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海航投资：审阅报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-05-03 09:48:04
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海航投资集团股份有限公司

审阅报告

大华审字[2016]005947 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

海航投资集团股份有限公司

审阅报告及备考财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次

一、 审阅报告 1-2

二、 已审备考财务报表

备考合并资产负债表 1-2

备考合并利润表 3

备考财务报表附注 1-77

审 阅 报 告

大华审字[2016]005947号

海航投资集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的海航投资集团股份有限公司(以下简称海航投

资公司)按照备考财务报表附注四所述的编制基础编制的备考财务报

表，包括 2015 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2015 年度的备

考合并利润表以及备考财务报表附注。这些备考财务报表的编制是海

航投资公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对

这些备考财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号--财务报表审阅》

的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对

备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问

公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。

我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务

报表没有按照备考财务报表附注四所述的编制基础编制，未能在所有

重大方面公允反映海航投资公司 2015 年 12 月 31 日的备考财务状况

以及 2015 年度的备考经营成果。

第1页

大华审字[2016]005947 号审计报告

本审阅报告仅供海航投资集团股份有限公司向中国证券监督管

理委员会申请非公开发行股票之目的使用，不做其他用途。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国北京 中国注册会计师：

二〇一六年四月二十八日

第2页

备考合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：海航投资集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注七 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 注释1 2,085,144,201.48 1,221,144,295.44

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

应收票据 4,485,501.04

应收账款 注释2 182,721,923.54 122,380,658.35

预付款项 注释3 1,138,004,339.51 302,449,705.08

应收利息

应收股利

其他应收款 注释4 1,020,481,963.03 388,399,882.02

存货 注释5 3,822,087,542.52 5,948,069,141.92

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 注释6 300,000,000.00 27,801,119.10

流动资产合计 8,548,439,970.08 8,014,730,302.95

非流动资产：

可供出售金融资产 注释7 402,312,000.00 202,312,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 注释8 2,359,998,637.18 2,366,620,517.72

投资性房地产 注释9 1,849,104,890.14 1,885,989,924.24

固定资产 注释10 89,000,949.31 156,549,458.34

在建工程 注释11 24,803,762.88 18,362,953.26

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 注释12 296,559,923.73 297,710,916.76

开发支出

商誉 注释13

长期待摊费用 注释14 1,980,133.03 2,006,785.00

递延所得税资产 注释15 667,097.29 372,037.11

其他非流动资产 注释16 10,000,000.00 3,602,226.61

非流动资产合计 5,034,427,393.56 4,933,526,819.04

资产总计 13,582,867,363.64 12,948,257,121.99

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

1

备考合并资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：海航投资集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 附注七 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 注释17 1,185,000,000.00 102,200,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据 注释18 91,539,876.53

应付账款 注释19 507,216,134.22 712,544,681.69

预收款项 注释20 5,112,842.28 595,956,186.42

应付职工薪酬 注释21 2,519,263.93 6,703,411.36

应交税费 注释22 79,806,299.26 133,157,158.54

应付利息 注释23 19,885,555.56 23,791,482.87

应付股利

其他应付款 注释24 49,349,181.93 162,817,330.12

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 注释25 1,000,000,000.00 560,900,000.00

其他流动负债 注释26 1,160,769.45 235,145,298.11

流动负债合计 2,941,589,923.16 2,533,215,549.11

非流动负债：

长期借款 注释27 370,979,990.97 1,966,243,000.00

应付债券 注释28 1,589,097,297.64

其中：优先股

其中：永续债

长期应付款 注释29 10,000,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,970,077,288.61 1,966,243,000.00

负债合计 4,911,667,211.77 4,499,458,549.11

股东权益：

归属于母公司股东权益合计 8,650,360,956.08 8,427,313,613.33

少数股东权益 20,839,195.79 21,484,959.55

股东权益合计 8,671,200,151.87 8,448,798,572.88

负债和股东权益总计 13,582,867,363.64 12,948,257,121.99

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2

备考合并利润表

2015年度

编制单位：海航投资集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注七 本期金额 上期金额

一、营业总收入 注释30 1,339,239,521.71 2,091,802,602.93

减：营业成本 注释30 1,002,333,892.72 1,594,320,362.35

营业税金及附加 注释31 154,864,717.50 206,510,921.75

销售费用 注释32 33,995,136.23 50,111,869.67

管理费用 注释33 119,715,632.05 117,349,320.03

财务费用 注释34 52,348,907.79 85,254,259.68

资产减值损失 注释35 18,756,817.04 110,741,192.32

加：公允价值变动收益

投资收益 注释36 589,637,820.53 572,892,338.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 151,259,634.93 66,900,679.30

二、营业利润 546,862,238.91 500,407,015.85

加：营业外收入 注释37 3,247,945.63 198,112.51

其中：非流动资产处置利得 28,989.95

减：营业外支出 注释38 15,218,655.85 3,027,065.04

其中：非流动资产处置损失 65,049.70 2,034,113.81

三、利润总额 534,891,528.69 497,578,063.32

减：所得税费用 注释39 126,082,708.47 210,791,905.24

四、净利润 408,808,820.22 286,786,158.08

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

归属于母公司所有者的净利润 409,588,474.69 274,152,079.01

少数股东损益 -779,654.47 12,634,079.07

五、其他综合收益的税后净额 20,228,647.39 30,676,090.70

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 20,228,647.39 30,676,090.70

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

2.

益中享有的份额

3. ……

（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 20,228,647.39 30,676,090.70

权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

1. 20,228,647.39 30,676,090.70

收益中享有的份额

2. 可供出售金融资产公允价值变动损益

3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4. 现金流量套期损益的有效部分

5. 外币财务报表折算差额

一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产

6.

生的投资收益

7. ……

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额 429,037,467.61 317,462,248.78

归属于母公司所有者的综合收益总额 429,817,122.08 304,828,169.71

归属于少数股东的综合收益总额 -779,654.47 12,634,079.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

海航投资集团股份有限公司

2015 年度备考财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

海航投资集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为大连渤海饭店

（集团）股份有限公司、大连亿城集团股份有限公司、亿城集团股份有限公司、亿城投资集

团股份有限公司，系由大连渤海集团有限公司联合大连华信信托投资股份有限公司、大连日

兴实业公司发起，并经大连市体改委发（1993）62 号文件批准，以定向募集方式设立的股

份有限公司，于 1993 年 5 月 27 日正式注册成立，公司成立时的总股本为 3,750 万股。公司

的企业法人营业执照注册号：210200000261664。

1996 年 10 月，经中国证监会证监发字[1996]227 号文件批准，公司向社会首次公开发

行人民币普通股（A 股）1,250 万股，并于 1996 年 11 月 8 日在深圳证券交易所挂牌上市交

易（证券代码 000616）。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2015 年 12 月 31 日，本

公司累计发行股本总数 1,430,234,425 股，注册资本为 1,430,234,425 元，注册地址：大连

市中山区长江路 123 号长江写字楼 2129，总部地址：北京市朝阳区建国路 108 号海航实业

大厦 16 层，母公司为海航资本集团有限公司，集团最终控制方为海南省慈航公益基金会。

(二)经营范围

许可经营项目：无。一般经营项目：项目投资及管理（不含专项审批）；股权投资；投

资咨询与服务；法律法规允许公司经营的其他业务（具体内容以工商部门核准的内容为准）。

(三)公司业务性质和主要经营活动

本公司属以房地产行业为主的综合类，公司及子公司主要产品、劳务包括：以商品住宅

及商铺的开发和销售为主；物业管理与经营服务等。

二、非公开发行股份及以募集资金购买资产基本情况

(一) 非公开发行股票方案概要

根据 2015 年 4 月 16 日公司第六届董事会临时会议审议通过的《非公开发行股票预案》、

2015 年 5 月 11 日公司第六届董事会临时会议做出的补充决议、2015 年 5 月 28 日召开的公

司第三次临时股东大会审议通过本次发行的相关事项以及 2016 年 3 月 10 日公司召开第七届

董事会第十三次会议审议通过了关于调整公司 2015 年非公开发行 A 股股票方案的议案，公

备考财务报表附注 第 1 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

司拟向包括公司控股股东海航资本集团有限公司（简称“海航资本”）在内的不超过 10 名

特定投资者非公开发行股票。非公开发行 A 股股票的数量为不超过 1,882,951,653 股，预计

募集资金总额不超过 740,000 万元。

本次非公开发行 A 股股票的发行价格为不低于公司于 2015 年 4 月 16 日召开的第六届董

事会临时会议公告日（定价基准日）前二十个交易日公司股票交易均价的 90%，即发行价格

不低于 3.95 元/股。由于公司于 2015 年 7 月实施了 2014 年年度权益分派方案，因此公司于

2015 年 8 月 26 日公告了《关于调整非公开发行股票发行底价和发行数量的公告》，将本次

发行的发行底价调整为 3.93 元/股（调整后的发行底价=调整前的发行底价-每股现金红利

=3.95 元/股-0.02 元/股=3.93 元/股），即公司本次发行价格调整为不低于 3.93 元/股。

本次非公开发行股票募集资金在扣除全部发行费用后拟用于以下项目：

投资总额 募集资金投资额 占募集资金总额

序号 项目名称

（万元） （万元） 的比例

1 收购华安保险19.643%股权 229,961.55 229,961.55 31.08%

2 收购新生医疗100%股权 292,477.76 292,477.76 39.52%

3 补充流动资金 217,560.69 217,560.69 29.40%

合 计 740,000.00 740,000.00 100.00%

其中：公司控股股东海航资本以持有的华安保险 12.5%股权认购非公开发行股份。

1．收购华安保险 19.643%股权的交易作价

海航资本和海航酒店控股持有的华安保险 19.643%股权的转让价格由海航资本和海航

酒店控股分别与海航投资在具有证券期货从业资格的评估机构确认的华安保险截至 2014 年

9 月 30 日（“评估基准日”）的净资产评估值基础上协商确定。

根据北京华信众合资产评估有限公司于 2015 年 4 月 23 日出具的《资产评估报告》（华

信众合评报字[2015]第 1005 号），华安保险全部股东权益于评估基准日的评估值为

1,081,739.11 万元，海航资本和海航酒店控股合计持有的华安保险 19.643%股权于评估基准

日 2014 年 9 月 30 日的评估值为 212,486.01 万元。

鉴于评估基准日后资本市场发生重大变化，市场的整体估值水平上升。为公平交易，经

海航投资分别与海航资本和海航酒店控股协商，各方同意按 2.5 倍的市净率（P/B）计算华

安保险 100%股权的整体价值并据此确定海航资本和海航酒店控股所分别持有的华安保险

12.5%股权和 7.143%股权的交易价格价格。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015

