云南景谷林业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
审计报告
XYZH/2016KMA20146
云南景谷林业股份有限公司董事会：
我们审计了后附的云南景谷林业股份有限公司财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的
合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表
和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是云南景谷林业股份有限公司管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，云南景谷林业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了云南景谷林业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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四、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四、1.其他重要事项所述，截至
2015 年 12 月 31 日，云南景谷林业股份有限公司累计亏损 40,097.51 万元，股东权益-
8,540.85 万元，货币资金 124.56 万元，逾期银行借款 8,800 万元，拖欠银行利息
4,687.52 万元，可能存在正常经营过程中无法变现资产，清偿债务。这些情况连同附注
十四、1.其他重要事项所述，表明存在可能导致对云南景谷林业股份有限公司持续经营
能力产生重大疑虑的重大不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：
伙）
中国注册会计师：
中国 北京 二○一六年四月二十七日
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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一、 公司的基本情况
云南景谷林业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是 1999 年 2 月经云南省人民
政府云政复（1999）10 号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝
族自治县电力有限责任公司、景谷泰裕建材有限公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有
限公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。
本公司 2000 年 7 月 21 日成功地在上海证券交易所发行 4000 万股人民币普通股，发
行价格每股 5.19 元，募集资金总额 19590 万元，公司的注册资本 10500 万元。
2006 年 8 月，根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议的决议，审议
通过了《云南景谷林业股份有限公司资本公积金向流通股股东转增股本和股权分置改革
方案》，根据股权分置改革方案，以公司现有流通股本 4000 万股为基数，用资本公积金
向股权分置改革方案实施登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，转增比例为
每持有 10 股转增 6.2 股。转增后股本变更为 12980 万元。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 12980 万股，均为无限售条件股份，占总
股本的 100%。
截止 2015 年 12 月 31 日，公司法定代表人为晏国斌， 2016 年 3 月 29 日法定代
表人变更为蓝来富。
本公司住所：云南省景谷振兴路 83 号；
营业执照号为 530000000013615，2016 年 3 月 29 日，公司取得云南省工商行政
管理局换发的新营业执照，公司统一社会信用代码为 91539999709835283M。
本公司属林业行业，经营范围主要为：企业自产的脂松香、脂松节油、α 蒎烯、β
蒎烯等林产化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、
机械设备，仪器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、
木材采运、加工、林业技术开发研究，畜牧业。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等
重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组
织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括战略发展部、证券投资部、营林管理部、人力资源部、
财务部、生产技术部等，子公司主要包括景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司、云南
江城茂源林业有限公司、云南登明集装箱地板有限公司、云南云松林产工业有限公司、
云南景谷林业林化有限公司、景谷兴胜新能源科技有限公司。
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二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司、云南江城茂
源林业有限公司、云南登明集装箱地板有限公司、云南云松林产工业有限公司、云南景
谷林业林化有限公司、景谷兴胜新能源科技有限公司等 6 家。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
截止 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损人民币 40,097.51 万元，股东权益-
8,540.85 万元，货币资金 124.56 万元，逾期银行借款 8,800 万元，拖欠银行利息
4,687.52 万元，中纤板二车间、林化车间、竹胶板车间、刨花板车间多年停产，资金周
转困难。本公司董事会于编制本年度财务报表时，结合本公司经营及财务形势，对本公
司的持续经营能力进行了充分详尽的评估，制定了如 “附注十四、1”披露之改善措
施。基于以上所述，本公司董事会无意且确信尚不会被迫在下一个会计期间进行清算或
停止营业，故本公司认为仍应以持续经营为基础编制本年度财务报表。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
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计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。对此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的
利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项坏账准备
本公司应收款项包括应收账款、其他应收款、预付款项等。
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
计提坏账准备时，应首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提，需要计提的
则按下述（1）中所述方法计提；其次，应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的
其他应收款项，考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征，如能够反映则按下述
（2）中所述组合及方法计提或不计提坏账准备，如不能够反映则按下述（3）中所述理
由及方法计提坏账准备。
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（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 200 万元的应收账款视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项；单项金额超过 30 万元的预付账款、
其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 与本公司的关联关系
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 单独测试无特别风险的按照账龄计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 预付款项计提比例（%）
1 年以内 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00 20.00
3 年以上 100.00 100.00 100.00
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11. 存货
本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
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库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
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于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
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处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、机器设备、专用设备和其他设备
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 8-45 3-5 12.12-2.16
2 通用设备 4-28 3-5 24.25-3.46
3 专用设备 5-35 3-5 19.40-2.77
4 运输设备 6-12 3-5 16.17-8.08
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
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15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 生物资产
本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税
费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗
性生物资产（育肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等
必要支出；自行繁殖的生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的
（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营
目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或
出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生
物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当
期损益。本公司的林木主要为思茅松、桉树、杂栎木，根据林木自身生长特点和对郁闭
度指标的要求，思茅松、杂栎木的郁闭度确定为0.6 ，每年实地勘测确定一次；桉树的
郁闭度确定为0.8，每年实地勘测确定一次；因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进
行补植所发生的支出，予以资本化。
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分
别计入相关资产的成本或当期损益。本公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资
产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为25年，残值率70％。
本公司在年度终了对消耗性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据
表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物
资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值
或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损
益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提
的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计
提，不再转回。
对于消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本；生物资产改变用途后的成
本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收
入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
17. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、计算机软件等，按取得
时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为
实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限
的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
