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2015 年年度报告

公司代码：600098 公司简称：广州发展

广州发展集团股份有限公司

2015 年年度报告

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2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事白勇出差徐润萍

三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人伍竹林、主管会计工作负责人吴旭、冯凯芸及会计机构负责人（会计主管人员）

余颖声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

以2015年末公司总股本2,726,196,558股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.90元（含

税），共计派发现金红利517,977,346.02元（含税），剩余未分配利润留待以后年度分配。公司

2015年度不进行资本公积金转增股本。

本利润分配预案尚需提交公司 2015 年年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投

资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于

公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8

第四节管理层讨论与分析........................................................................................................... 10

第五节重要事项........................................................................................................................... 29

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 48

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 53

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 54

第九节公司治理........................................................................................................................... 59

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 63

第十一节财务报告........................................................................................................................... 66

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 175

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

发展集团/国资发展/控股股东/广州国发指广州国资发展控股有限公司（原名：广州

发展集团有限公司）

本公司/公司/广州发展/上市公司指广州发展集团股份有限公司

省发改委/能源局指广东省发展和改革委员会/能源局

市发改委指广州市发展和改革委员会

市国资委指广州市国有资产监督管理委员会

发展电力集团/电力集团指广州发展电力集团有限公司

珠江电厂/珠、东电公司指广州珠江电力有限公司和广州东方电力

有限公司

珠电公司指广州珠江电力有限公司

东电公司指广州东方电力有限公司

LNG 公司/天然气发电公司指广州珠江天然气发电有限公司

恒益公司/恒益电厂指佛山恒益发电有限公司

中电荔新指广州中电荔新电力实业有限公司

都匀电厂/都匀公司指国电都匀发电有限公司

汕尾电厂/红海湾发电公司指广东红海湾发电有限公司

西部投资公司/西投公司指广东粤电控股西部投资有限公司

盘南电厂/粤黔公司指贵州粤黔电力有限公司

沙角 B 公司/沙角 B 电厂指深圳市广深沙角 B 电力有限公司

南沙电力/百万机组项目指广州发展南沙电力有限公司

环保建材/发展建材指广州发展环保建材有限公司

恒益建材指佛山市恒益环保建材有限公司

发展燃料集团/燃料集团指广州发展燃料集团有限公司

燃料公司指广州珠江电力燃料有限公司

发展碧辟/碧辟公司指广州发展碧辟油品有限公司

港发码头指广州港发石油化工码头有限公司

东周窑指同发东周窑煤业有限公司

中发航运指中远发展航运有限公司

发展航运指广州发展航运有限公司

燃气集团指广州燃气集团有限公司

南沙燃气指广州南沙发展燃气有限公司

新能源公司指广州发展新能源有限公司

新城投资指广州发展新城投资有限公司

南沙投管指广州南沙发展投资管理有限公司

燃料港口公司/原实公司/原实投资公司指广州发展燃料港口有限公司（原名：广州

原实投资管理有限公司）

鳌头能源站/从化鳌头项目指广州发展鳌头分布式能源站有限公司

靖海电厂指广东粤电靖海发电有限公司

惠东风电项目指广发惠东风电有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称广州发展集团股份有限公司

公司的中文简称广州发展

公司的外文名称 Guangzhou Development Group Incorporated

公司的外文名称缩写 GDG

公司的法定代表人伍竹林

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张雪球米粒

联系地址广州市天河区临江大道3号32楼广州市天河区临江大道3号32楼

电话 020-37850128 020-37850968

传真 020-37850938 020-37850938

电子信箱 600098@gdgc.com.cn 600098@gdgc.com.cn

三、基本情况简介

公司注册地址广州市天河区临江大道3号28-30楼

公司注册地址的邮政编码 510623

公司办公地址广州市天河区临江大道3号31-32楼

公司办公地址的邮政编码 510623

公司网址 http://www.gdg.com.cn

电子信箱 600098@gdg.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司投资者关系部

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股上海证券交易所广州发展 600098

六、其他相关资料

名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼

内）

签字会计师姓名潘冬梅、司徒惠强

名称中信证券股份有限公司

办公地址深圳市福田区中心三路 8 号中信证券大厦

报告期内履行持续督导职责的

签字的保荐代表

保荐机构刘隆文、王晓辉

人姓名

持续督导的期间 2012 年 7 月 2 日-2013 年 12 月 31 日

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2015年 2014年同期增减 2013年

(%)