年 4 月 23 日出具《审计报告》（瑞华审字[2015]40030001 号），华安保险截至 2014 年 9 月

30 日归属母公司的所有者权益为 468,285.33 万元，据此确定华安保险 100%股权的整体价

值为 1,170,713.33 万元人民币，海航资本所持华安保险 12.5%（计 26,250 万股股份）股份

备考财务报表附注 第 2 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

的转让价格为 146,339.17 万元，海航酒店控股所持有华安保险 7.143%（计 15,000 万股股份）

的转让价格为 83,622.38 万元。

2．收购新生医疗 100%股权的交易作价

公司拟以募集资金收购新生医疗完成债转股后的 100%股权的价格以具有证券期货从业

资格的评估机构确认的新生医疗截至 2014 年 9 月 30 日的净资产评估值及转股债权截至

2014 年 9 月 30 日的评估值确定。

新生医疗的主要资产为投资性房地产，根据新生医疗的资产状况及经营情况，中发国际

资产评估有限公司采用资产基础法对新生医疗截至 2014 年 9 月 30 日的净资产进行了评估。

根据中发国际于 2015 年 4 月 21 日出具的《资产评估报告》（中发评报字[2015]第 021 号），

截至 2014 年 9 月 30 日，新生医疗的净资产评估值为 65,617.76 万元。新生医疗截至 2014

年 9 月 30 日的其他应付款的账面值为 2,372,849,979.52 元，经评定估算程序得出其他应付款

的评估值为 2,372,849,979.52 元，即其他应付款的账面值等于评估值，故账面值为 226,860

万元的转股债权的评估值为 226,860 万元。公司收购新生医疗完成债转股后的 100%股权涉

及交易金额约 292,477.76 万元（等于新生医疗 100%股权的评估值 65,617.76 万元与转股债

权的评估值 226,860 万元之和）。

(二) 华安财产保险股份有限公司基本情况

华安财产保险股份有限公司（简称“华安保险”）系由深圳特区华侨城经济发展总公司

（后更名为“华侨城集团公司”）、深圳市创世纪实业股份有限公司（后更名为“深圳市创

世纪投资发展有限公司”）等 16 家股东共同投资发起成立的专业保险公司，1996 年 1 月 22

日经中国人民银行银复[1996]37 号文批复筹建，1996 年 10 月 21 日经中国人民银行深圳经

济特区分行深人银发[1996]425 号转发中国人民银行银复[1996]326 号文批准开业。华安保险

经中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）批准持有中华人民共和国保险机构

法人许可证，许可证编号为 P10071SZX。于 1996 年 12 月 3 日在深圳市工商行政管理局办

理了工商设立登记，取得注册号为 440301103297500 企业法人营业执照，营业期限自 1996

年 12 月 3 日至 2053 年 11 月 22 日，公司设立登记时的注册资本为人民币 3 亿元。

2003 年 5 月 15 日，根据中国保监会保监变审 [2003]64 号文批准，由特华投资控股有

限公司等 7 家单位受让华侨城集团公司等股东所持有公司的股权。

2004 年，根据保监发改[2004]627 号文，深圳市创世纪投资发展有限公司、深圳市石化

塑料有限公司将其持有本公司的股权各 3,000 万股分别转让给上海圣展投资开发有限公司

3,000 万股、北京国华荣网络科技有限公司 3,000 万股。

2004 年，公司的注册资本由原人民币 3 亿元增加至 5 亿元，由公司部分原股东认购，

认购价每股 1 元，其中：特华投资控股有限公司认购 7,000 万股，北京国华荣网络科技有限

备考财务报表附注 第 3 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

公司认购 4,500 万股，上海圣展投资开发有限公司认购 4,500 万股，广州市鑫中业投资有限

公司认购 1,000 万股，广州市百泽实业有限公司认购 1,000 万股，广州市泽达棉麻纺织品有

限公司认购 2,000 万股。2004 年 12 月 29 日经中国保监会保监发改 [2004]1711 号《关于华

安财产保险股份有限公司变更注册资本的批复》批准变更注册资本。 2005 年 1 月 15 日中

国保监会保监发改 [2005]62 号《关于核准修改〈华安财产保险股份有限公司章程〉部分条

款》文件批准了公司章程的变更事项。

经公司 2005 年第九次股东大会第一次临时会议审议同意，宝安投资管理公司将其所持

有本公司的股权转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司，转让后，湖南湘晖资产经营股份有

限公司持有本公司股权 5.40%(2700 万股)；广州市泽达棉麻纺织品有限公司受让海南宝华实

业股份有限公司 1,200 万股，受让后，广州市泽达棉麻纺织品有限公司持有本公司股权

9.40%(4,700 万股)。2005 年 11 月 7 日中国保监会保监发改[2005]972 号文件批准了修改后的

公司章程。

公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过深圳市庆宝科技股份有限公司将其所持有本

公司的股权转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司。股权转让后，湖南湘晖资产经营股份有

限公司增持本公司股权 6.00%(增持3,000 万股)。

公司 2006 年第十一次股东大会决议通过深圳市机场（集团）有限公司将其所持有本公

司的股权转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司，转让后，湖南湘晖资产经营股份有限公司

增持本公司股权 4.80%(增持 2,400 万股)，累计持有本公司 16.2%股权(8,100 万股)。

公司 2006 年 3 月 31 日股东会议决议，新增注册资本人民币 30,000 万元，其中特华投

资控股有限公司增资人民币 6,000 万元、北京国华荣网络科技有限公司增资人民币 4,500 万

元、上海圣展投资开发有限公司增资人民币 4,500 万元、广州市泽达棉麻纺织品有限公司增

资人民币 5,520 万元、广州市鑫中业投资有限公司增资人民币 2,400 万元、广州市百泽实业

有限公司增资人民币 2,220 万元、湖南湘晖资产经营股份有限公司增资人民币 4,860 万元，

各股东均以货币资金出资。增资后，公司股本为人民币 80,000 万元。

公司 2009 年 6 月第二次临时股东大会决议，新增注册资本人民币 10,000 万元，其中特

华投资控股有限公司增资人民币 2,000 万元，广州市泽达棉麻纺织品有限公司增资人民币

1,960 万元，湖南湘晖资产经营股份有限公司增资人民币 4,040 万元，深圳市深信创业投资

有限公司增资人民币 2,000 万元，各股东均以货币资金出资。增资后，公司股本为人民币

90,000 万元。

公司 2011 年 4 月 25 日股东大会决议，以每股人民币 5.00 元的价格定向发行新股共计

50,000 万股。认购方以现金出资认购，其中特华投资控股有限公司认购人民币 50,000 万元，

广州市泽达棉麻纺织品有限公司认购人民币 42,500 万元，广州市鑫中业投资有限公司认购

备考财务报表附注 第 4 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

人民币 20,000 万元，海航资本控股有限公司认购人民币 87,500 万元，海航酒店控股集团有

限公司认购人民币 50,000 万元。股东缴纳的认购款合计人民币 250,000 万元，新增股本 50,000

万元，溢缴人民币 200,000 万元作资本公积处理。定向增发后，公司股本为人民币 140,000

万元。

公司 2012 年 3 月 22 日股东大会决议，增加注册资本人民币 70,000 万元，以 2011 年 12

月 31 日总股本 140,000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增

70,000 万股。转增后，公司股本为人民币 210,000 万元，并相应修改了公司章程。2012 年 9

月 24 日中国保监会以保监发改[2012]1123 号文《关于华安保险股份有限公司修改章程的批

复》批准了公司章程的变更事项。

公司经中国保监会批准下设深圳、广东、湖南、福建、广西、上海、大连、北京、四川、

浙江、江苏、 湖北、宁波、辽宁、河南、陕西、江西、云南、重庆、安徽、山西、天津、

山东、黑龙江、河北、吉林、内蒙古、贵州、青岛、海南 30 家分公司和近千家下设机构。

法定代表人：李光荣。

公司所属行业为金融保险行业。

公司经营范围为：各种财产保险、机动车辆保险、飞机保险、船舶保险、货物运输保险、

责任保险、信用保险、保证保险、农业保险、财产损失保险、短期健康保险、意外伤害保险、

其他损失保险等；根据国家有关规定开办法定保险；代理国内外保险公司办理检验、理赔、

追偿等有关事宜；经中国保险监督管理委员会批准的资金运用业务；经中国保险监督管理委

员会批准的其他业务。

2006 年 6 月 9 日，经中国保险监督管理委员会保监产险[2006]576 号文件批准经营机动

车交通事故责任强制保险业务。

(三) 北京新生医疗投资管理有限公司基本情况

北京新生医疗投资管理有限公司（简称“新生医疗”）原名新生地产投资有限公司，是

由海航置业控股（集团）有限公司投资设立的全资子公司，经北京市工商行政管理局朝阳分

局批准，于 2009 年 4 月 30 日成立，注册资本为人民币伍仟万元整，公司注册号：

110105011886900。2011 年 5 月将全部股权转让给中信信托有限责任公司，2013 年 6 月海航

置业控股（集团）有限公司回购全部股权。

2015 年 2 月 3 日，海航置业与新生医疗签订债权转股权协议，海航置业将截至 2014 年

9 月 30 日对新生医疗的 2,268,620,785.53 元债权（其他应收款）中的 2,268,600,000 元（转股

债权）转为对新生医疗的出资。

2015 年 4 月 24 日，新生医疗取得债转股后新的营业执照，注册资本由 5,000 万元增加

至 231,860 万元。

备考财务报表附注 第 5 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

法人代表：董鑫

法定地址：北京市朝阳区三元桥东北侧圣元中心 1701 室

经营范围：物业管理；投资管理；资产管理；销售 I 类医疗器械；经济贸易咨询；技术

推广服务；租赁医疗器械；承办展览展示活动；会议服务；货物进出口；技术进出口；代理

进出口；出租商业用房（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

三、合并备考财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 15 户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

亿城投资基金管理（北京）有限公司 全资子公司 一级 100 100

中嘉合创投资有限公司 全资子公司 一级 100 100

北京养正投资有限公司 全资子公司 一级 100 100

天津海航东方养生堂养老服务有限公司 全资子公司 二级 100 100

深圳市道勤投资有限公司 全资子公司 一级 100 100

海航投资集团上海投资管理有限公司 全资子公司 一级 90.91 90.91

亿城集团上海投资有限公司 全资子公司 二级 100 100

天津亿城山水房地产开发有限公司 全资子公司 一级 100 100

天津堂庭商业管理有限公司 全资子公司 二级 100 100

淄博嘉丰矿业有限公司 控股子公司 一级 67 67

亿城淄博石油陶粒制造有限公司 全资子公司 一级 100 100

大连市万亿丰业房地产开发有限公司 控股子公司 一级 56 56

大连市万亿盛业房地产开发有限公司 控股子公司 一级 56 56

大连市万亿兴业房地产开发有限公司 控股子公司 一级 56 56

北京新生医疗投资管理有限公司 全资子公司 一级 100 100

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 13 户，其中：

1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

制权的经营实体

名称 变更原因

天津海航东方养生堂养老服务有限公司 新设成立

海航投资集团上海投资管理有限公司 新设成立

2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失

控制权的经营实体

名称 变更原因

北京亿城房地产开发有限公司 转让股权

备考财务报表附注 第 6 页

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备考财务报表附注

名称 变更原因

天津亿城地产有限公司 转让股权

唐山亿城房地产开发有限公司 转让股权

北京阳光四季花园房地产开发有限公司 转让股权

江苏亿城地产有限公司 转让股权

苏州亿城山水房地产开发有限公司 转让股权

苏州万城置地房地产开发有限公司 转让股权

苏州亿城翠城地产有限公司 转让股权

北京亿城物业管理有限公司 转让股权

北京阳台山旅游经营管理有限公司 注销

北京溯源高尔夫文化有限公司 注销

北京英睿时代教育投资有限公司 注销

澜溪风电科技(大连)有限公司 注销

合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。

四、备考财务报表的编制基础

本备考财务报表假定附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国

证券监督管理委员会的核准，并假定本次股权收购重组完成后的公司架构于备考财务报表最

早列报日（即 2014 年 1 月 1 日，若子公司的实际购入或设立在该日之后，则按其实际购并

日）业已存在，且在报告期间内未发生重大变化，以此假定的公司架构为会计主体编制而成。

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，除未编制备考现金流量表和股

东权益变动表之外，备考财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具

体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企

业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，按照

中国证监会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容

与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》相关规定的要求编制 2015 年度的

备考财务报表。

本备考财务报表以本公司和华安保险、新生医疗 2015 年度的财务报表为基础，采用本

附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。本公司 2015 年

度财务报表业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，华安保险 2015 年度财务报表业

经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了瑞华审字(2016)40020009 号《审计报

告》，新生医疗 2015 年度财务报表业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具

了中兴华审字(2016)第 BJ04-0188 号《审计报告》。

备考财务报表附注 第 7 页

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备考财务报表附注

鉴于公司收购新生医疗 100%股权的交易作价中包含债转股的评估值，并且 2015 年 4

月 24 日，新生医疗已完成债转股的工商变更，取得新的营业执照，故假定该债转股事项于

备考财务报表最早列报日（即 2014 年 1 月 1 日）业已存在。

备考财务报表未考虑本次非公开发行股票中有关资产、股权在变更时所涉及的各项税费

支出，也未考虑本次非公开发行股票募集资金用于补充流动资金的部分。

考虑到备考财务报表编制的特殊目的及用途，未特别编制备考现金流量表、备考股东权

益变动表和母公司财务报表及其报表附注。同时，在编制备考合并资产负债表时，对股东权

益部分仅列示权益总额（即净资产），不区分股东权益具体明细项目，但对其中子公司少数

股东权益在备考合并资产负债表的所有者权益中单独列报。

五、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

除未编制备考合并现金流量表和所有者权益变动表之外，基于备考财务报表附注四所述

编制基础编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的备考财务状况及 2015 年度备考经营成果。

