安妮股份：备考财务报表审阅报告（更新后）_股票频道

厦门安妮股份有限公司

备考财务报表审阅报告

信会师报字[2016]第 310568 号

厦门安妮股份有限公司

审阅报告及备考合并财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止）

目录页次

一、审阅报告 1-2

二、财务报表

备考合并资产负债表 1-2

备考合并利润表 3

备考合并财务报表附注 1-65

三、事务所执业资质证明

审阅报告

信会师报字[2016]第 310568 号

厦门安妮股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的厦门安妮股份有限公司（以下简称“安妮股份”）

按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报

表，包括 2016 年 3 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的备考合并资产负

债表， 2016 年 1-3 月、2015 年度的备考合并利润表以及备考财务报

表附注。

按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三所述的编

制基础编制备考合并财务报表是安妮股份管理层的责任。我们的责任

是在执行审阅工作的基础上对财务报表发表审阅意见。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审

阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，

以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问

公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。

我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司备

考合并财务报表未按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编

制，未能在所有重大方面公允反映了贵公司 2016 年 3 月 31 日、2015

年 12 月 31 日的备考财务状况，以及 2016 年 1-3 月、2015 年度的备

考经营成果。

本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送非公开发行

股票及支付现金购买资产之申报材料时使用，不得用作其他方面。我

们同意将本报告作为贵公司非公开发行股票及支付现金购买资产必

备之文件，随其他申报材料一起上报。因使用不当引起的法律责任与

本事务所无关。

审阅报告第1页

（此页无正文）

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国上海二〇一六年五月九日

审阅报告第2页

厦门安妮股份有限公司

备考合并资产负债表

单位:人民币元

资产附注六 2016/3/31 2015/12/31

流动资产：

货币资金（一） 104,301,796.49 145,123,781.17

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据（二） 2,240,000.00 2,507,197.37

应收账款（三） 117,336,090.74 60,042,751.05

预付款项（四） 4,217,550.65 4,050,075.62

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款（五） 16,197,761.79 6,338,608.72

买入返售金融资产 - -

存货（六） 34,633,911.21 38,984,418.09

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产（七） 994,000.00 910,000.00

其他流动资产（八） 9,466,149.06 10,235,397.19

流动资产合计 289,387,259.94 268,192,229.21

非流动资产：

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产（九） 22,971,200.00 21,161,200.00

持有至到期投资 - -

长期应收款（十） 616,000.00 700,000.00

长期股权投资（十一） 62,632.26 8,982,814.46

投资性房地产（十二） 42,352,720.24 42,640,069.45

固定资产（十三） 210,355,034.12 214,564,915.93

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 17,925.07 -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产（十四） 70,658,086.27 71,981,502.12

开发支出（十五） 447,112.46 -

商誉（十六） 1,180,477,922.07 1,180,477,922.07

长期待摊费用（十七） 2,674,255.35 2,809,071.69

递延所得税资产（十八） 1,955,245.40 1,537,687.91

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 1,532,588,133.24 1,544,855,183.63

资产总计 1,821,975,393.18 1,813,047,412.84

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页

厦门安妮股份有限公司

备考合并资产负债表（续）

单位:人民币元

负债和所有者权益附注六 2016/3/31 2015/12/31

流动负债：

短期借款（十九） 78,288,404.16 95,388,404.16

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据（二十） 42,583,902.30 48,746,617.23

应付账款（二十一） 77,137,638.74 57,805,046.62

预收款项（二十二） 3,431,124.58 11,072,407.70

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬（二十三） 3,395,488.54 5,353,252.01

应交税费（二十四） 13,774,842.79 13,080,493.32

应付利息（二十五） 97,631.24 97,631.24

应付股利 - -

其他应付款（二十六） 135,684,824.81 140,931,536.54

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债（二十七） - 7,000,000.00

其他流动负债（二十八） 1,357,642.80 1,912,182.45

流动负债合计 355,751,499.96 381,387,571.27

非流动负债：

长期借款（二十九） 20,000,000.00 -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债（三十） 400,000.00 718,136.00

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 20,400,000.00 718,136.00

负债合计 376,151,499.96 382,105,707.27

所有者权益：

股本 238,601,213.00 238,601,213.00

其他权益工具 -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 1,157,041,533.51 1,157,041,533.51

减：库存股 - -

其他综合收益 -

专项储备 - -

盈余公积 19,602,961.52 19,602,961.52

一般风险准备 - -

未分配利润 2,616,363.45 (12,333,386.74)

归属于母公司所有者权益合计 1,417,862,071.48 1,402,912,321.29

少数股东权益 27,961,821.74 28,029,384.28

所有者权益合计 1,445,823,893.22 1,430,941,705.57

负债和所有者权益总计 1,821,975,393.18 1,813,047,412.84

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页

厦门安妮股份有限公司

备考合并利润表

单位:人民币元

项目附注六 2016 年 1-3 月 2015 年度

一、营业总收入（三十一） 131,674,499.00 495,466,690.09

其中：营业收入 131,674,499.00 495,466,690.09

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 113,322,452.63 460,265,101.59

其中：营业成本（三十一） 90,851,218.92 360,752,939.18

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

营业税金及附加（三十二） 578,937.66 2,460,925.72

销售费用（三十三） 6,472,816.80 32,871,133.56

管理费用（三十四） 12,356,691.17 57,658,579.10

财务费用（三十五） 1,182,033.03 7,545,570.41

资产减值损失（三十六） 1,880,755.05 (1,024,046.38)

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列）（三十七） 1,454,817.80 (1,068,832.92)

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (82,753.36) (1,100,010.80)

汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,806,864.17 34,132,755.58

加：营业外收入（三十八） 421,584.63 2,692,909.67

其中：非流动资产处置利得 - 836,805.01

减：营业外支出（三十九） 29,005.95 477,809.60

其中：非流动资产处置损失 3,852.44 31,730.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,199,442.85 36,347,855.65

减：所得税费用（四十） 5,317,255.20 6,193,093.12

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,882,187.65 30,154,762.53

归属于母公司所有者的净利润 14,949,750.19 19,150,790.27

少数股东损益 (67,562.54) 11,003,972.26

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 - -

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有

- -

的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

- -

有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4．现金流量套期损益的有效部分 - -

5．外币财务报表折算差额 - -

6．其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 14,882,187.65 30,154,762.53

归属于母公司所有者的综合收益总额 14,949,750.19 19,150,790.27

归属于少数股东的综合收益总额 (67,562.54) 11,003,972.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页