营业收入 21,116,650,727.13 19,445,795,158.86 8.59 16,894,531,933.90

归属于上市公司股东的净

1,302,614,913.21 1,224,124,444.61 6.41 1,035,091,363.27

利润

归属于上市公司股东的扣

1,232,416,870.99 1,173,915,692.13 4.98 981,288,818.65

除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量

3,189,175,088.84 3,235,942,365.18 -1.45 2,766,444,396.66

净额

本期末比上

2015年末 2014年末年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司股东的净

14,747,423,907.59 13,900,134,176.57 6.10 13,420,499,937.52

资产

总资产 34,861,272,842.84 33,779,155,982.00 3.20 33,903,494,996.72

期末总股本 2,726,196,558 2,726,196,558 0.00 2,742,221,806

(二) 主要财务指标

本期比上年同期增减

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

(%)

基本每股收益（元／股） 0.4778 0.4477 6.72 0.3775

稀释每股收益（元／股） 0.4778 0.4477 6.72 0.3775

扣除非经常性损益后的基本每

0.4521 0.4294 5.29 0.3578

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 9.09 9.05 增加0.04个百分点 7.88

扣除非经常性损益后的加权平

8.60 8.68 减少0.08个百分点 7.47

均净资产收益率（%）

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

无

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2015 年年度报告

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 4,215,066,479.67 4,242,814,472.96 5,002,384,215.11 7,656,385,559.39

归属于上市公司股东

236,864,406.35 297,253,202.09 451,359,886.07 317,137,418.70

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 231,758,698.02 257,012,815.65 414,757,597.24 328,887,760.08

后的净利润

经营活动产生的现金

1,122,274,000.56 757,533,122.03 733,284,349.00 576,083,617.25

流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注

非经常性损益项目 2015 年金额（如适 2014 年金额 2013 年金额

用）

非流动资产处置损益 -20,143,937.47 -4,603,380.87 9,273,397.03

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

营业务密切相关，符合国家政策规定、按照

17,476,715.04 21,510,502.26 12,592,000.86

一定标准定额或定量持续享受的政府补助除

外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

32,361,152.28 6,936,013.33 44,596,172.06

用费

委托他人投资或管理资产的损益 5,170,555.56 19,143,116.66 1,863,749.68

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

2,560,843.87 0

并日的当期净损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 2,068,613.70 1,784,226.39

易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,118,778.73 3,118,778.74

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97,754,408.25 20,195,218.99 2,135,933.89

