2015 年年度报告
公司代码：600656 公司简称：退市博元
珠海市博元投资股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
此外，关于《*ST 博元关于中国证监会广东监管局行政监管措施决定书的说明公告》（公告
编号：临 2015-060 号）涉及的内容，由于公司涉嫌信息披露违法违规案被中国证监会移送公安机
关，目前公安机关正在调查，结论尚不明确，公司将积极配合公安机关的调查，力争早日核查完
毕。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本
公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
三、导致无法表示意见的事项
1、2015 年 12 月 ，博元投资接受股东郑伟斌先生无偿捐赠的福建旷宇建设工程有限公
司（以下简称“福建旷宇”）95%股权。以 2015 年 8 月 31 日为基准日，福建旷宇股东全部权
益价值评估值为人民币 90,407.00 万元，博元投资以 95％股权对应评估值 85,886.65 万元作
为长期股权投资，同时增加资本公积。我们执行了询问、检查等程序，无法确定郑伟斌先生与
博元投资实际控制人之间的关系，无法确认捐赠行为是否成立，无法确认福建旷宇评估值的真
实性及其对财务报表的影响。
2、截至 2015 年 12 月 31 日，博元投资逾期借款及利息 44,118.33 万元；2015 年度
归属于母公司股东的净利润-2,201.24 万元，流动负债大于流动资产 52,652.18 万元；2016
年 3 月 21 日，公司已收到上海证券交易所自律监管决定书[2016]77 号《关于珠海市博元投资
股份有限公司股票终止上市的决定》,上海证券交易所决定终止公司股票上市。上述情况表明
博元投资持续经营能力存在重大不确定性。
3、2015 年博元投资分别对华矿商贸（天津）有限公司、深圳前海中金阿尔法资产管理有
限公司投资、深圳前海中金国融互联网金融服务有限公司投资 1,300.00 万元、3,000.00 万、
3,000.00 万，计入可供出售金融资产或长期股权投资，我们执行了询问、函证等程序，但无
法判断博元投资对上述单位的出资是否真实及其对财务报表的影响。
4、 博元 投资 2011-2014 年 度使 用股 改业绩 承诺 资金 购买应 收票 据，累 计形 成利 润
4,575.14 万元、递延收益 320.90 万元。截至 2015 年 12 月 31 日应收票据已全部背书转
让，我们未能取得被背书方的询证函回函，未能获取应收票据出票银行的完整背书信息，因此
无法判断应收票据及其置换业务的真实情况及其对财务报表的影响。
5、博元投资于 2015 年 3 月 27 日收到了上海证券交易所发来的《关于通报珠海市博
元投资股份有限公司涉嫌信息披露违法违规案被中国证监会移送公安机关的函》（上证公函
【2015】0262 号），截至审计报告日，相关部门对博元投资立案调查尚未有最终结论，我们
无法判断立案调查结果对博元投资财务报表的影响程度。
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由于存在上述情况，同时我们也无法通过其他程序就管理层运用持续经营假设编制财务报
表的合理性获取充分、适当的审计证据，因此无法判断博元投资管理层继续按照持续经营假设
编制财务报表是否适当。
四、审计意见
由于“三、导致无法表示意见的事项”段所描述事项的重要性，我们无法获取充分、适当
的审计证据以为发表审计意见提供基础，因此，我们不对博元投资 2015年度财务报表发表意
见。
四、 公司负责人许佳明、主管会计工作负责人李红及会计机构负责人（会计主管人员）李红声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本年度利润不分配，不转增。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被中国证监会依法移送公安机关，触及上海证券交
易所《股票上市规则》第 13.2.1 条第（九）项规定的股票应予实施退市风险警示的情形。公司股
票已自 2015 年 5 月 28 日起暂停上市。
2016 年 3 月 21 日，公司收到上海证券交易所自律监管决定书[2016]77 号《关于珠海市博元
投资股份有限公司股票终止上市的决定》,上海证券交易所决定终止公司股票上市。
公司股票进入退市整理期交易的起始日为 2016 年 3 月 29 日，退市整理期为三十个交易日。
如不考虑全天停牌因素，预计最后交易日期为 2016 年 5 月 11 日。公司股票在退市整理期内全天
停牌的，停牌期间不计入退市整理期，预计的最后交易日期将顺延。全天停牌天数累计不超过五
个交易日。
上海证券交易所在退市整理期届满后 5 个交易日内，对公司股票予以摘牌，公司股票终止上
市。
十、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 12
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 32
第九节 公司治理........................................................................................................................... 37
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 40
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 41
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 128
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
博元投资/本公司/公司 指 珠海市博元投资股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
华信泰 指 珠海华信泰投资有限公司
珠海信实 指 珠海信实企业管理咨询有限公司
广西资富 指 广西资富投资有限公司
福建旷宇 指 福建旷宇建设工程有限公司
报告期 指 2015 年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 珠海市博元投资股份有限公司
公司的中文简称 退市博元
公司的外文名称 ZhuHai BoYuan Investment Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 ZHBY
公司的法定代表人 许佳明
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许佳明（代行） 赵楚耿
联系地址 广东省珠海市香洲区九洲大道 广东省珠海市香洲区九洲大道
中1009号钰海环球金融中心17 中1009号钰海环球金融中心17
楼1706室 楼1706室
电话 0756-2660313 0756-2660313
传真 0756-2660878 0756-2660878
电子信箱 sh6006566@163.com sh6006566@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 珠海市横琴镇红旗村宝中路3号四楼4030室
公司注册地址的邮政编码 519031
公司办公地址 广东省珠海市香洲区九洲大道中1009号钰海环球金融
中心17楼1706室
公司办公地址的邮政编码 519000
公司网址 无
电子信箱 sh6006566@163.com
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 退市博元 600656 浙江凤凰、华源制药、*ST源
药、ST方源、ST博元、博元投
资、*ST博元
六、 其他相关资料
名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 深圳市福田区福虹路世贸广场 B 座 7 楼
内）
签字会计师姓名 唐文彬、肖蕾
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2015年 2014年 同期增减 2013年
(%)
营业收入 48,662,589.16 -100.00 155,443,283.40
归属于上市公司股东 -22,012,406.32 -98,853,206.41 16,963,727.89
的净利润
归属于上市公司股东 -20,001,728.96 -98,035,275.94 3,447,020.94
的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金 99,255.71 -46,389,888.65 124,361,463.30
流量净额
本期末比上
2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末
减（%）
归属于上市公司股东 455,239,987.81 -381,614,105.87 -285,760,899.46
的净资产
总资产 998,388,596.91 124,465,228.34 702.14 306,297,945.18
期末总股本 190,343,678 190,343,678 190,343,678
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2015年 2014年 2013年
期增减(%)
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基本每股收益（元／股） -0.1156 -0.5193 0.0891
稀释每股收益（元／股） -0.1156 -0.5193 0.0891
扣除非经常性损益后的基本每 -0.1051 -0.5150 0.0165
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 不适用 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的加权平 不适用 不适用 不适用
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
报告期公司因被立案调查移送公安机关而暂停上市，公司已向法院提起破产重整，因此报告期未
开展经营活动，营业收入为零。报告期公司接受股东无偿捐赠的福建旷宇建设工程有限公司 95%
股权，对应评估值 85,886.65 万元，因此归属于上市公司股东的净资产、总资产较上年大幅增加。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
无
九、 2015 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第四季度
第一季度 第二季度 第三季度
（10-12 月
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份）
份）
营业收入
归属于上市公司股东的净利润 -6,205,711.8 -7,491,993. -5,249,754.9 -3,064,945.
0 87 5 7
归属于上市公司股东的扣除非 -5,703,042.4 -6,989,324. -4,747,085.6 -2,562,276
经常性损益后的净利润 6 53 1 .4
经营活动产生的现金流量净额 -7,285.48 44747.87 14912.15 46,881.17
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
适用）
非流动资产处置损益 700,278.55
越权审批，或无正式批准文件，或
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偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公 1,233,051.37
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 12,000,000.
00
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值 77,325.07
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入 -2,010,677.36 六、29 -2,050,981.8 1,047,839.8
和支出 4 4
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
少数股东权益影响额 -308,736.51
所得税影响额
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-2,010,677.36 -817,930.47 13,516,706.
合计
95
十一、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
可供出售金融资产 44,650,000.00 44,650,000.00 0 0
合计 44,650,000.00 44,650,000.00 0 0
十二、 其他
无
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内公司未开展业务.
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
报告期内公司接受股东无偿捐赠的福建旷宇建设工程有限公司 95%股权，使得长期股权投资增加
85,886.65 万元，占总资产的 86.03%。
三、报告期内核心竞争力分析
鉴于公司目前的经营情况，公司无法明晰公司的核心竞争力。
第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
2015年3月31日，公司因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被中国证监会依法移送公安机关，
触及上海证券交易所《股票上市规则》第13.2.1条第（九）项规定的股票应予实施退市风险警示
的情形，公司A股股票将被实施“退市风险警示”特别处理。
在公司A股股票被上海证券交易所实施退市风险警示后，公司董事会采取了以下主要措施争取
撤销退市风险警示 ：一、积极配合中国证监会及公安机关对涉嫌违规披露、不披露重要信息罪的
相关事项的调查，争取尽快对上述涉嫌违法事项形成最终结论，并尽快落实相关责任事宜，以消
除上述事项对公司的影响。二、健全完善公司治理和内部管理，加强内部控制制度完善和落实，
规范各项经营业务和财务工作，加强规范公司的信息披露工作。
此外，公司董事会鉴于公司的经营状况及债务状况的恶化，为了使公司能够摆脱债务及经营
困境、走向重生，提出《关于向人民法院申请重整的议案》，并提请公司股东大会审议，公司临
时股东大会以94.49%的赞成比例通过《关于向人民法院申请重整的议案》。根据最高人民法院印
发《关于审理上市公司破产重整案件工作座谈会纪要》（法[2012]261号），公司重整事项目前正
在履行相关的行政审批程序。
2015 年 12 月 10 日，公司接受股东郑伟斌先生无偿捐赠的福建旷宇建设工程有限公司（以下
简称“福建旷宇”）95%股权。本次受赠资产完成后福建矿宇成为上市公司的控股子公司，构成非
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同一控制下企业合并。根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的万隆评报字（2015）第 1698
号《评估报告》，以 2015 年 8 月 31 日为基准日，福建旷宇股东全部权益价值评估值为人民币
90,407.00 万元，95％股权对应评估值 85,886.65 万元。本次受赠资产完成后，公司持有福建矿
宇 95%的股权，对应评估值 85,886.65 万元计入公司资本公积，根据公司 2014 年审计报告及 2015
年第三季度报数据，这将有助于改善公司的财务状况，同时提高公司持续经营能力。
二、报告期内主要经营情况
因立案调查事项及重整事项公司本部暂停开展业务。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 48,662,589.16 -100.00
营业成本 45,400,024.22 -100.00