厦门安妮股份有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

厦门安妮股份有限公司

备考财务报表附注

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司简介

厦门安妮股份有限公司（以下称“本公司”或“公司”）系以厦门安妮纸业有限公司 2007

年 4 月 30 日经中审会计师事务所审计的账面净资产 11,077.63 万元按 1:0.677 的比例

折股为 7,500 万股，整体改制设立的股份有限公司。本公司的实际控制人为林旭曦、

张杰。公司的企业法人营业执照注册号：350200100010922，初始登记的注册资本为

人民币 7,500 万元。2008 年 5 月在深圳证券交易所上市。所属行业为造纸及纸制品

业。

本公司前身系 1998 年 9 月 14 日经厦门市工商行政管理局批准成立的厦门安妮纸业

有限公司，成立时注册资本 300 万元，企业性质为有限责任公司。自公司成立至今，

本公司注册资本历次变更情况如下：

1998 年 12 月注册资本增加至 400 万元；1999 年 7 月注册资本增加至 1,000 万元；

2002 年注册资本增加至 3,000 万元；2003 年 10 月注册资本增加至 5,000 万元；2007

年 4 月注册资本增加至 5,181.35 万元。

2007 年 5 月 25 日，经厦门安妮纸业有限公司全体股东一致同意，厦门安妮纸业有

限公司以截止至 2007 年 4 月 30 日经中审会计师事务所审计的账面净资产 11,077.63

万元按 1:0.677 的比例折股为 7,500 万股，以整体变更方式设立厦门安妮股份有限公

司，注册资本 7,500 万元。2007 年 5 月 21 日，中审会计师事务所出具了“中审验字

[2007]第 9060 号”《验资报告》对厦门安妮股份有限公司出资到位情况进行了验证。

2007 年 5 月 25 日，本公司在厦门市工商行政管理局办理了工商注册登记变更手续。

变更后各股东持股情况如下：林旭曦持有 4,440.90 万股，占总股本的 59.21%；张杰

持有 2,020.125 万股，占总股本的 26.935%；深圳市同创伟业创业投资有限公司持有

525 万股，占总股本的 7.00%；周震国持有 217.125 万股，占总股本的 2.895%；周

辉持有 144.75 万股，占总股本的 1.93%；张慧持有 107.10 万股，占总股本的 1.43%；

王梅英持股 15 万股，占总股本的 0.20%；杨秦涛持股 15 万股，占总股本的 0.20%；

薛岩持有 15 万股，占总股本的 0.20%。

根据本公司 2007 年度第二次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监

许可［2008］号 575 文《关于核准厦门安妮股份有限公司首次公开发行股票的通知》），

本公司于 2008 年 5 月 6 日向社会首次公开发行人民币普通股 2,500 万股，每股面值

备考财务报表附注第1页

厦门安妮股份有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

人民币 1.00 元，共计募集人民币 27,275 万元，并于 2008 年 5 月 16 日在深圳证券交

易所挂牌交易，本次发行上市后注册资本增加至人民币 10,000 万元。

根据本公司 2009 年 4 月 28 日召开的 2008 年度股东大会决议，本公司以 2009 年 6

月 1 日股本 10，000 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 5,000

股，并于 2009 年 6 月实施。转增后，注册资本增至人民币 15,000 万元。

根据本公司 2010 年 5 月 20 日召开的 2009 年度股东大会决议，本公司以 2009 年 12

月 31 日股本 15,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 3 股，共计转增 4,500

股，并于 2010 年 6 月实施。转增后，注册资本增至人民币 19,500 万元。

截至 2016 年 3 月 31 日，本公司累计发行股本总数 19,500 万股，公司注册资本为 19,500

万元，林旭曦和张杰共同持有本公司 38.37%股权，实际控股本公司。

经营范围为：1）纸涂布加工；2）纸张加工、本册、包装用品加工、办公耗材加工、

制作及技术开发、转让、咨询服务；3）销售机械电子设备、计算机及软件、办公设

备、五金交电、建筑材料、纺织品、服装和鞋帽；4）经营各类商品和技术的进出口

（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；

5）包装装潢印刷品（不含商标）、其它印刷；6）汽车销售（不含乘用车）；（以

上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。

主要产品为：热敏纸系列、无碳打印纸系列、彩色喷墨打印纸系列、双胶纸系列等。

本公司注册地：厦门市集美区杏林锦园南路 99 号。

总部办公地：厦门市集美区杏林锦园南路 99 号。

本公司的实际控制人为林旭曦（自然人）和张杰（自然人）。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 5 月 9 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截止 2016 年 3 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

厦门安妮企业有限公司（以下简称“安妮企业”）

厦门千实物业管理有限公司（以下简称“厦门千实”）

厦门恒千物业管理有限公司（以下简称“厦门恒千”）

济南安妮纸业有限公司（以下简称“济南安妮”）

厦门安妮商务信息用纸有限公司（以下简称“商务信息”）

安妮（香港）有限公司（以下简称“香港安妮”）

上海超级标贴系统有限公司（以下简称“上海超级”）

上海安妮企业发展有限公司（以下简称“上海安妮”）

泉州安妮贸易有限公司（以下简称“泉州安妮”）

备考财务报表附注第2页

厦门安妮股份有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

子公司名称

福州安妮全办公用品有限公司（以下简称“福州安妮”）

广州安妮纸业有限公司（以下简称“广州安妮”）

成都安妮全办公用品有限公司（以下简称“成都安妮”）

湖南安妮特种涂布纸有限公司（以下简称“湖南安妮”）

北京至美数码防伪印务有限公司（以下简称“北京至美”）

北京联移合通科技有限公司（以下简称“北京联移”）

深圳市微梦想网络技术有限公司（以下简称“微梦想”）

深圳市微推客网络技术有限公司（以下简称“微推客”）

深圳市微广盟网络技术有限公司（以下简称“微广盟”）

北京畅元国讯科技有限公司（以下简称“畅元国讯”）

畅元国讯（天津）科技有限公司（以下简称“天津畅元”）

北京畅华科技有限公司（以下简称“北京畅华”）

北京华迪希艾科技发展有限公司（以下简称“华迪希艾”）

华云在线（北京）数字版权技术有限公司（以下简称“华云在线”）

注：畅元国讯、天津畅园、北京畅华、华迪希艾、华云在线系基于本附注三所述的

编制基础合并的子公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、备考

合并范围的变更”。

二、拟发行股份及支付现金购买资产交易相关情况

(一) 交易的基本情况

本次交易方案为安妮股份拟以发行股份及支付现金的方式购买畅元国讯 100%的股

权，其中以发行股份方式购买杨超、雷建、毛智才、江勇持有的畅元国讯 53.28%、

24.50%、2.43%、0.94%的股权，以发行股份与支付现金方式购买陈兆滨、鲁武英持

有的畅元国讯 11.25%、7.60%的股权。本次交易完成后，安妮股份将持有畅元国讯

100%股权。

为促进本次交易的顺利实现，提高本次交易整合绩效，并增强交易完成后上市公司

盈利能力及可持续发展能力，在本次重大资产重组的同时，上市公司向不超过 10 名

的特定投资者非公开发行股份募集配套资金不超过 100,000 万元。该等发行对象为

符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司（以其自

有资金）、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、其它境内法人投资

者和自然人等。发行对象应符合法律、法规规定的条件。证券投资基金管理公司以

其管理的 2 只以上基金认购的，视为一个发行对象。上述特定对象均以现金方式、

以相同价格认购本次非公开发行股票。

募集配套资金扣除中介机构费用后将用于支付本次交易的现金对价、版权大数据建

设及相关业务以及补充流动资金。

备考财务报表附注第3页

厦门安妮股份有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

本次配套融资的生效和实施以本次发行股份及支付现金购买资产的生效和实施为条

件，但最终募集配套资金成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产行为的

实施。

本次发行前后，张杰、林旭曦均为上市公司控股股东及实际控制人。本次交易不会

导致上市公司控制权发生变化。

(二) 发行股份及支付现金购买资产

本公司拟向杨超等 5 名交易对方非公开发行股份并支付现金，购买其持有的畅元国

讯 100%股权。

本次交易，畅元国讯 100%股权的评估价值为 113,823.74 万元，经交易各方友好协商，

确定畅元国讯 100%股权交易对价为 113,800.00 万元。其中现金支付比例为 9.43%，

股份支付比例 90.57%。按照上述确定的交易对价计算，即 10,726.72 万元以现金支

付，103,073.28 万元以非公开发行股份方式支付，发行股份价格为 23.64 元/股（不

低于定价基准日前 120 个交易日上市公司股票交易均价的 90%），共计发行

43,601,213 股。

2016 年 4 月 5 日，公司召开 2015 年年度股东大会审议通过了《2015 年度利润分配

方案》。公司 2015 年度利润分配方案为：本年度利润不分配，结转下一年度；以

2015 年 12 月 31 日股本数 195,000,000 为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转

