证券代码：600802 证券简称：福建水泥 编号：临 2016-027
福建水泥股份有限公司关于
对已披露 2015 年季报、半年报合并范围
进行调整暨会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●本次变更对公司财务状况及经营成果没有实质性影响，对公司
合并报表相关项目产生相应影响：1、对公司资产负债表、所有者权
益变动表等时点数据影响很小；2、对主要财务指标如利润总额、归
属于母公司的净利润、经营活动产生的现金流量净额等影响很小，但
对部分期间数据影响较大，主要为利润表中的收入、成本和现金流量
表中的销售商品收到的现金等。
公司上年已披露的 2015 年一季报、半年报及三季报合并范围均
包含福建省福润水泥销售有限公司（下称“福润销售公司”），2016
年 4 月 26 日披露的 2015 年年度报告未将福润销售公司纳入合并范
围。由于 2016 年定期报告均需披露比较式财务报表，根据相关规定，
公司第七届董事会第三十四次会议审议通过了《 关于对已披露的
2015 年季报、半年报合并范围进行调整的说明》，决定对原已披
露的 2015 年一季报、半年报、三季报调整为不合并福润销售公司，
并将调整后的一季报、三季报重新上网，半年报待修订完成后将在近
期另行上网。
1
一、概述
本次对前期已披露定期报告合并范围进行调整，系对原报告
将福润销售公司纳入公司报表合并范围变更为不纳入合并范围。
公司 第七届董事会第三十四次会议审通过《 关于对已披露的
2015 年季报、半年报合并范围进行调整的说明》，全体董事一致
表决同意。
二、具体情况及对公司的影响
（一）调整原因说明
福润销售公司由本公司与华润水泥投资有限公司（下称“华润水
泥投资”）合作组建，于 2014 年底注册成立。该公司注册资金 2000
万元人民币，双方按实际出资额确定在该公司的股权比例，其中：本
公司出资 1020 万元，占比 51%；华润水泥投资出资 980 万元，占比
49%。根据双方签署的有关文件，该公司定位于销售双方在福建区域
生产的水泥和熟料，约定由福建水泥合并其财务报表。该公司于 2015
年 2 月开始销售华润水泥在福建区域生产的水泥及熟料。根据上述约
定，公司将其纳入合并范围，影响已披露的定期报告直至 2015 年三
季报。
由于 2015 年福润销售公司业务和人员整合尚未到位，全年该公
司销售的商品全部为华润水泥的产品，本公司对其没有实际控制权，
未主导其经营活动。因此，根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报
表》规定，已披露的本公司 2015 年年度报告未将其纳入合并范围。
（二）影响说明
本次变更对公司财务状况及经营成果没有实质性影响，对公司合
2
并报表相关项目产生相应影响：1、对公司资产负债表、所有者权益
变动表等时点数据影响很小；2、对主要财务指标如利润总额、归属
于母公司的净利润、经营活动产生的现金流量净额等影响很小，但对
部分期间数据影响较大，主要为利润表中的收入、成本和现金流量表
中的销售商品收到的现金等。对各期财务报表具体项目影响如下：
（一）对 2015 年第一季度财务报表的影响
资产负债表项目 单位：元
2015 年 3 月 31 日
项目 影响数
调整后 调整前
流动资产：
货币资金 418,716,271.32 438,665,783.79 -19,949,512.47
其他流动资产 104,383,030.09 104,386,798.74 -3,768.65
流动资产合计 892,083,981.09 912,037,262.21 -19,953,281.12
长期股权投资 10,200,000.00 10,200,000.00
固定资产 2,730,394,296.21 2,730,400,458.60 -6,162.39
无形资产 396,271,785.96 396,286,231.86 -14,445.90
非流动资产合计 4,572,110,351.98 4,561,930,960.27 10,179,391.71
资产总计 5,464,194,333.07 5,473,968,222.48 -9,773,889.41
其他应付款 108,541,327.09 108,544,327.09 -3,000.00
流动负债合计 2,904,367,613.99 2,904,370,613.99 -3,000.00
负债合计 3,367,784,038.34 3,367,787,038.34 -3,000.00
未分配利润 67,623,959.05 67,609,112.65 14,846.40
归属于母公司所有者权益合计 1,343,799,587.36 1,343,784,740.96 14,846.40
少数股东权益 752,610,707.37 762,396,443.18 -9,785,735.81
所有者权益合计 2,096,410,294.73 2,106,181,184.14 -9,770,889.41
负债和所有者权益总计 5,464,194,333.07 5,473,968,222.48 -9,773,889.41
2015 年 1-3 月
合并利润表项目 影响数
调整后 调整前
一、营业总收入 370,716,440.40 595,349,326.08 -224,632,885.68
其中：营业收入 370,716,440.40 595,349,326.08 -224,632,885.68
二、营业总成本 473,119,708.58 697,781,704.85 -224,661,996.27
其中：营业成本 376,236,070.16 600,868,955.84 -224,632,885.68
管理费用 45,397,343.52 45,438,104.22 -40,760.70
财务费用 35,288,325.82 35,276,675.71 11,650.11
3
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -102,403,268.18 -102,432,378.77 29,110.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -99,952,685.27 -99,981,795.86 29,110.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -98,497,019.11 -98,526,129.70 29,110.59