销售费用
管理费用 7,452,278.92 7,100,253.82 4.96
财务费用 28,210,520.13 25,887,924.64 8.97
经营活动产生的现金流量净额 99,255.71 -46,389,888.65
投资活动产生的现金流量净额 -67,256.80 -91,890,379.68
筹资活动产生的现金流量净额 8,000,000.00 -100.00
研发支出
1. 收入和成本分析
报告期内公司未开展业务，故营业收入、营业成本为零。
2. 费用
报告期三项费用与上年相比变动幅度不大。
3. 现金流
报告期因公司未开展业务，除公司日常费用开支外没有其他现金流。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数
产的比例 产的比例 期期末变 明
（%） （%） 动比例
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（%）
货币资金 76,756.24 0.01 44,757.33 0.04 71.49
预付款项 64,000.00 0.01 7,700.00 0.01 731.17
其他应收 4,788,309.65 0.48 5,209,430.19 4.19 -8.08
款
其他流动 3,760,183.67 0.38 3,627,955.61 2.91 3.64
资产
可供出售 44,650,000.00 4.47 44,650,000.00 35.87 0
金融资产
长期股权投 944,606,044.66 94.61 59,412,834.77 47.73 1,489.90 新增福
资 建旷宇
投资
固定资产 89,969.36 0.01 35,878.97 0.03 150.76
长期待摊 353,333.33 0.04 883,333.33 0.71 -60.00 摊销租
费用 金
短期借款 186,318,972.50 18.66 186,318,972.50 149.70
预收账款 346,090.00 0.03 346,090.00 0.28
应付利息 254,864,366.78 25.53 226,659,324.14 182.11 12.44
其他应付 81,499,456.09 8.16 82,815,718.51 66.54 12.28
款
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
详见附注六、6-7
(1) 主要控股参股公司分析
1）子公司珠海信实企业管理咨询有限公司，注册资本 100 万元，目前主营业务为投资咨询，至
报告期末资产总额 936.25 万元，净资产-2,645.75 万元，报告期亏损 89.91 万元。
（2）子公司珠海裕荣华投资有限公司，注册资本 1,000.00 万元，目前无主营业务，至报告期末
资产总额 4,961.80 万元，净资产-342.02 万元，报告期亏损 371.83 万元。
（3）子公司深圳德棉博元基金管理有限公司，注册资本 10,000.00 万元，主营业务为受托管理
股权投资基金，股权投资，至报告期末资产总额 999.92 万元，净资产 945.70 万元，报告期亏损
51.40 万元。
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
鉴于报告期内，公司本部暂停开展业务以及重整事项目前正在履行相关的行政审批程序。因此，
公司无法判断公司未来所属行业类型及发展趋势。
(二) 公司发展战略
鉴于报告期内，公司本部暂停开展业务以及重整事项目前正在履行相关的行政审批程序，公司目
前暂未制定未来的发展战略。
(三) 经营计划
鉴于报告期内，公司本部暂停开展业务以及重整事项目前正在履行相关的行政审批程序，公司目
前暂未制定未来的经营计划。
(四) 可能面对的风险
根据我国现行法律法规的规定，公司向人民法院申请重整，存在不能获得法院裁定受理的情形，
即公司重整程序能否启动存在较大不确定性。此外，人民法院裁定受理了公司的重整申请后，存
在未能在规定期限内提交重整计划草案，以及重整计划草案未能获得法院批准等原因而被法院裁
定终止重整，宣告破产的风险。
上述风险提请各位投资者予以关注。
(五) 其他
无
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四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司现行利润分配政策经由公司第七届董事会第二十七次会议及公司 2013 年度股东大会审
议通过后实施，《公司章程》相应内容同时修订。现行利润分配政策明确规定公司利润分配可采
用现金分红、股票股利、现金分红与股票股利相结合的方式或者法律法规许可的其他方式。公司
优先推行现金分红方式。（详细内容参见 2014 年 2 月 12 日及 3 月 5 日刊登于《上海证券报》、
《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所 www.sse.com.cn 的相关公告。）
报告期内，公司召开第八届董事会第五次会议及 2014 年度股东大会审议通过《2014 年度利
润分配预案》：鉴于公司 2014 年度未分配利润为负，根据《公司章程》的规定，公司 2014 年度
不进行利润分配，也不进行资本公积转增资本。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红
分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公
红股数 息数(元) 的数额
年度 增数（股） 公司股东的净利 司股东的净利
（股） （含税） （含税）
润 润的比率(%)
2015 年 0 0 0 0 -22,012,406.32
2014 年 0 0 0 0 -98,853,206.41
2013 年 0 0 0 0 16,963,727.89
(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
是 是 如
否 否 未
承 承诺时 有 及 如未能及时履行应说 能
承诺 承诺 承诺
诺 间及期 履 时 明未完成履行的具体 及
背景 类型 内容
方 限 行 严 原因 时
期 格 履
限 履 行
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2015 年年度报告
行 应
说
明
下
一
步
计
划
收购 解决 华 如与博元投资构成实质 长期 否 是
报告 同业 信 性同业竞争，华信泰/本
书或 竞争 泰、 人将与博元投资签订协
权益 余 议，通过由博元投资采
变动 蒂 取包括委托经营、合资
报告 妮 或收购该等项目或资产
书中 等方式在内的一切适当
所作 的方式，解决可能构成
承诺 的同业竞争问题。
解决 华 对于不可避免的关联交 长期 否 是
关联 信 易，华信泰/本人将按照
交易 泰、 《公司法》、《证券法》、
余 《上海证券交易所股票
收购
蒂 上市规则》等法律、法
报告
妮 规及《珠海市博元投资
书或
股份有限公司章程》等
权益
有关规定履行信息披露
变动
义务和办理有关报批事
报告
宜，保证关联交易决策
书中
程序合法，交易价格、
所作
交易条件及其他协议条
承诺
款公平合理，保证不通
过关联交易损害博元投
资及博元投资其他股东
的合法权益。
收购 其他 华 承诺在华信泰作为博元 长期 否 是
报告 信 投资第一大股东期间将
书或 泰、 保证与上市公司在人
权益 余 员、资产、财务、机构、
变动 蒂 业务等方面相互独立。
报告 妮
书中
所作
承诺
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2015 年年度报告
收购 解决 庄 保证不利用第一大股东 长期 否 是
报告 同业 春 的地位损害上市公司及
书或 竞争 虹 上市公司其他股东的利
权益 益。保证本人、本人直
变动 系亲属及其关联企业不
报告 在中国境内外以任何形
书中 式直接或间接从事与上
所作 市公司主营业务相竞争
承诺 的业务活动。
解决 庄 在作为上市公司第一大 长期 否 是
关联 春 股东期间，本人及关联
交易 虹 方将尽量避免并规范与
上市公司的关联交易。
收购
若有不可避免的关联交
报告
易将遵循公开、公平、
书或
公正的原则，与上市公
权益
司依法签订协议，履行
变动
合法程序，并按照有关
报告
法律、法规和公司章程
书中
等有关规定履行信息披
所作
露义务和办理有关报批
承诺
程序，保证不通过关联
交易损害上市公司及其
他中小股东的合法权
益。
其他 庄 自 2015 年 5 月 11 日起， 自 是 是
春 暂无在未来十二个月内 2015
虹 改变上市公司主营业务 年5月
或者对其主营业务作出 11 日
重大调整的计划、对上 起至
收购 市公司进行资产重组的 2016
报告 计划、对上市公司董事 年5月
书或 会、监事会及高级管理 10 日
权益 人员进行调整的计划、 止。
变动 对上市公司章程条款进
报告 行修改的计划、对上市
书中 公司现有员工聘用计划
所作 作出重大改变的计划、
承诺 对上市公司的分红政策
进行重大改变的计划，
但根据中国现有法律、
法规、规范性文件要求
修改的除外、对上市公
司业务和组织有重大影
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2015 年年度报告
响的计划。
收购 其他 庄 承诺在作为公司第一大 长期 否 是
报告 春 股东期间将保证与上市
书或 虹 公司在人员、资产、财
权益 务、机构、业务等方面
变动 相互独立。
报告
书中
所作
承诺
其他 本 在披露投资者说明会召 2015 是 是
与重
公 开情况公告之日起 3 个 年6月
大资
司 月内，不再筹划重大资 25 日
产重
产重组事项。 至
组相
2015
关的
年9月
承诺
24 日。
其他 华 华信泰于 2012 年 10 月 9 自 是 否 2015 年 4 月 24 日，公
信 日致函本公司表明拟增 2014 司第一大股东华信泰
泰 持公司股票意向，后因 年6月 投持有的公司
避免造成内幕交易而未 24 日 19,978,070 股（占公
实施并致函公司进行披 起，期 司总股本的 10.49%）
露。2014 年 6 月 23 日公 限为一 划转至庄春虹名下。本
司 2014 年第二次临时股 年。 次司法划转后，公司第
东大会审议通过了《关 一大股东变更为庄春
于延长控股股东增持时 虹；华信泰不再持有本
其他 效》的议案。华信泰承 公司股权。
承诺 诺自 2014 年 6 月 24 日
起一年内，择机以自身、
实际控制人或关联方名
义增持公司股份，方式
包括（但不限于）通过
大宗交易系统、上海证
券交易所交易系统、定
向增发等。华信泰承诺，
此次增持比例最低不低
于 2%
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
达到原盈利预测及其原因作出说明
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2015 年年度报告
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 □不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通 亚太（集团）会计师事务所（特
合伙） 殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 110 130
境内会计师事务所审计年限 1年 1年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特 30
殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司与大华会计师事务所（特殊普通合伙）的合约到期不再续聘。改聘亚太（集团）会计师
事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度年审会计机构和内控审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
公司董事会鉴于公司与大华会计师事务所（特殊普通合伙）的合约已到期，决定不再续聘。
为保证公司 2015 年度财务审计工作顺利进行，董事会提议改聘亚太（集团）会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司 2015 年度年审会计机构和内控审计机构。
2016 年 2 月 23 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于改聘公司 2015 年度年
审会计机构和内控审计机构的议案》，同意改聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2015 年度年审会计机构和内控审计机构，并授权董事会决定亚太（集团）会计师事务所（特
殊普通合伙）2015 年度的审计费用。
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2015 年年度报告
六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
公司因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被中国证监会依法移送公安机关，触及上海证券交
易所《股票上市规则》第 13.2.1 条第（九）项规定的股票应予实施退市风险警示的情形。公司股
票已自 2015 年 5 月 28 日起暂停上市。
2016 年 3 月 21 日，公司收到上海证券交易所自律监管决定书[2016]77 号《关于珠海市博元
投资股份有限公司股票终止上市的决定》,上海证券交易所决定终止公司股票上市。
2016 年 4 月 28 日，公司第八届董事会召开第十六次会议审议并通过了《关于<退市情况专项
报告>的议案》, 专项报告全文详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），敬请投资者予以关
注。
七、破产重整相关事项
√适用 □不适用
2015 年 7 月 22 日，公司第八届董事会召开第八次会议审议并通过了《关于向人民法院申请
重整的议案》，公司第八届监事会召开第四次会议审议并通过了《关于向人民法院申请重整的议
案》。公司独立董事对《关于向人民法院申请重整的议案》发表独立意见：鉴于公司未来的去向
事关全体股东的切身利益，从维护公司和股东自身利益出发，为尽快启动拯救公司的司法程序，
同意公司自行向人民法院提出重整申请，并将上述议案提交公司股东大会审议。
2015 年 8 月 10 日，公司召开 2015 年第三次临时股东大会审议并经出席股东大会的股东及股
东代理人所持有表决权的 2/3 以上通过《关于向人民法院申请重整的议案》。（详见公司于 2015
年 7 月 23 日、2015 年 8 月 11 日在上海证券交易所网站和《中国证券报》《上海证券报》《证券
时报》《证券日报》上披露的临时公告 2015-109、2015-110、2015-114）。
2015 年 8 月 18 日，公司向珠海市中级人民法院提起重整申请。
2015 年 8 月 27 日，公司收到珠海市中级人民法院（2015）珠中法民二破(预)字第 3 号《受
理案件通知书》及《告知合议庭成员通知书》，珠海市中级人民法院将依法组成合议庭对公司的
重整申请进行审理。
2015 年 9 月 29 日，珠海中院就公司的重整申请组织召开听证会，公司股东、公司债权人和
公司管理层以及职工代表均有人员出席。珠海中院通过此次听证会多方面了解公司重整事项的各
个相关方的情况。出席此次听证会的公司债权人、公司股东、公司管理层以及职工代表均表示支
持公司申请重整。公司根据听证会召开过程中珠海中院提出的要求，已分别于 2015 年 10 月 12
日及 10 月 19 日向珠海中院提交补充资料。
2015 年 11 月 27 日，公司收到珠海中院（2015）珠中法破(预)字第 3-1 号《公告》，根据该
《公告》内容，公司的债权人应于 2015 年 11 月 28 日起 30 日内向公司清算组[北京德恒（珠海）
律师事务所]申报债权。详细内容参见《*ST 博元关于收到法院<公告>暨重整进展的公告》（公告
编号：临 2015-131）。
根据最高人民法院印发《关于审理上市公司破产重整案件工作座谈会纪要》（法[2012]261
号），公司重整事项目前正在履行相关的行政审批程序。
八、重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
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2015 年年度报告