增 5 股。4 月 19 日，资本公积金转增股本已经实施完毕，据此本次发行价格调整为

15.76 元/股，实际发行股份数为 65,401,811 股。

(三) 募集配套资金

根据中国证监会《重组管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》和《创

业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相应规定，上市公司拟采用询价发行的

方式向不超过 10 名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金，所募配套

资金用于本次交易现金对价、中介机构费用的支付和补充流动资金。本次募集配套

资金总金额不超过 100,000.00 万元，不超过本次交易总额的 100%。

如果募集配套资金出现未能实施或融资金额低于预期的情形，上市公司将采用自筹

资金支付本次交易的现金对价和中介机构费用。

本次发行股份及支付现金购买资产不以募集配套资金的成功实施为前提，最终募集

配套资金成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产行为的实施。

备考财务报表附注第4页

厦门安妮股份有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

三、备考财务报表的编制基础和方法

(一) 备考财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开

发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请

文件》的相关规定，公司需对畅元国讯的财务报表进行备考合并，编制备考合并财

务报表。本备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的各方协议之约定，并按

照以下假设基础编制：

1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国

证券监督管理委员会的批准（核准）。

2、假设公司 2015 年 1 月 1 日已完成非公开发行事宜并完成相关手续；

3、假设公司 2015 年 1 月 1 日已完成对畅元国讯的股权收购，支付完股权及现金收

购价款，并全部完成相关手续；

4、假设公司对畅元国讯企业合并的公司架构于 2015 年 1 月 1 日业已存在，自 2015

年 1 月 1 日起将畅元国讯纳入备考财务报表的编制范围，公司自 2015 年 1 月 1 日起

以合并畅元国讯后的主体持续经营。

5、假设本公司重大资产重组产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。

(二) 备考财务报表的编制方法

1、本备考合并财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易已在 2015 年

1 月 1 日完成，并依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础进行编制。根据

实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项

具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(下合称

“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编

报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，中国证券监督

管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露

内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础

上编制 2015 年和 2016 年 1-3 月的备考审阅合并财务报表。

2、本备考审阅合并财务报表以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公

司 2016 年 1-3 月财务报表，审计的畅元国讯 2016 年 1-3 月财务报表，审计的本公

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备考合并财务报表附注

司和畅元国讯 2015 年度的财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会

计估计和合并财务报表编制方法进行编制。

3、本公司以非公开发行股份和支付现金的方式购买畅元国讯 100%股权，交易各方

确认的标的资产价格人民币 1,138,000,000.00 元。本公司在编制备考合并财务报表时，

按照向畅元国讯全体股东合计需发行股份 43,601,213 股，发行价格为人民币 23.64

元/股，现金支付 107,267,200.00 万元，共计 1,138,000,000.00 元确定长期股权投资成

本，并据此增加本公司的股本、资本公积及增加其他应付款。

4、鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制畅元国讯，假定畅元国讯的 2014

年 12 月 31 日的可辨认净资产的公允价值等于 2016 年 3 月 31 日经评估的可辨认净

资产的公允价值扣除 2015 年至 2016 年 3 月的净利润，再加上 2015 年至 2016 年 3

月发放的股利金额后的可辨认净资产的公允价值。长期股权投资成本与畅元国讯的

2014 年 12 月 31 日可辨认净资产公允价值之间的差额确定为备考合并财务报表中的

商誉。

上述发行股份收购资产行为未考虑交易相关税费及交易其他费用的影响。

就本备考合并财务报告而言，除特别指明以外，下文“本公司”或“公司”的称谓均

指发行股份购买资产完成后的厦门安妮股份有限公司。

(二) 其他说明

考虑本备考合并财务报表之特殊目的，编制备考合并财务报表仅编制了报告期的备

考合并资产负债表和备考合并利润表及相关附注，而未编制备考合并现金流量表和

备考合并所有者权益变动表及相关附注。

四、备考财务报表的重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次报告期间为 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日。

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(三) 营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务

报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢

价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承

担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核

后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于

发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

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报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

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权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

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将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理

的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，

应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种

相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收账款余额 100 万元（含）以上款项，其他应收款 50 万元（含）以上款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提

坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合 1 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征

组合 2 受本公司控制的子公司的应收款项不计提坏账准备

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

0.5 年以内（含 0.5 年，以下同） 2.00 2.00

0.5-1 年 5.00 5.00

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账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 30.00 30.00

3 年以上 100.00 100.00

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且账龄 3 年以上的应收款项

坏账准备的计提方法：100%全额计提

对于单独测试后未减值的内部应收款项（公司与控股子公司之间的往来，包括

单项金额重大的和非重大的），不计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等

六大类。

2、发出存货的计价方法

存货取得按照成本进行初始计量；发出存货的计价方法：按照加权平均法进行

核算。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重

大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

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制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

备考财务报表附注第 16 页

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权

益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项

目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担

额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

备考财务报表附注第 17 页

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采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20-40 5.00 4.75-2.375

机器设备年限平均法 10 5.00 9.50

运输设备年限平均法 5 5.00 19.00

办公设备及其他年限平均法 5 5.00 19.00

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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的

折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提

的折旧额。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

备考财务报表附注第 19 页

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

者溢价金额，调整每期利息金额。

备考财务报表附注第 20 页

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(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务

成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权 50 土地使用权证规定使用年限

软件 5-10 合同约定使用年限

游艇泊位 45 泊位合约书和协议约定使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

备考财务报表附注第 22 页

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(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经

营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均

摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无

法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转

入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

备考财务报表附注第 23 页

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十一) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来

以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

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内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十二) 收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险

和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有

对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益

很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品

销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

本公司商务信息用纸行业、物联网行业销售区域主要为国内，其销售收入在购

货方收到货物并签收后确认。

本公司电子彩票行业销售主要为代理，其收入在收到对方出具的结算单据后确

认。

本公司版权业务分为四类：版权技术业务：根据版权技术服务阶段性成果确认

收入；版权保护业务：完成版权认证服务后确认收入；版权交易业务：根据交

易平台数据核对后确认收入；版权增值业务：完成版权增值服务后确认收入。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度

的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

备考财务报表附注第 25 页

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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

(二十三) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资

产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款

的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的

政府补助。

2、确认时点

本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按

会计准则规定予以确认和计量。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时

确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业

已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣

可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

备考财务报表附注第 26 页

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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除

企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或

事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及

负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是

同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额

列报。

(二十五) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

备考财务报表附注第 27 页

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租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

(二十七) 前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

五、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17.00、6.00、3.00

为应交增值税

营业税按应税营业收入计征 5.00

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7.00

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税计征 3.00

企业所得税按应纳税所得额计征 25.00、15.00、12.50

各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明：

本公司分支机构北京分公司、南京分公司、天津分公司、长沙分公司、武汉分公司、

福州分公司与母公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得

税征收管理办法计缴企业所得税。

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司 15.00

安妮企业 25.00

厦门千实 25.00

厦门恒千 25.00

济南安妮 25.00

商务信息 25.00

香港安妮 25.00

上海超级 25.00

上海安妮 25.00

泉州安妮 25.00

福州安妮 25.00

广州安妮 25.00

成都安妮 25.00

湖南安妮 25.00

北京至美 25.00

北京联移 12.50

微梦想 12.50

微推客 25.00

微广盟 25.00

畅元国讯 25.00

天津畅元 25.00

北京畅华 25.00

华迪希艾 25.00

华云在线 25.00

(二) 税收优惠

1、增值税

本报告期内产品出口实行免抵退核算，商业表格纸、AMT 热敏纸退税率 13%，

多联商业表格纸 2009 年 4 月 1 日退税率由 11%变更为 13%，其他产品出口退

税率为 0%。

2、企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172 号）和《高新技

备考财务报表附注第 29 页

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术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362 号）有关规定以及全国高

新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于厦门市 2011 年第一批复审高

新技术企业备案申请的复函》（国科火字【2011】306 号），本公司申报复审

2011 年第一批高新技术企业已确认复审合格（厦门市），本公司（不含下属

子公司）被认定为高新技术企业，自 2011 年起减按 15%的税率征收企业所得

税（有效期三年）。

本公司 2014 年继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，在 2014-2016 年

度间执行 15%的企业所得税税率。

北京联移 2014 年被认定为双软企业，自 2013 年起适用两免三减半的企业所得

税政策，2015 年执行 12.50%的企业所得税税率。

微梦想 2013 年被认定为双软企业，自 2013 年起适用两免三减半的企业所得税

政策，2015 年执行 12.50%的企业所得税税率。

六、备考合并财务报表重要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

项目 2016.3.31 2015.12.31

库存现金 400,801.57 779,372.01

银行存款 85,652,902.07 128,710,435.76

其他货币资金 18,248,092.85 15,633,973.40

合计 104,301,796.49 145,123,781.17

其中：存放在境外的款项总额 6,622.60 6,817.50

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币

资金明细如下：

项目 2016.3.30 2015.12.31

银行承兑汇票保证金 17,273,440.52 14,751,404.10

保函保证金 460,226.00 460,226.00

合计 17,733,666.52 15,211,630.10

截至 2016 年 3 月 31 日，其他货币资金中人民币 17,273,440.52 为本公司向银行申

请银行承兑汇票所存入的保证金存款；其他货币资金中人民币 460,226.00 元为本公

司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

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(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

种类 2016.3.31 2015.12.31

银行承兑汇票 2,240,000.00 2,507,197.37

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 3,467,298.90 ---

4、期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

5、期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

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(三) 应收账款

1、应收账款分类披露

2016.3.31 2015.12.31

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例计提比账面价值计提比账面价值

金额金额金额比例（%）金额

（%）例（%）例（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准

3,056,226.74 2.46 1,528,113.37 50.00 1,528,113.37 3,416,226.74 5.20 1,708,113.37 50.00 1,708,113.37

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的应收账款

组合 1 121,185,400.69 97.54 5,377,423.32 4.44 115,807,977.37 62,257,911.87 94.80 3,923,274.19 6.30 58,334,637.68

组合小计 121,185,400.69 97.54 5,377,423.32 4.44 115,807,977.37 62,257,911.87 94.80 3,923,274.19 6.30 58,334,637.68

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 124,241,627.43 100.00 6,905,536.69 5.56 117,336,090.74 65,674,138.61 100.00 5,631,387.56 8.57 60,042,751.05

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期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

客户 1 3,056,226.74 1,528,113.37 50.00 根据诉讼预计可回收金额

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2016.3.31

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内

其中：0.5 年以内 111,818,846.67 2,236,376.93 2.00

0.5-1 年 2,151,289.72 107,564.50 5.00

1 年以内小计 113,970,136.39 2,343,941.42 ---

1至2年 4,278,090.68 427,809.07 10.00

2至3年 473,572.56 142,071.77 30.00

3 年以上 2,463,601.06 2,463,601.06 100.00

合计 121,185,400.69 5,377,423.32 ---

2、本期无实际核销的应收账款情况

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2016.3.31

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

应收客户 1 10,587,500.00 8.52 211,750.00

应收客户 2 6,205,568.66 4.99 124,111.37

应收客户 3 5,000,000.00 4.02 100,000.00

应收客户 4 4,705,395.76 3.79 94,107.91

应收客户 5 3,800,000.00 3.06 76,000.00

合计 30,298,464.42 24.39 605,969.28

4、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

备考财务报表附注第 33 页

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(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

