江苏国泰亿达实业有限公司
审计报告及财务报表
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
审计报告 第 1 页
报表 第 1 页
报表 第 2 页
报表 第 3 页
报表 第 4 页
报表 第 5 页
报表 第 6 页
报表 第 7 页
报表 第 8 页
报表 第 9 页
报表 第 10 页
报表 第 11 页
报表 第 12 页
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏国泰亿达实业有限公司（以下简称：公司或本公司），于 1992 年 10 月 5 日经苏
州市张家港工商行政管理局批准成立。公司统一社会信用代码为
91320582142166487K，注册地址为江苏省张家港市杨舍镇人民中路 125 号（国泰新
世纪广场）B1901-2401。法定代表人为才东升。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为人民币 12,088 万元，实收资本人民
币 12,088 万元。其中，江苏国泰国际集团有限公司（以下简称：国泰集团）出资人
民币 3,022.00 万元、张家港保税区盛泰投资有限公司出资人民币 1,813.20 万元（以
下简称：盛泰投资，盛泰投资对外进行投资及用于投资的款项均履行了内部审批程
序和决议）、张家港保税区亿达投资管理企业(有限合伙)出资人民币 1,512.16 万元、
才东升等自然人出资人民币 5,740.64 万元。
公司经营范围：批发、零售贸易，自营和代理各类商品及技术的进出口业务；化工
产品购销；危险化学品（按许可证所列范围及经营方式）经营；服装、针织类制造、
加工、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 30 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2015.12.31 2014.12.31
张家港市华茂毛纺有限公司 是 是
张家港通城汽车销售服务有限公司 否 是
江苏国泰亿达纺织有限公司 是 是
张家港市国泰华盛家居制品有限公司 是 是
张家港保税区华通国际贸易有限公司 是 是
张家港国泰华创制衣厂有限公司 是 是
江苏国泰天堃贸易有限公司 是 是
苏州久昇纺业有限公司 是 是
新沂国泰华溢制衣有限公司 是 是
财务报表附注第 1 页
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本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称：企业会计准则）编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公司持有的
可供出售权益工具的账面价值低于市场公允价值的 50%以上时；
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持有的
可供出售权益工具因重大非正常事项导致公允价值持续下跌。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额 100 万元以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
合并范围内的关联方组合（拟） 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年（含 2 年） 20.00 20.00
2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00
3－4 年（含 4 年） 40.00 40.00
4－5 年（含 5 年） 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不
能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法：独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价，外购商品（进出口贸易）采用个别计价法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 4.00-5.00 3.17-4.80
机器设备 年限平均法 10 4.00-5.00 9.50-9.60
运输设备 年限平均法 5 3.00-5.00 19.00-19.40
电子设备 年限平均法 3-5 4.00-5.00 19.00-32.00
办公设备及其他设备 年限平均法 3-5 4.00-5.00 19.00-32.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚
未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 摊销年限
土地使用权 按土地使用年限
软件 5年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修改造费等。
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1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
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（1）国内销售收入：公司按订单约定发货，经买方核对后，风险和报酬转移
给买方，满足销售收入确认条件时确认销售收入。
（2）国外销售收入：在货物已报关出口，合同协议条款约定的主要风险报酬
已转移给买方且成本能可靠计量时确认销售收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
房屋租赁、设备租赁收入根据有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时，提供劳务收入的确认标
准
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。
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(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购
建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之
外的作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确
定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确
定能收到时予以确认。其中：1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；（2）用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
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确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司重要要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税 种 计税依据
2015 年度 2014 年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17% 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5% 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7% 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20% 25%
(二) 税收优惠
根据《关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告（国
家税务总局公告[2015]17 号）》 、 《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策
范围的通知（财税[2015]99 号》的相关规定，小型微利企业所得税优惠政策，包括
企业所得税减按 20%税率征收，子公司新沂国泰华溢制衣有限公司（以下简称：华
溢制衣）2015 年度符合小型微利企业条件，故华溢制衣 2015 年度企业所得税减按
20%税率征收。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 231,987.76 421,116.07
银行存款 169,659,896.34 128,480,225.30
其他货币资金 14,721,177.00 34,494,549.60
合 计 184,613,061.10 163,395,890.97
其中对使用有限制的货币资金明细如下：
项 目 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票保证金 6,055,641.99 4,040,200.00
用于担保的定期存款或通知存款 28,737,906.76
保函保证金 1,087,800.00 994,838.01
其他保证金 604,000.00 600,000.00
合 计 7,747,441.99 34,372,944.77
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 50,000.00 4,857,800.00
2、 截止 2015 年 12 月 31 日，期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2015.12.31 2014.12.31
项 目 期末终止确认金 期末未终止 期末终止确认金 期末未终止
额 额 额 确认金额
银行承兑汇票
17,976,185.06 28,074,000.00
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 账面价值 金额 比例（%） 金额 账面价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
组合 1：账龄组合 244,404,604.98 98.72 12,604,896.77 5.16 231,799,708.21 210,847,384.27 99.55 10,633,545.36 5.04 200,213,838.91
组合 2：合并范围内的关联方组
1,740,846.94 0.70 1,740,846.94 943,478.62 0.45 943,478.62
合（拟）
小 计 246,145,451.92 99.42 12,604,896.77 5.12 233,540,555.15 211,790,862.89 100.00 10,633,545.36 5.02 201,157,317.53
单项金额不重大但单独计提坏
1,419,098.00 0.58 1,419,098.00
账准备的应收账款
合 计 247,564,549.92 100.00 12,604,896.77 234,959,653.15 211,790,862.89 100.00 10,633,545.36 201,157,317.53
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
