江苏国泰财务有限公司
审计报告及财务报表
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
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审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
公司资产负债表 1
公司利润表 2
公司现金流量表 3
公司所有者权益变动表 4-5
财务报表附注 1-25
审计报告 第 1 页
审计报告 第 1 页
报表 第 1 页
报表 第 2 页
报表 第 3 页
报表 第 4 页
报表 第 5 页
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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 基本情况
江苏国泰财务有限公司（以下简称：本公司或公司），由江苏国泰国际集团有限公
司（以下简称：国泰集团）与江苏国泰国际集团国贸股份有限公司共同出资组建，
于 2013 年 9 月 27 日批准成立，企业法人营业执照注册号为 320582000299645，投
资总额人民币 5 亿元，注册资本人民币 5 亿，目前为经营期。公司法定代表人为张
子燕，公司类型为有限责任公司，注册地址为张家港市人民中路国泰大厦。
本公司主要经营范围为：许可经营项目：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴
证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代
理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票
据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 25 日批准报出。
二、 财务报表编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)
规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本
公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次财务报告期间为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 外币业务核算方法
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营的，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(六) 现金及现金等价物
现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、可用于支付的
存放中央银行非限定性存款、活期存放同业款项。现金等价物，是指企业持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括原合
同在三个月内到期的存放同业款项、债券投资和买入返售证券等。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、 金融资产的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法和会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产（包括贷款和应收款项、持
有至到期投资）发生减值，则应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值应当按原实际利率折现确
定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原
实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。企业的贷款、应收
款项、持有至到期类投资属浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采
用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的
客观证据；并对其他单项金额不重大的金融资产，以单项或组合评价的方式
进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观
证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具
有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进
行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范
围内。经单独评价如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金
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流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提准备。对于以组合评
价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量的估算是参考与
该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验和目前的经济状况
预计确定。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值准备后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人
的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
但是该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（3）以成本计量的金融资产
如有客观证据表明该金融资产出现减值，将该金融资产的账面价值，与按类
似金融资产当前市场收益率对未来现金流折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
(八) 固定资产的核算方法
1、 固定资产确认条件
固定资产指为提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 平均年限法 3 5.00 31.66
运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00
办公及其他设备 平均年限法 5 5.00 19.00
(九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十一) 营业收入
1、 利息收入和支出
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠计量时，按资
金使用时间和实际利率确认利息收入；买入返售金融资产在当期返售的，按
返售价格与买入成本的实际差额确认当期收入，在当期没有到期的，期末按