本公司于 2004 年 8 月、2005 年 3 月、2005 年 6 详见公司于 2011 年 8 月 2 日在上海证券交易所
月分别向中国工商银行上海市分行借款合计 网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
9800 万元,后因本公司财务状况恶化，造成借款 日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
逾期未还。根据法院的民事判决书，公司应归还 2011-040）。
原告本金及逾期利息。方达集团对上述还款义务
承担连带保证责任。2011 年 7 月 29 日，本公司
与上海工行、华信泰签订了《还款免息协议书》。
截至报告披露日，本公司已偿还欠款 4600 万元。
因金融借款合同纠纷，中国银行股份有限公司上 详见公司于 2014 年 1 月 2 日、2015 年 12 月 16
海市分行对本公司提起诉讼，根据上海市第二中 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证
级人民法院判决书。公司应归还本金 7022 万及 券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露
逾期利息。东莞市方达集团有限公司对本公司归 的公告（公告编号：2014-001、2015-139）。
还贷款本金义务承担连带保证责任。2013 年 12
月 21 日，中国银行股份有限公司上海市分行与
中国信达资产管理股份有限公司上海市分公司
发布债权转让暨债务催收、处置联合公告，中国
银行股份有限公司上海市分行已将持有的本公
司债权处置转让给中国信达资产管理股份有限
公司上海市分公司。2015 年 12 月 15 日，公
司收到上海市第二中级人民法院送达的协助执
行通知书 [（2015）沪二中执字第 366 号、367
号、368 号]，继续冻结公司持有的珠海信实企
业管理咨询有限公司 100%的股权及红利；继续
公司持有的珠海裕荣华投资有限公司 60%股权
及红利。
本公司于 2005 年向招商银行股份有限公司上海 详见公司于 2010 年 4 月 17 日和 2013 年 12 月
外高桥保税区支行借款 4000 万元，中国华源集 31 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、
团有限公司、中国华源生命产业有限公司提供担 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
保，后因本公司财务状况恶化，造成借款逾期未 披露的公告（公告编号：2010-030、2013-031）。
还。根据上海市第二中级人民法院民事判决书，
公司应归还原告本金及逾期利息。2013 年 12 月，
本公司与招商银行股份有限公司上海市分行（以
下简称招行）、珠海华信泰投资有限公司签订还
款免息协议，协议中约定本公司应于 2013 年 12
月 30 日之前偿还招行人民币 300 万元，招行在
收到约定支付的 300 万人民币前提下，免除本公
司在民事判决书（2006 沪二中民三商初字第 29
号）所确认的借款合同项下所积欠的利息（全部
合计人民币 40,396,544.02 元）（预结至 2013
年 12 月 19 日）中的 1200 万元的利息。
本公司于 2005 年向中信银行股份有限公司上海 详见公司于 2010 年 5 月 14 日在上海证券交易所
分行借款 2000 万元，后因本公司财务状况恶化， 网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
造成借款逾期未还。根据法院判决，公司应归还 日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
原告本金及逾期利息。 2010-051）。
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2015 年年度报告
2008 年 4 月 23 日，公司接到上海市浦东新区人 详见公司于 2012 年 4 月 28 日在上海证券交易所
民法院民事判决书[（2008）浦民二（商）初字 网站披露的公告 2011 年年度报告。
第 1190 号]，判决本公司归还原告中国华源辽宁
分公司借款 300 万元。
2010 年 8 月 3 日，公司收到由东莞市第二人民 详见公司于 2010 年 4 月 27 日在上海证券交易所
法院送达的民事判决书，判决公司向 SunYu 偿 网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
还借款人民币 200 万元及逾期利息；勋达投资在 日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
本公司不能清偿部分的二分之一的范围内承担 2010-038）。
清偿责任。2010 年 12 月，本公司与 SunYu 签订
《还款协议》，还款金额：借款本金人民币 200
万元及利息 50 万元。还款期限：(1)本协议签订
之日起 15 日之内偿还 15 万元；(2)其余款项本
金加利息于 2011 年 12 月 31 日前还清。若本公
司于 2011 年 8 月 31 日前还清剩余本金人民币
185 万元，则免除本公司人民币 50 万元的还款
利息。本公司于 2010 年 12 月 23 日偿还借款本
金人民币 15 万元。
2011 年 9 月，公司收到北京市朝阳区人民法院 详见公司于 2012 年 4 月 28 日在上海证券交易所
[（2008）朝民初字第 33358 号]民事判决书，法 网站披露的 2011 年年度报告。
院判决上海华源制药股份有限公司应向北京华
源生命科贸发展有限公司支付 345 万元。北京市
朝阳区人民法院于 2011 年 11 月 23 日拍卖了本
公司所持有的北京华源生命科贸发展有限公司
23.30%的股权。2011 年 12 月 16 日恒天创业投
资有限公司以 83 万元的最高价竞得。2012 年 3
月 14 日，公司收到北京市朝阳区人民法院
（2009）朝执字第 02314 号《执行裁定书》，
裁定公司本所持有的北京华源生命科贸发展有
限公司 23.30%的股权归买受人恒天创业投资有
限公司。
2014 年 7 月公司收到浙江省永康市人民法院 详见公司于 2011 年 8 月 13 日、2012 年 2 月 1
（2014）金永执民字第 1562 号、1563 号《执行 日和 2014 年 7 月 26 日在上海证券交易所网站及
裁定书》，裁定如下：冻结公司持有的珠海信实 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、
企业管理咨询有限公司 100%的股权；冻结公司 《上海证券报》披露的公告（公告编号：
持有的珠海裕荣华投资有限公司 60%的股权。冻 2011-045、2012-008、2014-039）。
结时间从 2014 年 7 月 23 日至 2016 年 7 月 22
日止。
2009 年 2 月 16 日，公司接到上海市浦东新区人 详见公司于 2012 年 4 月 28 日在上海证券交易所
民法院下达民事判决书[（2007）浦民二（商） 网站披露的 2011 年年度报告。
初字第 3585 号]，判决如下：向中纺资产管理有
限公司返还款 290 万元，诉讼费 31,797.00 元，
执行费 31,718.00 元，共计 2,963,515.00 元应
付款。截止报告日，该诉讼尚在执行中。
2014 年 6 月，公司收到浙江省金华市中级人民 详见公司于 2014 年 6 月 18 日和 2014 年 10 月
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2015 年年度报告
法院送达的《传票》及民事起诉状，兰溪财政局 10 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、
以借款合同纠纷为由起诉公司。2014 年 10 月， 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
公司收到浙江省金华市中级人民法院（2014）浙 披露的公告（公告编号：2014-032、2014-046）。
金商初字第 15 号《民事判决书》，判决如下：
向兰溪财政局返还借款本金 900 万元及利息；向
兰溪财政局支付资金占用费 1548.86 万元；内向
兰溪财政局支付财政补贴 300 万元；案件受理费
20.1138 万元，由公司负担。
2015 年 6 月，天津市晟亿融达商贸有限公司以 详见公司于 2015 年 6 月 12 日和 2015 年 12 月 3
票据纠纷为由对本公司提起诉讼。公司于 2015 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《证
年 12 月 2 日收到广东省珠海市香洲区人民法院 券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露
民事判决书（2015）珠香法民二初字第 993 号。 的公告（公告编号：2015-093、2015-132）。
2015 年 7 月，公司收到广州市越秀区人民法院 详见公司于 2015 年 7 月 10 日在上海证券交易所
送达的应诉通知书（2015）穗越法金民初字第 网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
280 号。广州市公恒典当行有限责任公司以典当 日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
合同纠纷为由对本公司及本公司全资子公司珠 2015-105）。
海信实提起诉讼。广州市越秀区人民法院受理了
公恒典当的起诉及诉讼保全申请，出具了民事裁
定书，按裁定查封、冻结、扣押被告珠海信实、
本公司、天津国恒铁路控股股份有限公司名下价
值 4000 万元的财产。
2015 年 7 月 29 日，公司收到上海市浦东新区人 详见公司于 2015 年 7 月 30 日在上海证券交易所
民法院送达的应诉通知书（2015）浦民二（商） 网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券
初字第 2433 号。上海张创元祐资产管理有限公 日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编号：
司及上海展创资产管理中心（有限合伙）以合同 2015-112）。
纠纷为由对本公司提起诉讼。
2015 年 12 月 15 日，公司收到上海市第二中级 详见公司于 2015 年 12 月 16 日在上海证券交易
人民法院送达的协助执行通知书 [（2015）沪二 所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证
中执字第 366 号、367 号、368 号]，内容如下： 券日报》、《上海证券报》披露的公告（公告编
继续冻结公司持有的珠海信实企业管理咨询有 号：2015-139）。
限公司 100%的股权及红利；继续冻结公司持有
的珠海裕荣华投资有限公司 60%股权及红利；冻
结时间：2015 年 12 月 17 日-2018 年 12 月 16
日。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
起诉 承担 诉 诉讼 诉讼 诉讼
应诉 诉讼(仲
(申 连带 讼 诉讼(仲裁) (仲 (仲 诉讼(仲裁)审理 (仲
(被申 裁)基本
请) 责任 仲 涉及金额 裁) 裁) 结果及影响 裁)
请)方 情况
方 方 裁 是否 进展 判决
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2015 年年度报告
类 形成 情况 执行
型 预计 情况
负债
及金
额
侯马 本公 票 原告诉称 2,000,000 尚未
经济 司 据 本公司拒 收到
开发 付 绝支付由 判决
区广 款 本公司开 结果
进电 请 具的商业
器销 求 承兑汇
售中 权 票。
心 纠
纷
江阴 本公 票 原告诉称 1,000,000 公司 公司向原告支付 公司
长盛 司 据 本公司拒 已收 票据款及利息、 已提
汽车 付 绝支付由 到一 案件受理费。 起上
空调 款 本公司开 审判 诉。
离合 请 具的商业 决。
器有 求 承兑汇
限公 权 票。
司 纠
纷
营口 本公 票 原告诉称 1,000,000 公司 公司向原告支付 公司
兴诺 司 据 本公司拒 已收 票据款及利息、 已提
化工 追 绝支付由 到一 案件受理费。 起上
有限 索 本公司开 审判 诉。
公司 权 具的商业 决。
纠 承兑汇
纷 票。
程如 浙江 本公 担 原告起诉 1,900,000 公司 浙江悦顺投资管
明 悦顺 司与 保 要求被告 已收 理有限公司、王
投资 珠海 合 归还本金 到一 晓星归还原告本
管理 市汇 同 及利息； 审判 金及支付利息；
有限 财融 纠 要求本公 决。 本公司及珠海市
公司、 资担 纷 司及珠海 汇财融资担保有
王晓 保有 市汇财融 限公司对浙江悦
星 限公 资担保有 顺投资管理有限
司 限公司承 公司及王晓星的
担连带清 债务承担连带清
偿责任。 偿责任；案件受
理费用由被告及
承担连带责任方
共同负担。
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2015 年年度报告
(三) 其他说明
无
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九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用 □不适用
公司于 2015 年 4 月 30 日收到中国证监会广东监管局《关于对珠海市博元投资股份有限公司
采取责令改正措施的决定》[2015]10 号，责令公司对已披露的 2014 年年度报告和 2015 年第一季
度报告作出更正。公司按要求对相关定期报告作出更正，并于 2015 年 5 月 5 日在上海证券交易所
网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》发布《关于 2014 年年报
及年报摘要的更正公告》（公告编号：2015-069）、《关于 2015 年第一季度季报更正公告》（公
告编号：2015-070）。
公司于 2015 年 5 月 11 日收到中国证券监督管理委员会广东监管局的《关于对庄春虹采取出
具警示函措施的决定》[2015]11 号，提出公司股东庄春虹存在违规减持公司股份行为。要求公司
股东庄春虹，应当认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，严格规范买卖上市公司股票
的行为，依法履行信息披露义务，杜绝此类事件再次发生。详见公司于 2015 年 5 月 12 日在上海
证券交易所网站及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的《关
于收到中国证监会广东监管局对庄春虹采取出具警示函措施的提示公告》公告编号：2015-082）。
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
2015 年 12 月 31 日，公司收到上海证券交易所纪律处分决定书（[2015]59 号）,上交所根据
《股票上市规则》第 17.2 条、第 17.3 条、第 17.4 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实
施办法》的有关规定，对公司作出予以公开谴责的纪律处分。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
无
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
江苏中信安泰 参股子公司 1,606,928. 1,606,928.
00 00
投资有限公司
江苏金泰天创 参股子公司 17,500,000 17,500,000
.00 .00
汽车销售有限
公司
深圳双开颜金融 其他关联人 4,043,870. 4,043,870.
控股集团有限公 51 51
司
上海震宇实业 其他关联人 459,970.00 459,970.00
有限公司
珠海华信泰投 其他关联人 394,251.49 4,239,764. 3,845,513.
50 01
资有限公司
余蒂妮 其他关联人 2,406,218. 491,737.89 2,897,956.
