证券代码：600725 证券简称：云维股份 公告编号：临 2016－015
债券代码：122073 债券简称：11 云维债
云南云维股份有限公司
关于公司及控股子公司 2015 年度大额计提减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
云南云维股份有限公司（以下简称“公司”或“云维股份”）于2016年4月27
日召开的第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次会议，审议通过了
《关于公司及控股子公司2015年度大额计提减值准备的议案》，现将具体情况公
告如下：
一、计提减值准备的情况
（一）坏账准备计提情况
本报告期末，公司对年末应收款项做出了合理估计，按照账龄分析法及单项
测试法，对应收账款、预付账款、其他应收款计提了坏账准备12,309.44万元，其
中母公司计提坏账准备0元，具体计提情况如下：
1．对应收账款计提坏账准备5,269.75万元，其中按风险组合计提坏账准备
2,762.94万元，对单项金额重大（500万元）并单项计提坏账准备的应收账款计提
坏账准备1,537.16万元。相比年初转回坏账准备989.99万元，本年坏账准备转销
128.27万元。
2．对其他应收款计提坏账准备9,249.66万元，其中：按风险组合计提坏账准
备9,143.44万元，全部为对富源县转龙山煤业有限公司全额计提的坏账准备；对
单项金额不重大（500万元以下）并单项计提坏账准备的应收账款计提坏账准备
97.75万元。相比年初增加坏账准备9,097.92万元全部计入坏账损失。
3．对预付账款计提坏账准备5,299.58万元，全部按账龄组合计提，相比年初
增加坏账准备4,073.24元计入当期坏账损失。
（二）存货跌价准备计提情况
本报告期末，公司在对存货进行全面盘点的基础上，公司存货按成本与可变
现净值孰低原则计价，对上年计提的存货跌价准备进行转回，并记入当期损益，
合并转回上年计提的存货跌价准备2,045.88万元，其中母公司计提（转回）存货
跌价准备0元，
（三）可供出售金融资产减值准备计提情况
报告期内，公司控股子公司曲靖大为焦化制供气有限公司（以下简称“大为
焦化”）聘请了北京国融兴华资产评估公司对该投资企业整体价值进行了测评，
并出具了国融兴华评报字[2016]第010095号评估报告，根据评估结果：盘县柏果
镇麦地煤矿（有限合伙）净资产46,453.61万元，大为焦化按持股比例58.4%计算，
享有27,128.91万元，与大为焦化的账面投资成39,720.35万元相比减值12,591.44
万元。因此，公司合并计提可供出售金融资产减值准备12,591.44万元。
（四）长期股权投资减值准备计提情况
公司下属子公司主要产品市价持续下跌，经营状况持续恶化，公司长期股权
投资可收回金额低于账面价值，本报告期末，公司根据对被投资单位的资产状况
及经营情况的预测，经过减值测试，计提长期股权投资减值准备103,134.04万元，
具体情况如下：
1．控股子公司云南大为制焦有限公司（以下简称“大为制焦”），公司对其
投资额为75,330.54万元，该公司2015年末净资产为-285,783.57万元，已经低于母
公司投资额。因此，对大为制焦长期股权投资全额计提减值准备75,330.54万元。
2．控股子公司大为焦化，公司对其投资额为17,134.44万元，该公司2015年
末净资产为-33.733.16万元，已经低于母公司投资额。因此，对大为焦化的长期
股权投资全额计提减值准备17,134.44万元。
3．控股子公司曲靖大为煤焦供应有限公司（以下简称“大为煤焦”），公司
对其投资额为5,106.73万元，该公司2015年末净资产为11,964.42万元，按母公司
持股比例计算，已经低于母公司投资额。因此对大为煤焦的长期股权投资计提减
值准备2,373.85万元。
4．控股子公司云南大为恒远化工有限公司（以下简称“大为恒远”），公司
对其投资额为6,725.78万元，该公司2015年末净资产为-381.41万元，已经低于母
公司投资额。因此，公司对大为恒远的长期股权投资计提减值准备6,725.78万元。
5．控股子公司云南云维飞虎化工有限公司（以下简称“云维飞虎”），公司
对其的投资额为5,490.00万元，该公司2015年末净资产为26,059.19万元，按母公
司持股比例计算，已经低于母公司投资额。因此，对云维飞虎的长期股权投资计
提减值准备1,569.43万元。
（五）固定资产减值准备计提情况
2015 年度，公司控股子公司大为焦化、大为制焦及其控股子公司云南泸西
大为焦化有限公司（以下简称“泸西焦化”）的相关焦炭生产装置不能正常发挥
产能，2015 年平均负荷约 40%，远低于设计的最低负荷，当期公司主要产品焦
炭毛利率因市场需求及价格大幅下滑而出现主营业务大幅亏损状态，焦炭生产装
置所实现的亏损高于预计金额，存在减值迹象。为确定上述资产的可收回金额，
本报告期末，公司聘请了中同华资产评估有限公司对相关炼焦装置估计其可收回
金额，中同华资产评估有限公司出具了中同华咨报字[2016]第 22 号、中同华咨