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组合中，组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 242,204,094.40 12,110,204.73 5.00 209,886,283.81 10,394,614.27 5.00
1－2 年（含 2 年） 2,098,451.89 419,690.38 20.00 639,087.01 127,817.41 20.00
2－3 年（含 3 年） 35,176.32 10,552.90 30.00 239,743.36 71,923.01 30.00
3－4 年（含 4 年） 4,056.01 1,622.40 40.00 19,443.73 7,777.49 40.00
4－5 年（含 5 年） 62,826.36 31,413.18 50.00
5 年以上 62,826.36 62,826.36 100.00
合 计 244,404,604.98 12,604,896.77 210,847,384.27 10,633,545.36
组合中，组合 2 按合并范围内的关联方（拟）组合计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
合并关联方合计 1,740,846.94 943,478.62
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2、 本报告期计提坏账准备情况
项 目 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 1,971,351.41 1,596,217.94
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2015 年度 2014 年度
实际核销的应收账款 795,306.23
4、 截至 2015 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位排名 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 50,719,693.15 20.49 2,535,984.66
第二名 13,253,028.76 5.35 662,651.44
第三名 12,775,941.11 5.16 638,797.06
第四名 10,114,094.99 4.09 505,704.75
第五名 8,018,887.62 3.24 400,944.38
合计 94,881,645.63 38.33 4,744,082.29
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 37,620,002.14 89.71 26,722,585.05 84.98
1-2 年（含 2 年） 3,440,506.96 8.21 3,938,329.55 12.52
2-3 年（含 3 年） 588,475.51 1.40 497,168.59 1.58
3 年以上 285,385.31 0.68 288,600.04 0.92
合计 41,934,369.92 100.00 31,446,683.23 100.00
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2、 截至 2015 年 12 月 31 日止，按预付对象归集的余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象排名 期末余额
合计数的比例（%）
第一名 5,467,824.00 13.04
第二名 3,283,467.46 7.83
第三名 1,926,114.73 4.59
第四名 1,313,505.82 3.13
第五名 1,032,551.56 2.46
合 计 13,023,463.57 31.05
(五) 应收利息
项 目 2015.12.31 2014.12.31
资金拆借利息 4,446,493.15
国泰 1 号基金 5,000,000.00
合计 9,446,493.15
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
56,136,050.32 56.01 2,190,088.32 3.90 53,945,962.00
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
组合 1：账龄组合 6,195,680.49 100.00 874,892.58 14.12 5,320,787.91 44,095,699.78 43.99 10,589,455.13 24.01 33,506,244.65
组合 2：合并范围内的关联方组合（拟）
小计 6,195,680.49 100.00 874,892.58 14.12 5,320,787.91 44,095,699.78 43.99 10,589,455.13 24.01 33,506,244.65
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合 计 6,195,680.49 100.00 874,892.58 5,320,787.91 100,231,750.10 100.00 12,779,543.45 87,452,206.65
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
其他应收款 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
吴建国（注） 2,190,088.32 2,190,088.32 100.00 预计无法收回
尹冬明 36,000,000.00 个人股东，已回款
陈斌 11,470,000.00 个人股东，已回款
郭利中 6,475,962.00 个人股东，已回款
合计 56,136,050.32 2,190,088.32
注：公司 2015 年度出售所持子公司张家港通城汽车销售服务有限公司全部股权，故公司不再拥有对吴建国的应收款项。
组合中，组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,229,410.59 161,470.54 5.00 8,738,166.41 436,908.32 5.00
1-2 年（含 2 年） 2,069,734.34 413,946.87 20.00 4,883,400.56 976,680.11 20.00
2-3 年（含 3 年） 595,800.56 178,740.17 30.00 30,424,353.51 9,127,306.05 30.00
3-4 年（含 4 年） 300,000.00 120,000.00 40.00 600.00 240.00 40.00
4-5 年（含 5 年） 1,717.30 858.65 50.00
5 年以上 735.00 735.00 100.00 47,462.00 47,462.00 100.00
合 计 6,195,680.49 874,892.58 44,095,699.78 10,589,455.13
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2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项 目 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 2,634,707.83
转回或收回坏账准备 9,397,955.52
3、 截至 2015 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额合计 坏账准备
单位排名 款项性质 期末余额 账龄
数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 2,567,000.00 3 年以内 41.43 472,626.57
第二名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 16.14 50,000.00
第三名 往来款 600,000.00 4 年以内 9.68 180,000.00
第四名 往来款 582,475.00 1 年以内 9.40 29,123.75
第五名 保证金 322,678.30 1 年以内 5.21 16,133.92
合计 5,072,153.30 81.86 747,884.24
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(七) 存货
2015.12.31 2014.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,506,166.90 3,506,166.90 5,712,762.60 5,712,762.60
在产品 4,525,219.68 4,525,219.68 4,061,513.35 4,061,513.35
产成品 12,333,469.52 12,333,469.52 6,798,662.46 6,798,662.46
库存商品 95,892,838.66 95,892,838.66 124,269,539.76 124,269,539.76
周转材料 143,221.98 143,221.98 372,932.56 372,932.56
合 计 116,400,916.74 116,400,916.74 141,215,410.73 141,215,410.73
财务报表附注第 31 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
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(八) 一年内到期的非流动资产
项 目 2015.12.31 2014.12.31
国泰集团暂借款 9,500,000.00
(九) 其他流动资产
项 目 2015.12.31 2014.12.31
应收出口退税 30,677,709.70 46,310,700.55
留抵或预缴进项税 7,873,033.10 10,183,544.22
余额宝 514,567.82 545,504.31
预缴企业所得税 5,012.95
预缴个人所得税 199.83 2,722,217.36
理财产品 9,000,000.00
应收资金拆借利息 2,822,666.67
合 计 39,065,510.45 71,589,646.06
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(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
按成本计量 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利
张家港市国泰农村小
20,000,000.00 20,000,000.00 10.00
额贷款有限公司
2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利
张家港市国泰农村小
30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 10.00
额贷款有限公司
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(十一) 长期股权投资
2015.12.31 2014.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 22,676,410.23 22,676,410.23
