凯撒（中国）股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2016]40030052 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
告
1、 合并资产负债表
3-4
2、 合并利润表
表 5
合并现金流量表
3、 表 6
合并股东权益变动表
4、 表 7
资产负债表
5、 表 8-9
利润表
6、 表 10
7、 现金流量表 11
表
8、 股东权益变动表 12
表
9、 财务报表附注
表 13-77
注
通讯地址： 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审 计 报 告
瑞华审字[2016]40030052 号
凯撒（中国）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的凯撒（中国）股份有限公司（以下简称“凯撒股份公司”）
的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合
并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是凯撒股份公司管理层的责任。这种责任包括：1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了凯撒股份公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年
度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十八日
凯撒（中国）股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
2002年5月27日，经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2002]515号《关于凯撒（中
国）有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》，同意凯撒国际集团香港有限公司、汕
头市伯杰投资有限公司、陈志鸿、汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司、汕头经济特区龙湖
区阳光物业投资有限公司等5个发起人，以其在凯撒（中国）有限公司的出资额整体变更设
立凯撒（中国）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），变更设立的股份有限公司股
份总数为5000万股，每股面值人民币1元，注册资本为5000万元人民币。2002年5月28日，国
家对外贸易经济合作部核发了《外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[2002]0107号）。2002
年6月3日，经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的广会所验字[2002]第304662号验资
报告验证，全体发起人已出资到位。2002年8月27日，本公司取得国家工商行政管理总局核
发的《企业法人营业执照》，注册号为企股国字第000929号。
2006年5月9日，经商务部商资批[2006]1163号《商务部关于同意凯撒（中国）股份有限
公司股权转让、增资的批复》，同意汕头市伯杰投资有限公司将其持有本公司的1,500万股中
的1,340万股转让给志凯有限公司；陈志鸿将其持有本公司的50万股全部转让给志凯有限公
司；汕头经济特区龙湖区阳光物业投资有限公司将其持有本公司的25万股全部转让给普宁市
集华贸易有限公司。本公司的股本由5,000万元增至8,000万元，新增的3,000万元股本由凯撒
国际集团香港有限公司认缴增资2,040万元，志凯有限公司认缴增资930万元，汕头经济特区
超艺螺丝工业有限公司认缴增资15万元，普宁市集华贸易有限公司认缴增资15万元，汕头市
伯杰投资有限公司股本保持不变。经中和正信会计师事务所有限公司广东分所2006年7月28
日出具的中和正信验字（2006）第7—011号验资报告、2006年9月11日出具的中和正信验字
（2006）第7—011-A号验资报告和2006年10月19日出具的中和正信验字（2006）第7—011-B
号验资报告验证，截至2006年10月19日，本公司的增资已全部到位。2006年11月16日，完成
工商变更登记手续，并换发了国家工商行政管理总局核发的《企业法人营业执照》，注册资
本为8000万元，注册号为企股国字第000929号。
2009年5月16日，广东省对外贸易经济合作厅下发粤外经贸字[2009]372号《关于外商投
资股份制企业凯撒（中国）股份有限公司股权转让的批复》，同意凯撒国际集团香港有限公
司将其持有本公司的68%股权全部转让给凯撒集团（香港）有限公司。
2010 年5 月5 日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］595 号文核准，本公
司首次向社会公开发行人民币普通股（ A 股）2,700 万股，发行后股本为10,700万股，每
股面值1元，并于2010 年6 月8 日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为10,700
万元，此次增资已经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2010]第1039 号验资报
告验证确认。
2011年2月24日，经本公司第三届董事会第二十七次会议决议，2010年年度股东大会通
过，公司以资本公积转增注册资本10,700万元。转增后，公司注册资本增至21,400万元。此
次增资已由利安达会计师事务所出具利安达验字[2011]第1048号验资报告验证确认。2011
年7月15 日，公司完成工商变更登记手续，并取得了中华人民共和国国家工商行政管理总局
换发的《企业法人营业执照》。
2013年2月26日，经本公司第四届董事会第二十四次会议决议、2012年年度股东大会通
过，公司以资本公积和未分配利润转增注册资本6,420万元。此次增资已由国富浩华会计师
事务所（特殊普通合伙）出具国浩验字[2013]841A0001号验资报告验证确认。
2013年4月23日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]587号文《关于核准凯撒
（中国）股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2013年8月8日向特定投资者
发行人民币普通股（A股）11,179万股，每股面值人民币1.00元，发行后总股本为人民币38,999
万元。此次增资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2013]第841A0002
号验资报告验证确认。2013年11月14日，公司完成工商变更登记手续，并取得了中华人民共
和国国家工商行政管理总局换发的《企业法人营业执照》，注册号：100000400009294。
2014年8月13日，公司工商登记机构变更为汕头市工商行政管理局。
2015年3月9日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]357号文《关于核准凯撒
（中国）股份有限公司向黄种溪等发行股份购买资产的批复》核准，本公司申请增加注册资
本44,247,786.00元，由黄种溪、曾小俊、周路明、林嘉喜于2015年3月25日前一次缴足。变
更后的注册资本为434,237,786.00元。此次增资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出
具瑞华验字[2015]40030005号验资报告验证确认。
2、企业类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）
3、所属行业：服装和其他纤维制品制造业及网络游戏行业
4、经营范围：生产、加工服装（皮革服装）、服饰、皮鞋、皮帽、皮包、玩具、钓鱼用
具；服装、皮鞋、皮帽、皮包、皮料（羊皮、猪皮）、玩具、钓鱼用具的批发、零售（新设
店铺应另行报批）、进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的产品按国家有关规
定办理）；以特许经营方式从事商业活动；自有物业的出租；计算机软硬件的设计、技术开
发及销售，网络技术开发、技术咨询，游戏软件的技术开发（涉限除外）。
5、注册地址：广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街3号凯撒工业城
本公司财务报表于2016年4月28日已经公司董事会批准报出。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司
本期合并范围比上年度增加11户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费
用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年
12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表
的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。权益工具，在发行时
收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的处理
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对有客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备。
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额占应收款项余额 10%及以上的款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
独进行减值测试未发生减值的或者无法准确预计其未来现
方法
金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准
备
②按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据 以账龄为信用风险组合确认依据
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 20%
二至三年 50%
三年以上 80%
③合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。
④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
单项计提坏账准备的理由
来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
以上确实不能收回的款项，报经公司审批程序批准后作为坏账核销。
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括：原材料、包装物、在产品、库存商品、委托加工物资、低值
易耗品等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算；低
值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
11、长期股权投资
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
长期股权投资，是指本公司对被投资单位实施控
制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方
对其实施共同控制的被投资单位，且本公司仅对该被投资单位的净资产享有权利；联营企业
是指本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法核算；对合营企业和联营企业投资采用
权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当
期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在公司个别财务报表中采用成本法核
算。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。采用权
益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财
务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否
对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产
减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专
业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照
《企业会计准则第 17 号—借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》处理。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值入账，待确
定实际成本后再进行调整。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率
（原值的 10%）确定折旧率，各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 2.25-3
机器设备 5-10 9-18
运输设备 5 18
其他设备 2-5 18-45
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减
值”。
14、在建工程
在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的借款利息及外币折算差额在固定
资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务
费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产
减值”。
15、借款费用
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应
当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满
足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应
当按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点 的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，本公司予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产的计价：无形资产按其成本作为入账价值。内部研究开发项目研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销，按其受益对象分别计入相关资
产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减
值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用主要包括长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出及其他