(二)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终

控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并

中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

备考财务报表附注 第 8 页

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备考财务报表附注

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价

结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投

资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前

持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当

期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公

积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对

价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。

3． 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，

计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当按照原持有的股权投资的账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。合并日之前持有的股

权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核

算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，

以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原

持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动

应全部转入合并日当期的投资收益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当

备考财务报表附注 第 9 页

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备考财务报表附注

计入权益性交易工具或债务性工具的初始确认金额。

(五)合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角

度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公

司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其

财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

备考财务报表附注 第 10 页

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备考财务报表附注

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

备考财务报表附注 第 11 页

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备考财务报表附注

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通

常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依

赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

备考财务报表附注 第 12 页

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备考财务报表附注

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确

认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形

成的汇兑差额计入其他综合收益。

备考财务报表附注 第 13 页

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备考财务报表附注

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合

收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他

原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营

企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可

供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

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关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公

允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始

确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确

认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始

确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利

息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至

到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，

遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

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2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他

金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

按实际利率法计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形

成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合

收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投

资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，

以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场

交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技

术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他

信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特

征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

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据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其

中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成

本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；

若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到

50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生

减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销

金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非

该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证

券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具

的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其

他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出

的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公

允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可

供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条

件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十)应收款项

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款余额前五名和其他

应收款余额前五名。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称 计提方法 确定组合的依据

关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合

包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历

账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款

项的账龄进行信用风险组合分类

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 3 3

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 30 30

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。

坏账准备的计提方法为：单独进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低

于其账面价值的差额进行计提。

(十一)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、拟开发土地、开

发产品、出租开发产品、周转材料、原材料、库存商品、物料用品及其他。

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之

发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟

开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发

土地仍保留在拟开发土地。

出租开发产品在预计可使用年限内按年限平均法摊销,预计可使用年限超过 40 年的，按

40 年摊销。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存

货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的

成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

存货发出时，周转材料、原材料、库存商品、物料用品发出时采用先进先出法，开发产

品发出时采用个别认定法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现

净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生

的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五转销法；

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（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。

6．开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房

成本。

7．公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

8．维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取

或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

9．质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维

修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(十二)长期股权投资

1． 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（四）同一控制下

和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣

减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成

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本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

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的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

加投资等原因能够对被投资单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注四/（四）同一

控制下和非同一控制下企业合并中相关会计处理方法。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

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与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、

相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公

司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应

的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相

同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资

产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

矿井建筑物按照矿井尚可服务年限计提折旧。

其他各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75

机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19

电子设备 年限平均法 5 5 19

运输设备 年限平均法 8 5 11.875

其他 年限平均法 5-20 0-5 4.75-20

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。

(十五)在建工程

1． 在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资

本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资

产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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(十六)借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合

资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所

占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借

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款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

(十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

用权、采矿权和软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 土地出让年限 按土地证的剩余出让年限摊销

软件 10 年

采矿权 注1

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注 1：本公司以预计可利用的资源储量为基数，按各期开采量占预计总储量的比例对采

矿权进行摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行

复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十八)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

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量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益

的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与

商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账

面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(十九)长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别 摊销年限 备注

嘉丰矿业勘探费 10 年

(二十)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，

将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

备考财务报表附注 第 31 页

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本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算

的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建

议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工

的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定

的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会

保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支

付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相

关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳

的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标

准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，

将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职

工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，

并计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

备考财务报表附注 第 32 页

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值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二)收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2．房地产销售收入确认时间的具体判断标准

房地产销售在房产完工并验收合格，已签订销售合同，履行了销售合同规定的主要义务，

取得了买方按销售合同约定交付房款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的

付款安排），将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，确认销售收入的实现。

3．提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

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计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4．附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，

根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产

品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提

利息，计入财务费用。

(二十三)政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为

企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关

的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入；

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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十五)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1． 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

备考财务报表附注 第 35 页

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中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金

额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期

收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的

与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

的收益金额。

(二十六)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

1．安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专

项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固

定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态

时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计

折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十七)重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

六、税项

(一)公司主要税种和税率

备考财务报表附注 第 36 页

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税种 计税依据 税率

销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点

增值税 17%

地区适用应税劳务收入）

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 实缴流转税税额 5%-7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%（或 12%）

土地增值税 土地增值额 30%-60%

教育费附加 实缴流转税税额 3%

地方教育费 实缴流转税税额 2%

七、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 11,951.46 164,307.92

银行存款 1,985,132,250.02 930,979,987.52

其他货币资金 100,000,000.00 290,000,000.00

合 计 2,085,144,201.48 1,221,144,295.44

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 100,000,000.00

用于质押的定期存款 290,000,000.00

合计 100,000,000.00 290,000,000.00

货币资金期末余额较期初增加 863,999,906.04 元，增长了 70.75%，主要为本期发行 16

亿元公司债券（“15 海投债”）所致。

注释2．应收账款

1．应收账款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 189,753,404.87 100 7,031,481.33 3.71 182,721,923.54

备考财务报表附注 第 37 页

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期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 189,753,404.87 100 7,031,481.33 3.71 182,721,923.54

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

128,414,281.02 100 6,033,622.67 4.70 122,380,658.35

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 128,414,281.02 100 6,033,622.67 4.70 122,380,658.35

应收账款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 170,626,559.31 5,118,796.78 3

1－2 年 19,126,845.56 1,912,684.56 10

2－3 年

3－4 年

4－5 年

5 年以上

合计 189,753,404.87 7,031,481.33

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,309,275.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 573,583.55 元；

本期其他转出坏账准备金额 2,737,833.37 元。

3．本期无实际核销的应收账款

4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

备考财务报表附注 第 38 页

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占应收账款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总 182,453,167.47 96.15 6,812,474.21

5．应收账款其他说明

应收账款期末余额较期初增加 61,339,123.85 元，增长 47.77%，系新生医疗应收账款增

长所致。

注释3．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 838,534,573.63 73.69 765,962.23 0.25

1至2年 77,023.03 0.01 5,983,742.85 1.98

2至3年 3,692,742.85 0.32

3 年以上 295,700,000.00 25.98 295,700,000.00 97.77

合计 1,138,004,339.51 100 302,449,705.08 100

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因

大连市土地储备中心 295,700,000.00 4-5 年 预付土地出让保证金，未交付土地

天津和平建工集团建筑工程有限公司 3,692,742.85 2-3 年 预付农民工工资保证金

合 计 299,392,742.85

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账

单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因

比例(%)

预付股权款，尚未办理

海航酒店控股集团有限公司 836,223,800.00 73.48 2015 年

完毕转让手续

预付土地出让保证金，

大连市土地储备中心 295,700,000.00 25.98 2011 年

未交付土地

天津和平建工集团建筑工程

3,692,742.85 0.32 2013 年 预付农民工工资保证金

有限公司

中德证券有限责任公司 1,500,000.00 0.13 2015 年 预付非公开发行费用

北京康达（海口）律师事务所 580,000.00 0.05 2015 年 预付非公开发行费用

合计 1,137,696,542.85 99.96

4．预付款项的其他说明

预付账款期末余额较期初增加 835,554,634.43 元，增长 276.26%，系本期公司预付海航酒

店控股集团有限公司收购华安保险 7.143%股权的股权转让款所致。

备考财务报表附注 第 39 页

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注释4．其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

1,063,312,553.92 100 42,830,590.89 4.03 1,020,481,963.03

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 1,063,312,553.92 100 42,830,590.89 4.03 1,020,481,963.03

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

594,984,475.68 100 206,584,593.66 34.72 388,399,882.02

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 594,984,475.68 100 206,584,593.66 34.72 388,399,882.02

其他应收款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,025,535,721.28 30,766,071.64 3

1－2 年 10,097,167.41 1,009,716.74 10

2－3 年 796,847.56 159,369.51 20

3－4 年 15,229,879.22 4,568,963.77 30

4－5 年 10,652,938.45 5,326,469.23 50

5 年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100

合计 1,063,312,553.92 42,830,590.89

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 25,149,708.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 170,446,409.71

元；本期其他转出坏账准备金额 18,457,301.18 元。

备考财务报表附注 第 40 页

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其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款如下：

单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注

唐山市陡河青龙河管理委员会 468,366,300.00 债权转让

合 计 468,366,300.00

本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：

本期，公司将对唐山市陡河青龙河管理委员会的债权 468,366,300.00 元转让给唐山亿城

房地产开发有限公司。该债权转移事项，已获得唐山市陡河青龙河管理委员会对债权转让的

确认函。截至 2015 年 12 月 31 日止，公司已收到全部债权转让款，详见“附注十三~(二)~1”。

3．本期无实际核销的其他应收款

4．其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 期初余额

保证金及押金 13,098,427.65 17,125,828.45

应收股权转让款 497,200,000.00

代垫业主款项 544,487.50 457,566,300.00

往来款 549,418,087.54 28,307,458.80

参与一级土地开发 89,035,387.27

其他 3,051,551.23 2,949,501.16

合计 1,063,312,553.92 594,984,475.68

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额

期末余额

的比例(%)

应收股权

海航资产管理集团有限公司 497,200,000.00 1 年以内 46.76 14,916,000.00

转让款

洋浦国兴工程建设有限公司 往来款 300,000,000.00 1 年以内 28.21 9,000,000.00

购宝乐商业（湖南）有限公

往来款 190,000,000.00 1 年以内 17.88 5,700,000.00

司

海南海航健康医疗产业投资

往来款 14,539,330.79 1 年以内 1.36 436,179.92

管理有限公司

大连长波物流有限公司 往来款 13,068,000.00 3-4 年 1.23 3,920,400.00

合计 1,014,807,330.79 95.44 33,972,579.92

注释5．存货

1．存货分类

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

开发成本 2,033,996,110.77 2,033,996,110.77 4,430,738,307.32 4,430,738,307.32

备考财务报表附注 第 41 页

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期末余额 期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