对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 2015.12.31
其他 减值准备 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
张家港市国
泰投资有限 22,524,518.56 151,891.67 22,676,410.23
公司
其他说明：本公司将其他非流动资产中代持股权款转入长期股权投资，详见本附注“八（四）”。
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(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 284,597,323.42 52,726,270.88 4,479,317.64 1,189,208.80 6,847,361.36 349,839,482.10
（2）本期增加金额 340,000.00 6,093,258.15 2,192,113.40 222,730.77 274,854.33 9,122,956.65
—购置 90,000.00 5,990,658.15 2,192,113.40 222,730.77 274,854.33 8,770,356.65
—在建工程转入 250,000.00 102,600.00 352,600.00
（3）本期减少金额 410,614.49 628,205.00 30,890.94 1,069,710.43
—处置或报废 410,614.49 628,205.00 30,890.94 1,069,710.43
（4）2014.12.31 284,937,323.42 58,408,914.54 6,043,226.04 1,381,048.63 7,122,215.69 357,892,728.32
2．累计折旧
（1）2013.12.31 28,590,111.99 35,192,669.99 2,871,653.14 1,014,700.00 1,575,109.44 69,244,244.56
（2）本期增加金额 13,455,159.99 4,347,254.69 759,331.52 107,350.53 1,303,216.93 19,972,313.66
—计提 13,455,159.99 4,347,254.69 759,331.52 107,350.53 1,303,216.93 19,972,313.66
（3）本期减少金额 264,841.44 362,546.73 29,080.16 656,468.33
—处置或报废 264,841.44 362,546.73 29,080.16 656,468.33
（4）2014.12.31 42,045,271.98 39,275,083.24 3,268,437.93 1,092,970.37 2,878,326.37 88,560,089.89
3．减值准备
（1）2013.12.31
财务报表附注第 35 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 242,892,051.44 19,133,831.30 2,774,788.11 288,078.26 4,243,889.32 269,332,638.43
（2）2013.12.31 账面价值 256,007,211.43 17,533,600.89 1,607,664.50 174,508.80 5,272,251.92 280,595,237.54
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 284,937,323.42 58,408,914.54 6,043,226.04 1,381,048.63 7,122,215.69 357,892,728.32
（2）本期增加金额 7,324,682.00 2,574,479.01 469,176.29 257,900.84 230,430.69 10,856,668.83
—购置 7,324,682.00 1,299,244.84 469,176.29 205,100.84 184,430.69 9,482,634.66
—在建工程转入 1,275,234.17 52,800.00 46,000.00 1,374,034.17
（3）本期减少金额 3,498,723.30 3,730,755.17 756,940.55 325,153.97 8,311,572.99
—处置或报废 2,058,413.09 1,012,203.81 28,461.53 3,099,078.43
—其他减少 1,440,310.21 2,718,551.36 728,479.02 325,153.97 5,212,494.56
（4）2015.12.31 292,262,005.42 57,484,670.25 2,781,647.16 882,008.92 7,027,492.41 360,437,824.16
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计
2．累计折旧
（1）2014.12.31 42,045,271.98 39,275,083.24 3,268,437.93 1,092,970.37 2,878,326.37 88,560,089.89
（2）本期增加金额 13,479,442.32 2,946,815.75 857,669.05 152,505.03 1,314,511.78 18,750,943.93
—计提 13,479,442.32 2,946,815.75 857,669.05 152,505.03 1,314,511.78 18,750,943.93
（3）本期减少金额 2,542,090.55 2,751,044.56 564,389.56 219,053.18 6,076,577.85
—处置或报废 1,229,831.78 1,039,586.03 28,461.53 2,297,879.34
—其他减少 1,312,258.77 1,711,458.53 535,928.03 219,053.18 3,778,698.51
（4）2015.12.31 55,524,714.30 39,679,808.44 1,375,062.42 681,085.84 3,973,784.97 101,234,455.97
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 236,737,291.12 17,804,861.81 1,406,584.74 200,923.08 3,053,707.44 259,203,368.19
（2）2014.12.31 账面价值 242,892,051.44 19,133,831.30 2,774,788.11 288,078.26 4,243,889.32 269,332,638.43
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2、 截至 2015 年 12 月 31 日止，未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
人才公寓 7,324,682.00 新建成公寓，尚未办理产权证书
3、 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司抵押固定资产情况
房屋及建筑物
项 目 抵押用途
账面原值 累计折旧 账面价值
杨舍镇人民中路房屋 105,107,024.60 16,225,896.93 88,881,127.67 以资产抵押方式对江苏国泰国际集团有限公司为本公司借款担保提供反担保
华茂毛纺车间仓库等 5,592,805.60 2,856,786.00 2,736,019.60 借款已归还，尚未解除抵押
合 计 110,699,830.20 19,082,682.93 91,617,147.27
(十二) 在建工程
在建工程情况
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
租入资产装潢工程 1,600,000.00 1,600,000.00
华溢厂房改造工程 1,374,034.17 1,374,034.17
合计 2,974,034.17 2,974,034.17
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 土地使用权
1．账面原值
（1）2013.12.31 2,228,200.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 2,228,200.00
2．累计摊销
（1）2013.12.31 390,549.52
（2）本期增加金额 151,285.10
—计提 151,285.10
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31 541,834.62
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 1,686,365.38
（2）2013.12.31 账面价值 1,837,650.48
项 目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 2,228,200.00 2,228,200.00
（2）本期增加金额 73,057.00 128,205.13 201,262.13
—购置 73,057.00 128,205.13 201,262.13
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 2,301,257.00 128,205.13 2,429,462.13
2．累计摊销
（1）2014.12.31 541,834.62 541,834.62
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项 目 土地使用权 软件 合计
（2）本期增加金额 151,685.85 28,490.02 180,175.87
—计提 151,685.85 28,490.02 180,175.87
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 693,520.47 28,490.02 722,010.49
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 1,607,736.53 99,715.11 1,707,451.64
（2）2014.12.31 账面价值 1,686,365.38 1,686,365.38
2、 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司抵押无形资产情况
土地使用权
项目 抵押用途
账面原值 累计摊销 账面价值
华茂毛纺土地使用权 617,400.00 65,400.00 552,000.00 借款已归还，尚未解除抵押
(十四) 长期待摊费用
项 目 2013.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31
装修改造费用等 515,666.51 3,180,727.24 593,667.87 287,711.04 2,815,014.84
项 目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.12.31
装修改造费用等 2,815,014.84 2,495,630.50 1,346,275.82 1,130,364.70 2,834,004.82
