服务有限

1,337,934.85 - - 保证金不予计提坏账

公司

合计 5,806,563.24 - - -

③2014 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

北京弘合柏基信息科技有限公司 1,179,360.41 - - 保证金不予计提坏账

合计 1,179,360.41 - - -

组合中，按潜在风险估计值法计提坏账准备的其他应收款：

2016.03.31 2015.12.31

账龄

金额坏账准备比例% 金额坏账准备比例%

正常类

508,619,561.71 7,629,293.43 1.50 517,270,841.91 7,759,062.63 1.50

（未逾期）

关注类

52,580,742.20 1,577,422.27 3.00 43,468,168.95 1,304,045.07 3.00

（逾期 1-90 天）

次级类

22,022,941.37 6,606,882.41 30.00 12,508,936.29 3,752,680.89 30.00

（逾期 91-180 天）

可疑类

31,974,666.88 19,184,800.13 60.00 16,963,153.57 10,177,892.14 60.00

（逾期 181-730 天）

损失类

（逾期 730 天以

上）

合计 615,197,912.16 34,998,398.23 5.69 590,211,100.72 22,993,680.72 3.90

（续上表）

2014.12.31

账龄

金额坏账准备比例%

正常类

65,127,589.61 976,913.84 1.50

（未逾期）

关注类

4,625,369.87 138,761.09 3.00

（逾期 1-90 天）

次级类

100,734.78 30,220.45 30.00

（逾期 91-180 天）

可疑类

（逾期 181-730 天）

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

损失类

（逾期 730 天以上）

合计 69,853,694.26 1,145,895.38 1.64

（2）本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在报告期内

又全额收回或转回，或在报告期内收回或转回比例较大的其他应收款情况。

（3）本报告期其他应收款余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位

欠款。

（4）本报告期内其他应收款余额中无应收其他关联公司款项。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2016年3月31 占总额坏账准备

单位名称款项性质账龄

日余额的比例% 期末余额

个人往来 1,211,470.79 1 年以内 0.19 -

崔娜

押金 604,486.44 1 年以内 0.10 -

北京弘合柏基信息科技有

保证金 1,561,407.57 1 年以内 0.25 -

限公司

深圳市人人聚财金融信息

保证金 717,934.85 1 年以内 0.12 -

服务有限公司

搜易贷（北京）网络技术

保证金 500,000.00 1 年以内 0.08 -

有限公司

北京玄铁科技有限公司保证金 167,241.00 1 年以内 0.03 -

合计 - 4,762,540.65 - 0.77 -

（续上表）

款项性 2015年12月占总额坏账准备

单位名称账龄

质 31日余额的比例% 期末余额

北京弘合柏基信息科技有

保证金 2,965,966.73 1 年以内 0.50 -

限公司

深圳市人人聚财金融信息

保证金 1,337,934.85 1 年以内 0.22 -

服务有限公司

搜易贷（北京）网络技术

保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.17 -

有限公司

崔娜押金 502,661.66 1 年以内 0.08 -

渤海国际信托股份有限公

保证金 200,000.00 1 年以内 0.03 -

司

合计 - 6,006,563.24 - 1.00 -

（续上表）

2014年12月占总额坏账准备

单位名称款项性质账龄

31日余额的比例% 期末余额

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京弘合柏基信息科技有限

保证金 1,179,360.41 1 年以内 1.62 -

公司

支付京蒙大厦房租押金_综

押金 414,396.66 1 年以内 0.57 -

合部

王博备用金 167,458.00 1 年以内 0.23 -

王晓艳备用金 131,287.80 1 年以内 0.18 -

祝超备用金 91,638.00 1 年以内 0.13 -

合计 - 1,984,140.87 - 2.73 -

3、营业收入和营业成本

2016年1-3月 2015年度 2014年度

项目

收入成本收入成本收入成本

主营业务 40,679,420.97 - 79,790,333.88 - 10,316,034.72 -

其他业务 98,113.20 - 158,325.52 - - -

合计 40,777,534.17 - 79,948,659.40 - 10,316,034.72 -

十五、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目 2016 年 1-3 月 2015 年 2014 年度

非流动性资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税

收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业

务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标

准定额或定量持续享受的政府补助除外）

对非金融企业收取的资金占用费

取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各

项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用

等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值

部分的损益

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 - 342,411.83 -

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损

益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,782.52 -1,261.87 -58.20

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额 -25,782.52 341,149.96 -58.20

减：非经常性损益的所得税影响数 - - -

非经常性损益净额 -25,782.52 341,149.96 -58.20

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数

- - -

（税后）

合计 -25,782.52 341,149.96 -58.20

加权平均净资产收益率（%）基本每股收益

项目

2016年1-3月 2015年度 2014年度 2016年1-3月 2015年度 2014年度

归属于公司普通股

-1.13 -54.43 -18.89 -0.0064 -0.4273 -0.1726

股东的净利润

扣除非经常性损益

后归属于公司普通 -1.09 -54.86 -18.89 -0.0062 -0.4308 -0.1726

股股东的净利润

2、净资产收益率

上述数据采用以下计算公式计算而得：

加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷ 2＋Ei× Mi÷ M0– Ej× Mj÷ M0± Ek× Mk÷ M0)

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公

司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通

股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股

东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少

净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司

普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的

累计月数。

基本每股收益

基本每股收益=P0÷ S

S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积

金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股

份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增

加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月

数。

（公司存在稀释性潜在普通股的<发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在

普通股>，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均

数，并据以计算稀释每股收益）

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定

进行调整。

公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的

净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影

响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小

值。

（1）在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股

本、拆股或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额

的，应当按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。

（2）报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，

计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股

处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视

同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的

每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间

北京和创未来网络科技有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权

重为零）。报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价

的，计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。

（3）报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买

的，计算报告期的每股收益时：

报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买

日起次月至报告期期末的加权平均股数

报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股

数× 收购协议中的换股比例× 期初至购买日所处当月的累计月数÷ 报告期月份数

购买日起次月至报告期期末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股

数× 购买日起次月到报告期期末的累计月数÷ 报告期月份数

报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的

每股收益时：

比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数× 收购协议中

的换股比例

北京和创未来网络科技有限公司

2016 年 5 月 17 日

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信