少数股东权益影响额 -32,789,511.55 -8,053,710.72 -2,559,923.07

所得税影响额 -29,631,339.89 -12,667,243.47 -19,001,790.96

合计 70,198,042.22 50,208,752.48 53,802,544.62

十一、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称期初余额期末余额当期变动

金额

可供出售金融资产 329,546,380.69 369,546,380.69 40,000,000.00 99,830,610.18

合计 329,546,380.69 369,546,380.69 40,000,000.00 99,830,610.18

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2015 年年度报告

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主要业务和经营模式

公司从事综合能源业务投资开发和经营，为广大客户提供电力、煤炭、天然气、蒸汽、成品

油等能源产品，同时提供煤炭和油品装卸、运输和储存服务。

公司电力、蒸汽主要通过所属火力发电机组、光伏发电设备生产，电力主要通过南方电网销

售给终端用户,蒸汽通过自有管网销售给终端用户；煤炭和成品油通过外部采购，经由公司运输、

批发、销售等渠道服务终端用户。天然气通过外部采购,通过公司自有管网输送、销售给终端用户。

（二）行业发展情况

1、电力行业发展情况

根据中国电力企业联合会有关统计，2015 年全国全社会用电量5.55万亿千瓦时，同比增长

0.5%，增速同比回落3.3个百分点,创1974年（增长0.1%）以来最低水平。“十二五”时期，全社

会用电量年均增长5.7%，比“十一五”时期回落5.4 个百分点，电力消费换档减速趋势明显。分

产业消费情况看，第一产业用电量1,020亿千瓦时，同比增长2.5%；第二产业用电量40,046亿千瓦

时，同比下降1.4%；第三产业用电量7,158亿千瓦时，同比增长7.5%；城乡居民生活用电量7,276

亿千瓦时，同比增长5.0%。反映出国家转方式、调结构取得积极进展。

2015年国家继续深化电力体制改革，印发《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》(中发

〔2015〕9号)及《关于推进输配电价改革的实施意见》等六个配套文件，从以往侧重于满足供应

需求转向追求发展质量，实现市场引导企业的重大转变，从而使中国电力行业进入新的发展阶段。

2、煤炭行业发展情况

根据中国煤炭市场网有关统计，2015年国内煤矿总规模57亿吨，其中全国煤炭可生产量39亿

吨（不含关停产能），全国煤炭实际产量约37亿吨，全国煤炭销量约35亿吨。煤炭在中国一次能

源消费中占比预计将由目前的63%降至2020年的60%以下，煤炭消费结构比例下降将是长期的主要

趋势。2015年广东煤炭消耗量约为1.6亿吨，同比减少8.6%，其中电煤消耗量约1亿吨，同比减少

4.6%。2015年12月31日环渤海指数为372元，同比下降29.1%。由于报告期内煤炭价格的单边大幅

走低，经营毛利被严重挤压，煤炭企业面临较大的挑战。

3、天然气行业发展情况

根据国家发改委运行快报统计，2015 年我国天然气需求增速大幅度下降，环比增长 4.8%，天

然气消费量仅为 1932 亿立方米。2015 年我国天然气市场经历两次调价，天然气市场化改革进程

加快：2015 年 4 月 1 日，我国天然气市场如期实现存量气与增量气价格并轨，非居民用气价格全

面理顺，同时试点放开了直供用户用气价格；2015 年 11 月 18 日，国家发改委正式公布天然气价

格调整方案，宣布降低非居民用天然气门站价格，每立方米下调 0.7 元，自 2015 年 11 月 20 日起

执行，进一步提高了非居民用气价格市场化程度。根据国家有关规划，到 2017 年，天然气市场竞

争性领域的价格基本放开，放开天然气气源和销售价格，政府只监管具有自然垄断性质的管道运

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2015 年年度报告

输价格和配气价格。在国家政策鼓励支持下，面对环保的压力，天然气在一次能源结构中的占比

将大幅提高，随着天然气市场化改革进程加速，天然气市场迎来新的发展契机。

（三）公司所处行业地位

公司是广东省最大的地方性综合能源公司之一，服务范围主要在广东省内，主要经营以火力

发电、煤炭销售、城市燃气和新能源为主的综合能源业务。截至2015年12月31日，公司可控装机

容量为396.18万千瓦，报告期内公司合并口径内发电企业完成发电量159.79亿千瓦时；公司属下

全资子公司广州燃气集团有限公司是广州市城市燃气高压管网建设和购销的主体，拥有覆盖广州

市全区域的高、中、低压管网，统筹全市高压管网建设和上游气源购销，报告期内销售天然气10.16

亿立方米；公司属下控股子公司广州珠江电力燃料有限公司是广东省最大的市场煤供应商之一，

2015年实现市场煤销售量2,585万吨。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内，公司主要资产未发生重大变化。