(十五) 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2015.12.31 2014.12.31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,332,569.62 3,333,142.41 20,581,556.33 5,145,389.08
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(十六) 其他非流动资产
项 目 2015.12.31 2014.12.31
代持股权及相关款 19,169,449.20
预付工程款 7,324,682.00
委托投资款 50,000,000.00
合 计 76,494,131.20
说明：代持股权及相关款和委托投资款说明详见本附注“八（四）”。
(十七) 短期借款
项 目 2015.12.31 2014.12.31
信用借款 50,000,000.00 90,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 49,000,000.00
押汇借款 29,011,732.51 30,160,502.30
合 计 119,011,732.51 169,160,502.30
(十八) 应付票据
种 类 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 30,278,209.94 73,158,899.70
(十九) 应付账款
项 目 2015.12.31 2014.12.31
1 年以内（含 1 年） 234,402,109.72 253,991,921.63
1－2 年（含 2 年） 20,216,901.85 29,461,220.99
2－3 年（含 3 年） 5,357,417.31 1,189,558.29
3 年以上 1,436,775.16 1,478,047.77
合 计 261,413,204.04 286,120,748.68
(二十) 预收款项
项 目 2015.12.31 2014.12.31
1 年以内（含 1 年） 34,260,378.11 75,278,950.52
1-2 年（含 2 年） 21,049,558.19 2,049,106.38
2-3 年（含 3 年） 1,593,070.71 3,284,550.46
3 年以上 6,096,558.90 3,929,752.94
合 计 62,999,565.91 84,542,360.30
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(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 12,486,446.47 95,122,060.47 85,581,983.96 22,026,522.98
离职后福利-设定提存计划 201,046.19 2,683,345.93 2,716,475.15 167,916.97
合计 12,687,492.66 97,805,406.40 88,298,459.11 22,194,439.95
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 22,026,522.98 115,427,268.07 102,462,659.93 34,991,131.12
离职后福利-设定提存计划 167,916.97 3,381,600.34 3,549,517.31
合计 22,194,439.95 118,808,868.41 106,012,177.24 34,991,131.12
2、 短期薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 12,295,708.90 86,401,843.66 76,934,980.94 21,762,571.62
（2）职工福利费 5,914,415.83 5,839,530.74 74,885.09
（3）社会保险费 100,523.09 1,320,344.71 1,336,909.32 83,958.48
其中：医疗保险费 82,246.17 1,045,708.19 1,059,261.06 68,693.30
工伤保险费 9,138.46 157,129.11 158,634.98 7,632.59
生育保险费 9,138.46 117,507.40 119,013.27 7,632.59
（4）住房公积金 1,066,664.00 991,124.00 75,540.00
（5）工会经费和职工教育经费 90,214.48 418,792.27 479,438.96 29,567.79
合计 12,486,446.47 95,122,060.47 85,581,983.96 22,026,522.98
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 21,762,571.62 105,330,224.02 92,156,980.68 34,935,814.96
（2）职工福利费 74,885.09 6,968,033.58 7,032,851.15 10,067.52
（3）社会保险费 83,958.48 1,713,635.92 1,797,594.40
其中：医疗保险费 68,693.30 1,338,640.11 1,407,333.41
工伤保险费 7,632.59 279,649.01 287,281.60
生育保险费 7,632.59 95,346.80 102,979.39
（4）住房公积金 75,540.00 1,313,068.00 1,388,608.00
（5）工会经费和职工教育经费 29,567.79 102,306.55 86,625.70 45,248.64
合计 22,026,522.98 115,427,268.07 102,462,659.93 34,991,131.12
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3、 设定提存计划列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 182,769.26 2,461,201.18 2,491,318.65 152,651.79
失业保险费 18,276.93 222,144.75 225,156.50 15,265.18
合计 201,046.19 2,683,345.93 2,716,475.15 167,916.97
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 152,651.79 3,161,330.27 3,313,982.06
失业保险费 15,265.18 220,270.07 235,535.25
合计 167,916.97 3,381,600.34 3,549,517.31
(二十二) 应交税费
税费项目 2015.12.31 2014.12.31
增值税 1,264,198.59 625,021.25
营业税 35,542.60
企业所得税 28,474,445.51 21,787,546.73
个人所得税 29,564.62 10,890.70
城市维护建设税 52,672.17 33,209.05
房产税 13,041.42 17,826.84
教育费附加 52,672.17 33,209.04
土地使用税 19,370.70 19,370.70
其他税费 20,164.50 38,454.68
合 计 29,926,129.68 22,601,071.59
(二十三) 应付利息
项 目 2015.12.31 2014.12.31
资金拆借利息 4,446,493.15
(二十四) 其他应付款
项目 2015.12.31 2014.12.31
1 年以内（含 1 年） 20,816,573.16 139,729,365.57
1-2 年（含 2 年） 61,722,569.50 3,000,282.80
2-3 年（含 3 年） 1,377,131.09 2,387,136.98
财务报表附注第 43 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
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项目 2015.12.31 2014.12.31
3 年以上 8,372,132.85 6,101,560.79
合 计 92,288,406.60 151,218,346.14
(二十五) 长期借款
项 目 2015.12.31 2014.12.31
抵押借款 39,000,000.00
财务报表附注第 44 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
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(二十六) 实收资本
本次变动增（+）减（－） 2014.12.31
项目 2013.12.31
本期增资 其他 小计
江苏国泰国际集团有限公司 22,000,000.00 8,220,000.00 8,220,000.00 30,220,000.00
才东升等 34 名自然人股东 52,800,000.00 4,606,431.00 4,606,431.00 57,406,431.00
张家港保税区盛泰投资有限公司 13,200,000.00 4,932,000.00 4,932,000.00 18,132,000.00
江苏国泰亿达实业有限公司工会 15,121,569.00 15,121,569.00 15,121,569.00
合 计 88,000,000.00 32,880,000.00 32,880,000.00 120,880,000.00
本次变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.12.31
本期增资 其他（受让） 本期减少
小计
江苏国泰国际集团有限公司 30,220,000.00 30,220,000.00
才东升等 34 名自然人股东 57,406,431.00 57,406,431.00
张家港保税区盛泰投资有限公司 18,132,000.00 18,132,000.00
江苏国泰亿达实业有限公司工会 15,121,569.00 15,121,569.00 -15,121,569.00
张家港保税区亿达投资管理企业(有限合伙) 15,121,569.00 15,121,569.00 15,121,569.00
合 计 120,880,000.00 15,121,569.00 15,121,569.00 120,880,000.00
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
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(二十七) 资本公积
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价） 15,159,600.43 13,114,247.53 28,273,847.96
其他资本公积 4,267,206.00 337,945.00 4,605,151.00
合 计 19,426,806.43 13,452,192.53 32,878,998.96
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
资本溢价（股本溢价） 28,273,847.96 105,392.22 28,379,240.18