权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
2、 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入通常在提供相关服务时按权责发生制原则确认。
(十二) 经营性租赁
本公司将出租人仍保留了租赁资产的主要风险和报酬的租赁划分为经营性租赁。本
公司经营性租赁包括租入的经营场所和设备，所支付的款项在租赁期内以年限平均
法分摊计入营业费用。
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四、 税项
公司主要税种和税率
税率
税 种 计税依据
2015 年度 2014 年度
营业税 按应税营业收入计征 5% 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税计征 7% 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25%
五、 财务报表重要项目注释
(一) 现金及存放中央银行款项
项 目 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 23,099.15 73,218.45
存放中央银行法定准备金 98,911,680.79 135,849,121.76
合计 98,934,779.94 135,922,340.21
说明：按规定向中国人民银行缴存的人民币存款准备金不能用于日常业务。
(二) 存放同业款项
项 目 2015.12.31 2014.12.31
存放境内同业 1,682,404,495.45 1,494,418,461.05
存放同业款项账面价值 1,682,404,495.45 1,494,418,461.05
(三) 应收利息
项 目 2015.12.31 2014.12.31
应收贷款利息 571,118.73 861,944.46
应收存放同业利息 828,390.16 396,297.09
合计 1,399,508.89 1,258,241.55
说明：报告期内向本公司关联方应收利息金额详见本附注“九（二）2”。
(四) 发放贷款及垫款
项 目 2015.12.31 2014.12.31
企业贷款和垫款
贷款 560,000,000.00 725,000,000.00
贴现 7,944,060.96
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项 目 2015.12.31 2014.12.31
贷款和垫款总额 560,000,000.00 732,944,060.96
减：贷款损失准备 11,200,000.00 7,250,000.00
发放贷款和垫款账面价值 548,800,000.00 725,694,060.96
说明：报告期内向本公司关联方发放贷款及垫款金额详见本附注“九（二）2”。
(五) 固定资产
项 目 电子设备 运输设备 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 692,282.00 966,032.40 1,658,314.40
（2）本期增加金额 7,850.00 24,300.00 32,150.00
—购置 7,850.00 24,300.00 32,150.00
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 700,132.00 990,332.40 1,690,464.40
2．累计折旧
（1）2013.12.31 2,583.05 15,656.08 18,239.13
（2）本期增加金额 232,402.54 194,827.59 427,230.13
—计提 232,402.54 194,827.59 427,230.13
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 234,985.59 210,483.67 445,469.26
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31 账面价值 689,698.95 950,376.32 1,640,075.27
（2）2014.12.31 账面价值 465,146.41 779,848.73 1,244,995.14
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项目 电子设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 700,132.00 990,332.40 1,690,464.40
（2）本期增加金额 220,600.00 247,823.50 468,423.50
—购置 220,600.00 247,823.50 468,423.50
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 920,732.00 247,823.50 990,332.40 2,158,887.90
2．累计折旧
（1）2014.12.31 234,985.59 210,483.67 445,469.26
（2）本期增加金额 269,349.92 27,466.53 197,829.60 494,646.05
—计提 269,349.92 27,466.53 197,829.60 494,646.05
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 504,335.51 27,466.53 408,313.27 940,115.31
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 465,146.41 779,848.73 1,244,995.14
（2）2015.12.31 账面价值 416,396.49 220,356.97 582,019.13 1,218,772.59
(六) 无形资产
项 目 软件
1．账面原值
（1）2013.12.31 55,180.00
（2）本期增加金额 267,000.00
—购置 267,000.00
（3）本期减少金额
—处置或报废
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
项 目 软件
（4）2014.12.31 323,180.00
2．累计摊销
（1）2013.12.31 1,019.66
（2）本期增加金额 28,385.98
—计提 28,385.98
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 29,405.64
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31 账面价值 55,160.34
（2）2014.12.31 账面价值 293,774.36
项目 软件
1．账面原值
（1）2014.12.31 323,180.00
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 323,180.00
2．累计摊销
（1）2014.12.31 29,405.64
（2）本期增加金额 64,635.96
—计提 64,635.96