归属于母公司所有者的净利润 -82,611,607.67 -82,626,454.07 14,846.40
少数股东损益 -15,885,411.44 -15,899,675.63 14,264.19
七、综合收益总额 -26,610,869.11 -26,639,979.70 29,110.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,725,457.67 -10,740,304.07 14,846.40
归属于少数股东的综合收益总额 -15,885,411.44 -15,899,675.63 14,264.19
八、每股收益：
2015 年 1-3 月
合并现金流量表项目 影响数
调整后 调整前
一、经营活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金 187,934,795.91 187,949,505.02 -14,709.11
经营活动现金流入小计 629,344,755.82 629,359,464.93 -14,709.11
支付给职工以及为职工支付的现金 83,308,709.87 83,308,765.34 -55.47
支付的各项税费 40,947,618.95 40,983,981.59 -36,362.64
支付其他与经营活动有关的现金 236,648,206.18 236,653,030.18 -4,824.00
经营活动现金流出小计 760,181,681.57 760,222,923.68 -41,242.11
经营活动产生的现金流量净额 -130,836,925.75 -130,863,458.75 26,533.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
64,427,369.96 64,451,324.49 -23,954.53
支付的现金
投资支付的现金 10,200,000.00 10,200,000.00
投资活动现金流出小计 74,953,815.46 64,777,769.99 10,176,045.47
投资活动产生的现金流量净额 -74,953,815.46 -64,777,769.99 -10,176,045.47
吸收投资收到的现金 9,800,000.00 -9,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
9,800,000.00 -9,800,000.00
金
筹资活动现金流入小计 556,320,883.25 566,120,883.25 -9,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 91,413,109.44 101,213,109.44 -9,800,000.00
五、现金及现金等价物净增加额 -114,377,631.77 -94,428,119.30 -19,949,512.47
六、期末现金及现金等价物余额 412,897,938.66 432,847,451.13 -19,949,512.47
（二）对 2015 年年度财务报表的影响
单位：元
2015 年 1-6 月
合并资产负债表项目 影响数
调整后 调整前
货币资金 338,697,996.11 350,018,830.48 -11,320,834.37
应收票据 11,087,132.23 11,287,132.23 -200,000.00
应收账款 6,707,806.54 6,876,626.36 -168,819.82
预付款项 22,686,974.97 69,544,391.05 -46,857,416.08
其他应收款 36,334,740.37 40,869,970.51 -4,535,230.14
4
流动资产合计 764,242,065.22 827,324,365.63 -63,082,300.41
长期股权投资 10,200,000.00 10,200,000.00
固定资产 2,676,510,507.07 2,676,516,669.46 -6,162.39
无形资产 393,340,823.25 393,355,269.15 -14,445.90
非流动资产合计 4,482,678,721.59 4,472,499,329.88 10,179,391.71
资产总计 5,246,920,786.81 5,299,823,695.51 -52,902,908.70
应付账款 280,557,767.92 287,927,694.55 -7,369,926.63
预收款项 66,557,598.96 95,257,241.40 -28,699,642.44
应付职工薪酬 24,354,247.07 24,354,157.07 90.00
应交税费 9,179,304.49 13,799,955.84 -4,620,651.35
其他应付款 109,324,267.74 112,092,666.40 -2,768,398.66
流动负债合计 2,855,997,267.88 2,899,455,796.96 -43,458,529.08
负债合计 3,258,521,404.98 3,301,979,934.06 -43,458,529.08
未分配利润 25,700,507.32 25,519,140.93 181,366.39
归属于母公司所有者权益合计 1,254,550,489.01 1,254,369,122.62 181,366.39
少数股东权益(合并报表填列) 733,848,892.82 743,474,638.83 -9,625,746.01
所有者权益合计 1,988,399,381.83 1,997,843,761.45 -9,444,379.62
负债和所有者权益总计 5,246,920,786.81 5,299,823,695.51 -52,902,908.70
2015 年 1-6 月
合并利润表项目 影响数
调整后 调整前
一、营业总收入 780,011,152.30 1,488,509,625.04 -708,498,472.74
其中：营业收入 780,011,152.30 1,488,509,625.04 -708,498,472.74