其中：境外资产 0（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 0%。

三、报告期内核心竞争力分析

1、基本形成协同发展的产业基础。公司现已形成具有一定规模的电力、燃料、天然气和新

能源为核心的综合能源产业体系，初步形成互为支撑、协同发展的格局，有效抵御了经济周期波

动风险，为进一步发展奠定了基础。

2、拥有较强的资金保障能力。公司生产经营稳健，盈利能力稳定，资产负债率在同行业中相

对较低，具有较强的融资能力，可为公司未来发展提供资金保障。

3、具备一定的区位优势。公司核心产业位于广州、佛山等珠三角区域，该区域不仅消费能力

强，而且能源保障要求高，为公司继续完善能源产业体系提供市场空间。珠三角地区作为全国改

革开放前沿阵地，有利于形成市场化改革创新的氛围，同时，南沙自贸区的设立和广州国际航运

中心的建设，为公司开展粤港澳合作、获取低成本境外资金和实施产业国际化等方面提供有利条

件。

4、公司属下全资子公司广州燃气集团有限公司是广州市城市燃气高压管网建设和购销的主体，

拥有覆盖广州市全区域的高、中、低压管网，统筹全市高压管网建设和上游气源购销，市场空间

广阔。

5、燃料业务市场影响力较强。燃料业务深耕珠三角多年，在珠三角具有较高的市场地位，积

累了丰富的市场渠道、扎实的信用管理经验和大量的企业信用数据，为推动燃料业务向互联网+、

供应链金融等领域转型奠定了基础。

6、已建立一体化管控体系。公司已建立“集团总部-产业集团-生产经营单位”三级分层授权

的管理控制体系，有效保证了经营管理合法合规和资产安全。同时，形成“注重认真、追求卓越、

和谐发展”的核心价值观，拥有团结、高效、务实的经营管理团队和员工队伍，为公司发展奠定

了良好的企业文化基础。

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2015 年年度报告

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015年，面对经济增速下滑、综合能源市场需求不振的严峻局面，在全体股东及有关各方的