其他资本公积 4,605,151.00 4,313.76 4,609,464.76
合 计 32,878,998.96 109,705.98 32,988,704.94
(二十八) 盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 23,970,733.49 5,050,073.51 29,020,807.00
任意盈余公积 17,293,244.47 5,050,073.51 22,343,317.98
合计 41,263,977.96 10,100,147.02 51,364,124.98
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 29,020,807.00 8,118,039.80 37,138,846.80
任意盈余公积 22,343,317.98 8,118,039.80 30,461,357.78
合计 51,364,124.98 16,236,079.60 67,600,204.58
(二十九) 未分配利润
项 目 2015 年度 2014 年度
年初未分配利润 40,342,058.67 19,914,049.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,820,756.95 53,408,156.05
减：提取法定盈余公积 8,118,039.80 5,050,073.51
提取任意盈余公积 8,118,039.80 5,050,073.51
应付普通股股利 24,176,000.00 22,880,000.00
期末未分配利润 80,750,736.02 40,342,058.67
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(三十) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,262,401,519.98 1,997,317,747.11 2,304,603,065.95 2,074,542,818.39
其他业务 7,398,308.31 441,307.68 11,005,761.68 228,034.86
合 计 2,269,799,828.29 1,997,759,054.79 2,315,608,827.63 2,074,770,853.25
(三十一) 营业税金及附加
项 目 2015 年度 2014 年度
营业税 445,441.86 626,187.66
城市维护建设税 521,135.62 478,972.07
教育费附加 514,249.08 467,795.36
其他税费 2,191.71 63,315.22
合 计 1,483,018.27 1,636,270.31
(三十二) 销售费用
项 目 2015 年度 2014 年度
销售费用 70,160,013.69 67,895,243.29
其中大额项目：
运费 34,136,994.31 29,170,364.17
实验检验费 8,939,161.10 11,855,922.15
差旅费 5,884,028.06 4,721,216.10
职工薪酬 3,324,558.72 4,208,726.15
保险费 3,254,157.88 1,905,226.97
广告费 3,158,798.68 1,794,483.99
(三十三) 管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
管理费用 110,160,558.26 94,622,111.06
其中大额项目：
职工薪酬 74,037,185.73 59,330,008.12
折旧费 15,457,921.05 14,876,234.28
办公费 3,686,822.93 3,320,727.74
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项 目 2015 年度 2014 年度
业务招待费 4,114,032.11 4,810,538.11
租赁费 2,373,584.83 3,127,046.19
(三十四) 财务费用
类 别 2015 年度 2014 年度
利息支出 17,104,643.01 20,588,363.89
减：利息收入 5,577,075.78 5,858,286.19
汇兑损益 -10,393,655.07 -1,947,027.44
手续费及其他 3,578,986.13 5,362,219.33
合 计 4,712,898.29 18,145,269.59
(三十五) 资产减值损失
项 目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 -7,361,581.70 4,230,925.77
(三十六) 投资收益
项目 2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 151,891.67
权益法核算的代持股权投资收益 3,355,069.36 2,672,598.04
委托投资在持有期间的投资收益 3,783,300.00 5,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 5,259,277.46
其他 284,899.87 15,504.31
合 计 12,834,438.36 7,688,102.35
(三十七) 营业外收入
项 目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 254,528.97 82,869.77
其中：固定资产处置利得 254,528.97 82,869.77
政府补助 513,600.00 1,097,271.00
赔偿/罚款收入 5,422.80
其他 847,563.13 2,031,491.07
合 计 1,615,692.10 3,217,054.64
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(三十八) 营业外支出
项 目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 405,848.23 32,136.89
其中：固定资产处置损失 405,848.23 32,136.89
对外捐赠 12,000.00 90,000.00
其他 313,081.89 62,431.41
合 计 730,930.12 184,568.30
(三十九) 所得税费用
项 目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 25,358,035.61 12,939,466.37
递延所得税费用 1,812,246.67 -887,787.10
合 计 27,170,282.28 12,051,679.27
(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
政府补助 513,600.00 1,097,271.00
利息收入 5,577,075.78 3,853,258.79
收到经营相关保证金 5,470,137.65 23,308,493.94
收到其他往来款项 119,130,291.47 71,106,592.76
合 计 130,691,104.90 99,365,616.49
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
支付经营相关的费用 52,620,254.46 55,450,434.79
支付经营相关保证金 2,112,403.98 3,807,937.59
支付其他往来款 120,015,422.03 92,988,958.40
合 计 174,748,080.47 152,247,330.78
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
江苏国泰国际集团有限公司 90,000,000.00
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(四十一)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2015 度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 79,434,784.75 52,977,063.78
加：资产减值准备 -7,361,581.70 4,230,925.77
固定资产等折旧 18,750,943.93 19,972,313.66
无形资产摊销 180,175.87 151,285.10
长期待摊费用摊销 1,346,275.82 593,667.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
151,319.26 236,978.16
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,719,468.59 16,636,309.05
投资损失（收益以“－”号填列） -12,834,438.36 -7,688,102.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,812,246.67 -887,787.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,642,737.84 1,722,809.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 64,503,319.26 -109,296,352.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -72,901,433.18 15,545,788.60
其他 3,357,733.67 19,500,556.35
经营活动产生的现金流量净额 83,801,552.42 13,695,455.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 176,865,619.11 129,022,946.20
减：现金的期初余额 129,022,946.20 163,365,781.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,842,672.91 -34,342,835.61
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2、 本报告期收到的处置子公司的现金净额
2015 年度 2014 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,827,500.00
其中：张家港通城汽车销售服务有限公司 5,827,500.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,270,905.06
其中：张家港通城汽车销售服务有限公司 2,270,905.06
处置子公司收到的现金净额 3,556,594.94
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 2015.12.31 2014.12.31
一、现 金 176,865,619.11 129,022,946.20
其中：库存现金 231,987.76 421,116.07
可随时用于支付的银行存款 169,659,896.34 128,480,225.30
可随时用于支付的其他货币资金 6,973,735.01 121,604.83