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 94,041.60
财务报表附注第 12 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
项目 软件
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 293,774.36
（2）2015.12.31 账面价值 229,138.40
(七) 其他资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
预付账款 173,333.36
其他应收款 102,786.24 3,000.00
合计 276,119.60 3,000.00
说明：报告期内本公司预付收关联方的款项详见本附注“九（二）2”。
(八) 吸收存款
项目 2015.12.31 2014.12.31
活期存款 1,788,459,437.50 2,039,214,043.96
说明：报告期内本公司关联方存款金额详见本附注“九（二）2”。
(九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 1,794,716.00 4,902,309.22 5,192,525.22 1,504,500.00
离职后福利-设定提存计划 175,613.33 175,613.33
合 计 1,794,716.00 5,077,922.55 5,368,138.55 1,504,500.00
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 1,504,500.00 5,721,273.35 5,604,773.35 1,621,000.00
离职后福利-设定提存计划 229,430.00 229,430.00
合计 1,504,500.00 5,950,703.35 5,834,203.35 1,621,000.00
财务报表附注第 13 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
2、 短期薪酬列示
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,794,716.00 4,189,821.00 4,480,037.00 1,504,500.00
（2）职工福利费 339,374.10 339,374.10
（3）社会保险费 87,806.66 87,806.66
其中：医疗保险费 63,859.39 63,859.39
工伤保险费 15,964.85 15,964.85
生育保险费 7,982.42 7,982.42
（4）住房公积金 255,450.83 255,450.83
（5）工会经费和职工教育经费 29,856.63 29,856.63
合 计 1,794,716.00 4,902,309.22 5,192,525.22 1,504,500.00
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,504,500.00 4,762,335.25 4,645,835.25 1,621,000.00
（2）职工福利费 445,865.20 445,865.20
（3）社会保险费 114,715.00 114,715.00
其中：医疗保险费 83,429.09 83,429.09
工伤保险费 20,857.27 20,857.27
生育保险费 10,428.64 10,428.64
（4）住房公积金 381,227.00 381,227.00
（5）工会经费和职工教育经费 17,130.90 17,130.90
合计 1,504,500.00 5,721,273.35 5,604,773.35 1,621,000.00
3、 设定提存计划列示
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 159,648.48 159,648.48
失业保险费 15,964.85 15,964.85
合 计 175,613.33 175,613.33
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 208,572.73 208,572.73
失业保险费 20,857.27 20,857.27
合计 229,430.00 229,430.00
财务报表附注第 14 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(十) 应交税费
税费项目 2015.12.31 2014.12.31
企业所得税 769,873.68 3,015,159.76
营业税 214,800.18 240,451.09
个人所得税 179,673.28 241,768.63
城市维护建设税 15,036.01 16,831.58
教育费附加 10,740.01 12,022.56
合计 1,190,123.16 3,526,233.62
(十一) 应付利息
项目 2015.12.31 2014.12.31
应付存款利息 537,446.77 575,402.63
(十二) 其他负债
项目 2015.12.31 2014.12.31
其他应付款 2,465,524.10 2,485,320.46
其他应付款情况
账龄 2015.12.31 2014.12.31
1 年以内（含 1 年） 10,187.00 2,485,320.46
1-2 年（含 2 年） 2,455,337.10
合计 2,465,524.10 2,485,320.46
说明：报告期内其他应付本公司关联方的款项详见本附注“九（二）2”。
(十三) 实收资本
出资方名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
国泰集团 270,030,000.00 270,030,000.00
江苏国泰国际集团国贸股
29,970,000.00 29,970,000.00
份有限公司
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
财务报表附注第 15 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
出资方名称 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
国泰集团 270,030,000.00 129,970,000.00 400,000,000.00
江苏国泰国际集团国贸股
29,970,000.00 70,030,000.00 100,000,000.00
份有限公司
合计 300,000,000.00 200,000,000.00 500,000,000.00
上述实收资本 500,000,000.00 元业经苏州天和会计师事务有限公司所审验并出具天
和验字(2015)第 12 号验资报告。
(十四) 资本公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
资本溢价 6,000,000.00 6,000,000.00
(十五) 盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 1,152,937.26 1,152,937.26