67 56
19,106,928.0 394,251.49 19,106,928.0 7,105,953. 4,535,608. 11,247,310
合计 0 0 17 40 .08
关联债权债务形成原因 内部往来、租金
关联债权债务对公司的影响 影响当期损益-7.20 万元，增加当期负债 453.56 万元
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2015 年年度报告
(五) 其他
无
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
珠海 上市 东莞 21,00 2009-3 2009-3 连 带 否 是 21,000 否 是 原
市博 公司 市方 0,000 -19 -31 责 任 ,000.0 同
元投 达集 .00 担保 0 一
资股 团有 控
份有 限公 制
限公 司 人
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 21,000,000.00
公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 21,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 21,000,000.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 21,000,000.00
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2015 年年度报告
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 2009年3月19日，公司（东莞市方达再生资源产业股份有
限公司）向卢赞出具了《还款担保书》，公司承诺对东莞
市方达集团有限公司对卢赞欠款本息2100万承担连带担
保责任。因东莞市方达集团有限公司未履行还款义务，卢
赞向浙江省永康市人民法院起诉，要求公司承担保证责
任，偿还卢赞共计 24,272,879 元。2012 年 6 月 29 日，
公司收到浙江省金华市中级人民法院（2012）浙金商终字
第 438号、439 号民事判决书，本公司已根据终审判决结
果进行了相应的财务处理。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
委 是 计
托 报 实 否 提
理 委托 委托 酬 实际 际 经 减
受 是否
财 委托理财 理财 理财 确 收回 获 过 值 是否 关联关
托 关联
产 金额 起始 终止 定 本金 得 法 准 涉诉 系
人 交易
品 日期 日期 方 金额 收 定 备
类 式 益 程 金
型 序 额
深 定 30,000,000.00 2014 2015 年 是 否 否
圳 投 年12 年12 化
前 基 月31 月31 收
海 金 日 日 益
中 率
金 12%
阿
尔
法
资
产
管
理
有
限
公
司
合 30,000,000.00
/ / / / / / / /
计
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 32,880,000.00
委托理财的情况说明 2014年11月公司与深圳前海中金阿尔法资产管理有
限公司签订了委托理财协议，购买该公司的定投基
金产品，该委托理财事项经公司第七届董事会第三
十六次会议审议通过，并经公司2014年第三次临时
股东大会审议通过，现该项理财已到期，截至本报
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2015 年年度报告
告期末公司未能收回本金及收益，目前公司正在准
备相关资料提起诉讼。
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
2015 年 12 月 10 日，本公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于签署<珠海博元投
资股份有限公司与郑伟斌关于资产捐赠的协议>的议案》，公司拟接受股东郑伟斌先生无偿捐赠的
福建旷宇建设工程有限公司（以下简称“福建旷宇”）95%股权。详细内容参见《关于受赠资产的
公告》（公告编号：临 2015-136）。2015 年 12 月 28 日,公司 2015 年第四次临时股东大会审
议通过《关于签署<珠海博元投资股份有限公司与郑伟斌关于资产捐赠的协议>的议案》。 截至本
报告期末，公司已完成受赠股权变更登记工作。
十四、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十五、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
报告期内，公司未发生证券发行情况；未发生因送股、转增资本、配股、增发新股、非公开
发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股
上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及股东结构变动，或公司资产和负债结构的变动。
(二)
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 29,938
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 29,739
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻
有限 结情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例 售条 股 股东
（全称） 增减 数量 (%) 件股 份 数 性质
份数 状 量
量 态
庄春虹 5,000,000 5,000,000 2.63 0 未 境内自
知 然人
黄冠辉 3,300,000 3,300,000 1.73 0 未 境内自
知 然人
麦荣伙 3,161,800 3,161,800 1.66 0 未 境内自
知 然人
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2015 年年度报告
梁秀英 3,150,000 3,150,000 1.65 0 未 境内自
知 然人
陈忠结 2,816,700 2,816,700 1.48 0 未 境内自
知 然人
毛瓯越 1,423,900 1,423,900 0.75 0 未 境内自
知 然人
王文波 1,000,000 1,400,900 0.74 0 未 境内自
知 然人
陈庆桃 1,170,000 1,170,000 0.61 0 未 境内自
知 然人
郭金星 1,144,680 1,144,680 0.60 0 未 境内自
知 然人
蒙美敏 0 1,074,400 0.56 0 未 境内自
知 然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
庄春虹 5,000,000 人民币普 5,000,000
通股
黄冠辉 3,300,000 人民币普 3,300,000
通股
麦荣伙 3,161,800 人民币普 3,161,800
通股
梁秀英 3,150,000 人民币普 3,150,000
通股
陈忠结 2,816,700 人民币普 2,816,700
通股
毛瓯越 1,423,900 人民币普 1,423,900
通股
王文波 1,400,900 人民币普 1,400,900
通股
陈庆桃 1,170,000 人民币普 1,170,000
通股
郭金星 1,144,680 人民币普 1,144,680
通股
蒙美敏 1,074,400 人民币普 1,074,400
通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
条件股份数量 可上市交 件
市交易股
易时间
份数量
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2015 年年度报告
1 辽源大成投资有限公司 15,341 2011 年 6 0 需事先
月 27 日 取得华
信泰书
面同意
后本公
司董事
会方可
受理其
上市流
通申请。
上述股东关联关系或一致行动的说明 无。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
(四) 公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 公司不存在控股股东情况的特别说明
报告期内，原第一大股东珠海华信泰投资有限公司所持有的本公司股份被司法划转导致公司
第一大股东、公司控股股东及实际控制人发生变化，目前公司第一大股东为庄春虹，持有公司
5,000,000 股（占公司总股本的 2.62%）。
根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关法
律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定，公司认为目
前本公司不存在控股股东和实际控制人。
2 报告期内控股股东变更情况索引及日期
具体内容详见公司于 2015 年 4 月 25 日披露的《股权司法划转及权益变动提示公告》（临
2015-056）、2015 年 5 月 7 日披露的《关于第一大股东减持公司股份的提示性公告》临 2015-075）
和 2015 年 5 月 9 日披露的《关于第一大股东减持公司股份及权益变动提示公告》（临 2015-078）。
(二) 实际控制人情况
1 公司不存在实际控制人情况的特别说明
报告期内，原第一大股东珠海华信泰投资有限公司所持有的本公司股份被司法划转导致公司
第一大股东、公司控股股东及实际控制人发生变化，目前公司第一大股东为庄春虹，持有公司
5,000,000 股（占公司总股本的 2.62%）。
根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关法
律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定，公司认为目
前本公司不存在控股股东和实际控制人。
2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
具体内容详见公司于 2015 年 4 月 25 日披露的《股权司法划转及权益变动提示公告》（临
2015-056）、2015 年 5 月 7 日披露的《关于第一大股东减持公司股份的提示性公告》临 2015-075）
和 2015 年 5 月 9 日披露的《关于第一大股东减持公司股份及权益变动提示公告》（临 2015-078）。
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2015 年年度报告
3 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截至本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
许佳明 董事长 男 32 2015-01-23 2018-01-22 0 0 0 无 8 否
江华茂 副董事长 男 42 2015-01-23 2018-01-22 0 0 0 无 是
陈 栩 董事、总 男 35 2015-01-23 2018-01-22 0 0 0 无 4 否
经理
杨海俊 董事 男 35 2015-01-23 2018-01-22 0 0 0 无 否
李 红 董事 女 48 2015-01-23 2018-01-22 0 0 0 无 4.8 否
李 红 财务总监 女 48 2015-03-10 2018-01-22 0 0 0 无 否
何 进 董事 男 36 2015-08-10 2018-01-22 0 0 0 无 4 否
何 进 董事会秘 男 36 2015-01-23 2016-01-28 0 0 0 无 否
书
严 鹏 独立董事 男 35 2015-08-10 2018-01-22 0 0 0 无 否
王 辉 独立董事 男 46 2015-01-23 2016-02-23 0 0 0 无 否
曹 昱 独立董事 男 40 2015-01-23 2016-02-23 0 0 0 无 否
杨传永 独立董事 男 35 2016-02-23 2018-01-22 0 0 0 无 否
刘书艳 独立董事 女 41 2016-02-23 2018-01-22 0 0 0 无 否
刘 冬 监事长、 男 38 2015-01-23 2018-01-22 0 0 0 无 否
职工监事
黄其伟 职工监事 男 47 2015-01-23 2018-01-22 0 0 0 无 否
徐 旅 监事 男 50 2015-01-23 2018-01-22 0 0 0 无 1.2 否
程 靖 监事 男 51 2015-01-23 2018-01-22 0 0 0 无 1.2 否
江松泰 监事 男 36 2015-08-10 2018-01-22 0 0 0 无 2.4 否
32 / 128
2015 年年度报告
张晓丹 独立董事 女 37 2015-01-23 2015-08-10 0 0 0 无 否
周辉朋 监事 男 36 2015-01-23 2015-07-21 0 0 0 无 1.75 否
金建飞 董事 女 34 2015-01-23 2015-05-04 0 0 0 无 否
黄斐 财务总监 男 48 2015-01-23 2015-03-10 0 0 0 无 否
余蒂妮 董事长 女 44 2011-08-08 2015-01-23 0 0 0 无 2 否
胥星 董事 女 53 2011-12-03 2015-01-23 0 0 0 无 0.60 否
张丽萍 董事、首 女 39 2011-08-08 2015-01-23 0 0 0 无 2.40 否
席财务官
车学东 董事、总 男 52 2012-04-23 2015-01-23 0 0 0 无 2.50 否
裁
蒋根福 董事 男 75 2008-01-01 2015-01-23 0 0 0 无 0.60 否
谢小铭 董事 男 53 2011-12-13 2015-01-23 0 0 0 无 0.60 否
万寿义 独立董事 男 61 2010-04-01 2015-01-23 0 0 0 无 1.20 否
李龙 独立董事 男 50 2008-06-23 2015-01-23 0 0 0 无 1.20 否
李秉祥 独立董事 男 57 2014-04-01 2015-01-23 0 0 0 无 1.20 否
张钟 职工代表 女 30 2011-12-13 2015-01-23 0 0 0 无 1.75 否
监事
罗静元 职工代表 女 30 2011-12-13 2015-01-23 0 0 0 无 1.4 否
监事
王寒朵 董事会秘 女 29 2011-12-20 2015-01-23 0 0 0 无 2.4 否
书
合计 / / / / / / 45.20 /
姓名 主要工作经历
许佳明 深圳双开颜投资有限公司董事长
江华茂 深圳双开颜金融控股集团有限公司董事长
陈栩 深圳市华联泰投资管理有限公司执行董事
杨海俊 深圳前海锐诺基金管理有限公司总经理
李红 广西凯盛房地产开发有限公司副总经理
何进 泓盛实业集团有限公司融资部总监
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2015 年年度报告
严鹏 北京市君泽君（深圳）律师事务所专职律师
刘书艳 凯瑞德控股股份有限公司财务总监
杨传永 深圳市普荣实业有限公司财务总监
刘冬 深圳双开颜金融控股集团有限公司任董事长助理、副总经理
黄其伟 深圳双开颜金融控股集团有限公司任总经理助理
徐旅 北京市中银（珠海）律师事务所律师
程靖 2011 年 12 月 13 日至今担任公司监事
江松泰 曾任职于深圳双开颜金融集团
其它情况说明
无
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务
许佳明 深圳双开颜投资有限公司 董事长
江华茂 深圳双开颜金融控股集团有限公司 董事长
陈栩 深圳市华联泰投资管理有限公司 执行董事
杨海俊 深圳前海锐诺基金管理有限公司 总经理
严鹏 北京市君泽君（深圳）律师事务所 专职律师
刘书艳 凯瑞德控股股份有限公司 财务总监
杨传永 深圳市普荣实业有限公司 财务总监
徐旅 北京市中银（珠海）律师事务所 律师
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2015 年年度报告
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事、高级管理人员的报酬经公司董事会审议后，按有关程序决策。公司董事、监事、高级
管理人员报酬决策程序依据公司管理制度确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员中，监事徐旅、程靖实行月度津贴，来珠海工
作期间差旅费由本公司支付；在公司任职的董事许佳明、江华茂、陈栩、杨海俊、李红、何进，监事刘
冬、黄其伟、江松泰和高级管理人员陈栩、何进、李红实行岗位工资与年终考核相结合的薪酬办法，基
本年薪由董事会根据不同岗位制定标准后按月发放，完成指标奖励部分由董事会根据公司经营目标完成
情况进行考核后发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 公司董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况见上表“现任及报告期内离任董事、监事和高级管
况 理人员持股变动及报酬情况”。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员的应付报酬合计为 45.2 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
许佳明 董事长 选举 新选举
江华茂 副董事长 选举 新选举
陈栩 董事、总经理 选举 新选举
杨海俊 董事 选举 新选举
李红 董事、财务总监 选举 新选举
何进 董事 选举 新选举
严鹏 独立董事 选举 新选举
杨传永 独立董事 选举 新选举
刘书艳 独立董事 选举 新选举
刘冬 监事长、职工监事 选举 新选举
黄其伟 职工监事 选举 新选举
徐旅 监事 选举 新选举
程靖 监事 选举 新选举
江松泰 监事 选举 新选举
黄斐 财务总监 离任 个人原因
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2015 年年度报告
金建飞 董事 离任 个人原因
周辉朋 监事 离任 个人原因
张晓丹 独立董事 离任 个人原因
曹昱 独立董事 离任 工作原因
王辉 独立董事 离任 工作原因
余蒂妮 董事长 离任 任期届满
胥星 董事 离任 任期届满
张丽萍 董事、首席财务官 离任 任期届满
车学东 董事、总裁 离任 任期届满
蒋根福 董事 离任 任期届满
谢小铭 董事 离任 任期届满
万寿义 独立董事 离任 任期届满
李龙 独立董事 离任 任期届满
李秉祥 独立董事 离任 任期届满
张钟 职工代表监事 离任 任期届满
罗静元 职工代表监事 离任 任期届满
王寒朵 董事会秘书 离任 任期届满
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
2015 年 12 月 30 日，公司收到《上海证券交易所纪律处分决定书》（[2015]5 9 号），上海证券交易所做出如下纪律处分决定：对公司予以公开谴责，
对时任董事许佳明、江华茂、杨海俊、金建飞，独立董事张晓丹、曹昱、王辉，监事刘冬、徐旅、程靖、周辉朋、黄其伟，总经理兼董事陈栩，董事会
秘书兼董事何进，财务总监兼董事李红予以公开谴责，对财务总监黄斐予以通报批评。
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2015 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 14
主要子公司在职员工的数量 5
在职员工的数量合计 18
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员 6
行政人员 5
其他人员 7
合计 18
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生 3
大学本科 9
大学专科 3
高中及以下 3
合计 18
(二) 薪酬政策
公司高级管理人员实行岗位工资与年终考核相结合的薪酬办法，基本年薪由董事会根据不同岗位
制定标准后按月发放，完成指标奖励部分由董事会根据公司经营目标完成情况进行考核后发放。
普通员工依据岗位定酬，分试用期薪酬和正式员工薪酬，公司根据国家规定为其缴纳社保和公积
金。
(三) 培训计划
１、董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训及考
核；
2、公司定期或不定期为员工根据部门分工组织专业培训，分内部培训，由公司内部各领域专门人
员（含独立董事）为员工进行培训；外部培训，组织员工参加行业协会、监管部门组织的培训；
3、组织各岗位员工积极参加岗位所需技术职业资格的学习及考核。
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
公司董事会由 9 名董事组成，其中 3 名为独立董事，人数和人员构成符合法律法规的要求。
公司董事均能够认真负责，勤勉尽职，以公司利益为前提履行职责，切实维护公司和全体股东的
利益。董事会已按照相关规定组建了投资战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬委员会。
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2015 年年度报告
报告期内，公司共召开董事会会议 12 次，共审议 42 项议案。公司董事会会议的召集、召开和表
决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，会议形成的决议合法、有效。
公司监事会由5名监事组成，其中2名为职工监事，人数和人员构成符合法律法规的要求。报
告期内，公司共召开了6次监事会，共审议18项议案。公司监事会严格执行《公司法》、《公司章
程》的有关规定，认真履行自己的职责。
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《中国证券报》、《证
券时报》、《证券日报》、《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规
及《信息披露事务管理制度》要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东
有平等的机会获得信息。
报告期内，公司召开了4次临时股东大会和1次年度股东大会，共审议17项议案。其中，公司
董事会为进一步规范公司运作，不断完善公司法人治理结构，根据中国证监会及上海证券交易所
的相关规范性文件的要求并结合公司的实际情况，对《公司章程》及《股东大会议事规则》提出
包括公司优先提供网络或其他符合法律、行政法规及中国证监会规定的方式为股东参加股东大会
提供便利；股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决应当单独计票，
单独计票结果应当及时公开披露；公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制等的修改意见。
股东大会审议并通过上述《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修改<股东大会议事规则>的议
案》，进一步加强对公司投资者特别是中小投资者权益的保护。
2015年6月24日，公司召开了《关于终止筹划重大资产重组事项投资者说明会》，就公司终止
重大资产重组的相关情况与投资者进行沟通和交流。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
不适用。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2015 年第一次临时股 2015 年 1 月 23 日 上海证券交易所网站： 2015 年 1 月 24 日
东大会 www.sse.com.cn，编号：
临 2015-011
2015 年第二次临时股 2015 年 3 月 25 日 上海证券交易所网站： 2015 年 3 月 26 日
东大会 www.sse.com.cn，编号：
临 2015-037
2014 年度股东大会 2015 年 6 月 29 日 上海证券交易所网站： 2015 年 6 月 30 日
www.sse.com.cn，编号：
临 2015-101
2015 年第三次临时股 2015 年 8 月 10 日 上海证券交易所网站： 2015 年 8 月 11 日
东大会 www.sse.com.cn，编号：
临 2015-114
2015 年第四次临时股 2015 年 12 月 28 日 上海证券交易所网站： 2015 年 12 月 29 日
东大会 www.sse.com.cn，编号：
临 2015-151
股东大会情况说明
2015 年，公司召开的年度股东大会和临时股东大会审议的所有议案均获得通过。
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2015 年年度报告
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
许佳明 否 12 11 11 1 0 否 3
江华茂 否 12 12 11 0 0 否 2
陈栩 否 12 12 11 0 0 否 1
杨海俊 否 12 12 11 0 0 否 0
李红 否 12 12 11 0 0 否 2
何进 否 4 4 4 0 0 否 1
金建飞 否 5 5 4 0 0 否 0
王辉 是 12 12 11 0 0 否 2
曹昱 是 12 12 11 0 0 否 0
严鹏 是 4 4 4 0 0 否 0
张晓丹 是 8 8 7 0 0 否 0
余蒂妮 否 1 1 1 0 0 否 1
胥星 否 1 1 1 0 0 否 0
谢小铭 否 1 1 1 0 0 否 0
张丽萍 否 1 1 1 0 0 否 0
车学东 否 1 1 1 0 0 否 1
蒋根福 否 1 1 1 0 0 否 1
万寿义 是 1 1 1 0 0 否 1
李秉祥 是 1 1 1 0 0 否 1
李龙 是 1 1 1 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
无
年内召开董事会会议次数 13
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 12
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案事项提出异议。
(三) 其他
无
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
报告期内公司董事会下设专门委员会对报告期内所审议的事项无异议。
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2015 年年度报告
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
不适用。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