二、营业总成本 779,236,406.20 1,487,734,896.72 -708,498,490.52
其中：营业成本 779,236,406.20 1,487,734,896.72 -708,498,490.52
管理费用 86,842,963.81 87,245,995.20 -403,031.39
财务费用 73,177,214.46 73,129,785.67 47,428.79
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -170,120,210.93 -170,475,831.31 355,620.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -160,760,001.83 -161,115,622.21 355,620.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -159,182,285.39 -159,537,905.77 355,620.38
归属于母公司所有者的净利润（合并报表时填
列） -124,535,059.40 -124,716,425.79 181,366.39
少数股东损益（合并报表时填列） -34,647,225.99 -34,821,479.98 174,253.99
2015 年 1-6 月
合并现金流量表项目 影响数
调整后 调整前
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 901,351,801.81 1,713,563,136.96 -812,211,335.15
收到其他与经营活动有关的现金 188,864,391.68 191,012,351.81 -2,147,960.13
经营活动现金流入小计 1,091,974,241.14 1,906,333,536.42 -911,877,542.57
购买商品、接受劳务支付的现金 741,617,740.27 1,523,703,558.10 -782,085,817.83
支付给职工以及为职工支付的现金 127,017,912.80 127,017,968.27 -55.47
支付的各项税费 73,076,283.83 73,365,293.20 -289,009.37
支付其他与经营活动有关的现金 254,439,848.86 295,079,472.57 -40,639,623.71
经营活动现金流出小计 1,196,151,785.76 2,019,166,292.14 -823,014,506.38
5
经营活动产生的现金流量净额 -104,177,544.62 -112,832,755.72 8,655,211.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,570,025.86 75,593,980.39 -23,954.53
投资支付的现金 10,200,000.00 10,200,000.00
投资活动现金流出小计 85,770,025.86 75,593,980.39 10,176,045.47
投资活动产生的现金流量净额 -55,880,587.08 -45,704,541.61 -10,176,045.47
吸收投资收到的现金 9,800,000.00 -9,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,800,000.00 -9,800,000.00
筹资活动现金流入小计 902,500,000.00 912,300,000.00 -9,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -29,370,731.62 -19,570,731.62 -9,800,000.00
加：期初现金及现金等价物余额 527,275,570.43 0.00
六、期末现金及现金等价物余额 349,167,541.48 349,167,541.48 -11,320,834.37
（三）对 2015 年第三季度财务报表的影响
单位：元
2015 年 9 月 30 日
合并资产负债表项目 影响数
调整后 调整前
货币资金 387,184,186.64 408,362,023.79 -21,177,837.15
应收票据 9,930,466.13 10,730,466.13 -800,000.00
应收账款 5,781,549.15 6,091,782.25 -310,233.10
预付款项 21,515,399.07 108,494,565.25 -86,979,166.18
其他应收款 49,835,255.47 56,556,786.43 -6,721,530.96
流动资产合计 781,117,991.06 897,106,758.45 -115,988,767.39
长期股权投资 10,200,000.00 - 10,200,000.00
固定资产 2,737,270,428.06 2,737,276,035.81 -5,607.75
无形资产 390,119,844.13 390,132,845.41 -13,001.28
非流动资产合计 4,293,895,587.67 4,283,714,196.70 10,181,390.97
资产总计 5,075,013,578.73 5,180,820,955.15 -105,807,376.42
应付账款 244,881,528.57 256,172,326.63 -11,290,798.06
预收款项 74,085,207.76 131,880,983.99 -57,795,776.23
应付职工薪酬 29,723,149.28 29,711,259.28 11,890.00
应交税费 10,322,487.56 17,040,288.51 -6,717,800.95
其他应付款 110,675,751.44 131,259,703.43 -20,583,951.99
流动负债合计 2,872,345,479.90 2,968,721,917.13 -96,376,437.23
负债合计 3,315,901,477.58 3,412,277,914.81 -96,376,437.23