2016.3.31 2015.12.31

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 2,783,924.98 66.01 2,626,033.92 64.84

1-2 年 1,164,986.85 27.62 1,155,402.88 28.53

2-3 年 268,638.82 6.37 268,638.82 6.63

合计 4,217,550.65 100.00 4,050,075.62 100.00

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(五) 其他应收款

1、其他应收款分类披露

2016.3.31 2015.12.31

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他

应收款

组合 1 18,858,494.84 96.98 2,660,733.05 14.11 16,197,761.79 8,394,134.26 93.47 2,055,525.54 24.49 6,338,608.72

组合小计 18,858,494.84 96.98 2,660,733.05 14.11 16,197,761.79 8,394,134.26 93.47 2,055,525.54 24.49 6,338,608.72

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 586,404.92 3.02 586,404.92 100.00 --- 586,404.92 6.53 586,404.92 100.00 ---

他应收款

合计 19,444,899.76 100.00 3,247,137.97 16.70 16,197,761.79 8,980,539.18 100.00 2,641,930.46 29.42 6,338,608.72

说明：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款系武汉分公司员工操绪涛因职务侵占本公司货款 586,404.92 元，截止审计报告日，

本公司已向武汉市公安局洪山区分局报案，并取得受案回执（洪公（经）受案字[2015]009 号），目前正处于刑事案件诉讼过程中。

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2016.3.31

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内

其中：0.5 年以内 13,753,090.25 275,061.81 2.00

0.5-1 年 985,302.86 49,265.14 5.00

1 年以内小计 14,738,393.11 324,326.94 ---

1至2年 514,316.65 51,431.67 10.00

2至3年 1,886,872.32 566,061.69 30.00

3 年以上 1,718,912.76 1,718,912.76 100.00

合计 18,858,494.84 2,660,733.05

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

2016.3.31

其他应收款（按单位）

其他应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

操绪涛 586,404.92 586,404.92 100.00 占用公司经营款

2、本期无实际核销的其他应收款情况

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数

期末余额

的比例(%)

胡皓股权转让款 9,375,000.00 半年以内 48.21 187,500.00

深圳市中瑞碳资产管理深圳绿荫股

1,461,250.00 2-3 年 7.51 438,375.00

有限公司权转让款

四川省社会福利有奖募

保证金 800,000.00 3 年以上 4.11 800,000.00

捐委员会办公室

操绪涛挪用资金款 586,404.92 3 年以上 3.02 586,404.92

社保医保费社保费 364,392.82 0-3 年 1.87 9,734.50

合计 12,587,047.74 64.73 2,022,014.42

4、本期无涉及政府补助的应收款项

5、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

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(六) 存货

1、存货分类

2016.3.31 2015.12.31

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 14,382,775.23 1,842,045.28 12,540,729.95 15,175,270.91 1,857,729.90 13,317,541.01

库存商品 17,292,994.98 1,171,926.92 16,121,068.06 22,935,272.44 1,574,247.02 21,361,025.42

低值易耗品 1,299,873.58 --- 1,299,873.58 1,033,167.98 --- 1,033,167.98

包装物 1,649,335.90 2,973.24 1,646,362.66 558,924.68 2,973.24 555,951.44

发出商品 1,813,235.19 --- 1,813,235.19 1,825,706.93 --- 1,825,706.93

在产品 1,212,641.77 --- 1,212,641.77 891,025.31 --- 891,025.31

合计 37,650,856.65 3,016,945.44 34,633,911.21 42,419,368.25 3,434,950.16 38,984,418.09

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目 2015.12.31 2016.3.31

转回或

计提其他其他

转销

原材料 1,857,729.90 --- --- 15,684.62 --- 1,842,045.28

库存商品 1,574,247.02 --- --- 402,320.10 --- 1,171,926.92

包装物 2,973.24 --- --- --- --- 2,973.24

合计 3,434,950.16 --- --- 418,004.72 --- 3,016,945.44

(七) 一年内到期的非流动资产

项目 2016.3.31 2015.12.31

一年内到期的长期应收款 994,000.00 910,000.00

说明：一年内到期的长期应收款情况说明见附注十二、其他重要事项。

(八) 其他流动资产

项目期末余额年初余额

待抵扣进项税（注一） 8,651,937.69 9,291,561.60

证券信息费（注二） 25,157.49 121,855.51

品类服务费 10,000.00 30,782.69

房租 20,874.17 66,031.15

保险及其他等（注三） 215,952.63 182,939.16

预缴企业所得税 542,227.08 542,227.08

合计 9,466,149.06 10,235,397.19

备考财务报表附注第 37 页

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注一：待抵扣进项税为截止年末尚未抵扣的增值税进项税额。

注二：证券信息费为公司与相关媒体签订的信息披露服务合同发生的费用，按合同

服务期限摊销。

注三：保险及其他等主要为预缴的房产税及土地使用税。

(九) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售权益工具 22,971,200.00 --- 22,971,200.00 21,161,200.00 --- 21,161,200.00

其中：按公允价值

--- --- --- --- --- ---

计量

按成本计量 22,971,200.00 --- 22,971,200.00 --- 21,161,200.00

21,161,200.00

合计 22,971,200.00 --- 22,971,200.00 21,161,200.00 --- 21,161,200.00

备考财务报表附注第 38 页

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2、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备

在被投资单位本期现金

被投资单位

持股比例(%) 红利

2015.12.31 本期增加本期减少 2016.3.31 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.3.31

中防联盟（北京）技术开发有限公司 200,000.00 --- --- 200,000.00 --- --- --- --- 11.11 ---

深圳国金天使投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00 --- --- --- --- 2.50 ---

上海桎影数码科技有限公司 9,300,000.00 --- --- 9,300,000.00 --- --- --- --- 10.00 ---

国金天使投资基金（开曼） 1,531,200.00 --- --- 1,531,200.00 --- --- --- --- 2.50 ---

深圳市尚彩科技有限公司 5,100,000.00 --- --- 5,100,000.00 --- --- --- --- 17.00 ---

中广云（北京）科技有限公司 --- --- 30,000.00 --- --- --- --- 15.00 ---

30,000.00

成都幸运节拍数字技术有限公司 --- --- 1,810,000.00 --- --- --- --- 10.00 ---

1,810,000.00

成都思品科技有限公司 --- --- --- --- --- --- --- --- 10.00 ---

合计 21,161,200.00 1,810,000.00 --- 22,971,200.00 --- --- --- --- --- ---

(十) 长期应收款

1、长期应收款情况

2016.3.31 2015.12.31

项目

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

股权转让款 880,000.00 264,000.00 616,000.00 1,000,000.00 300,000.00 700,000.00

说明：长期应收款情况说明见附注十二、其他重要事项

备考财务报表附注第 39 页

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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

(十二) 投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）2015.12.31 45,219,636.09 517,898.62 45,737,534.71

（2）本期增加金额 --- --- ---

—外购 --- --- ---

—存货\固定资产\在建工程转入 --- --- ---

—企业合并增加 --- --- ---

（3）本期减少金额 --- --- ---

—处置 --- --- ---

（4）2016.3.31 45,219,636.09 517,898.62 45,737,534.71

2．累计折旧和累计摊销

（1）2015.12.31 2,960,222.29 137,242.97 3,097,465.26

（2）本期增加金额 284,759.73 2,589.48 287,349.21

—计提或摊销 284,759.73 2,589.48 287,349.21

—固定资产累计折旧转入 --- --- ---

（3）本期减少金额 --- --- ---

—处置 --- --- ---

（4）2016.3.31 3,244,982.02 139,832.45 3,384,814.47

3．减值准备

（1）2015.12.31 --- --- ---

（2）本期增加金额 --- --- ---

—计提 --- --- ---

（3）本期减少金额 --- --- ---

—处置 --- --- ---

（4）2016.3.31 --- --- ---

4．账面价值

（1）2016.3.31 账面价值 41,974,654.07 378,066.17 42,352,720.24

（2）2015.12.31 账面价值 42,259,413.80 380,655.65 42,640,069.45

2、暂时闲置的投资性房地产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物 26,432,380.86 1,468,450.55 --- 24,963,930.31 ---

备考财务报表附注第 40 页

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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