不适用。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司高级管理人员实行年薪制，公司董事会根据公司经营成果及指标的完成情况，对高级管理人
员的表现和履行职责情况进行考核与奖罚，奖罚于公司经营成果经审计、当年年度报告公开披露
后的次月兑现，在高级管理人员的人事管理上，强调能上能下，能进能出，保证团队的活力与进
取。报告期内，公司不存在对高级管理人员激励机制的实施情况。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《2015 年度内部控制评价报告》。
全文详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
受本公司委托，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年 12 月 31 日的财务报
告内部控制的有效性进行了审计。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙），截止 2015 年
12 月 31 日，本公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司出具的《珠海市博元投
资股份有限公司内部控制审计报告》全文详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
无。
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
亚会 B 审字（2016） 号
珠海市博元投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的珠海市博元投资股份有限公司（以下简称博元投资）财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2015 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是博元投资管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致无法表示意见的事项
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2015 年年度报告
1、2015 年 12 月 ，博元投资接受股东郑伟斌先生无偿捐赠的福建旷宇建设
工程有限公司（以下简称“福建旷宇”）95%股权。以 2015 年 8 月 31 日为基准日，
福建旷宇股东全部权益价值评估值为人民币 90,407.00 万元，博元投资以 95％股权
对应评估值 85,886.65 万元作为长期股权投资，同时增加资本公积。我们执行了询
问、检查等程序，无法确定郑伟斌先生与博元投资实际控制人之间的关系，无法确
认捐赠行为是否成立，无法确认福建旷宇评估值的真实性及其对财务报表的影响。
2、截至 2015 年 12 月 31 日，博元投资逾期借款及利息 44,118.33 万元；2015
年度归属于母公司股东的净利润-2,201.24 万元，流动负债大于流动资产 52,652.18
万元；2016 年 3 月 21 日，公司已收到上海证券交易所自律监管决定书[2016]77 号
《关于珠海市博元投资股份有限公司股票终止上市的决定》,上海证券交易所决定
终止公司股票上市。上述情况表明博元投资持续经营能力存在重大不确定性。
3、2015 年博元投资分别对华矿商贸（天津）有限公司、深圳前海中金阿尔法
资产管理有限公司投资、深圳前海中金国融互联网金融服务有限公司投资 1,300.00
万元、3,000.00 万、3,000.00 万，计入可供出售金融资产或长期股权投资，我们执
行了询问、函证等程序，但无法判断博元投资对上述单位的出资是否真实及其对财
务报表的影响。
4、博元投资 2011-2014 年度使用股改业绩承诺资金购买应收票据，累计形成
利润 4,575.14 万元、递延收益 320.90 万元。截至 2015 年 12 月 31 日应收票据
已全部背书转让，我们未能取得被背书方的询证函回函，未能获取应收票据出票银
行的完整背书信息，因此无法判断应收票据及其臵换业务的真实情况及其对财务报
表的影响。
5、博元投资于 2015 年 3 月 27 日收到了上海证券交易所发来的《关于通报
珠海市博元投资股份有限公司涉嫌信息披露违法违规案被中国证监会移送公安机
关的函》（上证公函【2015】0262 号），截至审计报告日，相关部门对博元投资
立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对博元投资财务报表的影响
程度。
由于存在上述情况，同时我们也无法通过其他程序就管理层运用持续经营假
设编制财务报表的合理性获取充分、适当的审计证据，因此无法判断博元投资管理
层继续按照持续经营假设编制财务报表是否适当。
四、审计意见
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2015 年年度报告
由于“三、导致无法表示意见的事项”段所描述事项的重要性，我们无法获取
充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础，因此，我们不对博元投资 2015
年度财务报表发表意见。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 唐文彬
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 肖蕾
中国〃北京 二Ｏ一六年四月二十九日
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 珠海市博元投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 76,756.24 44,757.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、2 10,593,338.14
预付款项 六、3 64,000.00 7,700.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 4,788,309.65 5,209,430.19
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、5 3,760,183.67 3,627,955.61
流动资产合计 8,689,249.56 19,483,181.27
非流动资产：
发放贷款和垫款 六、6
可供出售金融资产 六、6 44,650,000.00 44,650,000.00
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2015 年年度报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 944,606,044.66 59,412,834.77
投资性房地产
固定资产 六、8 89,969.36 35,878.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、9 353,333.33 883,333.33
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 989,699,347.35 104,982,047.07
资产总计 998,388,596.91 124,465,228.34
流动负债：
短期借款 六、10 186,318,972.50 186,318,972.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 六、11 346,090.00 346,090.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、12 3,483,667.35 3,335,696.50
应交税费 六、13 7,015,704.42 6,958,477.20
应付利息 六、14 254,864,366.78 226,659,324.14
应付股利 六、15 1,682,830.00 1,682,830.00
其他应付款 六、16 81,499,456.09 72,583,434.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 535,211,087.14 497,884,824.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
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2015 年年度报告
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、17 3,209,018.31 3,209,018.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,209,018.31 3,209,018.31
负债合计 538,420,105.45 501,093,843.24
所有者权益
股本 六、18 190,343,678.00 190,343,678.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、19 1,054,797,707.26 195,931,207.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、20 6,339,144.24 6,339,144.24
一般风险准备
未分配利润 六、21 -796,240,541.69 -774,228,135.37
归属于母公司所有者权益合计 455,239,987.81 -381,614,105.87
少数股东权益 4,728,503.65 4,985,490.97
所有者权益合计 459,968,491.46 -376,628,614.90
负债和所有者权益总计 998,388,596.91 124,465,228.34
法定代表人：许佳明主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:珠海市博元投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 7,512.51 15,389.13
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
10,593,338.14
应收账款
-
预付款项 64,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 82,940,561.92 83,268,838.38
存货
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2015 年年度报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,760,183.67 3,627,955.61
流动资产合计 86,772,258.10 97,505,521.26
非流动资产：
可供出售金融资产 31,650,000.00 31,650,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 946,608,140.60 61,413,044.53
投资性房地产
固定资产 89,969.36 35,878.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 353,333.33 883,333.33
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 978,701,443.29 93,982,256.83
资产总计 1,065,473,701.39 191,487,778.09
流动负债：
短期借款 186,318,972.50 186,318,972.50
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 346,090.00 346,090.00
应付职工薪酬 3,448,651.46 3,291,470.81
应交税费 5,851,131.26 5,851,147.08
应付利息 254,864,366.78 226,659,324.14
应付股利 1,682,830.00 1,682,830.00
其他应付款 117,355,360.00 109,468,332.95
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 569,867,402.00 533,618,167.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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2015 年年度报告
专项应付款
预计负债
递延收益 3,209,018.31 3,209,018.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,209,018.31 3,209,018.31
负债合计 573,076,420.31 536,827,185.79
所有者权益：
股本 190,343,678.00 190,343,678.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,084,092,691.79 225,226,191.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 6,339,144.24 6,339,144.24
未分配利润 -788,378,232.95 -767,248,421.73
所有者权益合计 492,397,281.08 -345,339,407.70
负债和所有者权益总计 1,065,473,701.39 191,487,778.09
法定代表人：许佳明主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 48,662,589.16
其中：营业收入 六、22 48,662,589.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 46,585,426.17 110,711,590.84
其中：营业成本 六、22 45,400,024.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、23 35,661.59
销售费用
管理费用 六、24 7,452,278.92 7,100,253.82
财务费用 六、25 28,210,520.13 25,887,924.64
资产减值损失 六、26 10,922,627.12 32,287,726.57
47 / 128
2015 年年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列） -
投资收益（损失以“－”号填列） 六、27 26,326,709.89 -36,000,783.29
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,258,716.28 -98,049,784.97
加：营业外收入 六、28 1,233,051.37
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、29 2,010,677.36 2,050,981.84
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 -22,269,393.64 -98,867,715.44
列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,269,393.64 -98,867,715.44
归属于母公司所有者的净利润 -22,012,406.32 -98,853,206.41
少数股东损益 -256,987.32 -14,509.03
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -22,269,393.64 -98,867,715.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 -22,012,406.32 -98,853,206.41
归属于少数股东的综合收益总额 -256,987.32 -14,509.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.1156 -0.5193
（二）稀释每股收益(元/股) -0.1156 -0.5193
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2015 年年度报告
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：许佳明主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 48,662,589.16
减：营业成本 45,400,024.22
营业税金及附加 35,661.59
销售费用
管理费用 6,637,505.27 6,053,779.21
财务费用 28,207,602.92 25,886,145.86
资产减值损失 10,602,621.74 4,595,838.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 26,328,596.07 -36,000,573.53
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,119,133.86 -69,309,434.02
加：营业外收入 1,233,051.37
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,010,677.36 2,010,981.84
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -21,129,811.22 -70,087,364.49
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,129,811.22 -70,087,364.49
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -21,129,811.22 -70,087,364.49
七、每股收益：
49 / 128
2015 年年度报告
（一）基本每股收益(元/股) -0.3682
（二）稀释每股收益(元/股) -0.3682
法定代表人：许佳明主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,644,659.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、30 7,448,629.76 163,929,842.82
（1）
经营活动现金流入小计 7,448,629.76 187,574,502.06
购买商品、接受劳务支付的现金 23,601,600.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,305,663.89 1,140,894.03
支付的各项税费 5,000.00 953,509.39
支付其他与经营活动有关的现金 六、30 6,038,710.16 208,268,387.29
（2）
经营活动现金流出小计 7,349,374.05 233,964,390.71
经营活动产生的现金流量净额 99,255.71 -46,389,888.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
50 / 128
2015 年年度报告
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 67,256.80
付的现金
投资支付的现金 83,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 8,890,379.68
投资活动现金流出小计 67,256.80 91,890,379.68
投资活动产生的现金流量净额 -67,256.80 -91,890,379.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,998.91 -130,280,268.33
加：期初现金及现金等价物余额 44,757.33 130,325,025.66
六、期末现金及现金等价物余额 76,756.24 44,757.33
法定代表人：许佳明主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,644,659.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,713,387.36 106,779,896.76
经营活动现金流入小计 6,713,387.36 130,424,556.00
购买商品、接受劳务支付的现金 23,601,600.00
支付给职工以及为职工支付的现金 715,622.53 235,051.44
支付的各项税费 951,880.69
支付其他与经营活动有关的现金 5,938,384.65 25,836,917.21
经营活动现金流出小计 6,654,007.18 50,625,449.34
经营活动产生的现金流量净额 59,380.18 79,799,106.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
51 / 128
2015 年年度报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 67,256.80
付的现金
投资支付的现金 82,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 67,256.80 82,800,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -67,256.80 -82,800,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,876.62 -893.34
加：期初现金及现金等价物余额 15,389.13 16,282.47
六、期末现金及现金等价物余额 7,512.51 15,389.13
法定代表人：许佳明主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
52 / 128
2015 年年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 190,343 195,931 6,339,1 -774,22 4,985,490 -376,628,
,678.00 ,207.26 44.24 8,135.3 .97 614.90
7
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 190,343 195,931 6,339,1 -774,22 4,985,490 -376,628,
,678.00 ,207.26 44.24 8,135.3 .97 614.90
7
三、本期增减变动金额（减 858,866 -22,012 -256,987. 836,597,1
少以“－”号填列） ,500.00 ,406.32 32 06.36
（一）综合收益总额 -22,012 -256,987. -22,269,3
,406.32 32 93.64
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
53 / 128
2015 年年度报告
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 858,866 858,866,5
,500.00 00.00
四、本期期末余额 190,343 1,054,7 6,339,1 -796,24 4,728,503 459,968,4
,678.00 97,707. 44.24 0,541.6 .65 91.46
26 9
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 190,343 192,931 6,339,1 -675,37 22,187,55 -263,573,
,678.00 ,207.26 44.24 4,928.9 0.59 348.87
6
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 190,343 192,931 6,339,1 -675,37 22,187,55 -263,573,
,678.00 ,207.26 44.24 4,928.9 0.59 348.87
6
54 / 128
2015 年年度报告
三、本期增减变动金额（减 3,000,0 -98,853 -17,202,0 -113,055,
少以“－”号填列） 00.00 ,206.41 59.62 266.03
（一）综合收益总额 -98,853 -14,509.0 -98,867,7
,206.41 3 15.44
（二）所有者投入和减少 3,000,0 3,000,000
资本 00.00 .00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 3,000,0 3,000,000
00.00 .00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -17,187,5 -17,187,5
50.59 50.59
四、本期期末余额 190,343 195,931 6,339,1 -774,22 4,985,490 -376,628,
,678.00 ,207.26 44.24 8,135.3 .97 614.90
7
55 / 128
2015 年年度报告
法定代表人：许佳明主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 190,343,6 225,226,1 6,339,14 -767,248 -345,339,
78.00 91.79 4.24 ,421.73 407.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 190,343,6 225,226,1 6,339,14 -767,248 -345,339,
78.00 91.79 4.24 ,421.73 407.70
三、本期增减变动金额（减 858,866,5 -21,129, 837,736,6
少以“－”号填列） 00.00 811.22 88.78
（一）综合收益总额 -21,129, -21,129,8
811.22 11.22
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