未分配利润 -68,400,630.98 -68,588,851.99 188,221.01
归属于母公司所有者权益合计 1,045,043,584.31 1,044,855,363.30 188,221.01
少数股东权益(合并报表填列) 714,068,516.84 723,687,677.04 -9,619,160.20
所有者权益合计 1,759,112,101.15 1,768,543,040.34 -9,430,939.19
负债和所有者权益总计 5,075,013,578.73 5,180,820,955.15 -105,807,376.42
2015 年 1-9 月
影响数
合并合并利润项目 调整后 调整前
一、营业总收入 1,117,019,472.79 2,243,453,462.59 -1,126,433,989.80
二、营业总成本 1,415,497,265.36 2,542,425,315.97 -1,126,928,050.61
6
其中：营业成本 1,113,954,216.92 2,240,388,237.37 -1,126,434,020.45
管理费用 127,547,148.65 128,118,925.67 -571,777.02
财务费用 112,559,130.50 112,481,383.64 77,746.86
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -269,599,492.57 -270,093,553.38 494,060.81
加：营业外收入 12,799,756.11 12,924,756.11 -125,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -257,489,730.99 -257,858,791.80 369,060.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -258,170,726.70 -258,539,787.51 369,060.81
归属于母公司所有者的净利润（合并报表时填列） -203,743,124.73 -203,931,345.74 188,221.01
少数股东损益（合并报表时填列） -54,427,601.97 -54,608,441.77 180,839.80
2015 年 1-9 月
影响数
合并现金流量表项目 调整后 调整前
销售商品、提供劳务收到的现金 1,438,371,958.55 2,813,785,269.75 -1,375,413,311.20
收到其他与经营活动有关的现金 166,847,655.65 193,545,616.16 -26,697,960.51
经营活动现金流入小计 1,606,978,192.55 3,009,089,464.26 -1,402,111,271.71
购买商品、接受劳务支付的现金 1,152,182,425.92 2,545,798,597.97 -1,393,616,172.05
支付的各项税费 97,206,978.76 97,778,755.78 -571,777.02
支付其他与经营活动有关的现金 170,642,502.16 177,364,033.12 -6,721,530.96
经营活动现金流出小计 1,590,861,820.65 2,991,771,300.68 -1,400,909,480.03
经营活动产生的现金流量净额 16,116,371.90 17,318,163.58 -1,201,791.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金 112,865,988.50 112,889,943.03 -23,954.53
投资支付的现金 10,200,000.00 - 10,200,000.00
投资活动现金流出小计 123,246,064.00 113,070,018.53 10,176,045.47
投资活动产生的现金流量净额 -87,656,625.22 -77,480,579.75 -10,176,045.47
吸收投资收到的现金 - 9,800,000.00 -9,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 9,800,000.00 -9,800,000.00
筹资活动现金流入小计 1,147,680,366.39 1,157,480,366.39 -9,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -74,369,463.13 -64,569,463.13 -9,800,000.00
五、现金及现金等价物净增加额 -145,909,716.45 -124,731,879.30 -21,177,837.15
六、期末现金及现金等价物余额 381,365,853.98 402,543,691.13 -21,177,837.15
三、独立董事、监事会的意见
公司独立董事胡继荣、郑新芝、黄光阳就本次对已披露的 2015
年季报、半年报合并范围进行调整的事项，发表了如下独立意见：
本次合并范围调整属于会计差错更正，符合《企业会计准则第
28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《企业会计准则第
33——合并财务报表》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
7
19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务
报表客观公允地反应了公司财务状况，提高了公司会计信息质量。董
事会关于该差错更正（合并范围调整）事项的审议和表决程序符合法
律、法规及《公司章程》的规定，我们同意本次会计差错更正事项，
同意对 2015 年季报、半年报进行更正。
公司监事会亦对本次调整已披露 2015 年季报、半年报合并范围
事项以监事会决议方式发表了意见（详见同日披露的监事会决议公
告）。
四、公告附件
（一）独立董事意见；
（二）监事会决议；
（三）修订后的公司 2015 年一季报、三季报。
福建水泥股份有限公司董事会
2016 年 4 月 28 日
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