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 176,865,619.11 129,022,946.20
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值 受限原因
项 目
2015.12.31 2014.12.31
货币资金 7,747,441.99 34,372,944.77 保证金
固定资产 91,617,147.27 152,239,626.40 资产抵押
无形资产 552,000.00 564,000.00 资产抵押
合计 99,312,589.26 187,176,571.17
(四十三)外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2015 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 83,040,017.57
其中：美元 12,748,916.56 6.4936 82,786,364.58
欧元 9,672.88 7.0952 68,631.02
财务报表附注第 51 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
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项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
英镑 0.54 9.6159 5.19
港币 196,590.39 0.83778 164,699.50
加拿大元 4,340.00 4.6814 20,317.28
应收账款 227,498,309.11
其中：美元 35,034,235.11 6.4936 227,498,309.11
2014 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 79,811,310.58
其中：美元 13,008,434.96 6.1190 79,598,613.52
欧元 4,657.93 7.4556 34,727.66
英镑 0.54 9.5437 5.15
港币 196,570.51 0.78887 155,068.58
加拿大元 4,340.00 5.2755 22,895.67
应收账款 190,758,692.84
其中：美元 31,171,368.40 6.1190 190,737,603.24
港币 26,733.93 0.78887 21,089.60
财务报表附注第 52 页
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2014 年度至 2015 年度
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六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2015 年度
处置价款与处置投 按照公允价 丧失控制权之 与原子公司股
丧失控制 丧失控制 丧失控制
股权处 股权 资对应的合并财务 值重新计量 日剩余股权公 权投资相关的
股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的 权之日剩 权之日剩 权之日剩
子公司名称 置比例 处置 报表层面享有该子 剩余股权产 允价值的确定 其他综合收益
价款 的时点 确定依据 余股权的 余股权的 余股权的
（%） 方式 公司净资产份额的 生的利得或 方法及主要 转入投资损益
比例（%） 账面价值 公允价值
差额 损失 假设 的金额
张家港通城汽车 签订股权转让协
销售服务有限公 5,827,500.00 75.00 出售 2015 年 9 月 议，收到转让价款， 5,259,277.46 --- --- --- --- --- ---
司 工商信息变更
其他说明：公司 2015 年 9 月出售所持子公司张家港通城汽车销售服务有限公司全部股权。
(二) 其他原因的合并范围变动
1、 新设子公司
2014 年度
单位：万元
子公司名称 级次 注册地 注册资本 主要经营业务 投资成本 持股比例（%） 表决权比例（%）
新沂国泰华溢制衣有限公司 一级子公司 新沂市 600.00 服装生产加工 600.00 100.00 100.00
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2014 年度至 2015 年度
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2、 清算子公司
2014 年度
因子公司张家港亿达新能源科技有限公司 2014 年度清算注销，公司当年度不再将其
纳入合并范围。
因子公司无锡超新服饰制造有限公司 2014 年度清算注销，公司当年度不再将其纳入
合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
2015 年 12 月 31 日
持股比例(%)
取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 间 式
直接
接
张家港市华茂毛纺有限公司 张家港市 张家港市 生产经营 55.00 设立
江苏国泰亿达纺织有限公司 沭阳县 沭阳县 生产经营 70.00 设立
新沂国泰华溢制衣有限公司 新沂市 新沂市 生产经营 100.00 设立
江苏国泰天堃贸易有限公司 张家港市 张家港市 商品贸易 97.00 设立
苏州久昇纺业有限公司 张家港市 张家港市 生产经营 90.00 设立
张家港市国泰华盛家居制品
张家港市 张家港市 生产经营 80.00 设立
有限公司（注）
张家港保税区华通国际贸易
有限公司 张家港市 张家港市 商品贸易 100.00 设立
张家港国泰华创制衣厂有限
张家港市 张家港市 生产经营 100.00 设立
公司
注：公司与自然人严仁明、潘静雅签订股权代持协议，公司在张家港市国泰华盛家
居制品有限公司（以下简称：华盛家居）所占 20%股权由上述两位自然人代持。根
据代持协议约定，两位自然人对华盛家居出资资金由公司提供，公司承担和享有所
有经营盈亏及分红。2015 年 7 月，公司将由自然人严仁明、潘静雅所代持的张家港
市国泰华盛家居制品有限公司 20%股权转让给自然人严仁明、潘静雅，自股权转让
之日起解除代持协议。
财务报表附注第 54 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
2014 年 12 月 31 日
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
张家港市华茂毛纺有限公司 张家港市 张家港市 生产经营 55.00 设立
张家港通城汽车销售服务有限公
张家港市 张家港市 商品贸易 75.00 设立
司
江苏国泰亿达纺织有限公司 沭阳县 沭阳县 生产经营 70.00 设立
新沂国泰华溢制衣有限公司 新沂市 新沂市 生产经营 100.00 设立
江苏国泰天堃贸易有限公司 张家港市 张家港市 商品贸易 97.00 设立
苏州久昇纺业有限公司 张家港市 张家港市 生产经营 90.00 设立
张家港市国泰华盛家居制品有限
张家港市 张家港市 生产经营 80.00 20.00 设立
公司
张家港保税区华通国际贸易有限
张家港市 张家港市 商品贸易 100.00 设立
公司
张家港国泰华创制衣厂有限公司 张家港市 张家港市 生产经营 100.00 设立
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
国泰集团 张家港市 综合类 80,000.00 25.00 56.59（注）
注：根据国泰集团与盛泰投资及张子燕等 19 个自然人于 2012 年 7 月 17 日签订的《关
于承诺为一致行动人的决议》约定，盛泰投资及张子燕等 19 个自然人承诺其在国泰
集团各直属子公司的股东大会中，行使表决权时与国泰集团保持一致，因此国泰集
团对本公司的表决权比例为 56.59%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七（一）、在子公司中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国华实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 同一控制下的关联方
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江苏国泰亿达实业有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏国泰华博进出口有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰华盛实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰力天实业有限公司 同一控制下的关联方
张家港达巳时装设计中心有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰华鼎投资有限公司 同一控制下的关联方
张家港市巨桥毛纺织染有限公司 子公司的少数股东
张家港市国泰农村小额贷款有限公司 同一控制下的关联方
刘金华 子公司的少数股东
江苏国泰财务有限公司 同一控制下的关联方
国泰汉帛服饰泰州有限公司 同一控制下的关联方
张家港亚韵服装有限公司 同一控制下的关联方
张家港锦兴制衣有限公司 同一控制下的关联方
盛泰投资 股东
陈斌 同一控制下的关联方少数股东
郭利中 同一控制下的关联方少数股东
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务等情况表
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 采购商品 43,945,451.82 41,684,687.45
江苏国泰力天实业有限公司 采购商品 521,436.40
江苏国泰国华实业有限公司 采购商品 18,276.93 233,197.60
江苏国泰华博进出口有限公司 采购商品 10,596,762.54
国泰汉帛服饰泰州有限公司 采购商品 145,128.21
张家港锦兴制衣有限公司 采购商品 757,588.89
江苏国泰华盛实业有限公司 采购商品 79,516.96
张家港市巨桥毛纺织染有限公司 采购商品 370,692.09
国泰集团 利息费用 6,121,919.35 10,101,832.96
江苏国泰华博进出口有限公司 利息费用 233,684.98 65,720.00
江苏国泰财务有限公司 利息费用 4,030,399.31 252,666.66
国泰集团 担保费用 163,831.80 388,800.00
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 接受劳务 100,000.00 1,290,260.00
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江苏国泰亿达实业有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务等情况表
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
江苏国泰力天实业有限公司 出售商品 1,599,717.97
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 出售商品 62,656,673.52 63,747,008.34
江苏国泰国华实业有限公司 出售商品 7,262.39 585,539.88