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（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象
19. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的开办费和其他费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
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21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
22. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认政策如下：
1） 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2） 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实
现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关
的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/
（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
3） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
26. 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
本公司于每一资产负债表日，需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
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（1）应收款项减值
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的
计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（4）折旧和摊销
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本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使
用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前
的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
的折现率以及预计受益期间的假设。
27. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本公司本年度无重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
云南景谷林业股份有限公司 15%
景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 20%
云南云松林产工业有限公司 25%
云南江城茂源林业有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
云南登明集装箱地板有限公司 25%
云南景谷林业林化有限责任公司 25%
景谷兴胜新能源科技有限公司 25%
2. 税收优惠
（1）公司法定所得税税率为 25%，根据 2012 年 10 月 27 日景谷县傣族彝族自治县
地方税务局《西部大开发企业所得税优惠政策审核确认、备案表》，同意公司公司执行
15%的企业所得税税率，所得税优惠政策起始年度为 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日。
（2）根据“国税发[2001]124 号、云财税[2003]19 号”文规定及景谷地税政字
[2005]102 号文，景谷地方税务局关于本公司申请享受国家级重点龙头企业税收优惠政
策的批复，自 2005 年 1 月 1 日起，对本公司及子公司景谷傣族彝族自治县森力有限责任
公司从事的种植业、养殖业和农林产品初加工取得的经营所得，暂免征收企业所得税；
对本公司及景谷傣族彝族自治县森力有限公司从事不属于免征企业所得税的经营项目，
继续按有关规定执行。目前景谷傣族彝族自治县森力有限公司属于小型微利企业，减按
20%的税率征收企业所得税。
（3）根据“财税[2011]115 号”文件规定，本公司以“三剩物”和“次小薪材”为
原料生产加工的综合利用产品木（竹）纤维板、木（竹）刨花板、细木工板享受增值税
即征即退的优惠政策,退税比例为 80%。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 1,087.61
银行存款 1,245,594.72 2,356,581.58
合计 1,245,594.72 2,357,669.19
注：本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受
到限制的款项。
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2. 应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
合计
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 280,000.00
合计 280,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 — — — — —
应收账款
关联方组合计提坏
账准备的应收账款
按照账龄组合计提
坏账的应收账款 18,440,933.99 99.66 16,849,134.46 91.37 1,591,799.53
组合小计 18,440,933.99 99.66 16,849,134.46 91.37 1,591,799.53
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 63,365.80 0.34 63,365.80 100.00
的应收账款
合计 18,504,299.79 100.00 16,912,500.26 — 1,591,799.53
（续表）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
34
云南景谷林业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 21,307,273.96 55.44 1,065,363.70 5.00 20,241,910.26
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 — — — — —
应收账款
关联方组合计提坏
账准备的应收账款
按照账龄组合计提
坏账的应收账款 17,060,211.21 44.40 16,497,823.77 96.70 562,387.44
组合小计 17,060,211.21 44.40 16,497,823.77 96.70 562,387.44
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 63,365.80 0.16 63,365.80 100.00
的应收账款
合计 38,430,850.97 100.00 17,626,553.27 - 20,804,297.70
注：应收账款年末数较年初数大幅减少的主要原因是本年已收回南宁市泰安农林资
源开发有限公司的林地资产转让款，详见附注“十四、2.其他重要事项”。
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,509,345.78 75,467.29 5.00
1-2 年 175,467.81 17,546.77 10.00
2-3 年
3 年以上 16,756,120.40 16,756,120.40 100.00
合计 18,440,933.99 16,849,134.46 -
2） 年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吴子千 50,183.80 50,183.80 100.00 结算差异，无法收回
嘉 汉板 业（ 云南 ）
13,182.00 13,182.00 100.00 无法收回
贸易有限公司
合计 63,365.80 63,365.80 — —
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 351,310.69 元；本年收回坏账准备金额 1,065,363.70 元。
（3） 本年度无实际核销的应收账款
35
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
CAS 集装箱国际公司 2,807,553.26 3 年以上 15.17 2,807,553.26
普洱绿潮木业有限责任
1,509,345.78 1 年以内 8.16 75,467.29
公司
宜兴市一洲木业有限公
1,484,693.49 3 年以上 8.02 1,484,693.49
司
上海云经贸有限公司(林
1,449,451.26 3 年以上 7.83 1,449,451.26
化部转入)
昆明(高加雄) 1,169,184.92 3 年以上 6.32 1,169,184.92
合计 8,420,228.71 45.50 6,986,350.22
4. 预付款项
（1） 预付款项分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
预付款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 — — — — —
预付款项
关联方组合计提坏
账准备的预付款项
按照账龄组合计提
坏账的预付款项 18,367,980.63 99.30 16,078,973.57 87.54 2,289,007.06
组合小计 18,367,980.63 99.30 16,078,973.57 87.54 2,289,007.06
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 130,063.18 0.70 130,063.18
的预付款项
合计 18,498,043.81 100.00 16,078,973.57 — 2,419,070.24
（续表）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
36
云南景谷林业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的预付
款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的预付 — — — — —
款项
关联方组合计提坏账
准备的预付款项
按照账龄组合计提坏
账的预付款项 20,404,767.94 99.66 15,787,402.86 77.37 4,617,365.08
组合小计 20,404,767.94 99.66 15,787,402.86 77.37 4,617,365.08
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的预 68,756.67 0.34 68,756.67
付款项
合计 20,473,524.61 100.00 15,787,402.86 - 4,686,121.75
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付款项
年末余额
账龄
预付款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,975,444.65 98,772.24 5.00
1-2 年 272,069.61 27,206.96 10.00
2-3 年 209,340.00 41,868.00 20.00
3 年以上 15,911,126.37 15,911,126.37 100.00
合计 18,367,980.63 16,078,973.57 -
2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的预付款项
年末余额
单位名称
预付款项 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
燃料基础及地坪维修 3,098.65 在以后年度摊销
修理车间地板 126,964.53 在以后年度摊销
合计 130,063.18 - — —
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 291,570.71 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 本年度无实际核销的预付款项
（4） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
景谷县土地局 1,000,000.00 3 年以上 5.41
地区林业局林业费 1,000,000.00 3 年以上 5.41
南宁东营美志木业有限公司 988,542.87 3 年以上 5.34
昆明德隆鑫经贸有限责任公司 745,995.63 1 年以内 4.03
景谷县电力公司 719,805.33 1 年以内 3.89
合计 4,454,343.83 - 24.08
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 — — — — —
应收款
关联方组合计提坏账
准备的其他应收款
按照账龄组合计提坏
账的其他应收款 14,887,382.77 100.00 12,640,236.33 84.91 2,247,146.44
组合小计 14,887,382.77 100.00 12,640,236.33 84.91 2,247,146.44
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 14,887,382.77 100.00 12,640,236.33 — 2,247,146.44
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 — — — — —