已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
20、预计负债
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清
偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法
进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务收入
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益
很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠
地计量。
（3）让渡资产使用权收入
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入
金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）公司具体的销售商品收入确认原则如下：
①商场与电子商务平台销售：于收到商场或电子商务平台的结算清单时确认销售收入，
具体的流程如下：
公司于每月末统计本月交付消费者的商品，以商品的成本价借记发出商品，收到商场或
电子商务平台结算清单并核对无误后，商场按照零售额扣除商场扣点，电子商务平台按照销
售额扣除平台扣点后，开具发票并确认销售收入。
②经销商销售：于货物发出，办妥运输后，公司按结算期开具销售发票确认销售收入，
具体的流程如下：
经销商销售系买断销售，除产品质量问题外，不允许退货，月末公司按照实际发货额扣
减由于产品质量问题退货额后的净额给经销商开具发票确认收入。
③自营店（含电子商务网店）销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确认销售收入。
④制服团购销售：于货物发出，经客户确认后，开具发票确认销售收入。
⑤联营店销售：于收到联营店的结算清单时确认销售收入，具体的流程如下：
公司于每月末统计本月交付消费者的商品，以商品的成本价借记发出商品。结算时与联
营店进行结算清单核对，确认无误后，按照与联营店约定的结算金额给联营店开具发票并确
认销售收入。
⑥皮草贸易销售：于货物发出，办妥运输及报关手续后，公司开具销售凭证确认销售收
入。
⑦游戏运营收入：主要分为与第三方联合运营和自主运营两种。在与第三方联合运营的
情况下，网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给
公司，在双方核对数据确认无误后，公司依据网络游戏运营商提供的结算单确认营业收入；
自主运营的情况下，公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。
⑧技术服务收入（技术开发收入、美术制作收入）：根据与客户签订的合同，在提供有
关产品后，相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定
的结算方式和条件确认收入。
⑨数字阅读：提供数字阅读产品后，按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得结
算单的情况下，如能够及时取得当月系统平台数据，根据系统平台数据和合同约定的分成方
法确认收入，如无法及时取得当月系统平台数据，在实际取得结算单时确认收入，年末均按
实际取得双方确认的当年结算单进行调整。
⑩版权收入：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相关的经济利益很可能流入
企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）确认原则及划分标准
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协
议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计
提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的
非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第
8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种
资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25、其他综合收益
本公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失列报为其他综合
收益。其他综合收益项目根据其他相关会计准则的规定分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分
类进损益的其他综合收益中所享有的份额等；
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括
按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属
于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
27、所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法核算。
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
报告期内，本公司无会计政策变更。
2．会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
五、税项
1、公司适用的主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率（%）
税种 计税依据 税率（%）
增值税 产品销售收入、游戏运营收入、技术服务收入、数字阅读收入 注1
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00
教育费附加 应缴纳流转税额 3.00
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 注2
注 1、公司增值税率执行情况如下：
公司 税率
凯撒（中国）股份有限公司中山市兴文路零售店、马鞍山尚文网络科技有限公司、济南悦之
翼文化传媒有限公司、上海幻凯信息技术有限公司、重庆幻文文化传媒有限公司、天津市酷
3.00%
牛互动科技有限公司、霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公司、霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公
司
深圳市酷牛互动科技有限公司、霍尔果斯酷玩网络科技有限公司、杭州幻文科技有限公司、
6.00%
霍尔果斯幻文影视传媒有限公司
凯撒（中国）股份有限公司海宁零售店、凯撒（中国）股份有限公司乌鲁木齐零售店、上海
3.00%、6.00%
酷游网络科技有限公司
其他公司 17.00%
凯撒（中国）股份有限公司海宁零售店自 2015 年 2 月变更为一般纳税人；
凯撒（中国）股份有限公司乌鲁木齐零售店自 2015 年 8 月变更为一般纳税人；
上海酷游网络科技有限公司自 2015 年 5 月变更为一般纳税人。
注 2、公司所得税率执行情况如下：
公司 税率
霍尔果斯酷玩网络科技有限公司、霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公司、霍尔果斯顺乐佳网
免税
络科技有限公司、霍尔果斯幻文影视传媒有限公司、杭州幻文科技有限公司
深圳市酷牛互动科技有限公司 12.50%
凯撒（中国）股份香港有限公司、香港幻文科技有限公司 16.50%
其他公司 25.00%
2、税收优惠及批文
根据《关于新疆喀什 霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税
[2011]112 号，霍尔果斯酷玩网络科技有限公司、霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公司、霍尔
果斯顺乐佳网络科技有限公司、霍尔果斯幻文影视传媒有限公司自 2015 年 1 月 1 日起至 2019
年 12 月 31 日止五年期间享受企业所得税全免的税收优惠政策。
杭州幻文科技有限公司于 2016 年 3 月 29 日取得杭州市余杭区国家税务局《符合条件软
件企业减免企业所得税》备案，根据备案文件，杭州幻文科技有限公司自 2014 年 1 月 1 日
起至 2018 年 12 月 31 日止五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策，2015 年度
免征企业所得税。
根据深地税南备[2014]140 号备案文件，深圳市酷牛互动科技有限公司自 2013 年 1 月 1
日起至 2017 年 12 月 31 日止五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策，2015 年
度适用企业所得税税率 12.5%。
凯撒（中国）股份香港有限公司、香港幻文科技有限公司按照香港地区的税收政策，适
用 16.5%的利得税税率。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 394,404.69 440,501.26
银行存款 65,141,916.29 250,659,133.37
其他货币资金 5,472,616.33 5,873,687.71
合 计 71,008,937.31 256,973,322.34
其中：存放在境外的款项总额 2,325,276.12 11,712,077.48
（1）年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金和支付宝存款。其中银行承兑汇票保证
金 4,522,212.71 元已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。
（2）除此之外，年末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外
且有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 200,000.00 0.00
（2）年末公司无已质押的应收票据。
（3）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款 184,843,273.91 100.00 11,347,528.03 6.14% 173,495,745.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 184,843,273.91 100.00 11,347,528.03 6.14% 173,495,745.88
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款 95,941,470.98 99.64 7,080,508.38 7.38 88,860,962.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 342,493.66 0.36 342,493.66 100.00 0.00
合 计 96,283,964.64 100.00 7,423,002.04 7.71 88,860,962.60
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 177,117,608.43 8,855,880.42 5.00
1至2年 4,623,718.49 924,743.70 20.00
2至3年 3,048,845.60 1,524,422.80 50.00
3 年以上 53,101.39 42,481.11 80.00
合 计 184,843,273.91 11,347,528.03
（2）本年计提坏账准备金额 12,483,408.38 元；因汇率变动影响转回坏账准备-54,818.07
元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 本年核销金额 上年核销金额
实际核销的应收账款 9,347,773.19 0.00
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
大连金仕通贸易公司 货款 4,246,262.49 不能收回 第五届董事会第二十 否
广州凯盛服装有限公司 货款 3,894,495.30 不能收回 二次会议 否
合 计 8,140,757.79
（4）本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 62,708,152.40 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 33.93%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
3,135,407.62 元。
（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 41,087,131.60 91.89 28,964,259.03 89.45
1至2年 3,623,531.82 8.10 3,416,897.23 10.55
2至3年 856.41 0.01 0.00 0.00
合 计 44,711,519.83 100.00 32,381,156.26 100.00
（2）账龄超过 1 年的重要预付款项
项 目 年末余额 未及时结算的原因
美美视界（北京）文化传播有限公司 1,500,000.00 按合同约定预付游戏分成款
（3）本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为22,650,638.15元，
占预付账款年末余额合计数的比例为50.66%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 46,520,787.48 100.00 3,923,795.36 8.43 42,596,992.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 46,520,787.48 100.00 3,923,795.36 8.43 42,596,992.12
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 16,580,953.71 100.00 3,198,482.16 19.29 13,382,471.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 16,580,953.71 100.00 3,198,482.16 19.29 13,382,471.55
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 41,991,622.98 2,099,581.15 5.00
1至2年 2,549,416.59 509,883.31 20.00
2至3年 898,224.76 449,112.38 50.00
3 年以上 1,081,523.15 865,218.52 80.00
合 计 46,520,787.48 3,923,795.36
（2）本年计提坏账准备金额713,732.79元；因汇率变动影响转回坏账准备-34,953.40元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
往来款 195,809.85
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