3、不存在未办妥产权证书的投资性房地产

4、投资性房地产抵押情况

资产类别账面原值账面净值抵押期限备注

房屋、建筑物（杏林湾 28 取得 7200 万的授信

18,008,582.71 16,976,968.24 2015/8/25-2018/8/25

套房产 40 年）额度

(十三) 固定资产

1、固定资产情况

办公设备及

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

其他

1．账面原值

（1）年初余额 171,604,663.20 197,480,376.15 17,975,174.22 14,496,635.23 401,556,848.80

（2）本期增加

--- 7,692.31 --- 202,341.21 210,033.52

金额

—购置 --- 7,692.31 --- 202,341.21 210,033.52

—在建工程转

--- --- --- --- ---

入

—企业合并增

--- --- --- --- ---

加

（3）本期减少

--- 47,540.60 226,350.70 62,600.04 336,491.34

金额

—处置或报废 --- 47,540.60 226,350.70 62,600.04 336,491.34

—处置子公司

--- --- --- --- ---

减少

——转投资性

--- --- --- --- ---

房地产

（4）期末余额 171,604,663.20 197,440,527.86 17,748,823.52 14,636,376.40 401,430,390.98

2．累计折旧

（1）年初余额 20,939,159.51 118,540,216.40 11,206,472.58 10,648,879.02 161,334,727.51

（2）本期增加

1,253,095.82 2,301,363.92 515,096.48 293,975.00 4,363,531.22

金额

—计提 1,253,095.82 2,301,363.92 515,096.48 293,975.00 4,363,531.22

（3）本期减少

--- 29,615.53 191,272.05 59,219.65 280,107.23

金额

—处置或报废 --- 29,615.53 191,272.05 59,219.65 280,107.23

—处置子公司

--- --- --- --- ---

减少

—转投资性房

--- --- --- --- ---

地产

（4）期末余额 22,192,255.33 120,811,964.79 11,530,297.01 10,883,634.35 165,418,151.48

3．减值准备

（1）年初余额 --- 25,657,205.36 --- --- 25,657,205.36

（2）本期增加

--- --- --- --- ---

金额

备考财务报表附注第 41 页

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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

办公设备及

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

其他

—计提 --- --- --- --- ---

（3）本期减少

--- --- --- --- ---

金额

—处置或报废 --- --- --- --- ---

—处置子公司

--- --- --- --- ---

减少

—转投资性房

--- --- --- --- ---

地产

（4）期末余额 --- 25,657,205.36 --- --- 25,657,205.36

4．账面价值

（1）期末账面

149,412,407.87 50,971,357.71 6,218,526.51 3,752,742.03 210,355,034.12

价值

（2）年初账面

150,665,503.69 53,282,954.39 6,768,701.64 3,847,756.21 214,564,915.93

价值

2、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物 40,546,649.46 6,247,483.48 --- 34,299,165.98 ---

机器设备 38,613,747.55 19,439,295.79 13,404,249.57 5,770,202.19 ---

运输工具 202,979.17 183,274.54 --- 19,704.63 ---

办公设备及其他 719,579.19 628,166.63 --- 91,412.56 ---

合计 80,082,955.37 26,498,220.44 13,404,249.57 40,180,485.36 ---

3、无融资租赁租入的固定资产。

4、期末不存在经营租赁租出的固定资产

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 75,138,856.48 子公司北京至美房屋产权正在办理过程中

子公司畅元国讯未取得小客车配置指标，以股东杨超的名义

运输设备 564,774.69 购买一辆汽车，杨超承诺待畅元国讯取得小客车配置指标后，

配合将该车辆过户至畅元国讯名下。

6、固定资产抵押情况

资产类别账面原值账面净值抵押期限备注

安妮股份、安妮企业、商务

信息取得综合授信 1 亿元，

房屋及建筑物 32,574,561.98 26,350,812.61 2015/10/13-2016/10/12

期末安妮企业借款余额

58,408,404.16 元

备考财务报表附注第 42 页

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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

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(十四) 无形资产

1、无形资产情况

土地

项目电脑软件游艇泊位其他特许权合计

使用权

1．账面原值

（1）年初余额 27,627,034.81 41,484,828.72 2,393,494.00 13,637,156.54 85,142,514.07

（2）本期增加金额 --- --- --- --- ---

—购置 --- --- --- --- ---

—内部研发 --- --- --- --- ---

—企业合并增加 --- --- --- --- ---

（3）本期减少金额 --- --- --- --- ---

—处置 --- --- --- --- ---

—处置子公司减少 --- --- --- --- ---

（4）期末余额 27,627,034.81 41,484,828.72 2,393,494.00 13,637,156.54 85,142,514.07

2．累计摊销

（1）年初余额 4,165,390.96 7,105,783.22 265,944.00 1,623,893.77 13,161,011.95

（2）本期增加金额 136,970.61 493,196.08 13,297.20 679,951.96 1,323,415.85

—计提 136,970.61 493,196.08 13,297.20 679,951.96 1,323,415.85

（3）本期减少金额 --- --- --- --- ---

—处置 --- --- --- --- ---

—处置子公司减少 --- --- --- --- ---

（4）期末余额 4,302,361.57 7,598,979.30 279,241.20 2,303,845.73 14,484,427.80

3．减值准备

（1）年初余额 --- --- --- --- ---

（2）本期增加金额 --- --- --- --- ---

—计提 --- --- --- --- ---

（3）本期减少金额 --- --- --- --- ---

—处置 --- --- --- --- ---

—处置子公司减少 --- --- --- --- ---

（4）期末余额 --- --- --- --- ---

4．账面价值

（1）期末账面价值 23,324,673.24 33,885,849.42 2,114,252.80 11,333,310.81 70,658,086.27

（2）年初账面价值 23,461,643.85 34,379,045.50 2,127,550.00 12,013,262.77 71,981,502.12

2、期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。

备考财务报表附注第 43 页

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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

3、无形资产抵押情况

资产类别账面原值账面净值抵押期限备注

安妮股份、安妮企业、商务信息取得综合授信 1 亿

土地使用权 9,065,569.81 7,155,105.58 2015/10/13-2016/10/12

元，期末安妮企业借款余额 4000 万元

土地使用权 8,739,700.00 7,996,825.36 2013/1/30-2018/1/29 期末北京至美借款余额 700 万元

(十五) 开发支出

本期增加金额本期减少金额

项目年初余额期末余额

内部开发支出确认为无形资产计入当期损益其他

大航海时代-海狗奇航 --- 447,112.46 --- --- --- 447,112.46

备考财务报表附注第 44 页

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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

(十六) 商誉

1、商誉账面原值

本期增加本期减少

被投资单位名称或形

年初余额企业合并期末余额

成商誉的事项其他处置其他

形成的

非同一控制下合并北

1,958,144.00 --- --- --- --- 1,958,144.00

京至美形成商誉*1

非同一控制下合并北

308,315.00 --- --- --- --- 308,315.00

京联移形成商誉*2

非同一控制下合并上

395,191.02 --- --- --- --- 395,191.02

海超级形成商誉*3

非同一控制下合并微

85,244,292.85 --- --- --- --- 85,244,292.85

梦想形成商誉*4

非同一控制下合并华

2,685,623.92 --- --- --- --- 2,685,623.92

迪希艾形成商誉*5

非同一控制下合并畅

1,089,886,355.28 --- --- --- --- 1,089,886,355.28

园国讯形成商誉*6

合计 1,180,477,922.07 --- --- --- --- 1,180,477,922.07

（1）商誉的计算过程。

*1 本公司于 2009 年以人民币 3,660 万元收购北京至美 60%的股权，合并成本

超过按比例获得的北京至美购买日可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

1,958,144.00 元确认为与北京至美相关的商誉。

*2 本公司于 2011 年以人民币 1,030 万元收购北京联移 100%的股权，合并成本

超过按比例获得的北京联移购买日可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

308,315.00 元确认为与北京联移相关的商誉。

*3 本公司全资子公司安妮（香港）有限公司于 2012 年以人民币 2,800 万元收

购上海超级 100%的股权，合并成本超过按比例获得的上海超级购买日可辨认

资产、负债公允价值的差额人民币 395,191.02 元确认为与上海超级相关的商誉。

*4 本公司于 2015 年以 9,639.00 万元增资取得微梦想 51.00%的股权，合并成

本超过按比例获得的微梦想购买日可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

85,244,292.85 元确认为与微梦想相关的商誉。

*5 本公司备考合并子公司畅元国讯于 2014 年以人民币 300.00 万元收购华迪希

艾 100%的股权，合并成本超过按比例获得的华迪希艾购买日可辨认资产、负

债公允价值的差额人民币 2,685,623.92 元确认为与华迪希艾相关的商誉。

备考财务报表附注第 45 页

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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

*6 假设本公司于 2015 年 1 月 1 日完成购买畅元国讯 100.00%股权，双方约定

的交易价格为 1,138,000,000.00 元，合并成本超过畅元国讯已经审计的 2015

年 1 月 1 日账面净资产基础上确定的可辨认净资产公允价值的差额人民币

1,089,886,355.28 元确认为与畅元国讯相关的商誉。

2、商誉减值准备

本公司于年末将商誉分摊至相关资产组对其未来现金流进行评估，按照现金

流折现比较资产组是否发生减值，发生减值先冲减商誉的价值。本公司于本

会计年末对商誉进行了减值测试，经测试，商誉不存在减值情况。

(十七) 长期待摊费用

项目 2015.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2016.3.31

装修费 2,490,125.42 --- 109,669.98 --- 2,380,455.44

广告牌 25,014.55 --- 6,822.15 --- 18,192.40

发票防伪系统 185,583.18 --- 8,784.63 --- 176,798.55

其他 108,348.54 --- 9,539.58 --- 98,808.96

合计 2,809,071.69 --- 134,816.34 --- 2,674,255.35

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2016.3.31 2015.12.31

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 7,504,158.86 1,490,604.43 5,699,468.89 1,130,332.88