应收款
关联方组合计提坏账
准备的其他应收款
按照账龄组合计提坏 14,230,762.96 100.00 12,495,485.97 87.81 1,735,276.99
38
云南景谷林业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账的其他应收款
组合小计 14,230,762.96 100.00 12,495,485.97 87.81 1,735,276.99
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 14,230,762.96 100.00 12,495,485.97 - 1,735,276.99
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,683,314.18 84,165.71 5.00
1-2 年 394,608.20 39,460.82 10.00
2-3 年 366,063.24 73,212.65 20.00
3 年以上 12,443,397.15 12,443,397.15 100.00
合计 14,887,382.77 12,640,236.33 -
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 144,750.36 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
借款及往来款 8,396,179.09 9,766,112.64
押金及保证金 2,507,581.88 2,516,395.80
林地租用及转让、承包费 1,240,162.28 621,682.14
其他 2,743,459.52 1,326,572.38
合计 14,887,382.77 14,230,762.96
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 余额
例（%）
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 余额
例（%）
应付基建拨款 基建款 1,968,000.00 3 年以上 13.22 1,968,000.00
江城松香厂(林
往来款 1,576,907.46 3 年以上 10.59 1,576,907.46
化转入)
景谷虹桥建材有
往来款 849,679.51 3 年以上 5.71 849,679.51
限公司
1 年以内及
杨湘云 往来款 616,284.93 4.14 160,284.93
3 年以上
罗迎春 往来款 500,000.00 3 年以上 3.36 500,000.00
合计 5,510,871.90 - 37.02 5,054,871.90
6. 存货
（1） 存货分类
年末金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,723,022.26 524,412.45 13,198,609.81
在产品 3,124,004.39 127,824.07 2,996,180.32
库存商品 13,205,445.98 202,474.92 13,002,971.06
周转材料 10,968.13 10,968.13
消耗性生物资产 181,156,425.81 4,897,209.16 176,259,216.65
合计 211,219,866.57 5,751,920.60 205,467,945.97
（续表）
年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,087,100.82 820,619.49 20,266,481.33
在产品 819,588.35 22,835.76 796,752.59
库存商品 21,170,075.13 1,265,530.77 19,904,544.36
周转材料 359,248.15 359,248.15
消耗性生物资产 184,195,440.76 4,897,209.16 179,298,231.60
合计 227,631,453.21 7,006,195.18 220,625,258.03
2.存货抵押、担保情况详见附注 13.资产抵押情况。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其 其他 年末余额
计提 转回或转销
他 转出
原材料 820,619.49 524,412.45 820,619.49 524,412.45
在产品 22,835.76 127,824.07 22,835.76 127,824.07
库存商品 1,265,530.77 179,653.71 1,242,709.56 202,474.92
消耗性生
物资产 4,897,209.16 4,897,209.16
合计 7,006,195.18 831,890.23 2,086,164.81 5,751,920.60
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 产品最终可销售价格 本年实现对外销售
在产品 产品最终可销售价格 本年实现对外销售
库存商品 产品最终可销售价格 本年实现对外销售
消耗性生物资产 产品最终可销售价格
7. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 60,107,055.16 50,000,000.00 10,107,055.16
按公允价值计量的
按成本计量的 60,107,055.16 50,000,000.00 10,107,055.16
合计 60,107,055.16 50,000,000.00 10,107,055.16
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 60,107,055.16 43,184,000.00 16,923,055.16
按公允价值计量的
按成本计量的 60,107,055.16 43,184,000.00 16,923,055.16
合计 60,107,055.16 43,184,000.00 16,923,055.16
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本年
资单位
被投资单位 本年 现金
持股比
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 年末 红利
减少 例（%）
云南云景林纸
股份有限公司 10,107,055.16 168,000.00 9,939,055.16 0.84
景谷符源贸易
服务有限公司 168,000.00 168,000.00 0.84
北京科技园文
化教育建设有 50,000,000.00 50,000,000.00 43,184,000.00 6,816,000.00 50,000,000.00 11.36
限公司
合计 60,107,055.16 168,000.00 168,000.00 60,107,055.16 43,184,000.00 6,816,000.00 50,000,000.00
注：云南云景林纸股份有限公司（以下简称云景林纸）实施公司分立，云景林纸存续，派生设立景谷符源贸易服务有限公司（以下简称符源
公司）。本公司对云景林纸出资比例 0.84%，对符源公司持股比例 0.84%。
（3） 可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值金额 43,184,000.00 43,184,000.00
本年计提 6,816,000.00 6,816,000.00
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值金额 50,000,000.00 50,000,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 111,238,258.91 36,504,200.87 144,799,802.18 4,961,114.69 297,503,376.65
2.本年增加金额 1,253,811.85 142,123.08 607,445.52 39,200.00 2,042,580.45
（1）购置 172,651.90 142,123.08 439,251.62 39,200.00 793,226.60
（2）在建工程转入 1,081,159.95 168,193.90 1,249,353.85
（3）其他
3.本年减少金额 16,540,351.48 21,889,234.02 18,336,921.42 864,190.37 57,630,697.29
（1）处置或报废 16,540,351.48 21,889,234.02 18,336,921.42 864,190.37 57,630,697.29
（2）其他
4.年末余额 95,951,719.28 14,757,089.93 127,070,326.28 4,136,124.32 241,915,259.81
二、累计折旧
1.年初余额 58,226,778.37 20,364,195.88 81,812,409.88 3,858,880.39 164,262,264.52
2.本年增加金额 4,438,097.72 2,378,398.32 6,122,508.50 249,332.39 13,188,336.93
（1）计提 4,438,097.72 2,378,398.32 6,122,508.50 249,332.39 13,188,336.93
（2）其他
3.本年减少金额 10,913,513.31 13,711,406.95 11,515,145.71 806,859.46 36,946,925.43
（1）处置或报废 10,913,513.31 13,711,406.95 11,515,145.71 806,859.46 36,946,925.43
（2）其他
4.年末余额 51,751,362.78 9,031,187.25 76,419,772.67 3,301,353.32 140,503,676.02
43
云南景谷林业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
三、减值准备
1.年初余额 2,889,596.14 3,882,864.09 14,921,674.42 619,515.00 22,313,649.65
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 2,889,596.14 1,782,042.53 1,201,710.54 36,060.36 5,909,409.57
（1）处置或报废 2,889,596.14 1,782,042.53 1,201,710.54 36,060.36 5,909,409.57
4.年末余额 2,100,821.56 13,719,963.88 583,454.64 16,404,240.08
四、账面价值
1.年末账面价值 44,200,356.50 3,625,081.12 36,930,589.73 251,316.36 85,007,343.71
2.年初账面价值 50,121,884.40 12,257,140.90 48,065,717.88 482,719.30 110,927,462.48
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 45,039,281.91 26,309,897.19 18,729,384.72
通用设备 3,381,572.95 2,588,657.80 792,915.15
专用设备 77,200,299.58 46,613,245.75 30,587,053.83
运输设备 7,800.00 7,800.00
合计 125,628,954.44 75,519,600.74 50,109,353.70
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 3,379,521.58
合计 3,379,521.58
9. 生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
项目 林业-采脂育林基地林木 合计
一、账面原值
1.年初余额 10,760,991.66 10,760,991.66
2.本年增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他
4.年末余额
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.年末余额
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
2.年初账面价值 10,760,991.66 10,760,991.66
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10. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 特许权 专有技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 28,595,975.73 3,036,412.43 2,111,600.00 43,992.31 33,787,980.47
2.本年增加金额 20,170.94 20,170.94
(1)购置 20,170.94 20,170.94
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本年减少金额 103,100.00 103,100.00
(1)处置 103,100.00 103,100.00
4.年末余额 28,492,875.73 3,036,412.43 2,111,600.00 64,163.25 33,705,051.41
二、累计摊销
1.年初余额 4,380,647.59 455,461.86 580,690.11 23,480.90 5,440,280.46
2.本年增加金额 632,313.45 13,910.81 646,224.26
（1）计提 632,313.45 13,910.81 646,224.26
3.本年减少金额 19,760.80 19,760.80
(1)处置 19,760.80 19,760.80
4.年末余额 4,993,200.24 455,461.86 580,690.11 37,391.71 6,066,743.92
三、减值准备
1.年初余额 2,580,950.57 1,530,909.89 4,111,860.46