开发产品 1,787,723,304.82 1,787,723,304.82 1,490,308,354.77 34,286,996.14 1,456,021,358.63

出租开发产品 60,297,410.90 60,297,410.90

其他存货 368,126.93 368,126.93 1,012,065.07 1,012,065.07

合计 3,822,087,542.52 3,822,087,542.52 5,982,356,138.06 34,286,996.14 5,948,069,141.92

2．存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

存货种类 期初余额 期末余额

计提 其他 转回 转销 其他

开发产品 34,286,996.14 160,317,826.60 13,143,776.46 181,461,046.28

合计 34,286,996.14 160,317,826.60 13,143,776.46 181,461,046.28

存货跌价准备说明：

公司本期转让苏州亿城山水房地产开发有限公司、苏州亿城翠城地产开发有限公司股权，

存货跌价准备相应转出。

本期苏州亿城山水房地产开发有限公司、苏州亿城翠城地产开发有限公司按照当地市场

状况和项目实际销售情况，分别对所开发“苏州亿城天筑”、“苏州胥江一号”项目可变现净

值进行减值测试后计提存货跌价准备 118,416,503.29 元、41,901,323.31 元。

3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

公司本期发生资本化利息 169,793,159.17 元，本期资本化率 10.10%。

4．开发成本

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 期初余额

天津亿城堂庭 1,485,710,342.63

唐山叠山院 502,421,104.32

苏州胥江一号 584,594,017.72

上海前滩项目 2014.10 2017.12 3,400,000,000.00 2,033,996,110.77 1,858,012,842.65

合计 2,033,996,110.77 4,430,738,307.32

5．开发产品

项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

天津亿城堂庭一期 2013.06 410,789,201.33 222,545,673.21 188,243,528.12

天津亿城堂庭二期 2014.10 165,623,635.94 1,112,357,105.14 32,301,456.72 1,245,679,284.36

天津亿城堂庭三期 2015.10 746,829,098.73 393,028,606.39 353,800,492.34

苏州苏秀天地 2013.07 97,865,186.76 97,865,186.76

天津倍幸福 2012.08 45,295,966.69 45,295,966.69

备考财务报表附注 第 42 页

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北京碧水云天-颐

2003.09 18,787,898.56 18,787,898.56

园

北京万柳亿城大厦 2004.10 27,728,800.26 27,728,800.26

北京卡尔生活馆 2004.03 8,186,134.48 8,186,134.48

北京西山公馆 2011.12 51,947,234.68 51,947,234.68

苏州亿城天筑 2014.08 664,084,296.07 664,084,296.07

苏州胥江一号 2015.03 427,154,573.90 427,154,573.90

合计 1,490,308,354.77 2,286,340,777.77 1,988,925,827.72 1,787,723,304.82

6．出租开发产品

期初余额 期末余额

竣工 本期摊销金

出租项目名称 本期增加金额 本期减少金额 累计

时间 原值 累计摊销 额 原值

摊销

碧水云天-颐园 2003.09 47,507,322.34 5,899,606.59 1,187,683.08 40,420,032.67

万柳亿城大厦 2004.10 336,000.00 42,000.00 8,404.00 285,596.00

北京卡尔生活馆 2004.03 17,703,996.00 1,770,399.68 442,599.92 15,490,996.40

苏州亿城新天地 2011.12 2,735,665.23 273,566.40 68,391.60 2,393,707.23

苏州苏秀天地 2013.07 19,395,197.40 492,564.10 18,902,633.30

合计 68,282,983.57 7,985,572.67 19,395,197.40 2,199,642.70 77,492,965.60

7．存货其他说明

存货期末余额较期初减少 2,160,268,595.54 元，降低 36.11%，主要系公司本期转让北京

亿城房地产开发有限公司等公司股权，开发产品、开发成本、出租开发产品等相应转出所致。

注释6．其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预缴企业所得税 27,801,119.10

工银瑞信投资睿尊现金保本 9 号专项资产管理计划 300,000,000.00

合计 300,000,000.00 27,801,119.10

其他流动资产说明：

本期公司做为资产委托人，与资产管理人：工银瑞信投资管理有限公司、资产托管人：

中国工商银行股份有限公司签署了《工银瑞信投资睿尊现金保本 9 号专项资产管理计划资产

管理合同》，公司认购了按照该合同约定设立的资产管理计划 300,000,000.00 元，截至 2016

年 3 月 26 日，该款项已到期收回。

注释7．可供出售金融资产

1．可供出售金融资产情况

项 目 期末余额 期初余额

备考财务报表附注 第 43 页

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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 402,312,000.00 402,312,000.00 202,312,000.00 202,312,000.00

按公允价值计量

按成本计量 402,312,000.00 402,312,000.00 202,312,000.00 202,312,000.00

其他

合计 402,312,000.00 402,312,000.00 202,312,000.00 202,312,000.00

2．期末按成本计量的权益工具

账面余额

在被投资单位持

被投资单位

股比例(%)

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

上海中城联盟投资管理股份

1.833 32,312,000.00 32,312,000.00

有限公司

深圳中亿城信投资合伙企业

9.94 170,000,000.00 170,000,000.00

（有限合伙）

北京智度德普股权投资中心

2.403 100,000,000.00 100,000,000.00

（有限合伙）

海南恒兴聚源股权投资基金

7.143 100,000,000.00 100,000,000.00

合伙企业（有限合伙）

合计 202,312,000.00 200,000,000.00 402,312,000.00

续：

减值准备

被投资单位 本期现金红利

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

上海中城联盟投资管理股份有限公司 2,076,547.90

深圳中亿城信投资合伙企业（有限合伙）

北京智度德普股权投资中心（有限合伙）

海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业

（有限合伙）

合计 2,076,547.90

3．可供出售金融资产其他说明

本期，公司作为有限合伙人在北京智度德普股权投资中心（有限合伙）中出资

100,000,000.00 元，占出资总额的 2.403%；

海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙）详见“附注十~(五)~8 其他关联交

易”。

注释8．长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额

权益法确认的投 其他综合收益调

追加投资 减少投资

资损益 整

一．合营企业

深圳中亿城信基金管理有限公司

备考财务报表附注 第 44 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

本期增减变动

被投资单位 期初余额

权益法确认的投 其他综合收益调

追加投资 减少投资

资损益 整

小计

二．联营企业

深圳市倍特力电池有限公司 58,233,134.20 2,150,002.98

华安财产保险股份有限公司 2,308,387,383.52 149,109,631.95 20,228,647.39

北京优联耳鼻喉医院有限公司

小计 2,366,620,517.72 151,259,634.93 20,228,647.39

合计 2,366,620,517.72 151,259,634.93 20,228,647.39

续：

本期增减变动

减值准备

被投资单位 期末余额

宣告发放现金 计提减值准 期末余额

其他权益变动 其他

股利或利润 备

一．合营企业

深圳中亿城信基金管理有限公司

小计

二．联营企业

深圳市倍特力电池有限公司 60,383,137.18

华安财产保险股份有限公司 -5,436,407.06 -172,673,755.80 2,299,615,500.00

北京优联耳鼻喉医院有限公司

小计 -5,436,407.06 -172,673,755.80 2,359,998,637.18

合计 -5,436,407.06 -172,673,755.80 2,359,998,637.18

公司子公司新生医疗与北京慈航投资基金管理有限公司于 2015 年 6 月 8 日共同组建北

京优联耳鼻喉医院有限公司，注册资本 500 万元，其中新生医疗占注册资本总额的 30%，北

京慈航投资基金管理有限公司占注册资本总额的 70%。根据北京优联耳鼻喉医院有限公司章

程规定，注册资本于 2035 年 5 月 1 日前以货币资金缴足。

注释9．投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 合计

一. 账面原值

1．期初余额 1,941,317,472.20 1,941,317,472.20

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额 1,941,317,472.20 1,941,317,472.20

二. 累计折旧（摊销）

1．期初余额 55,327,547.96 55,327,547.96

备考财务报表附注 第 45 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

项 目 房屋、建筑物 合计

2．本期增加金额 36,885,034.10 36,885,034.10

计提或摊销 36,885,034.10 36,885,034.10

3．本期减少金额

4．期末余额 92,212,582.06 92,212,582.06

三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值 1,849,104,890.14 1,849,104,890.14

2．期初账面价值 1,885,989,924.24 1,885,989,924.24

注释10．固定资产原值及累计折旧

备考财务报表附注 第 46 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

1．固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 井巷建筑 其他 合计

一. 账面原值

1．期初余额 74,580,379.47 7,848,008.72 8,598,768.95 5,043,274.57 80,708,134.68 2,945,216.69 179,723,783.08

2．本期增加金额 253.326.60 815,721.81 174,358.98 352,934.60 695,931.29 2,292,273.28

购置 253.326.60 610,593.60 104,273.51 352,934.60 695,931.29 2,017,059.60

在建工程转入 205,128.21 70,085.47 275,213.68

企业合并增加

股东投入

融资租入

其他转入

3．本期减少金额 72,969,063.50 7,376,477.55 3,176,791.15 1,480,129.95 85,002,462.15

处置或报废 236,819.00 442,246.00 679,065.00

融资租出

其他转出 72,969,063.50 7,376,477.55 2,939,972.15 1,037,883.95 84,323,397.15

4．期末余额 1,864,642.57 8,663,730.53 1,396,650.38 2,219,418.02 80,708,134.68 2,161,018.03 97,013,594.21

二. 累计折旧

1．期初余额 12,074,351.97 1,124,117.42 3,575,736.62 2,651,875.77 2,353,987.26 1,394,255.70 23,174,324.74

2．本期增加金额 1,811,185.89 844,687.81 1,044,819.76 794,574.26 1,345,135.56 431,152.62 6,271,555.90

计提 1,811,185.89 844,687.81 1,044,819.76 794,574.26 1,345,135.56 431,152.62 6,271,555.90

企业合并增加

其他转入

3．本期减少金额 13,686,662.18 4,220,980.83 2,430,753.67 1,094,839.06 21,433,235.74

备考财务报表附注 第 47 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 井巷建筑 其他 合计

处置或报废 196,149.13 418,138.54 614,287.67

融资租出

其他转出 13,686,662.18 4,220,980.83 2,234,604.54 676,700.52 20,818,948.07

4．期末余额 198,875.68 1,968,805.23 399,575.55 1,015,696.36 3,699,122.82 730,569.26 8,012,644.90

三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

计提

企业合并增加

其他转入

3．本期减少金额

处置或报废

融资租出

其他转出

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值 1,665,766.89 6,694,925.30 997,074.83 1,203,721.66 77,009,011.86 1,430,448.77 89,000,949.31

2．期初账面价值 62,506,027.50 6,723,891.30 5,023,032.33 2,391,398.80 78,354,147.42 1,540,540.99 156,539,038.34

备考财务报表附注 第 48 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

2．期末暂时闲置的固定资产

期末无暂时闲置的固定资产。

3．期末通过融资租赁租入的固定资产

期末无通过融资租赁租入的固定资产。

4．通过经营租赁租出的固定资产

期末无经营租赁租出的固定资产。

5．期末未办妥产权证书的固定资产

期末无未办妥产权证书的固定资产。

6．固定资产的其他说明

固定资产期末余额较期初减少 82,710,188.87 元，降低 46.02%，累计折旧期末余额较期

初减少 15,161,679.84 元，降低 65.42%，主要系公司本期转让北京亿城房地产开发有限公司

等公司股权，固定资产、累计折旧等相应转出所致。

注释11．在建工程

1．在建工程情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

淄博嘉丰采矿工程 24,803,762.88 24,803,762.88 18,362,953.26 18,362,953.26

合 计 24,803,762.88 24,803,762.88 18,362,953.26 18,362,953.26

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入

工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额

固定资产

淄博嘉丰采矿工程 18,362,953.26 6,716,023.30 275,213.68 24,803,762.88

合 计 18,362,953.26 6,716,023.30 275,213.68 24,803,762.88

续：

工程投入 本期利

预算数 工程进 利息资本化累 其中：本期利

工程项目名称 占预算比 息资本 资金来源

(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额

例(%) 化率(%)