报字[2016]第 23 号、中同华咨报字[2016]第 24 号减值测试的评估报告。可收回
金额的计量结果表明，上述资产的可收回金额合计 186,128.96 万元，低于相关资
产账面价值（合计 370,616.09 万元），公司将资产的账面价值减记至可收回金额，
将减记的金额 184,487.13 万元确认为当期资产减值损失，相对账面净值减值
49.78%。其中：大为制焦计提固定资产减值准备 91,977.18 万元、大为焦化计提
固定资产减值准备 23,243.25 万元、泸西焦化计提固定资产减值准备 69,266.70
万元，具体资产减值估价情况如下：
生产能力 2015 年负
资产组名称 收益预测计算期间 收益计算期
（万吨） 荷（%）
云南大为制焦公司
200.00 45.77 2016 年至 2025 年 10 年
焦化生产资产组
曲靖大为焦化公司 2016 年至 2022 年 10
105.00 23.50 6.79 年
焦化生产资产组 月
泸西大为焦化公司
95.00 43.83 2016 年至 2027 年 12 年
焦化生产资产组
合计 400.00 39.46
续：
估价折现率 减值
资产组名称 账面净值 预估价值 减值额
（%） 率%
云南大为制焦公司
11.37% 1,833,260,999.65 913,489,200.00 -919,771,800.00 -50.17
焦化生产资产组
曲靖大为焦化公司
11.37% 466,741,952.79 234,309,500.00 -232,432,500.00 -49.80
焦化生产资产组
泸西大为焦化公司
11.37% 1,406,157,960.55 713,490,900.00 -692,667,000.00 -49.26
焦化生产资产组
合计 3,706,160,912.99 1,861,289,600.00 -1,844,871,300.00 -49.78
（六）在建工程减值准备计提情况
本报告期末，公司在对在建工程进行全面盘点的基础上，对有减值迹象的在
建工程进行清查，并聘请北京亚超资产评估有限公司云南分公司对大为焦化及其
下属控股子公司盘县大为煤业有限公司（以下简称“盘县煤业”）在建工程进行
减值测试的评估，出具了北京亚超评报字（2016）第02015号、北京亚超评报字
（2016）第02016号减值测试评估报告，根据减值测试评估结果：大为焦化10万
吨/年甲胺项目计提在建工程减值准备1,827.15万元；盘县煤业120万吨/年洗煤工
程计提在建工程减值准备1,916.27万元，合计3,743.42万元记入当期损益。
二、计提减值准备对公司财务状况的影响
本次计提的减值准备中，公司对下属子公司计提的长期股权投资减值准备影
响母公司 2015 年度利润总额减少103,134.04万元，对合并报表的利润总额不造成
影响；计提的坏账准备12,309.44万元、可供出售金融资产减值准备12,591.44万元、
固定资产减值准备184,487.13万元、在建工程减值准备3,743.42万元、转回上年计
提的存货跌价准备2,045.88万元，合计影响 2015 年度合并利润总额减少
211,085.55万元。
三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
董事会认为：本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司相关会计
政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，公允的反映了
截止2015年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。
四、 独立董事的独立意见
公司就公司及子公司2015年度大额计提减值准备事宜，向我们提供了相关资
料，并进行了详细说明；我们认为公司及子公司本次大额计提减值准备符合《企
业会计准则》及公司的会计政策，对固定资产和在建工程的减值聘请中介机构进
行了评估测试，遵循了会计处理的谨慎性原则，计提方式合理，决策程序合法合
规。公司及子公司通过本次计提减值准备后，将更能公允地反映公司当前的财务
状况和资产价值，有助于向投资者提供更加真实、可靠的会计信息，不存在损害
公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。我们同意此议案经公司董事会决
议后提交股东大会审议批准。
五、 监事会意见
公司及子公司本次计提减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相
关规定，能够客观公允地反映公司的当前的资产状况以及经营成果，同意本次计
提减值准备。
六、 备查文件
1．公司第七届董事会第十一次会议决议；
2．公司第七届监事会第八次会议决议；
3．公司独立董事关于计提减值准备的独立意见；
4．中介机构出具的减值测试评估报告。
特此公告。
云南云维股份有限公司董事会
2016年4月29日
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