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 1,152,937.26 2,145,991.08 3,298,928.34
(十六) 一般风险准备
项目 金额
2013.12.31
本期提取 10,376,435.34
2014.12.31 10,376,435.34
项目 金额
2014.12.31 10,376,435.34
本期提取
2015.12.31 10,376,435.34
财务报表附注第 16 页
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财务报表附注
(十七) 未分配利润
项 目 2015 年度 2014 年度
年初余额 -1,186,798.70
加：本期净利润 21,459,910.74 12,716,171.30
减：提取法定盈余公积 2,145,991.08 1,152,937.26
减：提取一般风险准备 10,376,435.34
期末余额 19,313,919.66
(十八) 营业收入
1、 利息净收入
项 目 2015 年度 2014 年度
利息收入 59,773,378.41 40,619,876.22
—存放同业 24,643,970.90 21,460,360.07
—存放央行 2,126,885.16 1,652,792.18
—发放贷款及垫款 32,874,262.31 17,505,744.46
—贴现利息收入 128,260.04 979.51
利息支出 17,854,449.79 9,912,871.63
—吸收存款 17,854,449.79 9,908,059.13
—再贴现 4,812.50
利息净收入 41,918,928.62 30,707,004.59
2、 手续费及佣金净收入
项 目 2015 年度 2014 年度
手续费及佣金收入 46,417.63 819,498.70
—财务顾问费 867.63 792,728.70
—代理业务手续费 45,550.00 26,770.00
手续费及佣金支出 34,517.88 16,076.94
—结算手续费支出 34,517.88 14,512.35
—其他手续费支出 1,564.59
手续费及佣金净收入 11,899.75 803,421.76
财务报表附注第 17 页
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财务报表附注
(十九) 营业税费
项 目 2015 年度 2014 年度
营业税 1,652,680.32 924,311.14
城市维护建设税 115,687.62 64,701.79
教育费附加 82,634.00 46,215.57
合计 1,851,001.94 1,035,228.50
(二十) 业务及管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
业务及管理费用 7,750,761.18 7,679,048.85
其中大额：
职工薪酬费用 5,950,703.35 5,077,922.56
固定资产折旧费 494,646.05 427,230.13
租赁费 346,666.64 763,233.34
通讯费 218,301.48 172,931.19
(二十一)资产减值损失
项 目 2015 年度 2014 年度
贷款损失准备 3,950,000.00 6,250,000.00
(二十二)所得税费用
项目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 7,115,928.07 3,829,976.62
(二十三)现金流量表补充资料
1、 将净利润调节为经营活动现金流量
2015 年度 2014 年度
净利润 21,459,910.74 12,716,171.30
加：资产减值准备 3,950,000.00 6,250,000.00
固定资产等折旧 494,646.05 427,230.13
无形资产摊销 64,635.96 28,385.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第 18 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
2015 年度 2014 年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -196,773.56 1.08
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
贷款的减少（增加以“－”号填列） 172,944,060.96 -632,944,060.96
存款的增加（减少以“－”号填列） -250,754,606.46 1,873,364,496.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,523,054.03 -128,033,077.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,277,362.68 3,640,902.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,792,434.96 1,135,450,049.15
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,682,427,594.60 1,494,491,679.50
减：现金的期初余额 1,494,491,679.50 159,340,781.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 187,935,915.10 1,335,150,898.07
2、 现金及现金等价物
项 目 2015 年度 2014 年度
一、现金 1,682,427,594.60 1,494,491,679.50
其中：库存现金 23,099.15 73,218.45
存放同业款项 1,682,404,495.45 1,494,418,461.05
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 1,682,427,594.60 1,494,491,679.50
六、 关联方关系及交易
(一) 关联方及其关联方关系
1、 本公司的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%）
国泰集团 张家港 综合类 80,000.00 万元 80.00 80.00
财务报表附注第 19 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