深圳市酷牛无疆科技有限公司 往来款 22,939,088.00 1 年以内 49.31 1,146,954.40
广东东方元素投资合伙企业（有限合伙） 往来款 4,807,555.72 1 年以内 10.33 240,377.79
深圳市前海中宝盛基金管理有限公司 往来款 4,807,555.72 1 年以内 10.33 240,377.79
刘勇 合同终止，《求魔》版权金回退 1,000,000.00 1 年以内 2.15 50,000.00
福路发展有限公司 押金 879,669.00 1 年以内 1.89 43,983.45
合 计 — 34,433,868.44 — 74.01 1,721,693.43
（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,774,416.85 0.00 22,774,416.85
在产品 1,039,637.67 0.00 1,039,637.67
库存商品 330,875,866.37 31,949,233.97 298,926,632.40
周转材料 174,885.94 0.00 174,885.94
发出商品 5,127,188.89 0.00 5,127,188.89
在途物资 2,486,928.94 0.00 2,486,928.94
合 计 362,478,924.66 31,949,233.97 330,529,690.69
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,388,629.99 0.00 9,388,629.99
在产品 1,841,307.34 0.00 1,841,307.34
库存商品 379,966,736.53 15,276,525.89 364,690,210.64
周转材料 346,408.35 0.00 346,408.35
发出商品 4,074,098.19 0.00 4,074,098.19
合 计 395,617,180.40 15,276,525.89 380,340,654.51
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 15,276,525.89 23,300,129.82 6,627,421.74 31,949,233.97
（3）存货跌价准备计提的原因
计提存货跌价准备的具体依 本年转销存货跌价准备
项 目 本年转回存货跌价准备的原因
据 的原因
库存商品 可变现净值低于账面价值 销售
7、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
一年内摊销完毕的长期待摊费用 288,192.32 0.00 详见附注六、16
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
银行理财产品 73,310,000.00 330,000,000.00
年末银行理财产品明细如下：
产品名称 到期日 期限 年末账面余额
交行日增利 S 款 灵活 5,000,000.00
华兴银行小微余额宝 灵活 11,000,000.00
南洋灵活期限 灵活 7,000,000.00
南洋银行汇益达 I 号 2016-2-25 58 天 48,310,000.00
工行法人 98 天稳利 2016-1-20 98 天 2,000,000.00
兴业银行结构性存款 2016-1-25 30 天 5,000,000.00
合 计 78,310,000.00
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 269,107,666.00 0.00 269,107,666.00 178,225,000.00 0.00 178,225,000.00
其中：按成本计量 269,107,666.00 0.00 269,107,666.00 178,225,000.00 0.00 178,225,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本年现金红
被投资单位 本年 本年 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 利
增加 减少 比例（%）
天津市滨联小额贷款有限责任公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 2,000,000.00
广州四九游网络科技有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 917 0.00
北京网元圣唐娱乐科技有限公司 50,000,000.00 25,000,000.00 0.00 75,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.65 0.00
北京中达凯信网络科技有限公司 8,725,000.00 0.00 0.00 8,725,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.42 0.00
成都哆可梦网络科技有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.17 0.00
杭州幻文科技有限公司 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
成都我趣成科技有限公司 15,000,000.00 24,600,000.00 0.00 39,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14.62 0.00
上海甲游网络科技有限公司 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.85 0.00
上海逸趣网络科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.17 0.00
上海野火网络科技有限公司 0.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.12 0.00
常州卡米文化传播有限公司 0.00 15,282,666.00 0.00 15,282,666.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.43 0.00
武汉泛娱信息技术有限公司 0.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.80 0.00
上海丽桑卓网络技术有限公司 0.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00
合计 178,225,000.00 105,882,666.00 15,000,000.00 269,107,666.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00
10、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收益
追加投资 减少投资 其他权益变动
资损益 调整
联营企业
汕头高新区银信通小额贷款有限公司 30,010,400.87 0.00 0.00 1,519,469.90 0.00 0.00
上海酷啦网络科技有限公司 2,500,000.00 0.00 -121,013.98 0.00 0.00
深圳市欢乐手游科技有限公司 1,288,957.59 0.00 -488,940.31 0.00 0.00
合 计 30,010,400.87 3,788,957.59 0.00 909,515.61 0.00 0.00
（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
联营企业
汕头高新区银信通小额贷款有限公司 0.00 0.00 0.00 31,529,870.77 0.00
上海酷啦网络科技有限公司 0.00 0.00 75,136.21 2,454,122.23 0.00
深圳市欢乐手游科技有限公司 0.00 0.00 0.00 800,017.28 0.00
合 计 0.00 0.00 75,136.21 34,784,010.28 0.00
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、原值合计 67,976,019.39 244,703,901.14 0.00 312,679,920.53
1.房屋、建筑物 67,976,019.39 244,703,901.14 0.00 312,679,920.53
二、累计折旧和累计摊销合计 21,990,143.37 29,359,652.09 0.00 51,349,795.46
1.房屋、建筑物 21,990,143.37 29,359.652.09 0.00 51,349,795.46
三、投资性房地产账面净值合计 45,985,876.02 0.00 0.00 261,330,125.07
1.房屋、建筑物 45,985,876.02 0.00 0.00 261,330,125.07
四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产账面价值合计 45,985,876.02 0.00 0.00 261,330,125.07
1.房屋、建筑物 45,985,876.02 0.00 0.00 261,330,125.07
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 25,196,966.76 正在办理中
12、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计 423,019,795.24 5,352,549.07 322,051,452.20 106,320,892.11
其中：房屋及建筑物 357,544,917.31 1,034,958.78 299,115,977.77 59,463,898.32
机器设备 8,921,626.75 0.00 0.00 8,921,626.75
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
运输工具 7,134,463.40 611,539.88 3,001,749.03 4,744,254.25
办公及其他设备 49,418,787.78 3,706,050.41 19,933,725.40 33,191,112.79
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 71,128,339.26 212,186.05 19,652,948.12 49,955,709.37 41,037,764.06
其中：房屋及建筑物 30,209,407.32 0.00 8,996,752.63 32,941,567.47 6,264,592.48
机器设备 5,994,553.72 0.00 241,829.32 0.00 6,236,383.04
运输工具 4,335,200.96 0.00 491,781.32 1,256,138.81 3,570,843.47
办公及其他设备 30,589,177.26 212,186.05 9,922,584.85 15,758,003.09 24,965,945.07
三、账面净值合计 351,891,455.98 65,283,128.05
其中：房屋及建筑物 327,335,509.99 53,199,305.84
机器设备 2,927,073.03 2,685,243.71
运输工具 2,799,262.44 1,173,410.78
办公及其他设备 18,829,610.52 8,225,167.72
四、减值准备合计 0.00 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00
办公及其他设备 0.00 0.00
五、账面价值合计 351,891,455.98 65,283,128.05
其中：房屋及建筑物 327,335,509.99 53,199,305.84
机器设备 2,927,073.03 2,685,243.71
运输工具 2,799,262.44 1,173,410.78
办公及其他设备 18,829,610.52 8,225,167.72
本年折旧额为 19,652,948.12 元，本年固定资产减少主要是将部分办公楼、商铺出售及
将出租的房产分类至投资性房地产。
（2）公司无融资租赁租入的固定资产。
（3）年末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 41,937,512.72 正在办理中
13、工程物资
项 目 年末余额 年初余额
专用材料 31,982.84 38,192.88
14、无形资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计 20,722,536.33 118,442,676.81 0.00 139,165,213.14
土地使用权 14,262,843.00 0.00 0.00 14,262,843.00
著作权 0.00 118,409,968.89 0.00 118,409,968.89
软件 6,459,692.33 13,840.00 0.00 6,473,532.33
商标使用权 1.00 18,867.92 0.00 18,868.92
二、累计摊销合计 10,634,918.90 15,284,137.47 0.00 25,919,056.37
土地使用权 4,944,452.66 285,256.92 0.00 5,229,709.58
著作权 14,667,949.39 14,667,949.39
软件 5,690,466.24 328,959.89 0.00 6,019,426.13
商标使用权 0.00 1,971.27 0.00 1,971.27
三、减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
著作权 0.00 0.00 0.00 0.00
软件 0.00 0.00 0.00 0.00
商标使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值合计 10,087,617.43 113,246,156.77
土地使用权 9,318,390.34 9,033,133.42
著作权 0.00 103,742,019.50
软件 769,226.09 454,106.20
商标使用权 1.00 16,897.65
（1） 本年摊销 12,381,182.15 元。
（2） 年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（3）年末不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
15、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
广州市集盛服饰皮具有限公司 19,237,315.96 0.00 0.00 19,237,315.96
宇鑫（广东）贸易有限公司 24,546,710.80 0.00 0.00 24,546,710.80
深圳市酷牛互动科技有限公司 0.00 665,141,049.85 0.00 665,141,049.85
杭州幻文科技有限公司 0.00 466,879,589.27 0.00 466,879,589.27
合 计 43,784,026.76 1,132,020,639.12 0.00 1,175,804,665.88
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