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项目 土地使用权 特许权 专有技术 计算机软件 合计
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 2,580,950.57 1,530,909.89 4,111,860.46
四、账面价值
1.年末账面价值 23,499,675.49 26,771.54 23,526,447.03
2.年初账面价值 24,215,328.14 - - 20,511.41 24,235,839.55
（2） 无形资产中土地使用权抵押担保事项详见附注“13.资产抵押情况”。
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11. 长期待摊费用
本年其他减
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
少
竹材育苗基地 1,968,605.08 1,968,605.08
办公楼装修费 266,494.71 245,994.96 20,499.75
中纤 2 土地租金 202,421.00 110,411.16 92,009.84
东巴基地租地费 325,626.25 32,575.92 293,050.33
其他费用 153,212.12 65,831.83 87,380.29
地坪费 171,543.78 98,025.00 73,518.78
合计 3,087,902.94 552,838.87 1,968,605.08 566,458.99
注：长期待摊费用年末较年初大幅减少的主要原因是竹材育苗基地由于受公司资金
短缺影响，该基地已无人看护，故将该部分待摊费用全部转销所致。
12. 资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 其他 年末金额
转回
转出
坏账准备 45,909,442.10 -277,731.94 45,631,710.16
存货跌价
准备 7,006,195.18 831,890.23 2,086,164.81 5,751,920.60
可供出售
金融资产 43,184,000.00 6,816,000.00 50,000,000.00
减值准备
固定资产
减值准备 22,313,649.65 5,909,409.57 16,404,240.08
无形资产
减值准备 4,111,860.46 4,111,860.46
合计 122,525,147.39 7,370,158.29 7,995,574.38 121,899,731.30
13. 资产抵押情况
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抵押物评估 抵押 借款金额
资产明细 权证编号 借款合同号
值(万元) 银行 (万元)
林地面积 景 政 林 字 （ 2000 ） 第
52,785.5 亩 0002626 号 13,448.07
景 政 林 证 字 （ 2011 ） 第
0824000214 号、景政林证
字（2011）第 0824000215
号、景政林证字（2011）
第 0824000216 号、景政
林 证 字 （ 2011 ） 第
0824000217 号、景政林证
字（2011）第 0824000218 TTCO-A-L-JG2-201304-DKHT-
号、景政林证字（2011） 西藏
02-补充
林地面积 第 0824000219 号、景政 信托
11,523.76 人民币资金贷款合同补充合 9,000.00
40,603.11 亩 林 证 字 （ 2012 ） 第 有限
0824000260 号、景政林证 同二[TTCO-A-L-JG2-201304-
公司
字（2012）第 0824000262 DKHT-02-补充 1]
号、景政林证字（2012）
第 0824000263 号、景政
林 证 字 （ 2012 ） 第
0824000264 号、景政林证
字（2012）第 0824000268
号、景政林证字（2012）
第 0824000269 号
林地面积 景 政 林 证 字 （ 2012 ） 第
8,018.94 亩 0824000259 号 2,522.24
53010120110001494 600.00
5301020110001732 400.00
国有山林权证编号：
林地评估价 53010120110001844 400.00
N00002613
值 41,492
53010120110000682 400.00
林地面积 万元，土地 农行
132,894.45 评估价值 景谷 (景）农银借字（2004）第 14 号 2,500
亩，土地面积 1,122 万 县支
国有山林权证编号：
40,488.4 ㎡ 元，机械设 行 (景）农银借字（2005）第 7 号 2,500
N00002613
备评估价值
国有山林权证编号：
4,545 万元
N00002613
(景）农银借字（2004）第 19 号
景国用（2004）字第 085 号 2,000
景动抵字第 56 号 (景）农银借字（2004）第 19 号
林化精馏车间
景 国 用 （ 2001 ） 第 855 景谷
土地 13,122.67
号，房产权证威远字第 757.68 信用 0814010643141230510000007 310.00
㎡、房产面积
1,964.6 ㎡ （2009）0304 号 联社
景政林字（2012）第
0824000240 号、（2012）
第 0824000255 号、
（2012）第 0824000258 景谷 CCN 1009 01 J（转贷协议号 PE-
林地、林木
号、第 0824000241 号、 县财 2010-JG）号《法国开发署贷款 1,740.00
32,635.50 亩
第 0824000243 号、第 政局 再转贷协议》
0824000244 号、（2012）
第 0824000249 号、
（2012）第 0824000253 号
短期借款及一年内到期长期借款小计 - 19,850.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 128,500,000.00 138,700,000.00
信用借款 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 134,500,000.00 144,700,000.00
抵押担保情况详见附注 13.资产抵押情况，具体借款明细如下：
1）公司与西藏信托有限公司签订的借款合同如下：
公司与西藏信托公司 2013 年签订《人民币资金贷款合同》, 西藏信托公司已于
2013 年 6 月 13 日、6 月 26 日、7 月 12 日向公司提供贷款人民币合计 14,000.00 万元，
贷款期限为 2013 年 6 月 13 日起至 2014 年 6 月 13 日，公司已于 2014 年 6 月 4 日偿还贷
款本金 4,000.00 万元；
公司与西藏信托公司于 2014 年 6 月 12 日签订《人民币资金贷款合同补充合同》，
约定：双方同意将贷款期限展期至 2014 年 12 月 30 日，贷款本金自 2014 年 6 月 13 日起
调整为 1 亿元，贷款利率为 14%，截止 2014 年 6 月 13 日（不含）的利息为 6795339.27
元，该利息中的 600 万元已由拉萨开发区澎泊投资管理中心于 2014 年 6 月 16 日代偿
还，剩余 795,339.27 元也于 2014 年 6 月 16 日前偿还；
公司于 2015 年 8 月 26 日归还贷款本金 1000 万元，剩余贷款本金 9000 万元，公司
于 2015 年 9 月 1 日与西藏信托公司签订签订了《人民币资金贷款合同补充合同二》，约
定从 2014 年 6 月 13 日至 2014 年 12 月 30 日未清偿的贷款利息及咨询服务费金额为
7,777,777.78 元，将剩余的 9,000 万元贷款本金展期至 2015 年 12 月 31 日，贷款利率
为 14%；截止 2015 年 12 月 31 日已到期，但尚未归还。2016 年 4 月 5 日，双方签订了
《抵押合同之补充合同三》，借款展期至 2016 年 12 月 31 日，贷款利率为 14%/
年。
2）与景谷县农行签订的短期借款合同如下：
2011 年 6 月 16 日，签订编号为 5301020110001732 号流动资金借款合同，取得借
款 400 万元；2011 年 6 月 24 日，签订编号为 53010120110001844 号流动资金借款合
同，取得借款 400 万元；2011 年 6 月 13 日，签订编号为 53010120110000682 号流动资
金借款合同，取得借款 400 万元；2011 年 5 月 24 日，签订编号为 53010120110001494
号流动资金借款合同，取得借款 900 万元，已归还 300 万元，剩余 600 万元未归还。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3 ） 2013 年 8 月 23 日 ， 与 景 谷 县 财 政 局 签 订 了 借 款 合 同 ， 合 同 金 额 为
15,851,894.79 元,借款期限为 2013 年 8 月 23 日起至 2013 年 11 月 30 日止；2013 年 10
月 10 日签订了金额为 4,372,023.60 元的借款合同，借款期限为 2013 年 10 月 10 日起至
2013 年 11 月 30 日止，本年已归还 2,823,918.39 元，剩余 17,400,000 元未归还。
4）公司 2014 年 6 月 16 日与拉萨开发区澎泊投资管理中心（有限合伙）签订了代偿
协议，取得借款 6,000,000.00 元，用于偿还西藏信托公司借款利息，借款期限为 6 个
月，借款年利率为 14%，截止 2015 年 12 月 31 日已逾期未偿还。
5）2014 年 12 月 31 日向信用社取得借款 330 万元，2015 年 12 月 30 日归还了 20 万
元，剩余 310 万元，并于当日签订了新的借款合同，借款本金为 310 万元，借款期限为
2015 年 12 月 30 日至 2016 年 11 月 30 日。
（2） 已逾期未偿还的短期借款
年末已逾期未偿还的短期借款总额为 4,140 万元，其中重要的已逾期未偿还的短期
借款情况：
借款单位 年末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
约定利率
景谷县农业银行 6,000,000.00 8.203% 2012 年 5 月 23 日
上浮 40%
约定利率
景谷县农业银行 4,000,000.00 8.20% 2012 年 6 月 12 日
上浮 40%
约定利率
景谷县农业银行 4,000,000.00 8.20% 2012 年 6 月 15 日
上浮 40%
约定利率
景谷县农业银行 4,000,000.00 8.20% 2012 年 6 月 23 日
上浮 40%
景谷县财政局 17,400,000.00 2013 年 11 月 30 日 无息
拉萨开发区澎泊投资管
6,000,000.00 14.00% 2014 年 12 月 16 日 14.00%
理中心（有限合伙）
合计 41,400,000.00 - - -
15. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 22,372,255.58 30,923,640.88
其中：1 年以上 14,404,259.83 14,386,557.01
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
昆明金德利林业化工有限公司 3,874,944.02 资金短缺
永平康达木材加工厂(杨正军) 1,134,327.86 资金短缺
云南通变电器有限公司高低压成套设备厂 608,901.00 资金短缺
大华会计师事务所有限责任公司 400,000.00 资金短缺
瑞丽市荣茂商贸有限责任公司 313,303.24 资金短缺
云南云利发木业有限公司 241,132.64 资金短缺
上海欣申科技公司 291,029.48 资金短缺
合计 6,863,638.24 —
16. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 11,955,044.62 13,607,529.57
其中：1 年以上 9,012,499.22 4,729,693.29
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
云南先见装饰材料公司 4,915,492.00 开工不足，无法供货
重庆市万州沪江人造板制造有限责任公司 1,000,000.00 开工不足，无法供货
江城乐安得实业有限公司 571,849.31 预收租地费
云南瑞江木业有限公司 300,000.00 开工不足，无法供货
昆明西山中树木材加工厂（蒋忠信） 199,991.41 开工不足，无法供货
向性尤 116,474.50 开工不足，无法供货
肇庆中邦化学有限公司 111,309.96 开工不足，无法供货
昆明市晶晶床垫厂 108,420.00 开工不足，无法供货
杨云峰 100,000.00 开工不足，无法供货
合计 7,423,537.18 —
17. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 13,550,433.82 32,024,411.56 30,703,561.82 14,871,283.56
离职后福利-设
32,071,311.06 7,357,477.19 841,760.90 38,587,027.35
定提存计划
合计 45,621,744.88 39,381,888.75 31,545,322.72 53,458,310.91
注：应付职工薪酬年末数较年初数大幅增加的主要原因是受资金短缺影响，本年公
司仍未能及时缴纳职工社保费用及住房公积金所致。
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
2,800,573.09 23,796,490.15 23,796,490.15 2,800,573.09
和补贴
职工福利费 2,641,691.08 2,598,491.08 43,200.00
社会保险费 272,838.50 3,418,730.15 3,060,634.85 630,933.80
其中：医疗保险费 236,775.03 2,924,546.72 2,657,041.09 504,280.66
工伤保险费 -54,351.08 236,660.11 233,306.24 -50,997.21