2、 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏国泰紫金科技发展有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰亿达实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰华博进出口有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰力天实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰华泰实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国华实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰华盛实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰新点软件有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团东方文化传播有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团房地产实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰华鼎投资有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰南园宾馆有限公司 同一控制下的关联方
张家港市华通投资开发有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团华诚进出口有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰汉帛贸易有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团帝翼服饰有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团波迪曼实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰绿尚服饰有限公司 同一控制下的关联方
张家港市国泰农村小额贷款有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团实业管理有限公司 同一控制下的关联方
苏州工业园区国泰万润投资发展有限公司 同一控制下的关联方
江苏进口商品集采分销中心有限公司 母公司的合营企业
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 同一控制下的关联方，持股 5%以上的股东
江苏国泰慧贸通企业服务有限公司 同一控制下的关联方
张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰超威新材料有限公司 同一控制下的关联方的参股公司
江苏国泰东方天地置业有限公司 同一控制下的关联方
财务报表附注第 20 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(二) 关联方交易及余额情况
1、 关联方交易
（1）收入与支出
2015 年度
关联方名称 本年收入 本年支出
国泰集团 792,233.33 12,461,143.80
江苏国泰紫金科技发展有限公司 8,660,231.25 185,492.44
江苏国泰亿达实业有限公司 4,030,399.31 378,494.95
江苏国泰华博进出口有限公司 222,425.13
江苏国泰力天实业有限公司 7,151,486.12 379,640.33
江苏国泰华泰实业有限公司 2,014,444.44 184,195.29
江苏国泰国华实业有限公司 3,838,673.62 361,807.18
江苏国泰华盛实业有限公司 2,943,937.49 358,626.28
江苏国泰新点软件有限公司 54,344.49
江苏国泰国际集团东方文化传播有限公司 26,005.49
江苏国泰国际集团房地产实业有限公司 23,529.70
江苏国泰华鼎投资有限公司 454,852.97
江苏国泰南园宾馆有限公司 20,623.72
张家港市华通投资开发有限公司 548,411.83
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 121,611.50
江苏国泰国际集团华诚进出口有限公司 1,525,502.09 59,900.82
江苏国泰汉帛贸易有限公司 1,772,999.10 605,373.41
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司 26,779.69
江苏国泰国际集团帝翼服饰有限公司 4,194.95
江苏国泰国际集团波迪曼实业有限公司 11,994.59
江苏国泰绿尚服饰有限公司 5,759.46
张家港市国泰农村小额贷款有限公司 77,404.55
江苏国泰国际集团实业管理有限公司 15,779.57
苏州工业园区国泰万润投资发展有限公司 24,917.06
江苏进口商品集采分销中心有限公司 569,449.91
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 144,355.56 581,057.70
江苏国泰慧贸通企业服务有限公司 42,433.01
江苏国泰东方天地置业有限公司 22,654.68
张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 7,913.21
江苏国泰超威新材料有限公司 17,632.08
财务报表附注第 21 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
2014 年度
关联方名称 本年收入 本年支出
国泰集团 126,666.67 4,729,094.77
江苏国泰紫金科技发展有限公司 16,764,800.00 538,833.44
江苏国泰亿达实业有限公司 252,666.66 329,280.65
江苏国泰华博进出口有限公司 12,870.00 197,754.80
江苏国泰力天实业有限公司 43,598.75 861,159.53
江苏国泰华泰实业有限公司 39,188.89 223,541.39
江苏国泰国华实业有限公司 174,433.33 208,988.74
江苏国泰华盛实业有限公司 46,666.67 210,623.68
江苏国泰新点软件有限公司 20,542.18
江苏国泰国际集团东方文化传播有限公司 69,052.52
江苏国泰国际集团房地产实业有限公司 15,711.78
江苏国泰华鼎投资有限公司 866,361.98
江苏国泰南园宾馆有限公司 6,598.32
张家港市华通投资开发有限公司 784,484.76 221,217.19
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 94,903.92
江苏国泰国际集团华诚进出口有限公司 56,000.01 36,022.31
江苏国泰汉帛贸易有限公司 24,846.93 197,141.05
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司 472.25
江苏国泰国际集团帝翼服饰有限公司 4,922.60
江苏国泰国际集团波迪曼实业有限公司 19,568.42
江苏国泰绿尚服饰有限公司 38,000.20
张家港市国泰农村小额贷款有限公司 72,065.97
江苏国泰国际集团实业管理有限公司 18,753.45
苏州工业园区国泰万润投资发展有限公司 17,382.88
江苏进口商品集采分销中心有限公司 371,423.73