宇鑫（广东）贸易有限公司 24,546,710.80 0.00 0.00 24,546,710.80
广州市集盛服饰皮具有限公司 0.00 2,080,000.00 0.00 2,080,000.00
合 计 24,546,710.80 2,080,000.00 0.00 26,626,710.80
（3）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成。
资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商
誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。即依据管理层制定的未来五年财务预算和 10%
折现率预计未来现金流量现值。超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。
商誉减值测试方法详见附注四、18。
16、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 其他减少的原因
重分类至一年内到期的
装修费 36,726,331.22 3,365,094.08 17,989,838.58 288,192.32 21,813,394.40
非流动资产
合 计 36,726,331.22 3,365,094.08 17,989,838.58 288,192.32 21,813,394.40
17、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
坏账准备 2,377,000.26 12,766,027.38 2,091,856.24 8,828,931.59
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
存货跌价准备 5,742,417.56 22,969,670.24 2,743,066.62 11,140,111.53
无形资产摊销 592,672.19 2,370,688.76 671,260.73 2,685,042.93
递延收益 657,500.00 2,730,000.00 755,000.00 3,020,000.00
可抵扣亏损 757,853.74 3,031,414.90 1,239,854.36 4,959,417.44
抵销内部未实现利润 613,966.09 3,343,481.92 338,508.50 1,354,033.99
超额完成业绩奖励 422,500.00 1,690,000.00 0.00 0.00
合 计 11,163,909.84 48,901,283.20 7,839,546.45 31,987,537.48
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下合并资产评估增值 2,307,208.96 14,645,242.43 0.00 0.00
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 10,960,557.43 5,928,966.97
可抵扣亏损 50,467,561.11 11,066,308.35
合 计 61,428,118.54 16,995,275.32
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2019 年 11,066,308.35 11,066,308.35
2020 年 38,569,420.14 0.00
无期限 831,832.62 0.00
合 计 50,467,561.11 11,066,308.35
18、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付游戏开发费 2,385,968.09 0.00
合 计 2,385,968.09 0.00
19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 72,297,152.62 75,468,021.26
其他借款 18,703,762.99 0.00
合 计 91,000,915.61 75,468,021.26
（2）其他借款为信托收据融资。
（3）年末余额中无已到期未偿还的短期借款。
20、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,861,063.56 21,813,077.00
下一会计期间将到期的金额 3,861,063.56 元。
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 42,133,693.21 27,975,494.03
1 年以上 4,172,042.02 1,866,956.77
合 计 46,305,735.23 29,842,450.80
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 957,462.00 暂欠
北京金熊服装服饰有限公司 848,864.25 暂欠
广州市洪瑞贸易有限公司 437,805.47 暂欠
广州韩派服装有限公司 428,910.95 暂欠
合 计 2,673,042.67
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,1184,681.71 2,934,665.56
1 年以上 290,153.90 367,343.12
合 计 11,474,835.61 3,302,008.68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
广州嘉碧贸易有限公司 149,508.08 暂欠
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 3,642,763.38 61,186,330.55 56,648,007.45 8,181,086.48
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 4,632,161.10 4,632,161.10 0.00
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 3,642,763.38 65,818,491.65 61,280,168.55 8,181,086.48
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,642,763.38 55,746,529.11 52,898,206.01 6,491,086.48
2、职工福利费 0.00 792,333.79 792,333.79 0.00
3、社会保险费 0.00 2,431,046.07 2,431,046.07 0.00
其中：医疗保险费 0.00 2,110,312.28 2,110,312.28 0.00
工伤保险费 0.00 121,025.53 121,025.53 0.00
生育保险费 0.00 199,708.26 199,708.26 0.00
4、住房公积金 0.00 470,344.31 470,344.31 0.00
5、工会经费和职工教育经费 0.00 56,077.27 56,077.27 0.00
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划-子公司经营考 0.00 1,690,000.00 0.00 1,690,000.00
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
核激励奖金
合 计 3,642,763.38 61,186,330.55 56,648,007.45 8,181,086.48
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 0.00 4,295,026.67 4,295,026.67 0.00
2、失业保险费 0.00 337,134.43 337,134.43 0.00
合 计 0.00 4,632,161.10 4,632,161.10 0.00
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划及当地政策，
本公司分别按员工基本工资的 13%至 20%、0.8%至 1.2%每月向该计划缴存费用。除上述每
月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
24、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 2,390,742.94 -1,638,417.55
企业所得税 -1,183,892.73 7,141,083.48
个人所得税 825,052.66 24,262.96
城市维护建设税 754,406.55 535,147.89
教育费附加 539,262.97 382,500.13
印花税 82,623.60 79,183.87
堤围防护费 43,468.45 89,086.46
房产税 -68,921.80 47,143.26
土地使用税 0.00 60.50
营业税 -28,717.40 16,098.00
合 计 3,354,025.24 6,676,149.00
25、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 125,000.00 0.00
合 计 125,000.00 0.00
26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 356,100,215.28 4,153,666.03
1 年以上 6,598,445.14 7,442,690.29
合 计 362,698,660.42 11,596,356.32
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
汕头市凯汕服饰有限公司 1,790,000.00 保证金
重庆中龙港服饰有限公司 800,000.00 保证金
南京杰勋服饰有限公司 800,000.00 保证金
合 计 3,390,000.00
27、长期借款
（1）长期借款的分类
项 目 年末余额 年初余额
担保借款 3,518,676.00 5,206,542.00
截止 2015 年 12 月 31 日，无已到期未偿还的长期借款。
（2）金额前五名的长期借款
年末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2.5%加一个月的香港
汇丰银行 2012/9/24 2017/9/23 港币 4,200,000.00 3,518,676.00 6,600,000.00 5,206,542.00
银行间同业拆借利率
根据香港特别行政区中小企业融资担保计划，凯撒（中国）股份香港有限公司通过香港
按揭证券有限公司担保向汇丰银行借款 1,200 万元港币，分 60 期偿还，2015 年共还款 240
万元港币。
28、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 3,020,000.00 740,000.00 1,030,000.00 2,730,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补 本年计入营业外 与资产相关/与
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收入金额 收益相关
深圳市文化创意产业发展专项资金 2015 年第一批 0.00 740,000.00 540,000.00 0.00 200,000.00 与收益相关
本年新增补 本年计入营业外 与资产相关/与
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收入金额 收益相关
扶持计划
2013 年广东省产业结构调整优势产业转型升级专
3,020,000.00 0.00 490,000.00 0.00 2,530,000.00 与资产相关
项资金
合 计 3,020,000.00 0.00 1,030,000.00 0.00 2,730,000.00
29、股本
年初余额 本期增减变动（+ -） 年末余额
项目
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
2.国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
3.其他内资持股 0.00 0.00% 44,247,786.00 0.00 0.00 0.00 44,247,786.00 44,247,786.00 10.19%
其中：境内法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
境内自然人持股 0.00 0.00% 44,247,786.00 0.00 0.00 0.00 44,247,786.00 44,247,786.00 10.19%
4.外资持股 11,180,000.00 2.87% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,180,000.00 2.57%
其中：境外法人持股 11,180,000.00 2.87% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,180,000.00 2.57%
境外自然人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
有限售条件股份合计 11,180,000.00 2.87% 44,247,786.00 0.00 0.00 0.00 44,247,786.00 55,427,786.00 12.76%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 378,810,000.00 97.13% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 378,810,000.00 87.24%
2.境内上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
3.境外上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
4.其他 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
无限售条件股份合计 378,810,000.00 97.13% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 378,810,000.00 87.24%
三、股份总数 389,990,000.00 100.00% 44,247,786.00 0.00 0.00 0.00 44,247,786.00 434,237,786.00 100.00%
有限售条件股份可上市交易时间
时 间 有限售条件股份数量
2013 年 8 月 22 日起 36 个月后 11,180,000
2015 年 4 月 27 日起 12 个月后且本公司 2015 年度财务报表和深圳市酷牛互动科技有限公司
17,699,113
2015 年度《专项审核报告》披露后
时 间 有限售条件股份数量
本公司 2016 年度财务报表和深圳市酷牛互动科技有限公司 2016 年度《专项审核报告》披露后 13,274,335
本公司 2017 年度财务报表和深圳市酷牛互动科技有限公司 2017 年度《专项审核报告》及《减
13,274,338
值测试报告》披露后
30、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 810,056,018.78 393,255,176.33 1,472,166.15 1,201,839,028.96