淄博嘉丰采矿工程 10,800.00 23 23 其他

合 计

3．在建工程其他说明

在建工程期末余额较期初增加 6,440,809.62 元，增长 35.08%，系淄博嘉丰采矿工程继

续建设投入所致。

注释12．无形资产

备考财务报表附注 第 49 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

1．无形资产情况

项 目 办公软件 采矿权 合计

一. 账面原值

1．期初余额 863,212.66 301,639,937.24 302,503,149.90

2．本期增加金额 1,906,339.62 1,906,339.62

购置 1,906,339.62 1,906,339.62

内部研发

企业合并增加

股东投入

其他转入

3．本期减少金额 761,313.66 761,313.66

处置

其他转出 761,313.66 761,313.66

4．期末余额 101,899.00 303,546,276.86 303,648,175.86

二. 累计摊销

1．期初余额 393,847.10 4,398,386.04 4,792,233.14

2．本期增加金额 64,086.00 2,659,858.95 2,723,944.95

计提 64,086.00 2,659,858.95 2,723,944.95

企业合并增加

其他转入

3．本期减少金额 427,925.96 427,925.96

处置

其他转出 427,925.96 427,925.96

4．期末余额 30,007.14 7,058,244.99 7,088,252.13

三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

计提

企业合并增加

其他转入

3．本期减少金额

处置

其他转出

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值 71,891.86 296,488,031.87 296,559,923.73

2．期初账面价值 469,365.56 297,241,551.20 297,710,916.76

备考财务报表附注 第 50 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

注释13．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

深圳市道勤投资有限公司 16,708,571.55 16,708,571.55

北京亿城物业管理有限公司 564,357.34 564,357.34

合 计 17,272,928.89 564,357.34 16,708,571.55

2．商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

深圳市道勤投资有限公司 16,708,571.55 16,708,571.55

北京亿城物业管理有限公司 564,357.34 564,357.34

合 计 17,272,928.89 564,357.34 16,708,571.55

公司本期转让北京亿城物业管理有限公司股权，商誉原值及减值准备相应转出。

注释14．长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

嘉丰矿业勘探费 2,006,785.00 225,060.00 1,781,725.00

租入房屋装修费 387,268.75 188,860.72 198,408.03

合计 2,006,785.00 387,268.75 413,920.72 1,980,133.03

注释15．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 2,668,389.16 667,097.29 1,488,148.42 372,037.11

可抵扣亏损

合计 2,668,389.16 667,097.29 1,488,148.42 372,037.11

注释16．其他非流动资产

类别及内容 期末余额 期初余额

天津亿城地产有限公司 3,602,226.61

“上海信托亿城上海股权投资集合

10,000,000.00

资金信托计划”B 类信托份额

合计 10,000,000.00 3,602,226.61

其他非流动资产的说明：

1、按照“附注十三~(二)~2”所述的《合作框架协议》，公司本期认购了“上海信托

亿城上海股权投资集合资金信托计划”B 类信托份额 10,000,000.00 元；

备考财务报表附注 第 51 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

2、公司本期转让天津亿城地产有限公司股权，列示在“其他非流动资产”的尚未摊销

完毕的股权投资差额相应转出。

注释17．短期借款

1．短期借款分类

项 目 期末余额 期初余额

质押借款 37,200,000.00

抵押借款 1,185,000,000.00 65,000,000.00

保证借款

信用借款

合计 1,185,000,000.00 102,200,000.00

2．期末无已逾期未偿还的的短期借款。

3．短期借款其他说明

短期借款期末余额较期初增加 1,082,800,000.00 元，增长 1,059.49%，系本期新增短期

借款所致。

注释18．应付票据

种 类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 90,870,000.00

商业承兑汇票 669,876.53

合计 91,539,876.53

本期末无已到期未支付的应付票据。

应付票据的说明：

应付票据期末余额较期初增加 91,539,876.53 元，系本期公司子公司天津亿城山水房地

产开发有限公司以承兑汇票结算工程款,尚未到期。

注释19．应付账款

项 目 期末余额 期初余额

应付工程款 506,346,375.78 710,831,117.74

应付材料、设备款 869,758.44 1,713,563.95

合计 507,216,134.22 712,544,681.69

1．账龄超过一年的重要应付账款

账龄超过一年的应付账款余额 237,883,516.72 元，主要为未结算的工程款、项目质量

保证金等。

备考财务报表附注 第 52 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

注释20．预收款项

1．预收账款情况

项 目 期末余额 期初余额

预收房款 4,880,983.52 586,318,771.40

预收物业费、车位管理费 8,968,550.14

预收矿石款 194,387.68 668,864.88

预收租金 37,471.08

合计 5,112,842.28 595,956,186.42

2．主要预收房款情况

项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预售比例(%)

天津亿城堂庭 4,880,983.52 468,954,869.52

苏州胥江一号 91,792,567.00

唐山叠山院 18,380,136.00

合计 4,880,983.52 579,127,572.52

3．预收账款其他说明

预收账款期末余额较期初减少 590,843,344.14 元，降低 99.14%，主要为天津亿城堂庭

项目二期、三期竣工结转收入以及本期转让苏州亿城翠城地产有限公司、唐山亿城房地产

开发有限公司等公司股权，苏州胥江一号项目、唐山叠山院项目等的预收房款相应转出所

致。

注释21．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 6,607,228.23 75,374,733.50 79,410,958.59 2,571,003.14

离职后福利-设定提存计划 96,183.13 6,838,841.03 6,986,763.37 -51,739.21

辞退福利 1,251,915.91 1,251,915.91

一年内到期的其他福利

合计 6,703,411.36 83,465,490.44 87,649,637.87 2,519,263.93

2．短期薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 -19,877.00 63,375,673.73 62,551,393.51 804,403.22

职工福利费 2,580,654.75 2,580,654.75

社会保险费 -36,332.20 3,499,201.88 3,490,788.10 -27,918.42

其中：基本医疗保险费 -32,378.69 3,032,614.64 3,025,502.85 -25,266.90

备考财务报表附注 第 53 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

补充医疗保险

工伤保险费 -2,263.17 227,590.64 226,755.81 -1,428.34

生育保险费 -1,690.34 238,996.60 238,529.44 -1,223.18

住房公积金 31,214.11 4,558,461.55 4,634,985.87 -45,310.21

工会经费和职工教育经费 6,632,223.32 1,360,741.59 6,153,136.36 1,839,828.55

短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划

其他短期薪酬

合 计 6,607,228.23 75,374,733.50 79,410,958.59 2,571,003.14

3．设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 95,190.19 6,491,658.50 6,634,493.00 -47,644.31

失业保险费 992.94 347,182.53 352,270.37 -4,094.90

合计 96,183.13 6,838,841.03 6,986,763.37 -51,739.21

4．应付职工薪酬其他说明

应付职工薪酬期末余额较期初减少 4,184,147.43 元，降低 62.42%，主要系公司本期转

让北京亿城房地产开发有限公司等公司股权，应付职工薪酬相应转出所致。

注释22．应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 -141,462.32 399,291.96

营业税 13,799,035.32 -18,492,143.14

企业所得税 36,401,186.20 153,064,364.61

个人所得税 330,262.87 348,109.77

城市维护建设税 966,703.94 -1,207,480.58

土地使用税 47,952.00 125,387.13

土地增值税 -10,443,484.90

教育费附加 518,613.90 -500,418.19

地方教育费附加 171,890.46 -378,549.76

房产税 24,460,191.27 8,153,397.09

印花税 3,143,642.09 2,009,342.09

其他 108,283.53 79,342.46

合计 79,806,299.26 133,157,158.54

应交税费说明：

应交税费期末余额较期初减少 53,350,859.28 元，降低 40.07%，主要为计提的当期所得

备考财务报表附注 第 54 页

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备考财务报表附注

税费用较上期减少以及公司本期转让北京亿城房地产开发有限公司等公司股权，应交税费相

应转出所致。

注释23．应付利息

项 目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 23,791,482.87

企业债券利息 18,635,555.56

短期借款应付利息 1,250,000.00

合 计 19,885,555.56 23,791,482.87

应付利息说明：

本期公司按照“15 海投债”票面利率计提应付利息 18,635,555.56 元。

注释24．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

代收业主款项 341,550.39 33,849,229.43

押金及保证金 1,439,438.58 2,735,435.48

往来款 45,604,479.72 116,666,922.61

应付物业劳务外包款 7,445,961.25

其他 1,963,713.24 2,119,781.35

合计 49,349,181.93 162,817,330.12

2．其他应付款说明

其他应付款期末余额较期初减少 113,468,148.19 元，降低 69.69%，主要系转让北京亿城

房地产开发有限公司、北京亿城物业管理有限公司等公司股权，其相应的代收业主款项、应

付业务劳务外包款等转出以及新生医疗往来款减少所致。

注释25．一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 1,000,000,000.00 560,900,000.00

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款

合计 1,000,000,000.00 560,900,000.00

1．一年内到期的非流动负债说明

一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加 439,100,000.00 元，增长 78.28%，系下

一年度到期的长期借款增加所致。

备考财务报表附注 第 55 页

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备考财务报表附注

2．一年内到期的长期借款

借款类别 期末余额 期初余额

质押借款 239,200,000.00

抵押借款 1,000,000,000.00 321,700,000.00

保证借款

信用借款

合计 1,000,000,000.00 560,900,000.00

3．期末一年内到期的长期借款中无逾期借款

注释26．其他流动负债

项 目 期末余额 期初余额

预提土地增值税 1,160,769.45 235,145,298.11

合计 1,160,769.45 235,145,298.11

1． 其他流动负债的其他说明

其他流动负债期末余额较期初减少 233,984,528.66 元，降低 99.51%，系公司转让北京

亿城房地产开发有限公司等公司股权，预提的土地增值税相应转出所致。

注释27．长期借款

1．长期借款分类

借款类别 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 370,979,990.97 1,721,243,000.00