内部交易未实现利润 623,344.64 155,836.16 641,476.60 155,836.16

预提费用 1,676,139.80 308,804.81 1,447,012.05 251,518.87

合计 9,803,643.30 1,955,245.40 7,787,957.54 1,537,687.91

2、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额

可抵扣暂时性差异 31,322,666.60

合计 31,322,666.60

备考财务报表附注第 46 页

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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

(十九) 短期借款

1、短期借款分类

项目 2016.3.31 2015.12.31

保证借款 19,880,000.00 55,388,404.16

担保及抵押借款 58,408,404.16 40,000,000.00

合计 78,288,404.16 95,388,404.16

2、年末无已到期未偿还的短期借款。

(二十) 应付票据

种类 2016.3.31 2015.12.31

银行承兑汇票 42,583,902.30 48,746,617.23

合计 42,583,902.30 48,746,617.23

(二十一) 应付账款

1、应付账款列示：

项目 2016.3.31 2015.12.31

1 年以内 74,327,385.31 50,272,826.07

1至2年 878,416.03 5,552,133.93

2至3年 1,035,105.79 1,581,149.83

3 年以上 896,731.61 398,936.79

合计 77,137,638.74 57,805,046.62

2、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

(二十二) 预收款项

1、预收款项列示：

项目 2016.3.31 2015.12.31

1 年以内 3,262,538.02 10,724,497.66

1至2年 32,551.98 196,780.52

2至3年 54,952.12 13,298.31

3 年以上 81,082.46 137,831.21

合计 3,431,124.58 11,072,407.70

备考财务报表附注第 47 页

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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

(二十三) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2016.3.31 2015.12.31

短期薪酬 3,190,539.63 5,169,954.54

离职后福利-设定提存计划 204,948.91 183,297.47

辞退福利 --- ---

合计 3,395,488.54 5,353,252.01

2、短期薪酬列示

项目 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.3.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,959,598.67 12,262,885.79 14,211,486.15 3,010,998.31

（2）职工福利费 --- 449,808.06 449,808.06 ---

（3）社会保险费 95,136.58 561,819.02 548,720.42 108,235.18

其中：医疗保险费 80,302.10 490,322.51 479,735.56 90,889.05

工伤保险费 8,685.35 30,514.34 29,070.25 10,129.44

生育保险费 6,149.13 40,982.17 39,914.61 7,216.69

（4）住房公积金 --- 401,236.60 385,468.60 15,768.00

（5）工会经费和职工教育经费 115,219.29 133,276.19 192,957.34 55,538.14

合计 5,169,954.54 13,809,025.66 15,788,440.57 3,190,539.63

3、设定提存计划

项目 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.3.31

基本养老保险 175,192.28 1,048,033.94 1,026,620.79 196,605.43

失业保险费 8,105.19 52,167.30 51,929.01 8,343.48

企业年金缴费 --- --- --- ---

合计 183,297.47 1,100,201.24 1,078,549.80 204,948.91

(二十四) 应交税费

税费项目 2016.3.31 2015.12.31

增值税 5,063,292.54 7,154,699.87

营业税 5,823.75 8,125.00

企业所得税 7,883,196.37 4,929,648.93

个人所得税 418,286.99 439,332.34

城市维护建设税 154,959.58 250,666.44

教育费附加 119,719.56 191,340.13

备考财务报表附注第 48 页

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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

税费项目 2016.3.31 2015.12.31

土地使用税 11,427.00 ---

印花税 101,947.52 102,870.92

其他 16,189.48 3,809.69

合计 13,774,842.79 13,080,493.32

(二十五) 应付利息

项目 2016.3.31 2015.12.31

短期借款应付利息 97,631.24 97,631.24

说明：不存在已逾期未支付的利息。

(二十六) 其他应付款

1、按账龄列示其他应付款

项目 2016.3.31 2015.12.31

1 年以内 132,383,497.07 137,243,116.22

1至2年 1,391,625.89 1,408,091.59

2至3年 1,353,446.26 1,361,897.24

3 年以上 556,255.59 918,431.49

合计 135,684,824.81 140,931,536.54

(二十七) 一年内到期的非流动负债

1、一年内到期的非流动负债分类

项目 2016.3.31 2015.12.31

一年内到期的长期借款 --- 7,000,000.00

2、一年内到期的长期借款明细如下：

借款起始借款终止

贷款单位币种利率（%） 2016.3.31 2015.12.31

日日

中国工商银行股份有

2013-2-27 2016-2-26 人民币 6.15 --- 7,000,000.00

限公司北京顺义支行

(二十八) 其他流动负债

项目 2016.3.31 2015.12.31

加工费、租金 748,199.14 821,064.32

运费及其他 609,443.66 1,091,118.13

合计 1,357,642.80 1,912,182.45

备考财务报表附注第 49 页

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(二十九) 长期借款

1、长期借款分类

项目 2016.3.31 2015.12.31 利率区间

保证借款 20,000,000.00 --- 详见长期借款明细表

合计 20,000,000.00

2、长期借款明细如下：

利率

贷款单位借款起始日借款终止日币种 2016.3.31 2015.12.31

（%）

厦门银行海沧支行 2016/2/16 2019/2/16 人民币 5.46 20,000,000.00 ---

(三十) 预计负债

项目 2016.3.31 2015.12.31 形成原因

未决诉讼 400,000.00 718,136.00 劳动经济纠纷

说明：根据北京市第三中级人民法院民事调解书（[2016]京 03 民终 2661 号），

双方当事人自愿达成协议：1、北京至美于 2016 年 4 月 8 日前支付张金福调解款人

民币 400,000.00 元，如北京至美未按指定期间履行给付金钱义务，应当依照《中华

人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利

息；2、一审案件受理费十元，由北京至美公司负担（已交纳），二审案件受理费

十元，由北京至美负担五元（已交纳），由张金福负担五元（已交纳）；3、双方

当事人就本案均无其他争议。

(三十一) 营业收入和营业成本

2016 年 1-3 月 2015 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 128,880,468.50 89,490,801.83 487,073,141.21 355,671,284.10

其他业务 2,794,030.50 1,360,417.09 8,393,548.88 5,081,655.08

合计 131,674,499.00 90,851,218.92 495,466,690.09 360,752,939.18

(三十二) 营业税金及附加

项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

营业税 105,514.01 235,053.66

城市维护建设税 253,325.26 1,316,441.28

备考财务报表附注第 50 页

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项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

教育费附加及地方教育费附加 193,500.18 909,430.78

其他 26,598.21 --

合计 578,937.66 2,460,925.72

(三十三) 销售费用

项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

工资 3,087,960.40 13,005,717.95

运输费 1,346,913.97 8,745,630.17

汽车费 368,894.22 1,867,119.09

办公费 139,699.65 1,257,114.13

服务费 254,521.88 1,993,975.86

社会保险费 418,887.47 1,842,713.01

业务招待费 108,317.10 635,962.41

差旅费 175,417.50 830,519.44

折旧费 235,812.70 1,216,416.33

其他 336,391.91 1,475,965.17

合计 6,472,816.80 32,871,133.56

(三十四) 管理费用

项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

工资 3,821,588.94 16,351,805.69

研究开发费 1,462,794.20 11,856,678.64

折旧费 2,034,366.25 5,635,721.40

税金 517,001.02 3,426,006.74

服务费 417,675.96 4,417,281.63

社会保险费 599,263.64 2,267,045.63

长期资产摊销 862,638.27 4,096,309.61

职工福利 462,790.93 2,123,900.58

水电费 220,474.72 1,009,828.52

汽车费 220,179.33 1,142,196.88

差旅费 204,499.66 1,424,735.43

财产保险费 21,908.73 466,853.82

业务招待费 189,321.84 717,861.70

盘亏损失 --- 33,415.74

其他 1,322,187.68 2,688,937.09

合计 12,356,691.17 57,658,579.10

备考财务报表附注第 51 页

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(三十五) 财务费用

类别 2016 年 1-3 月 2015 年度

利息支出 1,258,217.89 8,911,322.44

减：利息收入 166,263.69 1,716,012.52

汇兑损益 (74,407.12 ) (222,352.07)

其他 164,485.95 572,612.56

合计 1,182,033.03 7,545,570.41

(三十六) 资产减值损失

项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

坏账损失 1,880,755.05 (2,929,498.85)