其他资本公积 5,598,470.13 0.00 0.00 5,598,470.13
合 计 815,654,488.91 393,255,176.33 1,472,166.15 1,207,437,499.09
资本公积本年增加系：根据公司 2014 年第二次临时股东大会会议决议及中国证券监督
管理委员会以证监许可[2015]357 号文《关于核准凯撒（中国）股份有限公司向黄种溪等发
行股份购买资产的批复》核准，公司向黄种溪、曾小俊、周路明、林嘉喜发行人民币普通股
44,247,786 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 10.17 元，申请增加注册资本 44,247,786.00
元，产生的股本溢价扣除相关发行费用的余额；资本公积减少系本公司之子公司杭州幻文科
技有限公司收购其子公司马鞍山尚文网络科技有限公司 40%的股权，支付的股权转让款与
按照新增持股比例计算应享有该公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
31、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入
项目 年初余额 本年所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 年末余额
其他综合收益
发生额 费用 公司 数股东
当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合
-2,347,593.80 1,680,010.73 0.00 0.00 1,680,010.73 0.00 -667,583.07
收益
其中：权益法下在被投资单位以后将
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
重分类进损益的其他综合收益中享有
本年发生金额
减：前期计入
项目 年初余额 本年所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 年末余额
其他综合收益
发生额 费用 公司 数股东
当期转入损益
的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资重分类为可供出售金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
外币财务报表折算差额 -2,347,593.80 1,680,010.73 0.00 0.00 1,680,010.73 0.00 -667,583.07
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益合计 -2,347,593.80 1,680,010.73 0.00 0.00 1,680,010.73 0.00 -667,583.07
32、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 19,096,110.30 363,515.01 0.00 19,459,625.31
储备基金 17,343,257.02 0.00 0.00 17,343,257.02
企业发展基金 8,671,628.51 0.00 0.00 8,671,628.51
资本公积转入 1,890,201.44 0.00 0.00 1,890,201.44
合 计 47,001,197.27 363,515.01 0.00 47,364,712.28
33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本 年 上 年 提取或分配比例
期初未分配利润 218,834,996.94 225,595,925.58
加：本期归属于母公司股东的净利润 80,914,680.77 6,563,968.21
减：提取法定盈余公积 363,515.01 1,625,196.85
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 7,799,779.11 11,699,700.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
项 目 本 年 上 年 提取或分配比例
期末未分配利润 291,586,383.59 218,834,996.94
（2）利润分配情况的说明
2015 年 4 月 8 日，经本公司 2014 年度股东大会通过，向全体股东每 10 股派 0.2 元人民
币现金，共计应付普通股股利 779.98 万元。并于 2015 年 7 月前支付股东。
34、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 625,688,555.74 380,124,481.48 537,644,240.02 331,613,882.23
其他业务 6,844,020.88 8,431,546.10 3,876,843.34 2,186,803.39
合 计 632,532,576.62 388,556,027.58 541,521,083.36 333,800,685.62
35、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 323,176.12 292,132.40
城市维护建设税 1,805,442.34 1,620,116.12
教育费附加 1,309,589.09 1,157,680.48
合 计 3,438,207.55 3,069,929.00
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 32,400,861.15 42,547,392.98
商场管理费 16,340,573.28 18,519,313.33
租赁费 14,953,620.33 30,282,624.69
装修费 14,257,201.66 14,402,353.07
折旧费 12,128,181.85 22,136,377.17
运输费 4,361,794.62 4,753,134.95
广告及制作费 4,074,913.98 9,767,934.77
其他 12,819,146.85 10,522,816.10
合 计 111,336,293.72 152,931,947.06
37、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 21,473,908.85 12,806,374.82
管理托管费 7,739,999.98 668,870.50
无形资产摊销 6,051,441.46 1,323,052.23
研发费用 5,626,231.19 0.00
租赁费 4,320,111.30 3,194,787.60
其他 19,745,149.33 16,855,820.23
合 计 64,956,842.11 34,848,905.38
38、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 7,412,873.48 4,885,133.60
减：利息收入 4,967,200.89 4,990,818.39
汇兑损益 451,479.16 -39,788.34
银行手续费 520,252.67 777,398.42
资金托管费 0.00 195,000.00
合 计 3,417,404.42 826,925.29
39、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 13,197,141.17 749,422.82
存货跌价损失 23,300,129.82 7,777,750.21
商誉减值损失 2,080,000.00 16,229,110.80
合 计 38,577,270.99 24,756,283.83
40、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 909,515.61 10,400.87
理财产品投资收益 6,950,769.07 18,978,795.84
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 0.00
合 计 9,860,284.68 18,989,196.71
41、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 14,234,781.13 549,274.14 14,234,781.13
其中：固定资产处置利得 14,234,781.13 549,274.14 14,234,781.13
赔款 4,536,361.83 584,341.90 4,536,361.83
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 4,130,080.00 1,907,705.88 4,130,080.00
其他 26,231.10 296,240.89 26,231.10
合 计 22,927,454.06 3,337,562.81 22,927,454.06
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
2011 年广东省现代信息服务业发展专项资金项目 0.00 514,705.88 与资产相关
2013 年广东省产业结构调整优势产业转型升级专项资金 490,000.00 490,000.00 与资产相关
2013 年度广货网上行活动专项资金 393,200.00 200,000.00 与收益相关
2012-2013 年汕头促进电子商务发展专项资金 0.00 400,000.00 与收益相关
汕头市质量技术监督局拨首届政府质量奖 0.00 300,000.00 与收益相关
2013 年商贸流通行业统计资金 0.00 3,000.00 与收益相关
志凯公司限售股转让奖励金 2,099,380.00 0.00 与收益相关
2014 年广东省级产业结构调整资金 100,000.00 0.00 与收益相关
2014 年服务业发展专项资金 3,000.00 0.00 与收益相关
深圳市文化创意产业发展专项资金资金 540,000.00 0.00 与收益相关
深圳市文化创意产业资助 500,000.00 0.00 与收益相关
深圳市软件著作权申请补贴 2,400.00 0.00 与收益相关
杭州市余杭区科技局专利资助 2,100.00 0.00 与收益相关
项 目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
合 计 4,130,080.00 1,907,705.88
42、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 732,265.64 325,393.20 732,265.64
其中：固定资产处置损失 732,265.64 325,393.20 732,265.64
固定资产报废损失 4,839,893.90 8,882.50 4,839,893.90
其他 1,181,144.80 1,000.00 1,181,144.80
合 计 6,753,304.34 335,275.70 6,753,304.34
43、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,732,612.02 11,305,055.99
递延所得税调整 -3,587,029.80 446,957.52
合 计 -1,854,417.78 11,752,013.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额 上年发生额
税前利润 48,284,964.65 13,277,891.00
按法定税率计算的所得税 12,071,241.16 3,319,472.75
某些子公司适用不同税率的影响 2,007,464.05 46,109.10
税收减免的影响 -28,642,779.27 0.00
不可抵扣费用的影响 -831,820.75 3,975,342.21
当年新增（转回）未确认递延所得税资产的可抵扣时间性差异 4,177,103.52 1,633,970.30
当年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 9,587,708.77 2,766,577.09
其他 -223,335.26 10,542.06
合 计 -1,854,417.78 11,752,013.51
44、其他综合收益
详见附注六、31。
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 4,687,200.89 4,990,818.39
政府补助 3,840,080.00 903,000.00
赔款 4,500,800.00 584,341.90
其他 38,116.08 2,835.75
资金往来 15,130,068.89 4,145,967.08
合 计 28,196,265.86 10,626,963.12
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
管理费用、营业费用中支付的现金 55,415,842.75 75,039,738.20
财务费用中支付的现金 520,252.67 777,398.42
营业外支出中支付的现金 343,710.01 1,000.00
银行承兑汇票保证金 4,522,212.71 4,362,615.40
资金往来 35,367,169.01 7,968,059.03
合 计 96,169,187.15 88,148,811.05
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
子公司股东补 2013 年未达利润承诺款 0.00 7,412,250.92
收回的借款及利息 11,280,000.00 0.00
合 计 11,280,000.00 7,412,250.92
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
资金托管费 0.00 195,000.00
其他发行费用 0.00 500,000.00
重大资产重组中介费 17,595,150.85 1,000,000.00
支付的借款 11,000,000.00 0.00
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 28,595,150.85 1,695,000.00
46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,139,382.43 1,525,877.49
加：资产减值准备 38,577,270.99 24,756,283.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,433,230.34 28,649,955.38
无形资产摊销 12,381,182.15 1,323,052.23
长期待摊费用摊销 18,002,583.28 13,376,940.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
-13,502,515.49 -223,880.94
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,839,893.90 8,882.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 7,132,873.48 4,844,334.02