保证借款 245,000,000.00

信用借款

合计 370,979,990.97 1,966,243,000.00

2．长期借款其他说明

公司长期借款年利率为从 6.90%至 7.68%。

期末无已到期进行展期的长期借款。

注释28．应付债券

1．应付债券类别

借款类别 期末余额 期初余额

优先股

永续债

可转换公司债券

备考财务报表附注 第 56 页

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借款类别 期末余额 期初余额

其他应付债券 1,589,097,297.64

减：一年到期的应付债券

合计 1,589,097,297.64

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额

15 海投债 100.00 2015.10.20 3 年期 1,600,000,000.00

合计 1,600,000,000.00

续：

按面值

债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

计提利息

15 海投债 1,588,368,000.00 -729,297.64 1,589,097,297.64

合计 1,588,368,000.00 -729,297.64 1,589,097,297.64

3．其他说明

经公司 2015 年 1 月 14 日召开的第六届董事会临时会议和 2015 年 5 月 28 日召开的 2015

年第一次临时股东大会审议批准，公开发行票面本金总额不超过 16 亿元人民币公司债券。

2015 年 5 月 11 日海航投资公司召开的第六届董事会临时会议，明确了本次发行方式为面

向合格投资者公开发行，发行对象为符合法律、法规规定的合格投资者。2015 年 9 月 23

日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2181 号文核准，核准海航投资公司公开发

行不超过 16 亿元的公司债券。采取一次性发行方式，实际发行规模为 16 亿元，每张面值

100 元，期限 3 年，票面利率为 5.99%。本次发行的“15 海投债”采用单利按年计息，不

计复利，逾期不另计息。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起

支付。公司本次发行“15 海投债”发生交易费用 11,632,000.00 元。

注释29．长期应付款

1．长期应付款分类

款项性质 期末余额 期初余额

上海国际信托有限公司 10,000,000.00

合计 10,000,000.00

2．长期应付款的说明

按照“附注十三~(二)~2”所述的《合作框架协议》，上海国际信托有限公司以“上海

信托亿城上海股权投资集合资金信托计划”B 类信托资金投资 10,000,000.00 元。

注释30．营业收入和营业成本

备考财务报表附注 第 57 页

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1．营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,231,346,297.55 964,319,646.90 2,000,590,327.31 1,561,248,345.64

其他业务 107,893,224.16 38,014,245.82 91,212,275.62 33,072,016.71

2．营业收入的说明

主营业务收入本期发生额较上期减少 769,244,029.76 元，降低 38.45%，主营业务成本

本期发生额较上期减少 596,928,698.74 元，降低 38.23%，主要为本期结转房地产销售收入、

成本减少所致；

注释31．营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

土地增值税 81,315,632.46 89,039,062.27

营业税 64,719,032.55 103,863,168.97

城市维护建设税 4,379,395.21 6,929,122.58

教育费附加 2,062,924.37 3,228,053.27

地方教育费附加 1,256,543.91 2,084,371.99

资源税 687,334.18 805,922.21

其他 443,854.82 561,220.46

合计 154,864,717.50 206,510,921.75

注释32．销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

人工费用 3,468,050.50 6,003,255.47

折旧及摊销 110,384.37 229,094.32

营销推广费用 23,653,621.06 36,501,045.57

行政费用 5,563,810.21 5,210,935.00

空置房物业费用 791,300.98 1,099,137.29

业主费用 407,969.11 1,068,402.02

合计 33,995,136.23 50,111,869.67

销售费用说明：

销售费用本期发生额较上期减少 16,116,733.44 元，降低 32.16%，主要为预售项目减

少，相应营销费用、销售佣金减少所致。

注释33．管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

备考财务报表附注 第 58 页

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项 目 本期发生额 上期发生额

人工费用 33,621,994.66 37,009,222.44

折旧及摊销 4,110,887.19 9,108,940.63

税金 23,556,827.95 24,808,618.01

行政费用 55,762,177.20 43,242,894.64

研发支出 2,663,745.05 3,179,644.31

合计 119,715,632.05 117,349,320.03

注释34．财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额

利息支出 79,536,385.98 117,159,524.41

减：利息收入 27,838,691.99 34,043,249.15

汇兑损益

其他 651,213.80 2,137,984.42

合计 52,348,907.79 85,254,259.68

财务费用说明：

财务费用本期发生额较上期减少 32,905,351.89 元，降低 38.60%，主要为本期计提债

券利息 19,364,853.20 元较上期计提债券利息 54,505,392.39 元减少 35,140,539.19 元所致。

注释35．资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 -141,561,009.56 76,454,196.18

存货跌价损失 160,317,826.60 34,286,996.14

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失

工程物资减值损失

在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失

商誉减值损失

划分为持有待售的资产减值损失

其他

合计 18.756,817.04 110,741,192.32

备考财务报表附注 第 59 页

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资产减值损失说明：

资产减值损失本期发生额较上期减少 91,984,375.28 元，降低 83.06%，主要系公司转回

其他应收款-唐山市陡河青龙河管理委员会坏账准备所致。

注释36．投资收益

1．投资收益明细情况

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 151,259,634.93 66,900,679.30

成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 437,885,229.26 506,802,645.63

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持

有期间的投资收益

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,076,547.90 1,343,884.29

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利

得

其他 -1,583,591.56 -2,154,870.50

合计 589,637,820.53 572,892,338.72

2．投资收益的说明

1、经 2015 年 6 月 25 日召开的第七届董事会第二次会议决议通过，公司子公司北京亿

城房地产开发有限公司将其持有的全资子公司北京亿城物业管理有限公司（以下简称“亿城

物业”）100%股权转让给海航物业管理有限公司，转让价格以亿城物业 2014 年 12 月 31 日

经评估净资产为作价依据，经具有证券期货业务资格的中发国际资产评估有限公司评估，亿

城物业 2014 年 12 月 31 日的净资产评估值为 2,173.58 万元，亿城物业 100%股权转让价格

为 2,173.58 万元。截至 2015 年 6 月底，公司子公司北京亿城房地产开发有限公司已收到上

述股权转让全部转让款。

2、公司转让北京亿城房地产开发有限公司、江苏亿城地产有限公司及北京阳光四季花

园房地产开发有限公司等三家股权的情况详见“附注十三~(二)~1”。

注释37．营业外收入

计入当期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 28,989.95

其中：固定资产处置利得 28,989.95

备考财务报表附注 第 60 页

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无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 2,577,000.00 160,000.00 2,577,000.00

其他 670,945.63 9,122.56 670,945.63

合计 3,247,945.63 198,112.51 3,247,945.63

1．计入当期损益的政府补助

与资产相关

补助项目 本期发生额 上期发生额

/与收益相关

企业发展扶持资金 2,577,000.00 160,000.00 与收益相关

合计 2,577,000.00 160,000.00

2．营业外收入的其他说明

营业外收入本期发生额较上期增加 3,049,833.12 元，增长 1,539.44%，系本期收到的政

府补助以及合同违约金增加所致。

注释38．营业外支出

计入本期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 65,049.70 2,034,113.81

其中：固定资产处置损失 65,049.70 528,334.14

在建工程处置损失 1,505,779.67

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 275,227.63

税收滞纳金 11,436,641.75

其他 3,716,964.40 717,723.60

合计 15,218,655.85 3,027,065.04

营业外支出的说明：

营业外支出本期发生额较上期增加 12,191,590.81 元，增长 402.75%，主要为本期缴纳

税收滞纳金以及支付业主赔偿金增加所致；

注释39．所得税费用

1．所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 126,377,768.65 206,031,988.60

备考财务报表附注 第 61 页

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备考财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

递延所得税费用 -295,060.18 4,759,916.64

合计 126,082,708.47 210,791,905.24

2．会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 534,891,528.69

按法定/适用税率计算的所得税费用 133,722,882.17

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 64,865,563.83

非应税收入的影响 -38,334,045.70

不可抵扣的成本、费用和损失影响 3,847,360.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -66,354,109.43

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 28,335,056.82

所得税费用 126,082,708.47

3．所得税费用其他说明

所得税费用本期发生额较上期减少 84,709,196.77 元，降低 40.19%，主要为母公司本期

应纳税所得额较上期减少相应计提当期所得税费用减少所致。

注释40．所有权或使用权受到限制的资产

项 目 余额 受限原因

货币资金 100,000,000.00 银行承兑汇票保证金

存货

投资性房地产 1,885,989,924.24 用于新生医疗 5 亿元短期借款

固定资产 82,305,327.89 井巷建筑、机器设备等用于长期借款

合计 182,305,327.89

公司用于借款抵押的投资性房地产、固定资产和存货，详见“附注十一~(一)~1~（1）

抵押资产情况”。

八、合并范围的变更

(一)处置子公司

1．单次处置对子公司投资并丧失控制权

处置价款与处置投

股权处 资对应的合并财务

股权处置 股权处置 丧失控制权的 丧失控制权时点

子公司名称 置比例 报表层面享有该子

价款 方式 时点 的确定依据

（%） 公司净资产份额的

差额

备考财务报表附注 第 62 页

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备考财务报表附注

处置价款与处置投

股权处 资对应的合并财务

股权处置 股权处置 丧失控制权的 丧失控制权时点

子公司名称 置比例 报表层面享有该子

价款 方式 时点 的确定依据

（%） 公司净资产份额的

差额

北京亿城物业管理有限

21,735,800.00 100 协议转让 2015 年 6 月 工商登记变更 24,203,457.21

公司

北京亿城房地产开发有

100 协议转让 2015 年 12 月 工商登记变更

限公司

天津亿城地产有限公司 400,000,000.00 100 协议转让 2015 年 12 月 工商登记变更 276,496,251.85

唐山亿城房地产开发有

100 协议转让 2015 年 12 月 工商登记变更

限公司

北京阳光四季花园房地

50,000,000.00 100 协议转让 2015 年 12 月 工商登记变更 4,673,359.76

产开发有限公司

江苏亿城地产有限公司 100 协议转让 2015 年 12 月 工商登记变更

苏州亿城山水房地产开

100 协议转让 2015 年 12 月 工商登记变更

发有限公司

850,000,000.00 132,646,051.15

苏州万城置地房地产开

100 协议转让 2015 年 12 月 工商登记变更

发有限公司

苏州亿城翠城地产有限

100 协议转让 2015 年 12 月 工商登记变更

公司

续：

丧失控制 丧失控制权 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权

丧失控制权之

权之日剩 之日剩余股 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他

子公司名称 日剩余股权的

余股权的 权的公允价 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投

账面价值

比例(%) 值 得或损失 主要假设 资损益的金额

北京亿城物业管理有限

公司

北京亿城房地产开发有

限公司

天津亿城地产有限公司

唐山亿城房地产开发有

限公司

北京阳光四季花园房地

产开发有限公司

江苏亿城地产有限公司

苏州亿城山水房地产开

发有限公司

苏州万城置地房地产开

发有限公司

苏州亿城翠城地产有限

公司

(二)其他原因的合并范围变动

1、本期公司于 2015 年 6 月 16 日出资设立天津海航东方养生堂养老服务有限公司，注

册资本人民币 500 万元。本期该公司自成立之日起纳入合并范围。

2、本期公司于 2015 年 12 月 8 日出资设立海航投资集团上海投资管理有限公司，注册

资本人民币 1,000 万元。本期该公司自成立之日起纳入合并范围。

3、公司本期对子公司北京阳台山旅游经营管理有限公司、北京溯源高尔夫文化有限公

司、澜溪风电科技(大连)有限公司、北京英睿时代教育投资有限公司进行了注销，自注销日

起不再纳入合并范围。

备考财务报表附注 第 63 页

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备考财务报表附注

九、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经营 业务 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