56 / 128
2015 年年度报告
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 858,866,5 858,866,5
00.00 00.00
四、本期期末余额 190,343,6 1,084,092 6,339,14 -788,378 492,397,2
78.00 ,691.79 4.24 ,232.95 81.08
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 190,343,6 222,226,1 6,339,14 -697,161 -278,252,
78.00 91.79 4.24 ,057.24 043.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 190,343,6 222,226,1 6,339,14 -697,161 -278,252,
78.00 91.79 4.24 ,057.24 043.21
三、本期增减变动金额（减 3,000,000 -70,087, -67,087,3
少以“－”号填列） .00 364.49 64.49
（一）综合收益总额 -70,087, -70,087,3
364.49 64.49
（二）所有者投入和减少资 3,000,000 3,000,000
本 .00 .00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
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2015 年年度报告
的金额
4．其他 3,000,000 3,000,000
.00 .00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 190,343,6 225,226,1 6,339,14 -767,248 -345,339,
78.00 91.79 4.24 ,421.73 407.70
法定代表人：许佳明主管会计工作负责人：李红会计机构负责人：李红
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2015 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
二、 珠海市博元投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为浙江省凤凰化工股份有
限公司，系经浙江省人民政府和中国人民银行浙江省分行批准，于 1988 年 1 月 21 日 在浙江省
工商行政管理局登记注册。公司股票于 1990 年 12 月 19 日在上海证券交易所上市交易。2001 年
3 月 14 日，公司更名为上海华源制药股份有限公司，并已办理完毕工商变更登记手续，取得了
上海市工商行政管理局核准颁发的企业法人营业执照，变更后的营业执 照注册号为
3100001006624。公司原注册地址为浙江省兰溪市大阙路 18 号，2001 年 3 月 14 日变更为上海市
浦东新区张江高科技园区郭守敬路 351 号。自 2001 年 3 月 21 日起，本公司在上海证券交易所使
用的股票简称已由“浙江凤凰”改为“华源制药”。2006 年 5 月 17 日起，本公司证券简称由“*ST
华药”变更为“*ST 源药”。2004 年度，公司在原注册资本为 130,505,823.00 元的基础上，以未
分配利润 19,575,874.00 元转增股本，公司转增后股本总额 150,081,697.00 元，其中已流通股
份为 82,045,583 股。2005 年 8 月 30 日，公司完成变更登记手续，取得上海市工商行政管理局
颁发的企业法人营业执照。2008 年 8 月 5 日，公司名称变更为东莞市方达再生资源产业股份有
限公司，取得了东莞市工商行政管理局核发了公司企业法人营业执照，变更后的营业执照注册号
为 441900000362984，变更后的注册地址为广东省东莞市松山湖科技产业园区北部工业城中小科
技企业创业园第 5 栋 B314。2008 年 6 月 27 日公司实施股权分置改革方案，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 2.3 股，再以资本公积金向全体流通股股东每 10 股定向转增 0.7 股，共转增
40,261,981 股，公司转增后股本总额为 190,343,678.00 元，其中已流通股份为 106,659,258 股。
2011 年 9 月 09 日，公司名称变更为珠海市博元投资股份有限公司，取得了珠海市工商行政管理
局核发了公司企业法人营业执照，变更后的注册地址为珠海市横琴镇红旗村宝中路 3 号 4 号楼
4030 室。
三、 公司于 2015 年 4 月 24 日收到中国证券登记结算有限公司上海分公司股权司法冻结及司法划
转通知（2015 司冻 096 号），公司第一大股东珠海华信泰投资有限公司（以下简称“华信泰”）
持有的公司 19,978,070 股（占公司总股本的 10.49%）已划转至庄春虹名下，划转日期为 2015
年 4 月 24 日。本次司法划转后，公司第一大股东变更为庄春虹；华信泰不再持有本公司股权。
(一) 经营范围
创业投资、投资咨询与管理、实业投资、商业的批发与零售（以上不含特许经营项目）。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属投资服务行业，主要的经营活动为创业投资、投资咨询与管理、实业投资、商业的
批发与零售。
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(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 29 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
珠海信实企业管理咨询有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
珠海裕荣华投资有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳德棉博元基金管理有限公司 控股子公司 一级 50.00 50.00
珠海博融投资管理有限公司 全资子公司 一级 80.00 80.00
注:珠海博融投资管理有限公司尚未注资。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其
应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按
照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》
（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司持续经营能力存在重大不确定性，但通过实施拟采取的改善措施，报告期
末起 12 个月内的持续经营能力可以得到保持，详见本报告其他重要事项之说明。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量
等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
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4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
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对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。
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6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当
在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
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（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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10. 金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利
率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：① 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用；② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计
量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的
贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会
计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如
下方法处理：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允
价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处臵时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。② 可供出售金融资产的公允价值
变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出
售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处臵时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除
时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融
资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：① 放弃了对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产；② 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所
转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定
相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并
依次使用：
① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债
的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收
益率曲线等；市场验证的输入值等；
③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃臵义务的未来现金流
量、使用自身数据做出的财务预测等。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
① 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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② 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
③ 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计
入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
④ 可供出售金融资产减值的客观证据
表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
a、债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
c、公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
f、其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行
检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）
或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益
工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%
的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会
综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值
上升直接计入所有者权益。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以
上的应收款项为单项金额重大的应收款
项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，
根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
特殊风险组合 根据业务性质，认定无信用风险；合并范围内应收款等，
一般不计提坏账，除非有客观证据表明其发生了减值。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上
3－4 年 40.00 40.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
特殊风险组合 0.00 0.00
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化等的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
12. 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货分为原材料、产成品、
在产品等。
企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步
加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
13. 划分为持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会
或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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（4）该项转让将在一年内完成。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递
延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值
计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
投资成本确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间
的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调
整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权
益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
②权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担
的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面
价值，同时确认投资收益。
③长期股权投资的处臵
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分
股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全
部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品发出时采用加权平均法计价。
（3）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向
被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值
测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产减值的方法见
附注四、15。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
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预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 2.38~9.50
通用设备 年限平均法 6-28 5 3.39~15.83
电子设备及其他 年限平均法 8-20 5 4.75~11.88
设备
运输设备 年限平均法 8-12 5 7.92~11.88
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、15。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见附注四、15。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单
独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，
但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中
断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借
款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产，无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使
用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命
进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
本公司固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等的资产减值，按以下方法确
定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
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然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取
的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提
基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类
为设定提存计划和设定受益计划。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
23. 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24. 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
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本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25. 收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合
同全部作为销售商品处理。
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2015 年年度报告
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利
率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26. 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没
有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
或该项补助是按照固定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。按照应收金额计量
的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，
或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不
存在重大不确定性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普
惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；③
相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具
体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。
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2015 年年度报告
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利， 且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2015 年年度报告
(2)、融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
30.
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程 13、17
中产生的增值额
消费税
营业税 房屋租赁收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3、5
地方教育附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,741.45 5,748.95
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2015 年年度报告
银行存款 74,014.79 39,008.38
其他货币资金
合计 76,756.24 44,757.33
其中：存放在境外的款
项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 1,177, 100.00 1,177, 100.00
并单独计提坏 037.57 037.57
账准备的应收 1 1
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
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2015 年年度报告
单项金额不重 11,770 100.00 1,177, 10.00 10,593
大但单独计提 ,375.7 037.57 ,338.1
坏账准备的应 1 4
收账款
1,177, 100.00 1,177, 11,770 100.00 1,177, 10,593
合计 037.57 037.57 ,375.7 037.57 ,338.1
1 1 1 4
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市飞来福进出口 11,770,375.71 11,770,375.71 100.00%
有限公司
合计 11,770,375.71 11,770,375.71 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
深圳市飞来福进出口有限公司 11,770,375.71 100.00 11,770,375.71
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2015 年年度报告
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
合计 11,770,375.71 100.00 11,770,375.71
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 64,000.00 100.00 7,700.00 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 64,000.00 100.00 7,700.00 100.00
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占应收账款期末余额的比
单位名称 期末余额
例(%)
深圳德正信国际资产评估有限公司 64,000.00 100.00
合计 64,000.00 100.00
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2015 年年度报告
单 17,500,00 46.5 17,500,00 100. 17,500,00 46.4 17,500,00 100.
项 0.00 4 0.00 00 0.00 2 0.00 00
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按 20,018,32 53.2 15,230,01 76.0 4,788,309 20,110,15 53.3 14,900,72 74.0 5,209,430
信 8.33 3 8.68 8 .65 9.89 5 9.70 6 .19
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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2015 年年度报告
单 87,338.00 0.23 87,338.00 100. 87,338.00 0.23 87,338.00 100.