生育保险费 90,414.55 257,523.32 170,287.52 177,650.35
住房公积金 4,082,364.29 575,127.70 509,350.70 4,148,141.29
工会经费和职工教
6,394,657.94 1,592,372.48 738,595.04 7,248,435.38
育经费
合计 13,550,433.82 32,024,411.56 30,703,561.82 14,871,283.56
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 31,398,456.89 6,891,925.56 280,688.44 38,009,694.01
失业保险费 672,854.17 465,551.63 561,072.46 577,333.34
合计 32,071,311.06 7,357,477.19 841,760.90 38,587,027.35
18. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,701,870.83 1,608,403.27
营业税 788,001.40 701,249.23
企业所得税 2,388,974.51 2,391,427.69
个人所得税 -425.51 1,019.07
城市维护建设税 472,806.04 287,906.46
土地使用税 1,805,703.89 1,922,334.57
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
房产税 1,669,746.39 2,117,363.25
印花税 63,425.90 18,381.40
教育费附加 877,223.13 692,047.37
车船使用税 48.00 48.00
代扣税金 43,797.43 43,797.43
农特税 21,337.93 21,337.93
合计 13,832,509.94 9,805,315.67
注：应交税费年末数较年初数大幅增加的主要原因是受资金短缺影响，本年公司存
在大额应交增值税款未及时缴纳所致。
19. 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 33,574,950.84 24,251,908.90
短期借款应付利息 36,376,275.10 18,819,501.19
合计 69,951,225.94 43,071,410.09
注：应付利息年末数较年初数大幅增加的主要原因是公司仍未能及时支付到期借款
应付利息。
（2） 重要的已逾期未支付的利息
借款单位 逾期金额 逾期原因
景谷县农业银行 46,875,204.27 资金短缺
西藏信托有限公司 21,517,222.22 资金短缺
拉萨开发区澎泊投资管理中心（有限合伙） 1,295,671.23 资金短缺
景谷县财政局 263,128.22 资金短缺
合计 69,951,225.94
20. 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 1,104,960.50 1,104,960.50
合计 1,104,960.50 1,104,960.50
注：普通股股利超过 1 年未支付的原因是公司资金不足，无法支付普通股股利。
21. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
借款及往来款 19,993,731.35 21,762,373.47
公司林地承包费 5,063,425.84 4,615,809.52
应付赔偿款 8,508,352.64 5,600,000.00
保证金、押金、木材采伐等风险金 3,410,712.09 4,623,088.55
其他 14,197,832.99 14,526,210.18
合计 51,174,054.91 51,127,481.72
（2） 其他应付款按账龄分类
项目 年末金额 年初金额
合计 51,174,054.91 51,127,481.72
其中：1 年以上 38,459,037.25 22,096,317.95
（3） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
陶志明 10,145,753.42 资金短缺
昆明长盛宏瑞商贸有限公司 5,600,000.00 赔偿款
昆明长盛宏瑞商贸有限公司 5,100,850.67 合作方往来款
公司林地承包收入 4,322,449.52 按受益年限分摊
景谷县人民政府 1,418,283.19 资金短缺
国有职工身份置换费 1,299,805.00 资金短缺
付茂德 1,000,000.00 合作生产资金
合计 28,887,141.80 -
22. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
23. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 年末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总额 129,800,000.00 129,800,000.00
24. 资本公积
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 173,793,704.70 173,793,704.70
其他资本公积 2,791,252.97 689,940.55 2,101,312.42
合计 176,584,957.67 689,940.55 175,895,017.12
注：2015 年 2 月 15 日，公司向少数股东云南玉加宝人造板有限公司购买其持有的
景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 5%的股权并支付股权转让款。公司新取得的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产
份额之间的差额，冲减合并财务报表中的资本公积。
25. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 13,786,380.32 13,786,380.32
合计 13,786,380.32 13,786,380.32
26. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -309,926,252.56 -264,198,676.23
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 -309,926,252.56 -264,198,676.23
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -91,048,817.64 -45,727,576.33
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额 -400,975,070.20 -309,926,252.56
27. 营业收入、营业成本
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 82,894,713.72 85,325,004.40 92,824,141.50 95,528,693.52
其他业务 4,952,440.12 1,390,834.26 3,103,149.15 1,329,110.55
合计 87,847,153.84 86,715,838.66 95,927,290.65 96,857,804.07
2015 年度前五名客户的营业收入情况：
占全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例（%）
大理市新豪木业批发部（王新华） 9,244,074.91 10.52
临沧市常川商贸有限责任公司（徐潮银） 5,470,020.17 6.23
保山隆阳区华弘建材经营部（杨光葵） 4,979,890.52 5.67
中国有色金属工业第十四冶金建设公司 4,391,652.65 5.00
普洱绿潮木业有限责任公司 2,043,668.83 2.33
合计 26,129,307.08 29.75
28. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 118,825.99 299,371.19
城市维护建设税 302,791.76 249,330.63
教育费附加 300,581.90 149,598.38
地方教育费附加 2,493.43 99,732.25
合计 724,693.08 798,032.45
29. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 184,775.11
广告及业务宣传费 39,846.20
包装费 45,427.41 1,281,288.43
其他 51,118.43 61,947.78
合计 321,167.15 1,343,236.21
注：销售费用本年数较上年数大幅减少的主要原因是上年生产车间耗用公司自行生
产的打包板数量增加所致。
30. 管理费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
停工损失 15,102,090.26 10,817,413.37
工资及福利费 6,518,766.80 6,754,256.47
养老统筹金 3,613,742.74 3,579,239.85
折旧 1,993,005.49 1,244,422.04
差旅费 446,173.50 715,035.16
其他 7,902,212.20 11,127,517.03
合计 35,575,990.99 34,237,883.92
31. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 27,518,523.10 30,906,289.61
减：利息收入 8,282.71 222,787.15
加：汇兑损失 -5.56
加：其他支出 16,124.49 48,199.55
合计 27,526,364.88 30,731,696.45
注：财务费用本年数较上年数大幅减少的主要原因是本年公司已偿还部分到期借款
所致。
32. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -277,731.94 6,625,709.43
存货跌价损失 831,890.23 1,193,438.09
可供出售金融资产减值损失 6,816,000.00
合计 7,370,158.29 7,819,147.52
注：本年可供出售金融资产发生减值，故计提资产减值损失。
33. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 416,951.89 22,072,675.23 416,951.89
其中：固定资产处置利得 416,951.89 96,401.05 416,951.89
无形资产处置利得 21,976,274.18
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
增值税即征即退税款 424,215.57 4,833,234.54
政府补助 582,946.58 582,946.58
其他 69,879.00 9,030,977.81 69,879.00
合计 1,493,993.04 35,936,887.58 1,069,777.47
注：营业外收入本年数较上年数大幅减少的主要原因是上年公司向南宁市泰安农林
资源开发有限公司转让林地使用权所致。
34. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 15,935,043.72 393,355.95 13,966,438.64
其中：固定资产处置损失 6,746.34 393,355.95 6,746.34
无形资产处置损失 83,339.20 83,339.20
固定资产报废损失 13,876,353.10 13,876,353.10
长期待摊费用处置损失 1,968,605.08 1,968,605.08
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 22,153.50 30,000.00 22,153.50
滞纳金及罚款 233,080.92 185,258.11 233,080.92
其他 6,236,956.78 6,175,886.72 8,224,564.48
合计 22,427,234.92 6,784,500.78 22,446,237.54
注：营业外支出本年数较上年数大幅增加的主要原因是本年公司对不能使用的固定
资产进行清理，将其进行报废处置所致。
35. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 700,000.00 1,200,000.00
收回备用金及往来款 69,688.94 179,257.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 8,282.71 222,850.62
木材采伐风险金 332,846.29
国有职工身份置换费 2,421,910.00
其他 30,418.20 71,878.15
合计 808,389.85 4,428,742.49
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
中介费 980,754.72 1,785,308.41
差旅费 379,655.22 721,554.38
业务招待费 149,027.00 374,232.90
车辆费 356,114.16 540,811.61
办公费 318,592.68 401,185.80
诉讼、鉴定及赔偿费 357,110.84 966,270.88
租赁费 2,098,000.00 1,383,180.30
国有职工身份置换费 2,496,372.49
一次性工亡补助金及丧葬补助 163,718.40 687,945.33
罚款及滞纳金 233,080.92 175,971.21
其他 1,457,330.08 788,464.91
合计 6,493,384.02 10,321,298.22
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
其他借款 13,000,000.00
合作方借款 1,310,000.00 550,000.00
合计 1,310,000.00 13,550,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