地 性质 直接 间接

亿城投资基金管理（北京）

北京 北京 投资 100 投资设立

有限公司

中嘉合创投资有限公司 北京 北京 投资 100 投资设立

北京养正投资有限公司 北京 北京 投资 100 投资设立

天津海航东方养生堂养老

天津 天津 服务 100 投资设立

服务有限公司

非同一控制下

深圳市道勤投资有限公司 深圳 深圳 投资 100

的企业合并

海航投资集团上海投资管

上海 上海 投资 90.91 投资设立

理有限公司

亿城集团上海投资有限公

上海 上海 房地产 100 投资设立

司

天津亿城山水房地产开发

天津 天津 房地产 100 投资设立

有限公司

天津堂庭商业管理有限公 商业管

天津 天津 100 投资设立

司 理

非同一控制下

淄博嘉丰矿业有限公司 淄博 淄博 采矿 67

的企业合并

亿城淄博石油陶粒制造有

淄博 淄博 制造 100 投资设立

限公司

大连市万亿丰业房地产开

大连 大连 房地产 56 投资设立

发有限公司

大连市万亿盛业房地产开

大连 大连 房地产 56 投资设立

发有限公司

大连市万亿兴业房地产开

大连 大连 房地产 56 投资设立

发有限公司

北京新生医疗投资管理有 投资管 同一控制下企

北京 北京 100

限公司 理 业合并

2．重要的非全资子公司

少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数股

子公司名称 备注

股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益

淄博嘉丰矿业有限公司 33 -207,363.44 9,388,408.78

大连市万亿丰业房地产开发

44 -191,816.96 3,816,930.66

有限公司

大连市万亿盛业房地产开发

44 -191,816.95 3,816,940.16

有限公司

大连市万亿兴业房地产开发

44 -191,816.95 3,816,916.19

有限公司

备考财务报表附注 第 64 页

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备考财务报表附注

3．重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

淄博嘉丰矿业有限公司 4,124.01 11,305.59 15,429.60 9,286.22 3,298.00 12,584.22

大连市万亿丰业房地产

867.48 867.48

开发有限公司

大连市万亿盛业房地产

867.49 867.49

开发有限公司

大连市万亿兴业房地产

867.48 867.48

开发有限公司

续：

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

淄博嘉丰矿业有限公司 3,972.86 10,643.57 14,616.43 6,948.42 4,754.30 11,702.72

大连市万亿丰业房地产

911.08 911.08

开发有限公司

大连市万亿盛业房地产

911.08 911.08

开发有限公司

大连市万亿兴业房地产

911.08 911.08

开发有限公司

续：

本期发生额 上期发生额

子公司名称

综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

淄博嘉丰矿业有限公

2,004.00 -62.84 -62.84 2,710.50 2,253.77 128.72 128.72 -1,752.58

司

大连市万亿丰业房地

-43.59 -43.59 -0.35 -44.34 -44.34 -0.78

产开发有限公司

大连市万亿盛业房地

-43.59 -43.59 -0.35 -44.34 -44.34 -0.78

产开发有限公司

大连市万亿兴业房地

-43.59 -43.59 -0.35 -44.35 -44.35 -0.79

产开发有限公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

主要经营 业务 持股比例(%)

合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法

地 性质 直接 间接

深圳市倍特力电池有限公

深圳 深圳 制造 23.41 权益法

司

华安财产保险股份有限公

深圳 深圳 保险 19.643 权益法

司

备考财务报表附注 第 65 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

2．重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额

项目

深圳倍特力 华安保险

流动资产 187,503,509.57 6,619,733,260.12

非流动资产 42,158,284.22 7,344,009,049.98

资产合计 229,661,793.79 13,963,742,310.10

流动负债 116,265,088.89 8,016,439,686.51

非流动负债 1,034,581,258.91

负债合计 116,265,088.89 9.051.020.945.42

少数股东权益 25,560,054.26

归属于母公司股东权益 113,396,704.90 4,887,161,310.42

按持股比例计算的净资产份额 26,546,168.62 959,985,096.21

调整事项

—商誉 33,836,968.56 1,339,630,403.79

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 60,383,137.18 2,299,615,500.00

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 211,568,856.64 9,688,841,480.60

归属于母公司股东的净利润 9,184,122.08 759,098,060.14

终止经营的净利润

归属于母公司股东的其他综合收益 102,981,455.93

归属于母公司股东的综合收益总额 9,184,122.08 862,079,516.07

企业本期收到的来自联营企业的股利

续

期初余额/上期发生额

项目

深圳倍特力 华安保险

流动资产 188,267,392.25 6,550,385,898.55

非流动资产 41,864,931.08 7,248,772,596.58

资产合计 230,132,323.33 13,799,158,495.13

流动负债 125,919,740.51 7,840,284,233.09

非流动负债 1,005,105,392.61

负债合计 125,919,740.51 8,845,389,625.70

少数股东权益 21,951,022.22

归属于母公司股东权益 104,212,582.82 4,931,817,847.21

按持股比例计算的净资产份额 24,396,165.64 968,756,979.73

备考财务报表附注 第 66 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

期初余额/上期发生额

项目

深圳倍特力 华安保险

调整事项

—商誉 33,836,968.56 1,339,630,403.79

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 58,233,134.20 2,308,387,383.52

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 216,149,084.06 8,109,272,628.29

归属于母公司股东的净利润 8,963,373.26 329,900,491.87

终止经营的净利润

归属于母公司股东的其他综合收益 156,168,053.26

归属于母公司股东的综合收益总额 8,963,373.26 486,068,545.13

企业本期收到的来自联营企业的股利

3．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

联营企业不存在向本公司转移资金的能力存在重大限制。

4．与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无需要披露的承诺事项。

5．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司不存在需要披露的或有事项。

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

对本公司的 对本公司的

注册资本

母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例

(万元)

(%) (%)