项 00 00
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 37,605,66 100. 32,817,35 87.2 4,788,309 37,697,49 100. 32,488,06 86.1 5,209,430
计 6.33 00 6.68 7 .65 7.89 00 7.70 8 .19
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
江苏金泰天创汽车 17,500,000.00 17,500,000.00 100.00% 预计无法收回
销售有限公司
合计 17,500,000.00 17,500,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 732,027.66 36,601.39 5.00
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2015 年年度报告
1 年以内小计 732,027.66 36,601.39
1至2年 2,675,067.80 266,886.78 10.00
2至3年 2,099,753.85 419,950.77 20.00
3 年以上
3至4年 2,900.00 1,160.00 40.00
4至5年 15,796.38 12,637.10 80.00
5 年以上 14,492,782.64 14,492,782.64 100.00
合计 20,018,328.33 15,230,018.68 76.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,283.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 536,448.50 776,629.00
备用金 52,111.15 54,137.00
关联方往来款 19,106,928.00 19,106,928.00
其他往来款 17,910,178.68 17,759,803.89
合计 37,605,666.33 37,697,497.89
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
江苏金泰天创汽车 往来款 17,500,000.00 2-3 年 46.54 17,500,000.00
销售有限公
司
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2015 年年度报告
浙江省凤凰化工有 资产出让 11,653,119.99 5 年以 30.99 11,653,119.99
限公司 款 上
兰溪住房管理中心 房改款 2,747,302.65 5 年以 7.31 2,747,302.65
房改款 上
东莞市联景实业投 往来 2,000,000.00 5 年以 5.32 2,000,000.00
资有限公 款 上
司
江苏中信安泰投资 往来款 1,606,928.00 2-3 年 4.27 1,606,928.00
有限公
司
合计 35,507,350.64 94.43 35,507,350.64
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 3,760,183.67 3,627,955.61
合计 3,760,183.67 3,627,955.61
11、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 79,990,000.00 35,340,000.00 44,650,000.00 79,990,000.00 35,340,000.00 44,650,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 79,990,000.00 35,340,000.00 44,650,000.00 79,990,000.00 35,340,000.00 44,650,000.00
合计 79,990,000.00 35,340,000.00 44,650,000.00 79,990,000.00 35,340,000.00 44,650,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投 本期
本 本 本 本 单位
资 现金
期 期 期 期 持股
单位 期初 期末 期初 期末 红利
增 减 增 减 比例
加 少 加 少 (%)
浙江 1,650,000.00 1,650,000.00 1.88
八达
股份
有限
公司
浙江 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00
大通
股份
有限
公司
上海 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 7.65
华源
长富
（集
团）有
限公
司
兰溪 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
财务
公司
华矿 13,000,000.00 13,000,000.00
商贸
（天
津）有
限公
司
深圳 30,000,000.00 30,000,000.00
前海
中金
阿尔
法资
产管
理有
限公
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2015 年年度报告
司
合计 79,990,000.00 79,990,000.00 35,340,000.00 35,340,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 35,340,000.00 35,340,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转
入
本期减少
其中：期后公允价值回升 /
转回
期末已计提减值金余额 35,340,000.00 35,340,000.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
12、 持有至到期投资
□适用 √不适用
13、 长期应收款
□适用 √不适用
14、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
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2015 年年度报告
营企
业
小计
二、联
营企
业
江苏 19,50 26,32 45,83
中信 9,396 8,596 7,992
安泰 .52 .07 .59
投资
有限
公司
江苏 23,09 23,09 23,09
金泰 3,164 3,164 3,164
天创 .90 .90 .90
汽车
销售
有限
公司
深圳 29,90 29,90
前海 3,648 3,648
中金 .01 .01
国融
互联
网金
融服
务股
份有
限公
司
深圳 9,999 -1,88 9,997
中渔 ,790. 6.18 ,904.
投资 24 06
发展
合伙
企业
(有限
合伙)
福建 858,8 858,8
旷宇 66,50 66,50
建设 0.00 0.00
工程
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2015 年年度报告
有限
公司
小计 82,50 858,8 26,32 967,6 23,09
5,999 66,50 6,709 99,20 3,164
.67 0.00 .89 9.56 .90
82,50 858,8 26,32 967,6 23,09
合计 5,999 66,50 6,709 99,20 3,164
.67 0.00 .89 9.56 .90
其他说明
15、 投资性房地产
□适用 √不适用
16、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 205,398.65 205,398.65
2.本期增加金额 67,256.80 67,256.80
（1）购置 67,256.80 67,256.80
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 272,655.45 272,655.45
二、累计折旧
1.期初余额 169,519.68 169,519.68
2.本期增加金额 13,166.41 13,166.41
（1）计提 13,166.41 13,166.41
3.本期减少金额
（1）处置或报废
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2015 年年度报告
4.期末余额 182,686.09 182,686.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 89,969.36 89,969.36
2.期初账面价值 35,878.97 35,878.97
注：本期计提折旧金额 13,166.41 元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
17、 在建工程
□适用 √不适用
18、 工程物资
□适用 √不适用
19、 固定资产清理
□适用 √不适用
20、 生产性生物资产
□适用 √不适用
95 / 128
2015 年年度报告
21、 油气资产
□适用 √不适用
22、 开发支出
□适用 √不适用
23、 商誉
□适用 √不适用
24、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
待摊租金 883,333.33 530,000.00 353,333.33
合计 883,333.33 530,000.00 353,333.33
25、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
26、 短期借款
√适用 □不适用
96 / 128
2015 年年度报告
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 186,318,972.50 186,318,972.50
信用借款
合计 186,318,972.50 186,318,972.50
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 186,318,972.50 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中国信达资产管理股份 52,000,000.00 5.115 5年以上 6.6495
有限公司上海市分公司
中国信达资产管理股份 70,220,000.00 5.481 5年以上 5.481
有限公司上海市分公司
招商银行外高桥支行 35,098,972.50 5.5815 5年以上 5.5815
中信银行上海分行 20,000,000.00 5.31 5年以上 7.965
兰溪市财政局 9,000,000.00 5.58 5年以上 5.58
合计 186,318,972.50 / / /
27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
28、 衍生金融负债
□适用 √不适用
29、 应付票据
□适用 √不适用
30、 应付账款
(1). 应付账款列示
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
31、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 346,090.00 346,090.00
合计 346,090.00 346,090.00
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
32、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,335,696.50 1,410,567.62 1,262,596.77 3,483,667.35
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 3,335,696.50 1,410,567.62 1,262,596.77 3,483,667.35
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 3,309,736.50 1,165,212.76 1,024,041.91 3,450,907.35
补贴
二、职工福利费 25,960.00 223,625.62 216,825.62 32,760.00
三、社会保险费 17,547.24 17,547.24
98 / 128
2015 年年度报告
其中：医疗保险费 14,673.12 14,673.12
工伤保险费 1,520.55 1,520.55
生育保险费 1,353.57 1,353.57
四、住房公积金 4,182.00 4,182.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 3,335,696.50 1,410,567.62 1,262,596.77 3,483,667.35
(3).设定提存计划列示
□适用 √不适用
33、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
营业税 2,331,664.30 2,331,664.30
企业所得税 1,369,964.76 1,369,964.76
个人所得税 687,615.52 630,297.86
城市维护建设税 337,878.61 337,878.61
房产税 261,845.50 261,845.50
教育费附加 281,212.50 281,212.50
土地使用税 1,659,015.60 1,659,015.60
其他 86,507.63 86,598.07
合计 7,015,704.42 6,958,477.20
34、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 254,864,366.78 226,659,324.14
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
99 / 128
2015 年年度报告
合计 254,864,366.78 226,659,324.14
重要的已逾期未支付的利息情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
中国信达资产管理股份有限公司上 177,086,093.63 资金紧张
海市分公司
招商银行外高桥支行 34,371,374.19 资金紧张
中信银行上海分行 16,174,763.11 资金紧张
兰溪市财政局 27,232,135.85 资金紧张
合计 254,864,366.78 /
35、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,682,830.00 1,682,830.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 1,682,830.00 1,682,830.00
36、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
连带担保费 21,494,707.76 21,334,030.40
应付广宣费 370,000.00 420,000.00
应付执行费 456,538.00 456,538.00
其他 47,930,900.25 43,266,913.02
关联方往来 11,247,310.08 7,105,953.17
合计 81,499,456.09 72,583,434.59
100 / 128
2015 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳金赛银资产投资基金企 27,200,000.00 资金紧张
业
卢赞 21,494,707.76 资金紧张
中国华源辽宁分公司 3,000,000.00 资金紧张
北京华源生命科贸有限公司 2,620,000.00 资金紧张
中纺资产管理公司 2,900,000.00 资金紧张
合计 57,214,707.76 /
37、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
38、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
39、 长期借款
□适用 √不适用
40、 应付债券
□适用 √不适用
41、 长期应付款
□适用 √不适用
42、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
43、 专项应付款
□适用 √不适用
101 / 128
2015 年年度报告
44、 预计负债
□适用 √不适用
45、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
未确认应收票 3,209,018.31 3,209,018.31
据置换收入
合计 3,209,018.31 3,209,018.31 /
46、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 190,343,678.00 190,343,678.00
47、 其他权益工具
□适用 √不适用
48、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 918,770.57 918,770.57
价）
其他资本公积 195,012,436.69 858,866,500.00 1,053,878,936.69
合计 195,931,207.26 858,866,500.00 1,054,797,707.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期公司接受股东无偿捐赠的福建旷宇建设工程有限公司 95%股权，对应评估值 85,886.65 万
元，计入资本公积。
49、 库存股
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
50、 其他综合收益
□适用 √不适用
51、 专项储备
□适用 √不适用
52、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,339,144.24 6,339,144.24
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 6,339,144.24 6,339,144.24
53、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -774,228,135.37 -675,374,928.96
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -774,228,135.37 -675,374,928.96
加：本期归属于母公司所有者的净利 -22,012,406.32 -98,853,206.41
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -796,240,541.69 -774,228,135.37
54、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 45,488,604.64 45,400,024.22
其他业务 3,173,984.52
103 / 128
2015 年年度报告
合计 48,662,589.16 45,400,024.22
55、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 20,802.59
教育费附加 8,915.40
地方教育费附加 5,943.60
合计 35,661.59
56、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧摊销 17,064.41 35,394.48
工资及社保福利费 1,446,912.27 1,210,990.50
水电管理费 14,108.69 14,323.85
中介机构费用 1,883,033.95 1,420,568.96
房屋及物业管理费 2,458,424.87 2,312,321.60
业务招待费 143,298.65 340,776.10
差旅费 425,119.08 488,078.14
诉讼费 561,586.78
保洁费 11,200.00 3,300.00
交通费 100,268.98 209,594.34
办公费 80,261.80 269,478.97
其他 310,999.44 795,426.88
合计 7,452,278.92 7,100,253.82
57、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,205,042.64 25,876,998.88
减：利息收入 -196.96 -5,369.76
汇兑损失
手续费及其他 5,674.45 16,295.52
合计 28,210,520.13 25,887,924.64
104 / 128
2015 年年度报告
58、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,922,627.12 9,194,561.67
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 23,093,164.90
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 10,922,627.12 32,287,726.57
59、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
60、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 26,326,709.89 -36,000,783.29
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
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2015 年年度报告
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 26,326,709.89 -36,000,783.29
营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 1,233,051.37
合计 1,233,051.37
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
61、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
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2015 年年度报告
对外捐赠
罚款 40,300.00
其他 2,010,677.36 2,010,681.84 2,010,677.36
合计 2,010,677.36 2,050,981.84 2,010,677.36
62、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到银行存款利息收入 196.96 5,369.76
收到政府补助 1,233,051.37
收到的资金往来款及其他 7,448,432.80 162,691,421.69
合计 7,448,629.76 163,929,842.82
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 1,391,261.08 2,259,648.87
往来款 4,647,449.08 205,992,738.42
支付的赔偿金 16,000.0
合计 6,038,710.16 208,268,387.29
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
股东捐赠 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