存货跌价损失 --- 1,905,452.47

合计 1,880,755.05 (1,024,046.38)

(三十七) 投资收益

项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

权益法核算的长期股权投资收益 (82,753.36) (1,100,010.80)

处置长期股权投资产生的投资收益 1,537,571.16 31,177.88

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---

合计 1,454,817.80 (1,068,832.92)

(三十八) 营业外收入

计入本期非经常性损

项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

益的金额

非流动资产处置利得合计 --- 836,805.01 ---

其中：处置固定资产利得 --- 836,805.01 ---

政府补助 41,372.27 1,431,730.64 41,372.27

其他 380,212.36 424,374.02 380,212.36

合计 421,584.63 2,692,909.67 421,584.63

计入当期损益的政府补助明细

与资产相关/与

补助项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

收益相关

个税手续费补贴 15,849.59 --- 与收益相关

2006 年后黄标车提前报废补贴 14,850.00 18,700.00 与收益相关

备考财务报表附注第 52 页

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与资产相关/与

补助项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

收益相关

第四季度厦门市劳动力补贴 9,639.84 --- 与收益相关

第四季度社保补贴 1,032.84 --- 与收益相关

厦门市财政局重点文化企业补贴 --- 100,000.00 与收益相关

厦门集美经济贸易发展局纳税大户奖励 --- 50,000.00 与收益相关

高新技术财政扶持资金 --- --- 与收益相关

厦门市财政局中小企业发展资金第四批 --- 370,000.00 与收益相关

集美就业中心社保补贴 --- 78,030.67 与收益相关

代扣代缴个税手续费 --- 6,962.97 与收益相关

海天税控维护费抵减增值税财税{2012}15 文件 --- 637.00 与收益相关

集美财政局奖励省品牌著名商标款 --- 200,000.00 与收益相关

厦门中小企业考核认定评信费用补贴 --- 5,000.00 与收益相关

深圳市知识产权专项资金 --- 2,400.00 与收益相关

2014 年度海淀区文化发展专项资金 --- 600,000.00 与收益相关

合计 41,372.27 1,431,730.64 与收益相关

(三十九) 营业外支出

计入当期非经常性损

项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

益的金额

非流动资产处置损失合计 3,852.44 31,730.00 3,852.44

其中：固定资产处置损失 3,852.44 31,730.00 3,852.44

其他 25,153.51 446,079.60 25,153.51

合计 29,005.95 477,809.60 29,005.95

(四十) 所得税费用

1、所得税费用表

项目 2016 年 1-3 月 2015 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 5,764,212.12 5,428,828.97

递延所得税调整 (446,956.92) 764,264.15

合计 5,317,255.20 6,193,093.12

(四十一) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 --- --- ---

备考财务报表附注第 53 页

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备考合并财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：港币 158.01 0.8332 131.66

日元 29,901,492.00 0.0575 1,720,232.84

美元 353,909.38 6.4612 2,286,667.06

欧元 0.42 7.3333 3.08

应收账款

其中：港币 --- -- ---

日元 30,738,339.86 0.0575 1,768,743.19

美元 311,650.63 6.4612 2,013,637.05

备考财务报表附注第 54 页

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七、备考合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得比例购买日的确定购买日至 2016.3.31 购买日至 2016.3.31

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日

（%）依据日被购买方的收入被购买方的净利润

微梦想 2015.3.5 96,390,000.00 51.00 现金 2015.3.1 取得控制权 45,859,163.12 24,727,002.1

备考财务报表附注第 55 页

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2、合并成本及商誉

项目微梦想

合并成本

—现金 96,390,000.00

—非现金资产的公允价值 ---

—发行或承担的债务的公允价值 ---

—发行的权益性证券的公允价值 ---

—或有对价的公允价值 ---

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 ---

—其他 ---

合并成本合计 96,390,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,145,707.16

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 ---

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

微梦想

项目

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金 24,275,585.59 24,275,585.59

应收款项 22,329.30 22,329.30

其他应收款 156,562.38 156,562.38

其他流动资产 86,745.22 86,745.22

固定资产 129,165.89 129,165.89

无形资产 2,544.17 2,544.17

递延所得税资产 456.36 456.36

负债：

预收账款 2,191,740.30 2,191,740.30

应付职工薪酬 325,260.60 325,260.60

应交税费 302,060.25 302,060.25

净资产 21,854,327.76 21,854,327.76

减：少数股东权益 10,708,620.60 10,708,620.60

取得的净资产 11,145,707.16 11,145,707.16

备考财务报表附注第 56 页

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(二) 处置子公司

1、单次处置对子公司或联营企业投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置按照公允价丧失控制权与原子公司股

丧失控制丧失控制权丧失控制

股权处投资对应的合并值重新计量之日剩余股权投资相关的

股权处置股权处丧失控制权时权之日剩之日剩余股权之日剩

子公司名称置比例丧失控制权的时点财务报表层面享剩余股权产权公允价值其他综合收益

价款置方式点的确定依据余股权的权的账面价余股权的

（%）有该子公司净资生的利得或的确定方法转入投资损益

比例（%）值公允价值

产份额的差额损失及主要假设的金额

依据股权转让

杭州安妮*1 1,230,000.00 100.00 转让 2015 年 3 月 31 日 31,177.88 --- --- --- --- --- ---

协议，

依据股权转让

安捷物联*2 10,375,000.00 37.7273 转让 2016 年 3 月 24 日 8,992,269.26 --- --- --- --- --- ---

协议，

说明：*1 本公司将持有的杭州安妮 100%的股权转让给蔡兴尧，双方协商确定的转让价格为人民币 1,230,000.00 元。

*2 本公司将持有的安捷物联 37.7273%的股权转让给胡皓，双方协商确定的转让价格为人民币 10,375,000.00 元。

(三) 其他原因的合并范围变动

本报告期内：本公司投资设立全资子公司厦门恒千，安妮企业投资设立全资子公司厦门千实；本公司注销全资子公司西安安妮商务信息用

纸有限公司。

备考财务报表附注第 57 页

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八、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

商务信息用纸加工与

商务信息厦门厦门 97.50 2.50 设立或投资

销售、纸涂布加工等

纸张加工、本册制造、

安妮企业厦门厦门包装用品加工、其他 100.00 --- 设立或投资

印刷品印制

物业管理、停车场管

厦门千实厦门厦门理、单位后勤管理服 --- 100.00 设立或投资

务

物业管理；单位后勤

厦门恒千厦门厦门 100.00 设立或投资

管理服务

涂布技术开发及成果

转让；纸张、本册、

湖南安妮湖南常德湖南常德包装用品加工、生产、 100.00 --- 设立或投资

自销；批发、零售纸

浆、纸张等

福州安妮福州福州纸制品贸易 100.00 --- 设立或投资

广州安妮广州广州纸制品贸易 100.00 --- 设立或投资

纸张、本册、包装用

品的加工生产、销售；

济南安妮济南济南 65.90 34.10 设立或投资

涂布的技术开发及技

术成果转让等

上海安妮上海上海纸制品贸易 100.00 --- 设立或投资

办公用品、办公设备

成都安妮成都成都 100.00 --- 设立或投资

的销售

香港安妮香港香港纸制品贸易 100.00 --- 设立或投资

泉州安妮泉州泉州纸制品贸易 100.00 --- 设立或投资

非同一控制

北京至美北京北京生产、销售印刷品 85.00 ---

下企业合并

非同一控制

北京联移北京北京技术推广服务 100.00 ---

下企业合并

非同一控制

上海超级上海上海生产、销售印刷品 --- 100.00

下企业合并

网络技术开发、文化

非同一控制

微梦想深圳深圳活动策划、信息咨询、 51.00 ---

下企业合并

广告业务等

科技开发；计算机软

硬件开发；销售计算

机软硬件及外围设

非同一控制

畅元国讯北京北京备、通讯设备；计算 100.00 ---

下企业合并

机系统服务；第二类

增值电信业务中的信

息服务业务等

软件开发，计算机信非同一控制

天津畅元天津天津 --- 100.00

息技术开发等下企业合并

软件开发，计算机信非同一控制

北京畅华北京北京 --- 100.00

息技术开发等下企业合并

备考财务报表附注第 58 页

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持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

软件开发，计算机信非同一控制

华迪希艾北京北京 --- 90.00

息技术开发等下企业合并

软件开发，计算机信非同一控制

华云在线北京北京 --- 70.00

息技术开发等下企业合并

2、重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东

子公司名称

比例（%）的损益分派的股利权益余额

北京至美 15.00 (50,100.56) --- 5,316,067.26

微梦想 49.00 54,925.82 --- 22,824,851.63

备考财务报表附注第 59 页

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3、重要非全资子公司的主要财务信息

2016.3.31 2015.12.31

子公司

名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京至美 16,394,466.66 99,602,287.48 115,996,754.14 80,156,305.73 400,000.00 80,556,305.73 18,771,818.29 101,058,551.21 119,830,369.50 83,337,781.34 718,136.00 84,055,917.34