合作方借款 410,000.00 550,000.00
融资费用 122,527.00
其他借款 3,000,000.00 2,760,000.00
其他借款利息 101,236.32 163,144.11
合计 3,511,236.32 3,595,671.11
（2） 合并现金流量表补充资料
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -91,320,301.09 -46,708,123.17
加：资产减值准备 7,370,158.29 7,819,147.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
13,188,336.93 13,084,390.83
资产折旧
无形资产摊销 646,224.26 719,614.67
长期待摊费用摊销 552,838.87 462,410.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,641,738.73 -21,679,319.28
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 13,876,353.10
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 27,518,523.10 30,938,811.05
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 14,719,488.47 -20,304,117.24
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 21,764,514.81 80,122,565.54
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 2,341,918.28 -11,189,325.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,299,793.75 33,266,054.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,245,594.72 2,357,669.19
减：现金的年初余额 2,357,669.19 61,984,316.31
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,112,074.47 -59,626,647.12
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 1,245,594.72 2,357,669.19
其中：库存现金 1,087.61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 1,245,594.72 2,356,581.58
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 1,245,594.72 2,357,669.19
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
36. 所有权或使用权受到限制的资产
详见附注“六、13.资产抵押情况”。
七、 合并范围的变化
1.其他原因的合并范围变动
新纳入合并 持股比
公司名称 年末净资产 本年净利润
范围的原因 例（%）
景谷兴胜新能源科技有
新设成立 51.00 570,261.17 -488,347.60
限公司
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1） 企业公司的构成
主要经营 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
景谷傣族彝族自治县 景谷县林纸路 201
森力有限责任公司 云南景谷 号 生产 100.00 设立
昆明市盘龙区王旗
云南云松林产工业有
云南昆明 营 金 领 地 大 厦 13 销售 95.00 5.00 设立
限公司 层办公 4 室
云南江城茂源林业有 江城县勐烈镇大新
限公司 云南江城 村 生产 55.00 设立
云南景谷林业林化有 普洱市思茅区鱼
限公司 云南普洱 水路 销售 100.00 设立
景谷兴胜新能源科技有 景谷县林纸路 201
限公司 云南景谷 号 生产 51.00 设立
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
云南登明集装箱地板有 昆明小石坝云南民
限公司 云南昆明 办科技园 9 号地块 生产 79.00 收购
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东 本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 股东宣告分
持股比例 数股东的损益 权益余额
派的股利
云南江城茂源林业有限公司 45.00 -154,708.07 -2,671,491.03
云南登明集装箱地板有限公司 21.00 -776,310.97 -979,928.74
景谷兴胜新能源科技有限公司 49.00 0 0
注：本年景谷兴胜新能源科技有限公司的少数股东尚未履行出资义务，故本年该公
司的经营所得全部归属于本公司。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元 币种：人民币
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流动 负债 流动 非流 资产 流动 非流动 负债
资产 动资产 合计 负债 负债 合计 资产 动资产 合计 负债 负债 合计
云南江城茂源林业有
限公司 1,139.05 109.21 1,248.26 1,875.40 1,875.40 1,153.59 128.81 1,282.40 1,876.06 1,876.06
云南登明集装箱地板
有限公司 47.02 47.02 855.84 855.84 2.38 0.09 2.47 757.57 757.57
景谷兴胜新能源科技
有限公司 80.17 224.96 305.13 248.10 248.10
（续表）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 现金流量 额 金流量
云南江城茂源林业有限公司 5.67 -33.46 -33.46 -5.50 11.24 -34.38 -34.38 -17.71
云南登明集装箱地板有限公司 -53.73 -53.73 -0.16 -369.67 -369.67 -0.15
景谷兴胜新能源科技有限公司 151.38 -48.83 -48.83 86.26
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本公司无重大汇率风险。
2) 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本公
司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 88,000,000.00元
（ 2014 年 12 月 31 日 ： 88,000,000.00 元 ） ， 及 人 民 币 计 价 的 固 定 利 率 合 同 ， 金 额 为
116,500,000.00元（2014年12月31日: 126,700,000.00元）
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售木材加工产品，因此受到此等价格波动的影响。
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(2) 信用风险
于2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具
体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：8,420,228.71元。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是在有足够的资金时及时偿还已到期借款，以降低公司的损失及减少对企业信誉的
损害。
本公司将银行借款作为主要资金来源。截止2015年12月31日，本公司无尚未使用的
银行借款额度（2014年12月31日，无尚未使用的银行借款额度）。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,245,594.72 1,245,594.72
应收账款 1,591,799.53 1,591,799.53
其它应收款 2,247,146.44 2,247,146.44
预付款项 2,419,070.24 2,419,070.24
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项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债
短期借款 134,500,000.00 134,500,000.00
应付账款 22,372,255.58 22,372,255.58
其它应付款 51,174,054.91 51,174,054.91
应付股息 1,104,960.50 1,104,960.50
应付利息 69,951,225.94 69,951,225.94
应付职工薪酬 53,458,310.91 53,458,310.91
一年内到期的非流
70,000,000.00 70,000,000.00
动负债
2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
(1)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2015 年度 2014 年度
利率变
项目 对净利润的 对所有者权益 对净利润的影 对所有者权益
动
影响 的影响 响 的影响
浮动利率借款 增加 1% -748,000.00 -748,000.00 -748,000.00 -748,000.00
浮动利率借款 减少 1% 748,000.00 748,000.00 748,000.00 748,000.00
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十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 第一、第二大股东
（1） 第一、第二大股东
对本公司 对本公司
注册资本
股东名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
（万元）
例(%) 比例(%)
景谷森达国有资产 景谷威远镇人民路 国有资产投资
经营有限责任公司 51 号 及经营管理 4,833 24.67 25.70
广州市从化广东经
企业自有资金
广东宏巨投资集团 济开发区高技术产
投资；投资咨 3,000 27.51 27.51
有限公司 业 园 百 德 新 路 45
询服务等
号四层 413 房
（2） 第一、第二大股东的注册资本及其变化（金额单位：万元）
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
景谷森达国有资产经营有限责任
4,833.00 4,833.00
公司
广东宏巨投资集团有限公司 3,000.00 3,000.00
（3） 第一、第二大股东的所持股份或权益及其变化（金额单位：万元）
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
景谷森达国有资产经营
3,202.6748 3,202.6748 24.67 24.67
有限责任公司
中泰信用担保有限公司 3,170.2700 24.42
广东宏巨投资集团有限 3,570.2700 27.51
公司
注：（1）景谷森达国有资产经营有限责任公司，持有公司股票 3,202.67 万股，占
公司总股本的比例为 24.67%，2009 年 3 月 5 日景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司与
景谷森达国有资产经营有限责任公司签订股权委托管理协议书，将持有公司 133.82 万股
（占公司总股本比例为 1.03%）托管给景谷森达国有资产经营有限责任公司管理并代为
行使其股东权利。合并计算后，景谷森达国有资产经营有限责任公司对本公司的表决权
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比例为 25.70%。2016 年 1 月 19 日，公司取得国资产权[2016]34 号文《关于景谷森达国
有资产经营有限责任公司协议转让所持全部云南景谷林业股份有限公司股份有关问题的
批复》，景谷森达国有资产经营有限责任公司将持有的 32,026,748 股全部转让给重庆小
康控股有限公司，详见附注“十三、1.资产负债表日后事项”。
（2）2015 年 6 月 9 日，中泰信用担保有限公司持有公司的股份 31,702,700 股司法
划转，受让人为广东宏巨投资集团有限公司（以下简称广东宏巨），2015 年 7 月 9 日，
广东宏巨通过上海证券交易所交易系统增持公司股份 4,000,000 股，本次增持后，其持
有公司的股份数量为 35,702,700 股，占公司总股本的 27.51%。详见附注“十四、5.其
他重要事项”。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、（1）企业公司的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司 公司股东
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
景谷傣族彝族自治县电力有限责
支付电费 5,958,732.17 9,187,164.93
任公司
合计 5,958,732.17 9,187,164.93
注：本公司与景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司购电价格为按市场价格购入。
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
租赁资产种 本年确认的 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
类 租赁收益 赁收益