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 524,275.81
江苏国泰慧贸通企业服务有限公司 14,262.26
（2）公司承租情况
关联方名称 租赁费定价依据 2015 年度 2014 年度
国泰集团 按市场价格 346,666.64 763,233.34
财务报表附注第 22 页
江苏国泰财务有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
（3）关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
国泰集团 25,000.00 2015.9.24 2016.9.23 否
2、 关联方余额
（1）发放贷款与吸收存款情况
2015 年 12 月 31 日
关联方 发放贷款及垫款 应收利息 吸收存款
国泰集团 80,000,000.00 22,233.33 855,890,397.26
江苏国泰紫金科技发展有限公司 170,000,000.00 259,852.08 80,342,919.05
江苏国泰亿达实业有限公司 50,000,000.00 20,843.75 111,607,998.92
江苏国泰华博进出口有限公司 41,748,663.63
江苏国泰力天实业有限公司 100,000,000.00 152,854.16 57,985,744.87
江苏国泰华泰实业有限公司 9,312,894.11
江苏国泰国华实业有限公司 50,000,000.00 13,895.83 31,456,658.24
江苏国泰华盛实业有限公司 100,000,000.00 97,270.83 86,629,741.29
江苏国泰新点软件有限公司 38,218,786.18
江苏国泰国际集团东方文化传播有限公司 603,269.72
江苏国泰国际集团房地产实业有限公司 955,134.07
江苏国泰华鼎投资有限公司 72,817,769.75
江苏国泰南园宾馆有限公司 7,326,045.06
张家港市华通投资开发有限公司 58,433,987.71
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 6,180.65
江苏国泰国际集团华诚进出口有限公司 10,000,000.00 4,168.75 9,376,974.12
江苏国泰汉帛贸易有限公司 147,246,393.01
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司 144,811.17
江苏国泰国际集团帝翼服饰有限公司 429,143.48
江苏国泰国际集团波迪曼实业有限公司 203,492.13
江苏国泰绿尚服饰有限公司 9,487.28
张家港市国泰农村小额贷款有限公司 74,161.01
江苏国泰国际集团实业管理有限公司 489,196.75
苏州工业园区国泰万润投资发展有限公司 3,361,051.27
财务报表附注第 23 页
江苏国泰财务有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
关联方 发放贷款及垫款 应收利息 吸收存款
江苏进口商品集采分销中心有限公司 43,581,920.62
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 110,215,584.53
江苏国泰慧贸通企业服务有限公司 2,687,177.48
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 13,790,384.09
江苏国泰东方天地置业有限公司 2,554,912.88
张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 126,014.90
江苏国泰超威新材料有限公司 832,542.27
2014 年 12 月 31 日
关联方 发放贷款及垫款 应收利息 吸收存款
国泰集团 150,000,000.00 116,666.67 1,122,551,592.72
江苏国泰紫金科技发展有限公司 200,000,000.00 440,000.00 90,158,317.79
江苏国泰亿达实业有限公司 90,000,000.00 69,333.33 72,534,308.28
江苏国泰华博进出口有限公司 6,965,815.96 26,534,322.70
江苏国泰力天实业有限公司 50,000,000.00 38,888.89 137,403,337.11
江苏国泰华泰实业有限公司 50,000,000.00 38,888.89 25,574,395.79
江苏国泰国华实业有限公司 65,000,000.00 50,833.33 23,164,459.53
江苏国泰华盛实业有限公司 50,000,000.00 46,666.67 50,932,363.68
江苏国泰新点软件有限公司 39,168,649.55
江苏国泰国际集团东方文化传播有限公司 341,120.63
江苏国泰国际集团房地产实业有限公司 851,742.68
江苏国泰华鼎投资有限公司 88,934,519.57
江苏国泰南园宾馆有限公司 52,371.90
张家港市华通投资开发有限公司 9,641,762.40
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 13,629,319.24
江苏国泰国际集团华诚进出口有限公司 30,000,000.00 42,000.01 2,248,725.64
江苏国泰汉帛贸易有限公司 40,978,245.00 18,666.67 37,426,434.49
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司 24,876.26
江苏国泰国际集团帝翼服饰有限公司 32,379.85
江苏国泰国际集团波迪曼实业有限公司 1,849,682.50
江苏国泰绿尚服饰有限公司 211,071.74
张家港市国泰农村小额贷款有限公司 6,647,243.37
财务报表附注第 24 页
江苏国泰财务有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
关联方 发放贷款及垫款 应收利息 吸收存款
江苏国泰国际集团实业管理有限公司 704,915.99
苏州工业园区国泰万润投资发展有限公司 9,748,186.33
江苏进口商品集采分销中心有限公司 50,161,966.60
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 208,664,199.51
江苏国泰慧贸通企业服务有限公司 20,021,778.11
（2）其他往来款项
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
预付款项
国泰集团 173,333.36
其他应付款
国泰集团 2,347,272.10 2,347,272.10
张家港市国泰农村小额贷款有限公司 20,815.00 20,815.00
七、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
江苏国泰财务有限公司
二〇一六年四月二十五日
财务报表附注第 25 页
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