微梦想 39,110,791.47 11,451,158.58 50,561,950.05 3,980,620.19 --- 3,980,620.19 39,930,925.24 12,132,482.47 52,063,407.71 5,594,171.37 5,594,171.37 11,188,342.74

2016 年 1-3 月 2015 年

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额

北京至美 7,012,024.89 (334,003.75) (334,003.75) 43,348,539.36 (6,396,090.82) (6,396,090.82)

微梦想 3,101,843.06 112,093.52 112,093.52 42,757,320.06 24,614,908.58 24,614,908.58

备考财务报表附注第 60 页

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九、关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人情况

实际控制人持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)

林旭曦（自然人） 25.89 25.89

张杰（自然人） 12.48 12.48

(二) 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

安捷物联联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

中防联盟（北京）技术开发有限公司本公司持股 11.11%的公司

深圳国金天使投资企业（有限合伙）本公司持股 2.50%的公司

上海桎影数码科技有限公司本公司持股 10.00%的公司

深圳市尚彩科技有限公司子公司北京联移持股 17.00%的公司

国金天使投资基金（开曼）子公司香港安妮持股 2.50%的公司

安妮（厦门）健康管理有限公司受本公司实际控制人林旭曦控制的公司

世融（厦门）投资控股有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司

壹捷天成（厦门）投资管理有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司

安策（厦门）投资管理有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司

厦门市英加投资管理合伙企业受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司

厦门伯杰达远股权投资合伙企业受本公司实际控制人张杰控制的公司

厦门伯杰投资合伙企业受本公司实际控制人张杰控制的公司

厦门市英聚投资管理合伙企业受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司

厦门市九创投资管理合伙企业受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司

安信依（厦门）投资管理有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司

安妮（厦门）投资控股有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司

安之初（厦门）教育咨询有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司

安之行（厦门）企业咨询服务有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司

备考财务报表附注第 61 页

厦门安妮股份有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

杨超畅元国讯自然人股东

雷建畅元国讯自然人股东

陈兆滨畅元国讯自然人股东

鲁武英畅元国讯自然人股东

彭萍庆畅元国讯自然人杨超的配偶。

北京畅想元数字科技有限公司原畅元国讯联营企业，已于 2015 年进行股权转让

控股股东杨超的母亲杨莉曾控制（持股 51%）的企业，已

掌中便利（北京）科技有限公司

于 2015 年 11 月进行股权转让。

持股 5%以上股东雷建近亲属雷果施加重大影响（担任总

深圳博瑞得科技有限公司

经理、法定代表人）的企业。

控股股东杨超及其妻子曾控制（合计持股 100%）的企业，

广州润网信息科技有限公司

已于 2015 年 11 月进行股权转让。

(五) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容 2016 年 1-3 月 2015 年度

安捷物联采购商品等 --- 7,641.51

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容 2016 年 1-3 月 2015 年度

安捷物联销售商品等 --- 627.35

安捷物联水电费等 --- 49,116.49

掌中便利（北京）科技有限公司版权交易业务 --- 17,694,344.39

北京畅想元数字科技有限公司版权技术业务 --- 116,226.18

说明：2016 年 3 月，厦门安妮股份有限公司将持有厦门安捷物联网络科技有

限公司 37.7273%的股权转让给胡皓，转让价格为 1,037.50 万元；本报告期末

厦门安捷物联网络科技有限公司已不属于关联方。

2、本年无关联托管/承包情况

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称承租资产种类 2016 年 1-3 月 2015 年度

安捷物联房屋建筑物 --- 180,000.00

备考财务报表附注第 62 页

厦门安妮股份有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

4、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经

担保方担保金额担保起始日担保到期日

履行完毕

张杰、林旭曦 58,000,000.00 2013/12/17 2016/12/16 履行中

张杰、林旭曦 30,000,000.00 2015/3/10 2016/3/10 履行中

张杰、林旭曦 72,000,000.00 2015/8/25 2018/8/25 履行中

张杰、林旭曦 40,000,000.00 2014/11/26 2015/11/21 履行中

张杰、林旭曦 60,000,000.00 2013/10/8 2015/10/7 履行中

张杰、林旭曦 20,000,000.00 2015/2/26 2018/2/26 履行中

5、关联方资金拆借

向关联方拆入资金

2016 年 1-3 月

不存在向关联方拆入资金

2015 年度

关联方 2014.12.31 拆入资金归还资金 2015.12.31

掌中便利（北京）科技有限公司 96,021.44 --- 96,021.44 ---

向关联方拆出资金

2016 年 1-3 月

关联方 2015.12.31 拆出资金归还资金 2016.3.31

广州润网信息科技有限公司 100,000.00 --- --- 100,000.00

2015 年度

关联方 2014.12.31 拆出资金归还资金 2015.12.31

北京畅想心数字科技有限公司 266,690.00 --- 266,690.00 ---

雷建 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 ---

彭萍庆 740,000.00 --- 740,000.00 ---

杨超 307,032.36 78,240.05 385,272.41 ---

鲁武英 --- 260,000.00 260,000.00 ---

广州润网信息科技有限公司 (276,671.31) 528,000.00 151,328.69 100,000.00

6、本报告期无关联方资产转让、债务重组情况

备考财务报表附注第 63 页

厦门安妮股份有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

(六) 关联方应收应付款项

1、应收项目

2016.3.31 2015.12.31

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

掌中便利（北京）科技有限

1,059,658.00 21,193.16 6,901,375.00 138,027.50

公司

安捷物联 --- --- 180,000.00 3,600.00

预付账款

深圳博瑞得科技有限公司 340,188.91 --- 340,188.91 ---

其他应收款

广州润网信息科技有限公司 100,000.00 2,000.00 100,000.00 2,000.00

安捷物联 --- --- 128,77.02 257.54

2、应付项目

项目名称关联方 2016.3.31 2015.12.31

其他应付款

杨超 60,000.00 60,000.00

安捷物联 --- 740,000.00

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

本公司无其他需要披露的承诺事项。

(二) 或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

根据北京市第三中级人民法院民事调解书（[2016]京 03 民终 2661 号），双方

当事人自愿达成协议：1、北京至美于 2016 年 4 月 8 日前支付张金福调解款人

民币 400,000.00 元，如北京至美未按指定期间履行给付金钱义务，应当依照

《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期

间的债务利息；2、一审案件受理费十元，由北京至美公司负担（已交纳），

二审案件受理费十元，由北京至美负担五元（已交纳），由张金福负担五元（已

交纳）；3、双方当事人就本案均无其他争议。

备考财务报表附注第 64 页

厦门安妮股份有限公司

2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止

备考合并财务报表附注

十一、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项说明

本公司无重要的非调整事项。

(二) 利润分配情况

本报告期不存在利润分配事项

(三) 其他资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的日后事项。

十二、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

报告期无前期会计差错更正情况

(二) 其他

1、 2013 年 9 月 5 日，本公司与日本籍自然人田村敏久签订股权转让协议，协议

约定本公司将原持有日本安妮的全部 4900 股普通股，按照人民币 270 万元转让给田

村敏久，股权转让款支付方式如下：①、在 2013 年 9 月 15 日前支付 40 万人民币元；

②、2014 年和 2015 年，每年支付 40 万人民币元，在每年的第 1 至 11 月份的 20 日

前支付 3.3 万人民币/月，每年 12 月份 20 日前支付 3.7 万人民币元；③、2016 年至

2018 年，每年支付 50 万人民币元，在每年的第 1 至 11 月份的 20 日前支付 4 万元

人民币/月，每年 12 月份 20 日前支付 6 万人民币元。同时协议还约定，田村敏久应

于 2013 年 10 月 30 日前办理完其会社股权及位于日本国千叶县柏市 813-32 的房产

担保登记手续，若用于担保的资产未能在 2013 年 10 月 30 日前办理完成担保登记手

续，应提供不低于全部未支付款项总额的银行保函作为担保。2013 年 10 月本公司

已收到厦门市商务局夏商务审函[2013]22 号《厦门市商务局关于同意厦门安妮股份

有限公司终止对日本安妮株式会社投资的复函》，2013 年 11 月 27 日，本公司已收

到田村敏久按照合同约定支付的股权转让款 USD65,510.00，但截止审计报告日，本

公司未收到田村敏久其会社股权及位于日本国千叶县柏市 813-32 的房产担保登记手

续，亦未收到其不低于全部未支付款项总额的银行保函。结合目前本公司已向自然

人田村敏久提起法律诉讼程序且该合同收款期限较长，本公司从谨慎角度出发进行

了减值测试，对于尚未收回的股权转让款 230 万元，累计计提 69 万元的坏账准备。

厦门安妮股份有限公司

（加盖公章）

二〇一六年五月九日

备考财务报表附注第 65 页

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