投资损失（收益以“－”号填列） -9,860,284.68 -18,989,196.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,324,363.39 553,947.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -262,666.41 -106,990.10
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,476,469.46 -1,881,199.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -95,246,018.11 24,096,863.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,064,775.62 3,165,579.49
经营活动产生的现金流量净额 61,851,813.57 81,100,448.73
① 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 66,486,724.60 252,610,706.94
减：现金的年初余额 252,610,706.94 268,446,537.00
项 目 本年金额 上年金额
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -186,123,982.34 -15,835,830.06
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 438,000,000.00
其中：深圳市酷牛互动科技有限公司 195,000,000.00
杭州幻文科技有限公司公司 243,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 66,225,565.33
其中：深圳市酷牛互动科技有限公司 62,799,303.19
杭州幻文科技有限公司公司 3,426,262.14
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00
取得子公司支付的现金净额 371,774,434.67
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
①现金 66,486,724.60 252,610,706.94
其中：库存现金 394,404.69 440,501.26
可随时用于支付的银行存款 65,141,916.29 250,659,133.37
可随时用于支付的其他货币资金 950,403.62 1,511,072.31
②现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
③年末现金及现金等价物余额 66,486,724.60 252,610,706.94
47、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限制的原因
其他货币资金 4,522,212.71 银行承兑汇票保证金存款
48、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：港元 2,358,378.98 0.83778 1,975,802.74
美元 42,223.46 6.4936 274,182.26
欧元 5,949.62 7.0952 42,213.74
应收账款
其中：港元 35,870,730.86 0.83778 30,051,780.90
其他应收款
其中：港元 1,929,550.00 0.83778 1,616,538.40
应付账款
其中：港元 806,119.73 0.83778 675,350.99
其他应付款
其中：港元 42,587.00 0.83778 35,678.54
长期借款
其中：港元 4,200,000.00 0.83778 3,518,676.00
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期末 购买日至期末
股权取得 股权取得成 股权取得方 购买日的确
被购买方名称 得比例 购买日 被购买方的收 被购买方的净
时点 本 式 定依据
（%） 入 利润
深圳市酷牛互动 2015 年 3 2015 年 3 工商变更日
75,000 万元 100.00 收购 93,852,467.91 72,344,116.59
科技有限公司 月 25 日 月 25 日 期
杭州幻文科技有 2015 年 6 50,100.03 万 2015 年 6 工商变更日
100.00 收购 58,362,442.60 41,970,424.88
限公司 月 16 日 元（注） 月 16 日 期
注：收购杭州幻文科技有限公司 100%股权的对价 54,000 万元中的 3,899.97 万元为本公
司控股子公司深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙）的股权转让收益，因此本交易中股权
取得成本为上述两者之间差额。
（2）合并成本及商誉
项 目 深圳市酷牛互动科技有限公司 杭州幻文科技有限公司
合并成本
—现金 300,000,000.00 501,000,300.00
—发行的权益性证券的公允价值 450,000,000.00 0.00
合并成本合计 750,000,000.00 501,000,300.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 84,858,950.15 34,120,710.73
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 665,141,049.85 466,879,589.27
①合并成本公允价值的确定
深圳市酷牛互动科技有限公司被合并净资产公允价值以经银信资产评估有限公司所按
资产基础法估值方法确定的估值结果确定。本公司以发行权益性证券作为该项企业合并的部
分对价，共发行人民币普通 44,247,786 股，每股面值为人民币 1 元，发行价为 10.17 元/股。
杭州幻文科技有限公司被合并净资产公允价值以经北京中企华资产评估有限责任公司
所按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。
②大额商誉形成的主要原因
根据银信资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（ 银信评报字（2014）沪第 0207
号），截至评估基准日 2014 年 3 月 31 日，深圳市酷牛互动科技有限公司股东全部权益价值
为 75,580 万元。经双方协商确定，本次交易深圳市酷牛互动科技有限公司 100%股权作价
75,000.00 万元。
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》（ 中企华评报字（2015）
第 3291 号），截至评估基准日 2015 年 3 月 31 日，杭州幻文科技有限公司股东全部权益价值
为 54,158.46 万元。经双方协商确定，本次交易杭州幻文科技有限公司 100%股权作价 54,000
万元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市酷牛互动科技有限公司 杭州幻文科技有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 62,799,303.19 62,799,303.19 3,426,262.14 3,426,262.14
应收款项 10,371,017.90 10,371,017.90 3,576,363.90 3,576,363.90
预付款项 6,979,167.38 6,979,167.38 1,307,487.00 1,307,487.00
其他应收款 1,170,091.98 1,170,091.98 1,462,791.04 1,462,791.04
深圳市酷牛互动科技有限公司 杭州幻文科技有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
长期股权投资 1,288,957.59 1,288,957.59 0.00 0.00
固定资产 222,113.67 222,113.67 242,375.41 242,375.41
长期待摊费用 0.00 0.00 170,000.00 170,000.00
无形资产 12,090,433.33 883,333.33 29,316,715.51 23,001,715.51
递延所得税资产 78,327.39 78,327.39 634,621.94 634,621.94
其他非流动资产 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00
负债：
应付款项 1,500,911.52 1,500,911.52 3,453,616.78 3,453,616.78
预收款项 4,215,960.42 4,215,960.42 233,289.01 233,289.01
应付职工薪酬 876,083.55 876,083.55 329,243.03 329,243.03
应交税费 1,688,141.95 1,688,141.95 1,631,538.52 1,631,538.52
其他应付款 20,700.00 20,700.00 -1,789.91 -1,789.91
递延所得税负债 1,838,664.84 0.00 731,210.53 0.00
净资产 84,858,950.15 75,490,514.99 34,759,508.98 29,175,719.51
减：少数股东权益 0.00 0.00 638,798.25 638,798.25
取得的净资产 84,858,950.15 75,490,514.99 34,120,710.73 28,536,921.26
2、其他原因的合并范围变动
（1）2015 年 8 月 7 日，公司第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于投资设立
产业基金（二期）的议案》，同意公司投资设立产业基金（二期），基金注册地深圳市前海深
港合作区，基金规模 3 亿元人民币，企业名称为“深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合
伙）”，公司出资金额为 23,400 万元人民币，占出资总额的 78%，其他合伙人出资 6,600 万
元人民币，占出资总额的 22%。
深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙）于 2015 年 10 月 9 日成立，取得《非法人
企业营业执照》，2015 年度合并财务报表范围增加深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合
伙）。
（2）2015 年 8 月 11 日，杭州幻文科技有限公司投资设立上海幻凯信息技术有限公司，
注册资本 100 万元人民币，杭州幻文科技有限公司持股比例 100%；2015 年 7 月 16 日，杭
州幻文科技有限公司与第三方合资设立香港幻文科技有限公司，注册资本 1 万港元，杭州幻
文科技有限公司持股比例 70%。2015 年 11 月 25 日，杭州幻文科技有限公司与第三方合资
设立重庆幻文文化传媒有限公司，注册资本 500 万元人民币，杭州幻文科技有限公司持股比
例 70%；2015 年 12 月 9 日，杭州幻文科技有限公司投资设立霍尔果斯幻文影视传媒有限公
司，注册资本 100 万元人民币，杭州幻文科技有限公司持股比例 100%。
（3）2015 年 5 月 18 日，深圳市酷牛互动科技有限公司投资设立天津市酷牛互动科技有
限公司，注册资本 1,000 万元人民币，深圳市酷牛互动科技有限公司持股比例 100%；2015
年 8 月 27 日，深圳市酷牛互动科技有限公司投资设立霍尔果斯酷玩网络科技有限公司，注
册资本 100 万元人民币，深圳市酷牛互动科技有限公司持股比例 100%。2015 年 11 月 5 日，
深圳市酷牛互动科技有限公司投资设立霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公司，注册资本 100
万元人民币，深圳市酷牛互动科技有限公司持股比例 100%。2015 年 11 月 5 日，深圳市酷
牛互动科技有限公司投资设立霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公司，注册资本 100 万元人民
币，深圳市酷牛互动科技有限公司持股比例 100%。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 取得方式
凯撒（中国）股份香港有限公司 香港 香港 商品销售 100.00% 100.00% 设立
广州市凯撒服饰电子商务有限公司 广州 广州 商品销售 100.00% 100.00% 设立
深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙） 深圳 深圳 股权投资 61.1628% 61.1628% 设立
深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙） 深圳 深圳 股权投资 78.00% 78.00% 设立
讯盈（汕头）服饰有限公司 汕头 汕头 服装生产、加工 100.00% 100.00% 同一控制下合并
广州市集盛服饰皮具有限公司 广州 广州 商品销售 51.22% 51.22% 非同一控制下合并
宇鑫（广东）贸易有限公司 广州 广州 商品销售 50.88% 50.88% 非同一控制下合并
深圳市酷牛互动科技有限公司 深圳 深圳 游戏运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并
上海酷游网络科技有限公司 上海 上海 游戏运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并
霍尔果斯酷玩网络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并
霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并
霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 游戏运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并
天津市酷牛互动科技有限公司 天津 天津 游戏运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并
杭州幻文科技有限公司 杭州 杭州 IP 运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并
马鞍山尚文网络科技有限公司 马鞍山 马鞍山 IP 运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并
济南悦之翼文化传媒有限公司 济南 济南 IP 运营 70.00% 70.00% 非同一控制下合并
上海幻凯信息技术有限公司 上海 上海 IP 运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并
霍尔果斯幻文影视传媒有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 IP 运营 100.00% 100.00% 非同一控制下合并
重庆幻文文化传媒有限公司 重庆 重庆 IP 运营 70.00% 70.00% 非同一控制下合并
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 取得方式