63、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 -22,269,393.64 -98,867,715.44
加：资产减值准备 10,922,627.12 32,287,726.57
固定资产折旧、油气资产折耗、 13,166.41 35,394.48
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 -
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2015 年年度报告
长期待摊费用摊销 530,000.00 176,666.67
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,205,042.64 25,876,998.88
投资损失（收益以“－”号填列） -26,326,709.89 36,000,783.29
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -35,531.56 -23,206,213.86
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 9,060,054.63 -18,693,529.24
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 99,255.71 -46,389,888.65
2．不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 76,756.24 44,757.33
减：现金的期初余额 44,757.33 130,325,025.66
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 31,998.91 -130,280,268.33
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
108 / 128
2015 年年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 76,756.24 44,757.33
其中：库存现金 2,741.45 5,748.95
可随时用于支付的银行存款 74,014.79 39,008.38
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 76,756.24 44,757.33
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
64、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
65、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
长期股权投资 45,837,992.59 股权被冻结
合计 45,837,992.59 /
其他说明：
本公司持有的江苏中信安泰投资有限公司 45%的股权于 2009 年 2 月被北京市朝阳区人民法院
冻结（2009）（朝执字第 2314 号《执行裁定书》）。
66、 外币货币性项目
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
67、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
珠海信实 珠海 珠海 咨询服务 100.00 投资设立
企业管理
咨询有限
公司
珠海裕荣 珠海 珠海 咨询服务 60.00 40.00 投资设立
华投资有
限公司
深圳德棉 深圳 深圳 咨询服务 50.00 投资设立
博元基金
管理有限
公司
珠海博融 珠海 珠海 咨询服务 80.00 投资设立
投资管理
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
博元投资对深圳德棉博元基金管理有限公司的投资持股比例为 50%，表决权比例为 66.67%。
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
江苏中信 江苏 张家港 服务业 45.00 权益法
安泰投资
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2015 年年度报告
有限公司
江苏金泰 江苏 南京 零售业 51.00 权益法
天创汽车
销售有限
公司
深圳前海 广东 深圳 金融服务 37.50 权益法
中金国融
互联网金
融服务有
限公司
福建旷宇 福建 莆田 建筑 95.00 成本法
建设工程
有限公司
深圳中渔 广东 深圳 金融服务 10.00 权益法
投资发展
合伙企业
(有限合
伙)
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
本公司第一大股东为自然人
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1 在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
余蒂妮 原实际控制人
珠海华信泰投资有限公司 原控股股东
许佳明 董事长
江华茂 副董事长
陈栩 总经理、董事
李红 财务总监、董事
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2015 年年度报告
何进 董事会秘书、董事
曹昱 独立董事
王辉 独立董事
严鹏 独立董事
杨海俊 董事
刘冬 监事长
徐旅 监事
程靖 监事
江松泰 监事
黄其伟 职工监事
深圳双开颜金融控股集团有限公司 高管的关联方
广西凯盛房地产开发有限公司 高管的关联方
上海震宇实业有限公司 高管关联方
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
东莞市方达集团有限公 2100 万 2009-3-19 2009-3-31 否
司
关联担保情况说明
说明：2009 年 3 月 19 日，公司（原东莞市方达再生资源产业股份有限公司）向卢赞出具
了《还款担保书》，公司承诺对东莞市方达集团有限公司对卢赞欠款本息 2100 万承担连带担保责
任。因东莞市方达集团有限公司未履行还款义务，卢赞向浙江省永康市人民法院起诉，要求公司
承担保证责任，偿还卢赞共计 24,272,879 元。2012 年 6 月 29 日，公司收到浙江省金华市中
级人民法院（2012）浙金商终字第 438 号、439 号民事判决书，本公司已根据终审判决结果进行
了相应的财务处理。
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2015 年年度报告
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
江苏中信安泰投资 20,000,000.00 2014 年 1 月 26 日 2015 年 1 月 25 日
有限公司
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
项目名 期末余额 期初余额
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏中信安泰投资有 1,606,928.00 80,346.40 1,606,928.00 80,346.40
限公司
江苏金泰天创汽车销 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00
售有限公司
合计 19,106,928.00 17,580,346.40 19,106,928.00 17,580,346.40
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼
（1）2015 年 6 月 11 日公司收到广东省珠海市香洲区人民法院送达的应诉通知书（2015）珠
香法民二初字第 993 号。天津市晟亿融达商贸有限公司（以下简称“晟亿融达”）以票据纠纷为
由对本公司提起诉讼。晟亿融达诉称：从案外人天津三九泛华煤炭销售有限公司（以下简称“三
九泛华”）受让了付款人为被告、收款人为三九泛华、金额为 2000 万元的商业承兑汇票，到期后
被告无法支付。晟亿融达主张的诉讼请求：1、请求法院依法判令被告支付原告商业承兑汇票项下
票款人民币 2000 万元；2、请求法院依法判令被告承担本案全部诉讼费用。本案已开庭审理，截
止报告日公司尚未收到法院的判决书。
（2）公司于 2015 年 7 月 10 日收到到广州市越秀区人民法院送达的应诉通知书（2015）穗越
法金民初字第 280 号。广州市公恒典当行有限责任公司（以下简称“公恒典当”或“原告”）以
典当合同纠纷为由对本公司（被告二）及本公司全资子公司珠海信实企业管理咨询有限公司（以
下简称“珠海信实”或“被告一”）提起诉讼。广州市越秀区人民法院受理了公恒典当的起诉及诉
讼保全申请，出具了民事裁定书，按裁定查封、冻结、扣押被告珠海信实、本公司、天津国恒铁
路控股股份有限公司（以下简称“被告三”）名下价值 4000 万元的财产。
原告诉称：原告与被告一于 2012 年 6 月 1 日通过广州公证处的见证，签订了穗公股典贷字
（2012）2 号《股权典当合同》（下称“典当合同”）及穗公股典质（2012）2 号《股权典当质押合
同》（下称“质押合同”）。根据典当合同约定：被告一利用其湖北天瑞国际酒店股份有限公司的
33.9%股份作质押，向原告典当借款人民币 3000 万元；放款时间为：原告在被告一办理完股权质
押登记手续及被告二、被告三分别签署了《担保书》生效后的三个工作日内放款。质押合同约定：
被告一在典当期内不得转让本次质押登记的股权，担保范围为：合同项下的当金本金、利息及综
合费用及原告主张权利时所发生的一切费用。目前，被告一即不履行典当合同及续当合同约定的
综合费利息等费用的支付义务，在续当期限到期后又不履行归还当金的合同义务。自 2013 年 1
月始暂计至 2014 年 5 月 31 日止为 7650 万元，因该费用过高，原告可据情况适当调整至 3000 万
元。根据被告二、三的《担保书》第一条有关“保证范围”的约定可见，保证范围包含了《股权
质押典当合同》项下的当金及综合费用利息、滞纳金，律师费及一切诉讼成本费用，因此，原告
有权要求被告二、三对在本案中原告对被告一所主张的项目承担连带支付义务。
原告主张的诉讼请求：1.请求法院判决被告一向原告返还当金 3000 万元；2.请求法院判决被
告一向原告支付迟延支付的综合费用及利息共计：1283 万元及支付迟延付款滞纳金；3.请求法院
判决被告一向原告暂行支付律师费 19 万元；4.请求法院判决被告一向原告支付委托他人出具诉前
保全担保函所发生的费用 20 万元；5.请求法院判决被告二、被告三对原告的上述请求承担连带清
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2015 年年度报告
偿责任；6.请求法院判决确认原告对变卖、拍卖被告一质押给原告的其持有的案外人湖北天瑞国
际酒店股份有限公司的 33.9%股份（1695 万股）的价款享有优先受偿权；7.请求法院判决三被告
承担本案诉讼费。
（3）公司于 2015 年 7 月 29 日收到上海市浦东新区人民法院送达的应诉通知书（2015）浦民
二（商）初字第 2433 号。上海张创元祐资产管理有限公司（以下简称“原告一”）及上海展创资
产管理中心（有限合伙）（以下简称“原告二”）以合同纠纷为由对本公司（以下简称“被告”）提
起诉讼。原告诉称：2014 年初，被告与原告一商谈由原告一为其融投资太湖“翠峰山庄”项目。
为了实施计划，2014 年 4 月 30 日，原告一根据与被告的商谈结果，成立了原告二上海展创资产
管理中心（有限合伙），用于该笔项目投资基金的募集。当年 6 月 10 日双方签订了正式的《合作
协议》，协议约定，由原告一为被告募集资金，用于投资太湖“翠峰山庄”项目，该投资项目名称
为:锦绣壹号--太湖“翠峰山庄”休闲疗养渡假建设项目定向投资计划。该项目首次募集规模为人
民币 1500 万元。协议签订后，原告一为被告开展基金募集的活动，并将全部募集的基金分多次转
入被告账户。但投资期限届满后，被告却迟迟不予兑付本息及各项管理费用。为避免损失进一步
扩大，原告已将到期的投资人所投入的资金和收益全部兑付。原告为维护自身的合法权益，诉于
法庭。
原告主张的诉讼请求：1. 判令解除《合作协议》。2. 判令被告立即向二原告返还投资基金
8,572,000 元及利息（从立案之日起计算至付清之日止，按每日万分之五计算）。3. 判令被告向
原告一支付管理费 85,720 元，募集费用 171,440 元，渠道费用 428,600 元。4. 判令被告向二原
告支付投资者年化收益 514,320 元（募集资金的 12%/年计算）。5. 判令被告向二原告支付违约金
257,160 元（按照实际募集资金付款部分的 3%计算）。6. 判令被告承担本案诉讼费用。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
（1）2016 年 3 月 21 日，公司收到上海证券交易所自律监管决定书[2016]77 号《关于珠
海市博元投资股份有限公 司股票终止上市的决定》,上海证券交易所决定终止公司股票上市。
2015 年 3 月 26 日，公司因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪和伪造、变造 金融票证罪，
被中国证监会移送公安机关。公司股票自 2015 年 5 月 28 日起暂停上市。2016 年 3 月 21 日，
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2015 年年度报告
上海证券交易所上市委员会召开审核会议，作出了同意终止公司股票上市的审核意见。 根据《上
海证券交易所股票上市规则》第 14.3.20 条、第 14.3.21 条和 14.3.25 条等规定，自本决定公
告之日后的五个交易日届满的下一个交易日 （2016 年 3 月 29 日）起，公司股票进入退市整理
期交易。上海证券交易所在退市整理期届满后 5 个交易日内，对公司股票予以摘牌，公司股票终
止上市。
（2）2015 年 5 月 25 日公司收到杭州市下城区人民法院送达的应诉通知书（2015）杭下商初
字第 1833 号，程如明诉我公司连带担保责任，诉讼请求包括：判令被告对 190 万元及相应利息（自
2014 年 11 月 12 日起按年利率 22%计算至本息实际付清之日）承担连带偿还责任，并支付原告为
实现债权支付的律师费 10 万元及本案诉讼费。2016 年 3 月 31 日，公司收到（2015）杭下商初字
第 01833 号一审判决书，判决被告归还本金 190 万元及利息，本公司承担连带清偿责任。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
种 期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账面
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2015 年年度报告
计 面 计 价值
比 提 价 提
例 比 值 比例 比
金额 金额 金额 金额
(% 例 (%) 例
) (% (%
) )
单 11,770,375. 10 11,770,375. 10
项 71 0 71 0
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按 11,770,375.7 100.0 1,177,037. 10 10,593,338.
信 1 0 57 0 14
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
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2015 年年度报告
其 11,770,375. 100.0 1177037.57 10 10593338.14
中： 71 0 0
账
龄
组
合
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 11,770,375. 10 11,770,375. 11,770,375.7 100.0 1,177,037. 10,593,338.
计 71 0 71 1 0 57 14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市飞来福进出口有限公司 11,770,375.71 11,770,375.71 100% 无法收回
合计 11,770,375.71 11,770,375.71 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
深圳市飞来福进出口有限公司 11,770,375.71 100.00 11,770,375.71
合计 11,770,375.71 100.00 11,770,375.71
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单 4,000,000 3.94 4,000,00 100. 4,000,000.00 3.93 4,000,00 100.
项 .00 0.00 00 0.00 00
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
120 / 128
2015 年年度报告
按 97,478,63 95.9 14,538,0 14.9 82,940,5 97,797,623.85 95.9 14,528,7 15.4 83,268,838
信 0.99 7 69.07 1 61.92 9 85.47 9 .38
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
15524201. 15.2 14538069 9.87 986132.1 15,390,029.22 15.1 14528785 94.4 861243.7
中 24 8 .07 7 1 .47 5
：
账
龄
组
合
特 81954429. 80.6 81954429 82,407,594.63 80.8 82407594
殊 75 9 .75 8 .63
风
险
组
合
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2015 年年度报告
单 87,338.00 0.09 87,338.0 100. 87,338.00 0.09 87,338.0 100. 0
项 0 00 0 00
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 101,565,9 100. 18,625,4 100. 82,940,5 101884961.85 100. 18,616,1 83,268,8
计 68.99 00 07.07 00 61.92 00 23.47 38.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏金泰天创汽车销售有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 无法收回
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 949,928.60 47,496.43 5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 949,928.60 47,496.43 5.00
1至2年 3,000.00 300 10.00
2至3年 98,450.00 19,690.00 20.00
3 年以上
3至4年 2,900.00 1,160.00 40.00
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2015 年年度报告
4至5年 2,500.00 2,000.00 80.00
5 年以上 14,467,422.64 14,467,422.64 100.00
合计 15,524,201.24 14,538,069.07 93.65
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
珠海裕荣华投 往来款 52,999,720.00 1 年以内 52.19
资有限公司
珠海信实企业 往来款 29,154,155.49 1 年以内 28.70
管理咨询有限
公司
江苏金泰天创 往来 4,000,000.00 2-3 年 3.94 4,000,000.00
汽车销售有限 款
公司
浙江省凤凰化 资产出让 11,653,119.99 5 年以上 11.47 11,653,119.99
工有限公 款
司
兰溪住房管理 房改 2,747,302.65 5 年以上 2.70 2,747,302.65
中心房改 款
款
合计 / 100,554,298.13 / 99.00 18400422.64
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
对联营、合营企业 934,608,140.60 934,608,140.60 49,413,044.53 49,413,044.53
投资
合计 946,608,140.60 946,608,140.60 61,413,044.53 61,413,044.53
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
加 减值准备 期末余额
珠海信实企业 1.000,000.00 1.000,000.00
管理咨询有限
公司
珠海裕荣华投 6,000,000.00 6,000,000.00
资股份有限公
司
深圳德棉博元 5,000,000.00 5,000,000.00
基金管理有限
公司
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营企
业
小计
二、联
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2015 年年度报告
营企
业
江苏 19509 26,32 45,83
中信 396.5 8,596 7,992
安泰 2 .07 .59
投资
有限
公司
深圳 29,90 29,90
前海 3,648 3,648
中金 .01 .01
国融
互联
网金
融服
务有
限公
司
福建 858,8 858,8
旷宇 66,50 66,50
建设 0 0
工程
有限
公司
小计 49,413,04 858,8 26,32 934,608,14
4.53 0.60
66,50 8,596
0 .07
49,413,04 858,8 26,32 934,608,14
4.53 0.60
合计 66,50 8,596
0 .07
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 45,488,604.64 45,400,024.22
其他业务 3,173,984.52
合计 48,662,589.16 45,400,024.22
其他说明：
5、 投资收益
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,010,677.36 六、29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
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少数股东权益影响额
合计 -2,010,677.36
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
营业外支出 -2,010,677.36 因担保计提的利息
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -0.1156 -0.1156
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.1051 -0.1051
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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第十二节 备查文件目录
备查文件目录 载有公司法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿
董事长：许佳明
董事会批准报送日期：2016 年 4 月 28 日
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