云南景谷林业股份 景谷傣族彝族自治县
有限公司 电力有限责任公司 房屋及建筑物 296,000.00 296,000.00
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3. 关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 87.23 102.58
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
景谷傣族彝族自治县
预付款项 719,805.33 35,990.27 719,805.33 35,990.27
电力有限责任公司
十一、 或有事项
1. 2014 年 11 月 10 日，公司就与昆明长盛宏瑞商贸有限公司合作期间的存货丢失一
案向云南省公安厅经侦总队报案，公安机关已于 2015 年 3 月 4 日出具立案决定书，景谷
傣族彝族自治县公安局决定对普洱市景谷县李仙、李顺华等人涉嫌职务侵占案立案侦
查。2015 年 3 月 10 日公司向普洱市中级人民法院提起申请，申请暂缓执行（2014）云
高民二终字第 270 号民事调解书，公安局尚未得出侦查结果。2016 年 3 月 1 日，公司
就该事项向普洱市中级人民法院提起诉讼，请求长盛宏瑞返还合作财产松香
820.3257 吨，折价约人民币 10,837,788.30 元，并由长盛宏瑞承担案件全部的
诉讼费用。2016 年 3 月 4 日，公司收到普洱市中级人民法院出具的(2016)云 08
民初 8 号受理案件通知书。该案件尚未作出判决，其结果具有不确定性。
2. 2015 年 10 月 19 日，景谷春林造林有限责任公司（以下简称春林公司）就与公司
签订的《云南景谷林业股份有限公司桉树造林地使用及管护协议》纠纷，向景谷县人民
法院提起诉讼。该合同约定：将公司位于景谷县永平镇、益智乡等地 14 宗林地（共计
12,474 亩）种植的桉树及林地 15 年的经营权作价 1,638 万元转让给春林公司。但合同
签订后，春林公司发现实际林地面积少于协议约定的面积，导致春林公司多支付转让费
3,366,865.32 元。经双方协商，将公司位于景谷县凤山乡抱母村赵家山 1,961 亩林地上
种植的桉树及林地 21 年的经营权作价 1,423,620 元冲抵春林公司多付的转让款。经核
算 ， 扣 除 春 林 公 司 向 公 司 订 购 按 树 苗 款 108,000 元 后 ， 春 林 公 司 仍 多 付 转 让 费
1,835,245.32 元。现春林公司起诉公司应返款该部分多支付的转让款。该案件 2015 年
11 月 25 日开庭，但尚未作出判决，其结果具有不确定性。
3. 2015 年 10 月 19 日，景谷春林造林有限责任公司（以下简称春林公司）就与公司
签订的《桉树造林地承包经营管理协议》纠纷，向景谷县人民法院提起诉讼。该合同约
定：公司将景谷县凤山乡抱母村赵家山 1961 亩林地上种植的桉树及林地经营权发包给存
林公司进行自行投资经营管理，承包经营管理期限为 21 年，公司负责办理林地林权证，
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按市场回购桉木，林地年租金（承包费）20 元/亩，林地上林木转让价格 60 万元。协议
生效后，因公司与春林公司履行另一份合同时，春林公司多转服转让费 3,366,865.32
元，故双方协商同意将本合同的合同金额 1,423,620 元从原多支付的转让费中扣除。但
公司一直未能办理林权证，造成春林公司无法进行合法采伐。春林公司起诉公司，请求
判令解除双方签订的《桉树造林地承包经营管理协议》，返还林地承包费和林木转让费
1,423,620 元，支付资金占用费 782,991 元，赔偿春林公司投资损失 3,131,119.32 元。
该案件 2015 年 11 月 25 日开庭，但法院尚未作出判决，其结果具有不确定性。
4. 2015 年度，公司与云南先见装饰材料有限公司（以下简称云南先见）合作期间
共 生 产 中 纤 板 20,554.914 立 方 米 ， 已 销 售 19,460.134 立 方 米 ， 实 现 销 售 收 入
16,673,098.48 元，产生亏损 1,668,276.26 元。依据《企业会计准则第 20 号》涉及业
务的合并参照企业合并进行的相关规定，本年将车间合作形成的资产、负债、收入、成
本费用列入公司的财务报表。2015 年 7 月，由于双方在合作生产中就利润分享产生分
歧，于 6 月份停产并进入司法诉讼程序。公司起诉云南先见，请求判令解除原签署的
《合作生产协议》，判令云南先见支付违约金 200 万元，并承担合作生产亏损 350 万
元。同年，云南先见反诉公司，要求判令公司赔偿 9,855,280 元人民币。两个案件均在
12 月开庭，但相关司法程序尚未履行完毕，案件尚未作出判决，其结果具有不确定性。
5.根据附注 13.资产抵押情况，本公司以土地、消耗性生物资产、固定资产作抵押，
取得借款 19,850.00 万元，截止 2015 年 12 月 31 日，借款尚未归还。
6. 除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事
项。
十二、 承诺事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1. 20015 年 9 月，公司发布《关于股东拟协议转让公司股份公开征集受让方公
告》，第一大股东景谷森达国有资产经营有限责任公司（以下简称景谷森达）拟通过公
开征集受让方的方式一次性整体协议转让其所持有的公司 32,026,748 股股份。景谷森达
在综合考虑各种因素的基础上择优确定重庆小康控股有限公司（以下简称小康控股）为
本次协议转让的首选受让方。截止 2015 年 12 月 31 日，相关股权转让手续尚未办理完
毕。2016 年 1 月 19 日，上述股权已经国务院国资委以（国资产权[2016]34 号文《关于
景谷森达国有资产经营有限责任公司协议转让所持全部云南景谷林业股份有限公司股份
有关问题的批复》批准同意转让，转让股数为 32,026,748 股，占股本比例为 24.67%；
2016 年 2 月 4 日，上述股权变更登记已经中国证券登记结算有限责任公司办理完毕。同
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时与小康控股一致行动人北京澜峰资本管理有限公司(持有公司 6,490,054 股,占股本比
例 5%)合计持有本公司股权 29.67%,小康控股成为公司第一大股东。
2. 2016 年 3 月 9 日公司召开 2016 年第一次临时股东大会，会议审议通过
晏国斌等人辞去董事职务，凌鹤等人辞去独立董事职务，吴宁、田真辞去监事职
务；选举蓝来富等人为第五届董事会成员，选举黄伟民、赵燕、罗林为公司第五
届独立董事，选举马志飞、李景堂为第五届监事会非职工代表监事，选举蓝来富
为董事长。公司于 2016 年 3 月 29 日完成工商变更登记，法定代表人变更为蓝来
富。
3. 2016 年 3 月 25 日，公司召开第五届董事会 2016 年第四次临时会议，会
议审议通过将 2015 年 12 月 31 日到期的西藏信托有限公司信托借款 9,000 万元
展期至 2016 年 12 月 31 日，贷款展期期间，公司可随时偿还全部或部分贷款本
金，并签订《人民币资金贷款合同补充合同》、《抵押合同补充合同》、《保证
合同之补充合同》，除信托借款展期至 2016 年 12 月 31 日外，其他事项不变。
2016 年 4 月 5 日，双方签订了《抵押合同 之补充合同三》及《抵押合同之补充
合同三》，借款展期至 2016 年 12 月 31 日，贷款年利率为 14%。
4. 根据公司第五届董事会第四次会议决议，公司 2015 年度不分配现金股利，也不
进行资本公积转增股本，此决议尚须股东大会批准。
5. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债
表日后事项。
十四、 其他重要事项
1.截止 2015 年 12 月 31 日，累计未分配利润为-40,097.51 万元，流动负债高于流
动资产 21,537.68 万元，期末货币资金 124.56 万元，逾期银行借款 8,800 万元，拖欠银
行利息 4,687.52 万元，资金周转困难。本年公司二、三、六、七车间全年停产，一车间
6-12 月停产，2014、2015 年连续亏损，2016 年将被上海证券交易所实施"退市风险警示
"(即"*ST")。为实现生产经营扭亏为盈，摆脱退市风险，改善发展环境平台，公司经营
班子在董事会领导下，紧紧围绕制定的生产经营目标，着力抓好产品生产、强化内部管
理，努力推进各项工作开展，对公司在经营管理、内部控制、安全生产、社会稳定等方
面存在的问题进行自查梳理和整改，对潜在风险进行评估并制定化解风险预案。具体措
施为：
（1）完善法人治理结构，培育一支过硬管理团队。按照上市公司的要求，严格依照
相关法律规范运作，建成各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理体系，不断提高上
市公司治理水平；
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（2）促进优化产业结构的调整，提升产品盈利能力。加强设备更新和技改，开发升
级换代的新产品，恢复中纤板及林化产品生产，夯实基地建设，开发林下经济，开拓碳
汇交易；
（3）拓宽销售渠道，增加产品市场份额。产品销售是实现经营目标的关键所在，务
必以产品销售为抓手，做好市场调查分析和预测，把握市场主动权，开拓省外市场，树
品牌形象。在合理调整利润空间前提下积极开拓省外市场，增加市场份额；
（4）继续推动解决历史问题，创造宽松发展环境。历史遗留问题已成为制约公司改
革发展和到时生产经营亏损的重要因素，逐步妥善解决历史遗留问题不容忽视。要依法
依规，按照自愿参与、分批分步骤的原则，继续推动国有职工身份置换工作；以林改扫
尾攻坚工作为契机，妥善解决林地被侵占等问题。
公司通过对以上措施的实施整改，将有效解决当前影响和制约公司战略实施、经营
管理等方面存在的突出问题，提高公司对市场的应变能力，进一步焕发出企业发展的活
力，全面提升公司的可持续发展能力。同时加强公司董、监事及各级管理人员法律法规
的学习，完善公司法人治理，规范公司运作，强化财务管理，完善内控制度。按照《上
市公司治理准则》，深入评估和分析相关产线的盈亏平衡状况及市场反战潜力，研究和
制定经营最优的组合方案，增强公司的持续经营能力，促进公司持续、健康、稳定的发
展，争取早日扭亏为盈。
2.公司董事会于 2014 年 9 月 29 日审议通过《关于对公司部分林地进行转让出售》
的 预 案 ， 同 意 将 位 于 景 谷 县 永 平 镇 的 73,934.36 亩 林 地 和 位 于 景 谷 县 碧 安 乡 的
33,697.17 亩林地，合计 107,631.53 亩，评估价值为 26,331,794.99 元的林地出售给南
宁市泰安农林资源开发有限公司。公司与南宁市泰安农林资源开发有限公司签订《林地
使用权转让合同》，土地使用权实际转让面积为 107,531.30 亩，总价款为人民币
26,307,273.96 元， 公司已于 2014 年 12 月 31 日将相关土地使用权过户至南宁市泰安
农林资源开发有限公司。2015 年 8 月 26 日公司与天津至善资产管理有限公司签订《债
权转让协议》，将公司与南宁市泰安农林资源开发有限公司签署的《林地使用权转让合
同》履行中的剩余款项人民币 21,331,794.99 元以及要求南宁市泰安农林资源开发有限
公 司 履行 包括 但 不限 于支 付 违约 金、 罚 息 、 费用 （ 如有 ）的 债 权， 以转 让 对价 为
21,331,794.99 元人民币转让给天津至善资产管理有限公司，上述款项应在 2015 年 8 月
28 日之前一次或分次向公司支付全部转让款至公司指定的账户。2015 年 8 月 26 日，公
司已收到天津至善资产管理有限公司债权转让款 21,331,794.99 元。
3. 2014 年 5 月 12 日，中国农业银行股份有限公司景谷县支行（以下简称农行景谷县
支行）就与本公司的短期借款合同纠纷案件向普洱市中级人民法院提起诉讼，农行景谷
县支行要求本公司偿还贷款本金 2,800 万元,利息 762.982213 万元（利息计算至 2014 年
3 月 20 日），本息合计 3,562. 982213 万元，以及自 2014 年 3 月 21 日到上述款项还清
之日止的相应利息（利息按借款合同约定利率及罚息计算方式计算）；要求为借款设定
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云南景谷林业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的抵押实现抵押权；由本公司承担案件诉讼费、保全费以及为实现债权所支出的费用。
2014 年 8 月 30 日，公司收到普洱市中级人民法院（2014）普中民初字第 25 号民事判决
书，判决如下：判令公司偿还农行景谷县支行的贷款本金及利息共计 3,562.982213 万元
（利息计算至 2014 年 3 月 20 日）以及 2014 年 3 月 21 日以后发生的利息（利息利息按
借款合同约定利率及罚息计算方式计算至借款本金履行完毕之日止）；公司设置的抵押
财产，即位于景谷县碧安乡 205,479 亩林木林地、位于景谷钟益公路那腊小组旁
40,488.40 平方米的土地使用权及机器设备，农行景谷县支行享有优先受偿权；如果未
按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百
五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。截止 2015 年 12 月 31 日，公司已
偿还 1000 万元借款本金，其他欠付借款本金及利息尚未支付，目前公司与农行景谷县支
行正积极协商处理。
4.2014 年 5 月 12 日，中国农业银行股份有限公司景谷县支行（以下简称农行景谷县支
行）就与本公司的长期借款合同纠纷案件向普洱市中级人民法院提起诉讼，农行景谷县
支行要求本公司偿还贷款本金 7,000 万元，利息 1,722.411477 万元（利息计算至 2014
年 3 月 20 日），本息合计 8,722. 411477 万元，以及自 2014 年 3 月 21 日到上述款项还
清之日止的相应利息（利息按借款合同约定利率及罚息计算方式计算）；要求为借款设
定的抵押实现抵押权；由本公司承担案件诉讼费、保全费以及为实现债权所支出的费
用。2014 年 8 月 30 日，公司收到普洱市中级人民法院（2014）普中民初字第 26 号民事
判决书，判决如下：判令公司偿还农行景谷县支行的贷款本金 及利息共计 8,722.