香港幻文科技有限公司 香港 香港 IP 运营 70.00% 70.00% 非同一控制下合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数股东的 本年向少数股东分派的
子公司名称 年末少数股东权益余额
比例 损益 股利
广州市集盛服饰皮具有限公司 48.78% -1,538,832.73 4,878,000.00 48,368,668.18
宇鑫（广东）贸易有限公司 49.12% -26,143,028.23 0.00 3,455,907.09
深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙） 38.8372% -2,985,488.45 0.00 97,719,362.63
深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙） 22.00% -18,681.89 0.00 4,381,318.11
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州市集盛服饰皮具有限公司 103,470,258.76 4,616,030.53 108,086,289.29 8,929,527.96 0.00 8,929,527.96
宇鑫（广东）贸易有限公司 10,065,591.78 55,686.55 10,121,278.33 3,085,636.86 0.00 3,085,636.86
深圳国金凯撒创业投资企业（有
63,213,848.60 227,607,666.00 290,821,514.60 85,604.60 0.00 85,604.60
限合伙）
深圳国金凯撒二期创业投资企
400,284.99 10,000,000.00 10,400,284.99 85,202.67 0.00 85,202.67
业（有限合伙）
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州市集盛服饰皮具有限公司 115,634,422.47 4,620,325.63 120,254,748.10 7,943,348.12 0.00 7,943,348.12
宇鑫（广东）贸易有限公司 62,140,937.77 6,703,129.73 68,844,067.50 8,585,648.69 0.00 8,585,648.69
深圳国金凯撒创业投资企业（有
24,405,248.17 148,225,000.00 172,630,248.17 39,550.50 0.00 39,550.50
限合伙）
深圳国金凯撒二期创业投资企
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业（有限合伙）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
子公司名称 本年发生额
广州市集盛服饰皮具有限公司 70,245,984.09 -3,154,638.65 -3,154,638.65 9,702,051.93
宇鑫（广东）贸易有限公司 19,647,190.42 -53,222,777.34 -53,222,777.34 3,977,296.20
深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙） 0.00 31,312,512.33 31,312,512.33 -31,923,497.95
深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙） 0.00 -84,917.68 -84,917.68 284.99
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广州市集盛服饰皮具有限公司 85,624,371.37 5,670,755.80 5,670,755.80 -737,264.75
宇鑫（广东）贸易有限公司 39,780,141.20 -15,334,681.37 -15,334,681.37 -4,440,286.97
深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙） 0.00 -576,602.33 0.00 -5,177,051.83
深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙） 0.00 0.00 0.00 0.00
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2015 年 10 月 28 日，杭州幻文科技有限公司董事会决议通过《收购马鞍山尚文网络科技
有限公司股权的议案》，以人民币 200 万元收购刘家伟、李永新、雷盛澄和周麟所持有马鞍
山尚文网络科技有限公司 40%的股权，于 2015 年 11 月前支付全部股权收购款。
（2）交易对于本年少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 马鞍山尚文网络科技有限公司
购买成本对价 0.00
—现金 2,000,000.00
购买成本对价合计 2,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 527,833.85
差额 1,472,166.15
其中：调整资本公积 1,472,166.15
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
投资账面价值合计 34,784,010.28 30,010,400.87
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 909,515.61 10,400.87
—其他综合收益 0.00 0.00
—综合收益总额 909,515.61 10,400.87
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除本公
司的一个下属子公司主要以港币、美元和日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活
动以人民币计价结算。
公司年末外币金融资产和外币金融负债列示见本财务报表附注六、47、外币货币性项目
之说明。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动风险主要与本公司的借款金额有关。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的
信用风险主要与应收款项有关。为了控制该项风险，本公司采取了以下措施：
（1）应收账款、应收票据
公司建立了一套完善的销售与收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款、
交接等各方面加强了对应收款项的监控。建立了完善的商业评估体系，制定严格的客户信用
审批程序，综合客户的财务状况、回款记录、销售规模对客户进行分类管理。实行货款催收
制度，保证应收账款及时回笼，降低应收账款坏账的风险。
（2）其他应收款
公司的其他应收款主要系往来款、押金、保证金，公司对与款项相关的经济业务一并管
理并监控，以降低坏账风险。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。在管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行
监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使
用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营
运资金需求和资本开支。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
凯撒集团（香港）有限公司 控股股东 有限公司 香港 郑合明 物业投资与管理
（续）
母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
母公司名称 注册资本 本企业最终控制方
股比例（%） 决权比例（%）
凯撒集团（香港）有限公司 HKD11,000.00 35.1466 35.1466 郑合明、陈玉琴夫妇
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司控股股东凯撒集团（香港）有限公司累计质押其持有的
公司股份 5,000.00 万股，占公司总股本的 11.51%。
2、本公司的子公司
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
志凯有限公司 同一实际控制人，持本公司 10.8973%股权
汕头市伯杰投资有限公司 实际控制人亲属控制的公司 71927851—3
郑林海 实际控制人亲属
广东凯汇商业有限公司 同一实际控制人 79777087—X
星群发展有限公司 同一实际控制人
凯撒置业有限公司 同一实际控制人
康盛(香港)有限公司 同一实际控制人
攀枝花金江钛业有限公司 同一实际控制人 66957081—4
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海酷啦网络科技有限公司 游戏授权运营 375,681.03 0.00
深圳市欢乐手游科技有限公司 游戏授权运营 1,500,000.00 0.00
（2）关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 2015 年度确认的租赁费
康盛(香港)有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 店铺 2014/5/1 2016/4/30 参照市场价 HKD3,360,000.00
志凯有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 办公楼 2014/5/1 2016/4/30 参照市场价 HKD396,000.00
凯撒置业有限公司 凯撒（中国）股份香港有限公司 店铺 2014/7/1 2016/6/30 参照市场价 HKD2,160,000.00
6、关联方应收应付款项
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项：
上海酷啦网络科技有限公司 375,681.03 0.00 0.00 0.00
深圳市欢乐手游科技有限公司 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,875,681.03 0.00 0.00 0.00
其他应收款：
康盛(香港)有限公司 234,578.40 11,728.92 220,883.60 176,706.88
凯撒置业有限公司 150,800.40 7,540.02 141,996.06 113,597.28
志凯有限公司 27,646.74 1,382.34 26,032.71 20,234.52
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 413,025.54 20,651.28 388,912.37 310,538.68
十一、或有事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产重组及业绩承诺和补偿
2016 年 2 月 15 日，公司收到中国证券监督管理委员会证监许可[2016]228 号《关于核
准凯撒（中国）股份有限公司向何啸威等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准
公司向何啸威发行 16,756,356 股股份、向张强发行 12,913,895 股股份、向翟志伟发行
7,754,785 股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过 36,294,564 股新股募集本次发
行股份购买资产的配套资金。该批复自发出之日起 12 个月内有效。
根据本公司与何啸威、张强、刘自明、翟志伟签订的《发行股份及支付现金购买资产的
协议书》和《发行股份及支付现金购买资产的利润承诺和补偿协议》，何啸威、张强、刘自
明、翟志伟对天上友嘉在盈利承诺期内实现的累计实际净利润向本公司作出承诺。若天上友
嘉盈利承诺期内的任意一个会计年度实现的累计实际净利润低于相应年度的累计承诺净利
润，则何啸威、张强、刘自明、翟志伟按协议的约定向本公司进行补偿。
2、本公司与广州韩派服装有限公司签订了关于《服装品牌授权经营合同》，在合作期间
内，本公司委托广州韩派服装有限公司在全国范围内以代销形式销售本公司提供的服装箱包
等产品，并按照广州韩派服装有限公司实际销售额进行结算；在合作期间内，本公司授权广
州韩派服装有限公司在全国范围内使用本公司商标（“凯撒”、“KAISER”）设计、生产及销
售服装。合作期间为 2016 年 4 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日。
截至报告日止，本公司无其他需披露资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项说明
1、募集资金变更
（1）2015 年 4 月 8 日，公司 2014 年度股东大会决议 ，审议通过了《关于部分变更募
集资金项目及终止原募集资金投资项目的议案》。公司部分变更募集资金投资项目，以
19,500.00 万元支付收购深圳市酷牛互动科技有限公司部分现金对价，对公司前期通过银行
并购贷款支付的深圳市酷牛互动科技有限公司的部分现金对价，将从中予以置换。原募投项
目“国内销售网络建设”、“增资凯撒（中国）股份香港有限公司”终止实施。
（2）2015 年 5 月 15 日，公司 2015 年第一次临时股东大会决议 ，审议通过了《关于确
定剩余募集资金投资项目的议案》。截止 2015 年 4 月 10 日，募集资金余额 37,355.52 万元，
其中 6,000.00 万元用于置换前期通过银行并购贷款支付的深圳市酷牛互动科技有限公司的
部分现金对价，剔除该款项后，剩余募集资金 31,355.52 万元。剩余的募集资金用于支付收
购杭州幻文科技有限公司部分现金对价。
2、其他事项
（1）2013 年 12 月 27 日，公司 2013 年第五次临时股东大会审议通过《关于为全资子
公司凯撒（中国）股份香港有限公司境外融资提供担保的议案》，同意公司对凯撒（中国）
股份香港有限公司与南洋商业银行或其他金融机构发生的融资业务提供担保，担保金额不超
过 2 亿元人民币或等值外币，担保期限为自该议案生效之日起 2 年内。
（2）2015 年 5 月 15 日，公司 2015 年第一次临时股东大会决议 ，审议通过了《关于为
控股子公司融资提供担保的议案》。 公司拟对控股子公司与银行金融机构发生的融资业务提
供担保，担保总金额为 2.5 亿元人民币或等值外币，担保期限为自本议案生效之日起 2 年内。
其中为全资子公司凯撒（中国）股份香港有限公司向香港金融机构融资提供不超过 2 亿元人
民币或等值外币的担保；为全资子公司深圳市酷牛互动科技有限公司提供不超过 5,000.00
万元人民币或等值外币的融资担保。
（3）2015 年 7 月 10 日，公司 2015 年第二次临时股东大会决议 ，审议通过了《关于为
控股子公司融资提供担保的议案》，为全资子公司杭州幻文科技有限公司提供不超过
3,000.00 万元人民币的融资担保。担保期限自本议案生效之日起 2 年内。
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为服装业务分部和网络游戏业务
分部。这些报告分部是以行业分部为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项 目 服装业务分部 网络游戏业务分部 合计
主营业务收入 473,832,833.27 151,855,722.47 625,688,555.74