海航资本集团有限公司 海南 投资管理 1,540,435.00 19.98 19.98

1．本公司的母公司情况的说明

海航集团有限公司持有海航资本集团有限公司 100%股权，海南省慈航公益基金会为海

航集团有限公司的实际控制人。

2．本公司最终控制方是海南省慈航公益基金会。

(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。

备考财务报表附注 第 67 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

海航集团有限公司 母公司之母公司

渤海租赁股份有限公司 受同一母公司控制

长江租赁有限公司 受同一母公司控制

扬子江国际租赁有限公司 受同一母公司控制

浦航租赁有限公司 受同一母公司控制

渤海国际信托有限公司 受同一母公司控制

渤海国际保理有限公司 受同一母公司控制

海航航空控股有限公司 受同一实际控制人控制

海航旅游集团有限公司 受同一实际控制人控制

海航商业控股有限公司 受同一实际控制人控制

海航机场控股（集团）有限公司 受同一实际控制人控制

海航机场集团有限公司 受同一实际控制人控制

海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司 受同一实际控制人控制

海航集团(国际)有限公司 受同一实际控制人控制

海航实业集团有限公司 受同一实际控制人控制

海航投资控股有限公司 受同一实际控制人控制

海南易建科技股份有限公司 受同一实际控制人控制

上海扬子江航空地面服务有限公司 受同一实际控制人控制

北京海韵假期体育有限公司 受同一实际控制人控制

海航酒店控股集团有限公司 受同一实际控制人控制

海航资产管理集团有限公司 受同一实际控制人控制

北京科航投资有限公司北京海航大厦万豪酒店 受同一实际控制人控制的联营企业的子公司

天津长安投资管理有限公司 受同一实际控制人控制

海南海建工程管理有限公司 受同一实际控制人控制

北京海航基础投资有限公司 受同一实际控制人控制

海航美洲置业有限责任公司 受同一实际控制人控制

海航物业管理有限公司 受同一实际控制人控制

深圳中亿城信投资合伙企业（有限合伙） 合营企业设立的有限合伙基金

海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙） 与关联方设立的有限合伙基金

苏州亿城翠城地产有限公司 受同一实际控制人控制

唐山亿城房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制

海南海航健康医疗产业投资管理有限公司 受同一实际控制人控制

北京海航太平物业管理有限公司 受同一实际控制人控制

广东兴华实业有限公司 受同一实际控制人控制

北京天辰展示工程有限公司 受同一实际控制人控制

备考财务报表附注 第 68 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

山东海航实业有限公司 受同一实际控制人控制

北京海航宋庄投资开发有限公司 受同一实际控制人控制

北京石景山海航酒店管理有限公司 受同一实际控制人控制

海南海航航空信息系统有限公司 受同一实际控制人控制

海航云端文化传媒（北京）有限公司 受同一实际控制人控制

海南海岛绿色农业开发有限公司 受同一实际控制人控制

北京慈航投资基金管理有限公司 受同一实际控制人控制

北京新华空港航空食品有限公司 受同一实际控制人控制

扬子江地产集团有限公司 受同一实际控制人控制

北京科航投资有限公司 受同一实际控制人控制的联营企业的子公司

北京优联耳鼻喉医院有限公司 受同一实际控制人控制

北京东方京海投资有限公司 受同一实际控制人控制

洋浦国兴工程建设有限公司 受同一实际控制人控制

购宝乐商业（湖南）有限公司 受同一实际控制人控制

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

海南易建科技股份有限公司 IT 服务费 356,753.90 600,000.00

海南易建科技股份有限公司 采购 OA 系统设备等 658,729.10

合计 1,015,483.00 600,000.00

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

海南恒兴聚源股权投资基金合伙

基金管理服务 7,000,000.00

企业（有限合伙）

合计 7,000,000.00

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入

海南海航健康医疗产业投资

投资性房地产 78,451,085.79 61,782,135.46

管理有限公司

合计 78,451,085.79 61,782,135.46

备考财务报表附注 第 69 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

（2）本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费

天津长安投资管理有限公司

办公房屋 9,674,747.11

北京分公司

合计 9,674,747.11

5．关联担保情况

（1）本公司作为担保方

担保是否已

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

亿城集团上海投资有限公司 1,000,000,000.00 2014.04.04 2016.04.04 是

淄博嘉丰矿业有限公司 50,000,000.00 2014.12.12 2017.12.11 否

天津亿城山水房地产开发有限公司 338,000,000.00 2013.06.18 2017.06.12 否

天津亿城山水房地产开发有限公司 400,000,000.00 2015.11.16 2016.11.24 否

苏州亿城翠城地产有限公司 250,000,000.00 2013.01.16 2016.01.15 是

唐山亿城房地产开发有限公司 250,000,000.00 2015.01.23 2017.01.22 否

合计 2,288,000,000.00

关联担保情况说明：

2015 年 11 月 18 日，公司与海航资产管理集团有限公司分别签署了《海航投资集团股

份有限公司与海航资产管理集团有限公司及苏州亿城翠城地产有限公司反担保协议》、 海航

投资集团股份有限公司与海航资产管理集团有限公司及唐山亿城房地产开发有限公司反担

保协议》，由海航资产管理集团有限公司就公司为苏州亿城翠城地产有限公司、唐山亿城房

地产开发有限公司提供的担保事项提供反担保。

（2）本公司作为被担保方

担保是否已

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

天津亿城山水房地产开发有限公司 20,000,000.00 2015.03.17 2016.03.16 是

北京亿城房地产开发有限公司 65,000,000.00 2015.04.15 2016.04.12 是

北京亿城房地产开发有限公司 20,000,000.00 2015.08.31 2016.08.30 是

北京亿城房地产开发有限公司 200,000,000.00 2015.09.18 2016.09.17 是

合计 305,000,000.00

6．关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

海航资产管理集团有限公司 北京亿城等公司股权 1,300,000,000.00

海航物业管理有限公司 北京亿城物业股权 21,735,800.00

合计 1,321,735,800.00

备考财务报表附注 第 70 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

7．关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 104.43 万元 609.17 万元

8．其他关联交易

公司的全资子公司亿城投资基金管理（北京）有限公司作为投资主体（SPE），并作为

GP，出资 100 万元在海南设立的一只基金—海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合

伙），公司作为 LP 认购了 9900 万元，海航投资控股有限公司作为 LP 认购了 13 亿元。海南

恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙）拟作为 LP 认购铁狮门指定的基金管理公司根

据特拉华州法律合资成立一家有限合伙企业，认购 99.8%有限合伙权益。

9．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

海南海航健康医疗产业

133,401,630.47 4,002,048.91 66,688,503.99 2,000,655.12

投资管理有限公司

预付账款

海航酒店控股集团有限

836,223,800.00

公司

其他应收款

海航资产管理集团有限

497,200,000.00 14,916,000.00

公司

北京科航投资有限公司

20,000.00 600.00

北京海航大厦万豪酒店

天津长安投资管理有限

2,051,975.28 61,559.26

公司北京分公司

海南海航健康医疗产业

14,539,330.79 436,179.92

投资管理有限公司

北京优联耳鼻喉医院有

12,983,974.50 389,519.24

限公司

洋浦国兴工程建设有限

300,000,000.00 9,000,000.00

公司

购宝乐商业（湖南）有

190,000,000.00 5,700,000.00

限公司

北京东方京海投资有限

17,039.00 511.17

公司

广东兴华实业有限公司 25,000,000.00 7,500,000.00

扬子江地产集团有限公

16,000,000.00 8,000,000.00

司

北京天辰展示工程有限

4,664,000.00 1,399,200.00

公司

备考财务报表附注 第 71 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

海航酒店控股集团有限

2,000,000.00 200,000.00

公司

北京海航太平物业管理

7,277.00 1,455.40

有限公司

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应付款

海南易建科技股份有限公司 65,872.70

北京海航基础投资有限公司 12,356,305.72 11,476,863.87

山东海航实业有限公司 2,336,000.00 50,000,000.00

北京慈航投资基金管理有限公司 968,391.41 632,728.00

海航实业集团有限公司 311,328.89 309,865.25

北京海航宋庄投资开发有限公司 50,000.00 50,000.00

海航云端文化传媒（北京）有限公

32,040.00 32,040.00

司

海航资产管理集团有限公司 20,785.53

海南海航航空信息系统有限公司 16,660.00 16,660.00

北京科航投资有限公司 3,240.00 3,240.00

北京石景山海航酒店管理有限公司 1,752.00 1,752.00

北京新华空港航空食品有限公司 1,204.00 1,204.00

海南海岛绿色农业开发有限公司 904.00 904.00

海航置业控股（集团）有限公司 20,785.53

海南海航健康医疗产业投资管理有

24,854,486.72

限公司

十一、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项

1．其他重大财务承诺事项

（1）抵押资产情况

截止 2015 年 12 月 31 日

名 称 借款余额 影响

剩余抵押面积(平方米)

淄博嘉丰矿业固定资产（井巷建筑及部分机器

32,979,990.97 无

设备）(注 1)

亿城上海前滩项目土地使用权(注 1) 土地：11,557.30 1,000,000,000.00 无

备考财务报表附注 第 72 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

截止 2015 年 12 月 31 日

名 称 借款余额 影响

剩余抵押面积(平方米)

天津亿城堂庭二期虹都中心 1、 号楼 12-21 层；

虹都中心 1-4 号楼、虹都名苑 1-5、19、20 号楼

房屋：67,077.92 400,000,000.00 无

地下车库-101 商业；虹都中心 1、 号楼 5-11 层；

虹都名苑 2-3 号楼次主力店 1-4 层(注 1)

天津亿城堂庭二期虹都中心 1、2 号楼商业、虹

房屋：62,531.29 338,000,000.00 无

都中心 3、4 号楼 (注 1)

新生医疗位于北京市朝阳区东四环南路 53 号

500,000,000.00 无

院的 1、5、6、7 号楼（注 2）

合 计 1,770,979,990.97

注 1：该借款同时由公司提供信用担保，详见“附注十~(五) ~5 关联担保情况”。

注 2：2015 年 11 月 11 日，公司子公司新生医疗与民生加银资产管理有限公司、中国民

生银行股份有限公司深圳分行签订委托贷款合同，由民生加银资产管理有限公司委托中国民

生银行股份有限公司深圳分行向本公司贷款 5 亿元，贷款期限为 11 个月，自 2015 年 11 月

11 日起至 2016 年 9 月 28 日止，贷款年利率为固定利率 9%。2015 年 10 月 14 日，本公司以

位于北京市朝阳区东四环南路 53 号院的 1、5、6、7 号楼的房地产作为抵押物，并与中国民

生银行股份有限公司签订编号为“2015 年深交通子部综额字第 005 号”的《最高额抵押合

同》。2016 年 1 月 26 日，本公司将上述贷款本金和剩余未付利息共计 5.045 亿元偿还给中国

民生银行股份有限公司深圳分行。相关的借款终止协议以及贷款抵押解除手续正在办理之中。

除存在上述承诺事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重

大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的或有事项

1．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供提保详见“附注十~(五)~5 关联担保情况”

除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重

大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一） 重要的非调整事项

1.对外重要投资

经公司 2016 年 2 月 5 日召开的第七届董事会第十二次会议及 2016 年 2 月 22 日召开的

2016 年第一次临时股东大会审议通过，公司 2016 年 2 月设立的全资子公司海南恒兴创展股

权投资基金有限公司（以下简称“恒兴创展”）拟与海航美洲置业有限责任公司（英文名称

备考财务报表附注 第 73 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

为：“HNA Property Holdings LLC”，以下简称“美洲置业”）共同出资 270,399,180.70 美元在美国

设立“HNA Holdings 438-444 Eleventh Avenue LP LLC”（以下简称“海航 LP”），美洲置业出资

113,838,055.07 美元占有股份 42.1%，恒兴创展出资 156,561,125.63 美元占有股份 57.9%。“海航

LP”成立全资子公司“HNA Holdings 438-444 Eleventh Avenue GP,LLC”（以下简称“海航 GP”）；

与此同时，铁狮门子公司 TSCE 2007 Holdings, L.L.C.100%出资成立“TSCE 2007 438-444 Eleventh

Avenue GP,L.L.C.”（以下简称“铁狮门 GP”）。“海航 LP”作为有限合伙人，“海航 GP”和“铁

狮门 GP”作为普通合伙人，共同出资 270,941,062.83 美元设立合伙企业“438-444 Eleventh Avenue

HNA JV, L.P.”（以下简称“海航 JV”），其中，“海航 LP”出资 99.7%，“海航 GP”出资 0.1%，

“铁狮门 GP”出资 0.2%。海航 JV”进一步以 LP 的身份投资于 438-444 Eleventh Avenue HNA REIT,

L.L.C. (以下简称“海航 REIT”)，其在海航 REIT 总份额中占比 82.272%，海航 REIT 将投资于

项目 JV 公司。在整个交易架构中，海航投资及其关联方美洲置业所占本阶段投资总金额

338,000,000.00 美元中的 80%。海航实业集团有限公司为恒兴创展就该项交易提供担保。

（二） 利润分配情况

每 10 股派现金股利 0.20 元（含税），不送红股，不

拟分配的利润或股利

进行公积金转增股本

经审议批准宣告发放的利润或股利

（三） 其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的

重大资产负债表日后事项的。

十三、其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

1．追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2．未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1．为了加快公司资产周转速度，优化公司资产结构，公司于 2015 年 11 月 18 日与海航

资产管理集团有限公司（以下简称“海航资管集团”）签订了《海航投资集团股份有限公司与

海航资产管理集团有限公司关于北京亿城房地产开发有限公司、江苏亿城地产有限公司、北

京阳光四季花园房地产开发有限公司股权及唐山亿城房地产开发有限公司债权、北京亿城房

地产开发有限公司债务转让协议》，向海航资管集团转让公司全资子公司北京亿城房地产开

备考财务报表附注 第 74 页

海航投资集团股份有限公司

2015 年度

备考财务报表附注

发有限公司（以下简称“北京亿城”）、江苏亿城地产有限公司（以下简称“江苏亿城”、北京

阳光四季花园房地产开发有限公司（以下简称“北京阳光四季”）三家全资子公司 100%股权。

与此同时，公司转让其对唐山亿城拥有的 468,366,300.00 元债权及对北京亿城拥有的

237,767,616.21 元债务，转让予海航资管集团。

经交易各方协商，本次股权转让以经审计和评估的北京亿城、江苏亿城及阳光四季等三

家交易标的净资产值为定价参考依据。以 2015 年 10 月 31 日为审计与评估基准日：北京亿

城净资产 14,455.12 万元，以资产基础法确定的评估值为 39,437.43 万元，以此为参考确定其

100%股权转让交易价格为 40,000 万元；江苏亿城经审计净资产 102,329.07 万元，以资产基

础法确定的评估值为 83,881.00 万元，以此为参考确定其 100%股权转让交易价格为 85,000

万元；北京阳光四季净资产 4,529.65 万元，以资产基础法确定的评估值为 4,488.45 万元，以

此为参考确定其 100%股权转让交易价格为 5,000 万元。双方约定就 13 亿元股权款进行分两

期付款，其中首笔股权款 60%需于协议生效日 3 日内支付，第二笔股权款 40%于协议生效

日起三个月内支付完成。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司已收到股权转让款 802,800,000.00 元以及全部债权债

务转让款，剩余股权转让款 497,200,000.00 元公司已于 2016 年 3 月 3 日收到。

2．因公司全资子公司亿城集团上海投资有限公司（以下简称“亿城上海”或“项目公司”）

对上海前滩项目开发融资需要，海航投资、上海国际信托有限公司（以下简称“上海信托”）、

海航投资集团上海投资管理有限公司（以下简称“海航上海”）、亿城集团上海投资有限公司

（以下简称“亿城上海”、“借款人”或“项目公司”）、海航实业集团有限公司（以下简称“海航

实业”）、中国建设银行股份有限公司上海浦东分行（以下简称“监管银行”）等相关六方签署

了《合作框架协议》及其附属协议。

公司出资 1,000 万元设立 SPV 公司海航投资集团上海投资管理有限公司，注册资本 1,000

万元。

上海信托发行“上海信托亿城上海股权投资集合资金信托计划”以下简称“信托计划”），

共计 234,000 万元，其中该计划分类 A 类信托计划 180,000 万元及 B 类信托计划 54,000 万

元。该信托计划成立后，上海信托拟以该信托计划项下的 B 类信托资金人民币 54,000 万元

作为股权投资款对前述 SPV 公司增资 54,000 万元，其中 1,000 万元计入注册资本，其余 53,000

万元计入 SPV 公司资本公积金，并以 A 类信托资金向项目公司提供不超过人民币 180,000

万元的借款资金，与海航投资等共同进行上海前滩项目的开发建设。海航投资同意上海信托

以信托资金向海航上海增资。

上海信托对 SPV 公司进行股权投资的同时，公司亦增资 SPV 公司 9,000 万元。

公司以自筹资金 5.4 亿元认购“上海信托亿城上海股权投资集合资金信托计划”B 类

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2015 年度

备考财务报表附注

信托份额。

海航实业提供 18 亿元连带责任保证担保、海航投资提供 18 亿元连带责任保证担保、海

航投资以其所持 SPV 公司海航上海 90.91%股权为信托贷款融资提供股权质押担保、亿城上

海以其前滩项目地块作为信托贷款融资的抵押担保。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司已认购“上海信托亿城上海股权投资集合资金信托计

划”B 类信托份额 1,000 万元，海航上海已分别收到公司及上海信托的出资款 10,000 万元、

1,000 万元。

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 437,820,179.56

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

2,577,000.00

定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,800,000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,482,660.52

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 42,338,688.68

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2015 年度

备考财务报表附注

项 目 金额 说明

少数股东权益影响额（税后） -165,121.60

合计 394,540,951.96

海航投资集团股份有限公司

（公章）

二〇一六年四月二十八日

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