江苏国泰华盛实业有限公司 出售商品 198,883.30 530,701.63
国泰汉帛服饰泰州有限公司 出售商品 101,169.44
国泰集团 利息收入 570,000.00 760,000.00
盛泰投资 利息收入 2,421,519.35 2,005,027.40
江苏国泰财务有限公司 利息收入 378,494.95 329,280.65
江苏国泰华鼎投资有限公司 投资收益 3,783,300.00 5,000,000.00
财务报表附注第 57 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
2、 关联方委托管理的情况
托管收益 确认的托管收益
委托方 受托方 委托资产类型 委托起始日 委托终止日
定价依据 2015 年度 2014 年度
本公司 江苏国泰华鼎投资有限公司 资产托管 2014 年 4 月 2015 年 9 月 固定收益 3,783,300.00 5,000,000.00
关联托管情况说明：本公司 2014 年与江苏国泰华鼎投资有限公司（简称：国泰华鼎）签订了资产管理协议，根据协议约定，本公司将资产人民币
5,000.00 万元委托国泰华鼎管理，委托期限三年。国泰华鼎负责该项投资管理业务，依照约定的投资方向进行投资，不得将上述资产用于其他用
途。国泰华鼎预期该项投资年化收益率为 12%。
2015 年 9 月，本公司与国泰华鼎签订了资产管理之终止协议，本金及收益全部归还后，双方不再享有及履行上述资产管理协议中约定的相关权利
及义务。
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
确认的租赁收入
承租方名称 承租资产种类
2015 年度 2014 年度
张家港达巳时装设计中心有限公司 房屋租赁 216,000.00
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 房屋租赁 218,800.00 325,000.00
合计 434,800.00 325,000.00
财务报表附注第 58 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
4、 关联担保情况
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司作为被担保方：
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
国泰集团 15,000,000.00 2015.6.4 2016.6.3 否
国泰集团 15,000,000.00 2015.6.24 2016.6.23 否
国泰集团 10,000,000.00 2015.6.19 2016.6.18 否
5、 关联方资金拆借
关联方 2015.12.31 2014.12.31
拆入
国泰集团 60,000,000.00 90,000,000.00
拆出
国泰集团 9,500,000.00
盛泰投资 30,000,000.00
6、关联方代持股权情况
2010 年 3 月，本公司、江苏国泰华联文化传播有限公司（原名：江苏国泰国际集团
华联实业有限公司）、江苏国泰国华实业有限公司、江苏国泰国际集团东方进出口有
限公司、江苏国泰国际集团华诚进出口有限公司及江苏国泰国际集团华隆进出口贸
易有限公司（以下统称：委托人）与江苏国泰力天实业有限公司、江苏国泰国际集
团华泰实业有限公司（原名：江苏国泰国际集团华泰进出口有限公司）及江苏国泰
华盛实业有限公司（原名：江苏国泰国际集团华盛进出口有限公司）（以下统称：受
托人）签订委托协议，委托人同意将其在张家港市国泰投资有限公司（以下简称：
国泰投资）的股权，以转让的形式变更至受托人名下，由受托人代持。受托人不实
际支付转让金。该部分委托受托人代持的国泰投资公司股权（以下简称“代持股权”）
的实际拥有权为委托人。
本公司持有的国泰投资 10.00%的股权系由江苏国泰华盛实业有限公司代为持有。
2015 年 11 月 5 日，经上述各方一致同意，签订《解除代持协议》，根据《委托代持
协议》由受托方代持的国泰投资股权，通过股权转让的方式还原由委托方实际持股。
并在协议签订后十日内签订股权转让协议、国泰投资股东会决议及章程修正案等相
关文件，办理工商变更登记手续。委托方无需支付股权转让价款。各方对国泰投资
按照实际出资享有的股东权利、承担股东义务，不因解除代持发生任何变更。国泰
投资已于 2015 年 11 月 11 日完成工商变更手续。
财务报表附注第 59 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 1,528,304.17 784,984.76
江苏国泰国华实业有限公司 55,484.54 46,987.54
江苏国泰力天实业有限公司 127,131.85
江苏国泰华盛实业有限公司 29,926.38 111,506.32
预付账款
张家港市巨桥毛纺织染有限公司 1,313,505.82 1,747,215.57
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 88,780.00
应收利息
国泰华鼎 5,000,000.00
盛泰投资 4,446,493.15
其他应收
款
盛泰投资 30,000,000.00 9,000,000.00
张家港市国泰农村小额贷款有限公司 5,000,000.00 250,000.00
江苏国泰国际集团房地产实业有限公司 3,000,000.00 600,000.00
陈斌 11,470,000.00
郭利中 6,475,962.00
2、 应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2015.12.31 2014.12.31
应付账款
江苏国泰华盛实业有限公司 227,627.00
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 312,881.00
应付利息
国泰集团 4,446,493.15
其他应付款
国泰集团 60,000,000.00 90,000,000.00
财务报表附注第 60 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
账面余额
项目名称 关联方
2015.12.31 2014.12.31
江苏国泰华博进出口有限公司 10,996,813.00 38,772,897.34
张家港市巨桥毛纺织染有限公司 6,051,000.00 6,051,000.00
江苏国泰财务有限公司 20,843.75 69,333.33
刘金华 2,760,000.00 2,760,000.00
预收账款
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 37,960.00
3、 其他项目
账面余额
项目名称 关联方
2015.12.31 2014.12.31
货币资金
江苏国泰财务有限公司 111,607,998.92 72,534,308.28
其他流动资产
国泰集团 2,822,666.67
一年内到期的
非流动资产
国泰集团 9,500,000.00
其他非流动资
产
国泰集团 7,324,682.00
江苏国泰华鼎投资有限公司 50,000,000.00
江苏国泰华盛实业有限公司 19,169,449.20
短期借款
江苏国泰财务有限公司 50,000,000.00 90,000,000.00
财务报表附注第 61 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
抵押/质押资产情况：
1、 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司以自有房屋建筑物为抵押，对江苏国泰国际
集团有限公司为本公司借款担保提供反担保，详见本附注“十、固定资产”。
2、 截至 2015 年 12 月 31 日止，子公司张家港市华茂毛纺有限公司自有房屋建筑物
及土地使用权抵押状态尚未解除，详见本附注“十、固定资产”、“十二、无形资
产”。
(二) 或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张家港市巨桥毛纺织染
8,000,000.00 2015/6/19 2016/6/18 是
有限公司（注）
注：子公司张家港市华茂毛纺有限公司作为担保方，期后该担保已撤销。
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项说明。
财务报表附注第 62 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 账面价值 金额 比例（%） 金额 账面价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 243,092,821.93 99.64 12,535,304.11 5.16 230,557,517.82 206,802,392.41 90.90 10,453,901.00 5.06 196,348,491.41
组合 2：合并范围内的关联方
886,049.00 0.36 886,049.00 20,703,923.44 9.10 20,703,923.44
组合（拟）
小 计 243,978,870.93 100.00 12,535,304.11 5.14 231,443,566.82 227,506,315.85 100.00 10,453,901.00 4.59 217,052,414.85
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 243,978,870.93 100.00 12,535,304.11 231,443,566.82 227,506,315.85 100.00 10,453,901.00 217,052,414.85
财务报表附注第 63 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
组合中，组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 240,919,001.35 12,045,950.07 5.00 206,338,356.53 10,316,917.83 5.00
1－2 年（含 2 年） 2,071,761.89 414,352.38 20.00 167,372.43 33,474.49 20.00
2－3 年（含 3 年） 35,176.32 10,552.90 30.00 214,393.36 64,318.01 30.00
3－4 年（含 4 年） 4,056.01 1,622.40 40.00 19,443.73 7,777.49 40.00
4－5 年（含 5 年） 62,826.36 31,413.18 50.00
5 年以上 62,826.36 62,826.36 100.00
合计 243,092,821.93 12,535,304.11 206,802,392.41 10,453,901.00
组合中，组合 2 合并关联方（拟）的组合计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
合并关联方（拟）合计 886,049.00 20,703,923.44
财务报表附注第 64 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
2、 本报告期计提的坏账准备情况
项 目 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 2,081,403.11 1,948,042.23
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2015 年度 2014 年度