主营业务成本 365,299,169.54 14,825,311.94 380,124,481.48
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收款项
按组合计提坏账准备的应收账款 40,966,647.20 52.93 2,396,489.84 5.85 38,570,157.36
合并范围内各公司的应收款项 36,430,494.07 47.07 0.00 0.00 36,430,494.07
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款项
合 计 77,397,141.27 100.00 2,396,489.84 3.10 75,000,651.43
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收款项
按组合计提坏账准备的应收账款 49,054,470.15 56.05 2,607,187.40 5.31 46,447,282.75
合并范围内各公司的应收款项 38,124,950.49 43.56 0.00 0.00 38,124,950.49
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
342,493.66 0.39 342,493.66 100.00 0.00
应收款项
合 计 87,521,914.30 100.00 2,949,681.06 3.37 84,572,233.24
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 39,448,090.95 1,972,404.55 5.00
1至2年 1,170,410.82 234,082.16 20.00
2至3年 295,044.04 147,522.02 50.00
3 年以上 53,101.39 42,481.11 80.00
合 计 40,966,647.20 2,396,489.84
②合并范围内各公司的应收款项
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
货款 36,430,494.07 0.00 0.00 子公司，不计提坏账准备
（2）本年计提坏账准备金额-210,697.56 元。
（3）报告期实际核销的应收账款情况
项 目 本期核销金额 上年核销金额
实际核销的应收账款 342,493.66 0.00
应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
辽宁阜新国泰商业大厦 货款 226,601.03 不能收回 第五届董事会第十二次 否
厦门华辉百货有限公司 货款 115,892.63 不能收回 会议 否
（4）本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 53,008,528.21 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 68.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
864,799.84 元。
（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 5,040,562.82 56.38 1,188,363.97 23.58 3,852,198.85
合并范围内各公司的应收款项 3,900,000.00 43.62 0.00 0.00 3,900,000.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 8,940,562.82 100.00 1,188,363.97 13.29 7,752,198.85
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,662,893.67 63.40 1,432,298.41 16.53 7,230,595.26
合并范围内各公司的应收款项 5,000,000.00 36.60 0.00 0.00 5,000,000.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 13,662,893.67 100.00 1,432,298.41 10.48 12,230,595.26
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,590,727.46 129,536.37 5.00
1至2年 1,322,632.10 264,526.42 20.00
2至3年 358,204.76 179,102.38 50.00
3 年以上 768,998.50 615,198.80 80.00
合 计 5,040,562.82 1,188,363.97
②合并范围内各公司的应收款项
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
往来款 3,900,000.00 0.00 0.00 欠款人为公司子公司，不计提坏账
（2）本年计提坏账准备金额-243,934.44 元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
广州市集盛服饰皮具有限公司 往来款 3,900,000.00 1 年以内 43.62 0.00
汕头市五维创意园电子商务有限 押金 607,753.12 1 年以内 6.80 30,387.66
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
公司
北京金源燕莎零售店 押金 454,710.40 1 年以内 5.09 22,735.52
重庆大都会专卖店 往来款 385,640.60 1-2 年 4.31 77,128.12
红塔烟草（集团）有限责任公司 保证金 130,000.00 1-2 年 1.45 26,000.00
合 计 — 5,478,104.12 — 61.27 156,251.30
（4）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（5）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,649,139,168.73 59,326,710.80 1,589,812,457.93 299,115,909.73 24,546,710.80 274,569,198.93
对联营、合营企业投资 33,908,856.79 0.00 33,908,856.79 30,010,400.87 0.00 30,010,400.87
合 计 1,683,048,025.52 59,326,710.80 1,623,721,314.72 329,126,310.60 24,546,710.80 304,579,599.80
（2）对子公司投资
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
讯盈（汕头）服饰有限公司 55,739,759.73 0.00 55,739,759.73 0.00 0.00
凯撒（中国）股份香港有限公司 13,426,150.00 0.00 0.00 13,426,150.00 0.00 0.00
广州市凯撒服饰电子商务有限公司 4,200,000.00 0.00 0.00 4,200,000.00 0.00 0.00
广州市集盛服饰皮具有限公司 59,850,000.00 0.00 0.00 59,850,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00
宇鑫（广东）贸易有限公司 60,900,000.00 0.00 0.00 60,900,000.00 32,700,000.00 57,246,710.80
深圳国金凯撒创业投资企业（有限合伙） 105,000,000.00 54,023,259.00 0.00 159,023,259.00 0.00 0.00
深圳国金凯撒二期创业投资企业（有限合伙） 0.00 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 0.00 0.00
深圳市酷牛互动科技有限公司 0.00 750,000,000.00 0.00 750,000,000.00 0.00 0.00
杭州幻文科技有限公司 0.00 540,000,000.00 0.00 540,000,000.00 0.00 0.00
合 计 299,115,909.73 1,350,023,259.00 0.00 1,649,139,168.73 34,780,000.00 59,326,710.80
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 收益调整
联营企业
汕头高新区银信通小额贷款有限公司 30,010,400.87 0.00 0.00 1,519,469.90 0.00 0.00
上海酷啦网络科技有限公司 0.00 2,500,000.00 0.00 -121,013.98 0.00 0.00
合 计 30,010,400.87 2,500,000.00 0.00 1,398,455.92 0.00 0.00
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金股利或 年末余额
计提减值准备 其他 末余额
利润
联营企业
汕头高新区银信通小额贷款有限公司 0.00 0.00 0.00 31,529,870.77 0.00
上海酷啦网络科技有限公司 0.00 0.00 0.00 2,378,986.02 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 33,908,856.79 0.00
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 177,858,831.36 113,582,036.89 298,629,621.39 174,032,992.50
其他业务 7,508,326.50 8,578,262.75 4,738,442.20 2,382,823.43
合 计 185,367,157.86 122,160,299.64 303,368,063.59 176,415,815.93
5、投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,122,000.00 4,070,400.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,398,455.92 10,400.87
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,000,000.00 0.00
理财产品投资收益 6,915,941.49 18,901,882.49
合 计 45,436,397.41 22,982,683.36
6、现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,635,150.07 16,251,968.50
加：资产减值准备 47,172,503.72 19,766,098.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,492,155.44 23,239,506.55
无形资产摊销 3,172,969.20 1,323,052.23
长期待摊费用摊销 7,361,229.25 7,964,628.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-13,963,389.93 -201,290.10
“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,100,350.78 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,036,287.53 2,006,004.3
投资损失（收益以“－”号填列） -45,436,397.41 -22,982,683.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,546,542.32 316,111.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,238,589.90 28,538,801.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,826,531.49 24,419,300.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,734,077.55 -11,073,064.66
经营活动产生的现金流量净额 70,823,515.27 89,568,433.38
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
（3）现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00
现金的期末余额 9,136,096.09 203,295,253.83
减：现金的年初余额 203,295,253.83 237,224,498.03
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -194,159,157.74 -33,929,244.20
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年金额 上年金额
非流动性资产处置损益 13,502,515.49 223,880.94
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00 0.00
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
4,130,080.00 1,907,705.88
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
0.00 0.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 6,950,769.07 18,978,795.84
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00
债务重组损益 0.00 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 2,000,000.00 0.00
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,458,445.77 870,700.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
小 计 25,124,918.79 21,981,082.95
所得税影响额 5,956,709.59 5,516,892.13
少数股东权益影响额（税后） -825,985.14 145,300.05
项 目 本年金额 上年金额
合 计 19,994,194.34 16,318,890.77
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.42% 0.19 0.19
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.32% 0.14 0.14
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