411477 万元（利息计算至 2014 年 3 月 20 日）以及 2014 年 3 月 21 日以后发生的利息
（利息利息按借款合同约定利率及罚息计算方式计算至借款本金履行完毕之日止）；公
司设置的抵押财产，即位于景谷县碧安乡 205,479 亩林木林地、位于景谷钟益公路那腊
小组旁 40,488.40 平方米的土地使用权及机器设备，农行景谷县支行享有优先受偿权。
截止 2015 年 12 月 31 日，公司尚未偿还借款本金及利息，目前公司与农行景谷县支行正
积极协商处理。
5. 根据北京市第一中级人民法院（2013）一中执字第 456、（2007）一中执字 446、
447、448 号协助执行通知书：浙江京盛投资有限公司、北京世纪远达投资管理有限公司
申请执行中泰信用担保有限公司借款合同纠纷四案，北京市高级人民法院（2010）高民
初字第 1830 号民事判决书和本院（2006）一中民初字第 7230 号、第 7231 号、第 7232
号民事判决书均已发生法律效力。根据《民事诉讼法》的有关规定，要求解除交通银行
股份有限公司北京东单支行对中泰信用担保有限公司持有公司股份 31,300,000 股的质
押；解除质押后协助中泰信用担保有限公司持有的公司股份 31,702,700 股划至广东宏巨
投资集团有限公司（以下简称广东宏巨），每股折价 20.07 元。根据传送的股权司法冻
结及司法划转通知（2015 司冻 113 号），公司股东中泰信用担保有限公司持有公司
31,300,000 股司法强制解除质押，解冻日期为 2015 年 6 月 8 日。2015 年 6 月 9 日，公
司股东中泰信用担保有限公司持有公司的股份 31,702,700 股司法划转，受让人为广东宏
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
巨。2015 年 6 月 11 日，原公司第二大股东中泰信用担保有限公司持有公司 31,702,700
股股份已确认过户至广东宏巨，广东宏巨持有的股份占公司总股份的 24.42%，成为公司
第二大股东。2015 年 7 月 9 日，广东宏巨通过上海证券交易所交易系统增持公司股份
4,000,000 股，本次增持后，其持有公司的股份数量为 35,702,700 股，占公司总股本的
27.51%。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
关联方组合计提
坏账准备的应收 33,178,481.62 73.03 3,317,848.16 10.00 29,860,633.46
账款
按照账龄组合计
提坏账的应收账 12,240,698.80 26.94 10,800,452.95 88.23 1,440,245.85
款
组合小计 45,419,180.42 99.97 14,118,301.11 — 31,300,879.31
单项金额不重大
但单项计提坏账 13,182.00 0.03 13,182.00 100.00
准备的应收账款
合计 45,432,362.42 100.00 14,131,483.11 — 31,300,879.31
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 21,307,273.96 32.42 1,065,363.70 5.00 20,241,910.26
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 — — — — —
备的应收账款
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
关联方组合计提
坏账准备的应收 33,533,978.10 51.03 1,676,698.90 5.00 31,857,279.20
账款
按照账龄组合计
提坏账的应收账 10,859,976.02 16.53 10,457,561.91 96.29 402,414.11
款
组合小计 44,393,954.12 67.56 12,134,260.81 - 32,259,693.31
单项金额不重大
但单项计提坏账 13,182.00 0.02 13,182.00 100.00
准备的应收账款
合计 65,714,410.08 100.00 13,212,806.51 - 52,501,603.57
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,509,345.78 75,467.29 5.00
1-2 年 7,074.84 707.48 10.00
2-3 年
3 年以上 10,724,278.18 10,724,278.18 100.00
合计 12,240,698.80 10,800,452.95 -
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方往来款项 33,178,481.62 3,317,848.16 10.00
合计 33,178,481.62 3,317,848.16 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 342,891.04 元；本年收回坏账准备金额 1,065,363.70 元。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
云南云松林产工业有限公司 33,178,481.62 1-2 年 73.03 3,317,848.16
普洱绿潮木业有限责任公司 1,509,345.78 1 年以内 3.32 75,467.29
宜兴市一洲木业有限公司 1,484,693.49 3 年以上 3.27 1,484,693.49
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
上海云经贸有限公司(林化部
转入) 1,449,451.26 3 年以上 3.19 1,449,451.26
昆明(高加雄) 1,169,184.92 3 年以上 2.57 1,169,184.92
合计 38,791,157.07 - 85.38 7,496,645.12
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
关联方组合计提坏账
准备的其他应收款 20,948,099.70 63.24 18,955,814.28 90.49 1,992,285.42
按照账龄组合计提坏
账的其他应收款 12,178,300.39 36.76 10,511,933.81 86.32 1,666,366.58
组合小计 33,126,400.09 100.00 29,467,748.09 — 3,658,652.00
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 33,126,400.09 100.00 29,467,748.09 — 3,658,652.00
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 — — — — —
应收款
关联方组合计提坏账
准备的其他应收款 19,601,993.03 61.82 18,070,000.11 92.18 1,531,992.92
按照账龄组合计提坏
账的其他应收款 12,107,068.99 38.18 10,451,358.52 86.32 1,655,710.47
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云南景谷林业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
组合小计 31,709,062.02 100.00 28,521,358.63 - 3,187,703.39
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 31,709,062.02 100.00 28,521,358.63 - 3,187,703.39
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,102,614.57 55,130.72 5.00
1-2 年 362,257.94 36,225.80 10.00
2-3 年 366,063.24 73,212.65 20.00
3 年以上 10,347,364.64 10,347,364.64
合计 12,178,300.39 10,511,933.81 -
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方往来款项 20,948,099.70 18,955,814.28 90.49
合计 20,948,099.70 18,955,814.28 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 60,575.29 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
借款及往来款 28,671,255.25 28,036,805.77
押金及保证金 2,248,301.88 2,257,355.80
林地租用及转让、承包费 1,077,662.29 462,592.15
其他 1,129,180.67 952,308.30
合计 33,126,400.09 31,709,062.02
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款年末余额 坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 余额
例（%）
江城茂源林业
往来款 18,011,867.45 3 年以上 54.37 17,955,220.41
有限公司
云南登明集装
箱地板有限公 往来款 1,834,128.69 4 年以内 5.54 945,488.69
司
江城松香厂(林
往来款 1,576,907.46 3 年以上 4.76 1,576,907.46
化转入)
景谷兴胜新能
源科技有限公 往来款 1,102,103.56 1 年以内 3.33 55,105.18
司
景谷虹桥建材
往来款 849,679.51 3 年以上 2.56 849,679.51
有限公司
合计 23,374,686.67 - 70.56 21,382,401.25
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,913,399.77 35,084,791.00 7,828,608.77 41,584,791.00 35,084,791.00 6,500,000.00
合计 42,913,399.77 35,084,791.00 7,828,608.77 41,584,791.00 35,084,791.00 6,500,000.00
（2）对子公司投资
本年计提减
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额
值准备
景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司 5,700,000.00 270,000.00 5,970,000.00 5,700,000.00
云南云松林产工业有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
云南江城茂源林业有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00
云南登明集装箱地板有限公司 18,684,791.00 18,684,791.00 18,684,791.00
北京景林科技有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
云南景谷林业林化有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
景谷兴胜新能源科技有限公司 1,058,608.77 1,058,608.77
合计 41,584,791.00 1,328,608.77 42,913,399.77 35,084,791.00
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云南景谷林业股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 81,380,871.68 80,372,828.62 92,768,408.86 97,343,553.22
其他业务 24,379,039.20 22,548,367.82 15,574,135.31 12,630,365.44
合计 105,759,910.88 102,921,196.44 108,342,544.17 109,973,918.66
2015 年度前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
景谷傣族彝族自治县森力有限责任
18,961,824.10 17.93
公司
大理市新豪木业批发部（王新华） 9,244,074.91 8.74
临沧市常川商贸有限责任公司（徐
5,470,020.17 5.17
潮银）
保山隆阳区华弘建材经营部（杨光
4,979,890.52 4.71
葵）
中国有色金属工业第十四冶金建设
4,391,652.65 4.15
公司
合计 43,047,462.35 40.70
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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云南景谷林业股份有限公司财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2015 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -15,518,091.83
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
582,946.58
还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,065,363.70
对外委托贷款取得的损益
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云南景谷林业股份有限公司财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,422,312.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -20,292,093.75
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -78,604.44
合计 -20,213,489.31
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2015 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
-258.08% -0.70 -0.70
润
扣除非经常性损益后归属
-200.78% -0.55 -0.55
于母公司股东的净利润
云南景谷林业股份有限公司
二○一六年四月二十七日
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