实际核销的应收账款 778,000.00
4、 截止 2015 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位排名 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 50,719,693.15 20.79 2,535,984.66
第二名 13,253,028.76 5.43 662,651.44
第三名 12,775,941.11 5.24 638,797.06
第四名 10,114,094.99 4.15 505,704.75
第五名 8,018,887.62 3.29 400,944.38
合计 94,881,645.63 38.90 4,744,082.29
财务报表附注第 65 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 4,854,778.73 25.04 797,265.51 16.42 4,057,513.22 37,126,309.66 100.00 10,127,655.33 27.28 26,998,654.33
组合 2：合并范围内的关联方
14,534,563.78 74.96 14,534,563.78
组合（拟）
小计 19,389,342.51 100.00 797,265.51 4.11 18,592,077.00 37,126,309.66 100.00 10,127,655.33 27.28 26,998,654.33
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 19,389,342.51 100.00 797,265.51 18,592,077.00 37,126,309.66 100.00 10,127,655.33 26,998,654.33
财务报表附注第 66 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
组合中，组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,954,378.73 97,718.94 5.00 2,184,044.00 109,202.20 5.00
1－2 年（含 2 年） 2,005,734.34 401,146.87 20.00 4,642,265.66 928,453.13 20.00
2－3 年（含 3 年） 594,665.66 178,399.70 30.00 30,300,000.00 9,090,000.00 30.00
3－4 年（含 4 年） 300,000.00 120,000.00 40.00
合 计 4,854,778.73 797,265.51 37,126,309.66 10,127,655.33
组合中，组合 2 合并范围内的关联方（拟）组合计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
组合名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并关联方（拟）合计 14,534,563.78 关联方，不计提
财务报表附注第 67 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项 目 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 2,381,106.19
转回或收回坏账准备 9,330,389.82
3、 截至 2015 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位排名 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
第一名 往来款 7,313,149.08 1 年以内 37.72 365,657.45
第二名 往来款 7,221,414.70 1 年以内 37.24 361,070.74
第三名 往来款 2,567,000.00 3 年以内 13.24 472,626.57
第四名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 5.16 50,000.00
第五名 往来款 600,000.00 4 年以内 3.09 180,000.00
合 计 18,701,563.78 96.45 1,429,354.76
财务报表附注第 68 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
2015.12.31 2014.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 84,840,000.00 84,840,000.00 89,125,000.00 89,125,000.00
对联营企业投资 22,676,410.23 22,676,410.23
合计 107,516,410.23 107,516,410.23 89,125,000.00 89,125,000.00
1、 对子公司投资
被投资单位 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
张家港市华茂毛纺有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00
张家港通城汽车销售服务有限公司 3,885,000.00 3,885,000.00
张家港亿达新能源科技有限公司 14,039,000.00 14,039,000.00
江苏国泰亿达纺织有限公司 4,060,000.00 4,060,000.00
无锡超新服饰制造有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
江苏国泰天堃贸易有限公司 1,350,000.00 2,000,000.00 3,350,000.00
苏州久昇纺业有限公司 3,150,000.00 3,150,000.00
张家港市国泰华盛家居制品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
张家港保税区华通国际贸易有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
张家港国泰华创制衣厂有限公司 3,930,000.00 3,930,000.00
新沂国泰华溢制衣有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 96,364,000.00 8,000,000.00 15,239,000.00 89,125,000.00
财务报表附注第 69 页
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2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
张家港市华茂毛纺有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00
张家港通城汽车销售服务有限公司 3,885,000.00 3,885,000.00
江苏国泰亿达纺织有限公司 4,060,000.00 4,060,000.00
江苏国泰天堃贸易有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00
苏州久昇纺业有限公司 3,150,000.00 3,150,000.00
张家港市国泰华盛家居制品有限公司（注） 2,000,000.00 400,000.00 1,600,000.00
张家港保税区华通国际贸易有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
张家港国泰华创制衣厂有限公司 3,930,000.00 3,930,000.00
新沂国泰华溢制衣有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 89,125,000.00 4,285,000.00 84,840,000.00
注：公司与自然人严仁明、潘静雅签订股权代持协议，公司在张家港市国泰华盛家居制品有限公司（以下简称：华盛家居）所占 20%股权由上述
两位自然人代持。根据代持协议约定，两位自然人对华盛家居出资资金由公司提供，公司承担和享有所有经营盈亏及分红。2015 年 7 月，公司将
由自然人严仁明、潘静雅所代持的张家港市国泰华盛家居制品有限公司 20%股权转让给自然人严仁明、潘静雅，自股权转让之日起解除代持协议。
财务报表附注第 70 页
江苏国泰亿达实业有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
2、 对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 2015.12.31
其他 减值准备 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
张家港市国泰
22,524,518.56 151,891.67 22,676,410.23
投资有限公司
(四) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,169,387,829.68 1,920,100,633.69 2,131,598,313.46 1,923,058,917.19
其他业务 5,627,147.86 7,147,858.40
合计 2,175,014,977.54 1,920,100,633.69 2,138,746,171.86 1,923,058,917.19
财务报表附注第 71 页
江苏国泰亿达实业有限公司
2014 年度至 2015 年度
财务报表附注
(五) 投资收益
项目 2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 151,891.67
权益法核算的代持股权投资收益 3,355,069.36 2,672,598.04
委托投资在持有期间的投资收益 3,783,300.00 5,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 1,942,500.00 -1,200,000.00
其他 266,301.37
合 计 9,499,062.40 6,472,598.04
十三、补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损益 5,107,958.20 50,732.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
513,600.00 1,097,271.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,991,519.35 2,765,027.40
委托他人投资或管理资产的损益 3,783,300.00 5,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 522,481.24 1,884,482.46
所得税影响额 -3,229,714.70 -2,699,378.44
少数股东权益影响额 11,583.20 -11,792.54
合 计 9,700,727.29 8,086,342.76
江苏国泰亿达实业有限公司
二〇一六年四月三十日
财务报表附注第 72 页
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