大力支持下，围绕打造“华南地区持续领先的大型清洁能源供应商”的战略目标，公司通过不断

夯实基础、强化管理、创新经营、深化改革，积极应对各项挑战，努力推动生产经营稳中有进，

综合能源业务实现稳步发展。

报告期主要工作开展情况：

（一）挖潜增效，完成年度生产经营目标。

1、电力业务---积极应对挑战，电量计划完成率领先省内同类型电厂。

报告期内，电力业务积极应对严峻的发电形势，优化管理，抢发电量，加强成本控制，实现

利润同比大幅增长。

2015年，公司合并口径内火力发电企业完成发电量159.69亿千瓦时，上网电量149.94亿千瓦

时，同比分别下降了8.01%和8.23%，但火力发电机组利用小时降幅（8%）低于省内火电机组平均

降幅（12%）。其中：珠电公司发电量23.84亿千瓦时，上网电量22.07亿千瓦时，同比分别下降17.58%

和18.06%；东电公司发电量26.45亿千瓦时，上网电量24.61亿千瓦时，同比分别下降4.51%和4.37%；

天然气发电公司发电量24.00亿千瓦时，上网电量23.47亿千瓦时，同比分别下降9.82%和9.81%；

恒益电厂发电量52.50亿千瓦时,上网电量49.16亿千瓦时，同比分别下降6.82%和7.17%；中电荔新

公司发电量32.74亿千瓦时，上网电量30.47亿千瓦时，同比分别下降3.78%和3.96%；鳌头能源站

项目完成发电量0.16亿千瓦时，上网电量0.16亿千瓦时。

2、燃料业务---创新经营手段拓展市场，业务规模实现逆势扩张。

报告期内，燃料业务积极应对煤炭及油品价格下行、航运及仓储设施过剩等严峻形势，坚持

以市场为导向，运用创新经营手段拓展市场，实现逆势增长。燃料公司全力打造“珠电煤”品牌，

积极拓展南方平仓、南北方直销市场，发挥电商平台（http://www.zdrlgs.com）优势，销售规模

取得新突破，市场煤销售量2,585万吨，同比增长71%。发展碧辟公司成品油批发业务成功开拓广

西中石油、广东中石化和中油BP的批发销售渠道，全年实现成品油销售量35万吨，同比增长242%。

发展港口公司完成接卸量1,170万吨，同比增长17%，港发码头公司完成吞吐量280万吨，同比增长

6%，发展航运和中发航运公司自有运力合计完成货运量717万吨，同比增长2%。

3、天然气业务---克服多重困难，终端用户销售气量实现增长。

报告期内，面对下游终端用气需求增量不强等多重困难，燃气集团积极推进“广州市天然气

三年发展计划”，拓展燃气市场，全年完成天然气销售量10.16亿立方米，按同口径比较，销售气

量较上年下降2%，其中，终端用户销售气量为6.15亿立方米，同比增长5%。

（二）开拓进取，项目开发取得新成效。

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2015 年年度报告

报告期内，公司继续坚持清洁能源发展方向，坚定不移地推进产业转型升级，项目开发实现

多个零的突破。公司清洁能源产业特别是新能源业务按照投运一批、在建一批、储备一批的计划，

扎实稳步推进各项工作，逐步以点带面，形成了良好发展态势。

1、电力业务---紧跟政策导向，新项目建设和开拓取得阶段性成果。

报告期内，重点项目核准和前期建设工作稳步推进：珠江百万机组项目核准申请文件已上报

广东省发改委；阳春热电项目列入《广东省工业园区和产业集聚区集中供热实施方案（2015-2017

年）》，其中，过渡性集中供热锅炉房工程项目已与阳春市政府签订投资协议。茂名2×60万千瓦

级热电联产项目、肇庆热电项目稳步推进项目前期工作。分布式能源站项目建设取得重大进展：

鳌头分布式能源站一期2×1.44万千瓦项目投入运行，超算中心能源站一期2×0.43万千瓦项目开

工建设；中新知识城分布式能源站2×2.10万千瓦项目已获得核准；从化太平、广药白云、从化明

珠、鳌头二期、南沙明珠湾片区等一批分布式能源项目有计划、有重点的全面铺开前期工作。中

电荔新顺利通过热电联产认定并取得认定证书，成为广东省第一家30万千瓦级燃煤热电联产企业。

2、燃料业务---强化基建管理，做好在建项目收尾工作。

报告期内，珠电煤码头扩建工程完成竣工验收，取得了广东省交通运输厅颁发的工程竣工验

收证书；煤场技改工程已基本具备工程决算条件；南沙煤场挡风抑尘墙项目完成验收。

3、天然气业务---完善管网布局，拓展天然气业务产业链。

报告期内，公司大力发展LNG、CNG汽车加气业务，东晖LNG加气站项目实体工程完工；龙穴岛

加气站项目积极准备开工，太和、黄埔体育中心等一批LNG、CNG加气站项目正在开展前期工作。

积极推进天然气利用工程四期项目建设，建成投运鳌头能源站配套管线项目。尽早完成南沙天然

气应急调峰站项目选址工作,着力建立完善多层次、多渠道的气源保障体系。

4、新能源业务---加强项目开发，项目建设取得新突破。

报告期内，惠东风电一期4.95万千瓦项目实现风机逐台调试并网发电，将陆续投入商业运营。

丰力轮胎一期、万宝漆包线和珠江钢琴分布式光伏项目相继并网发电；三菱电机、丰力轮胎二期、

南沙珠啤等一批分布式光伏项目开工建设；河源连平大湖地面光伏电站项目（4万千瓦）获得省发

改委备案。樱泰、新沙港等分布式光伏项目已落实投资意向，准备开工建设。

（三）常抓不懈，安全环保和节能减排水平迈上新台阶。

报告期内，公司持续加强安健环基础管理，认真贯彻“坚守安全红线，强化预防治本”的方

针，结合企业实际修订安全生产规章制度，强化落实安全生产主体责任，加强工程质量控制和安

全隐患排查整治，强化应急管理，重视安全生产教育培训，开展多种形式安健环专项活动，安全

生产总体状况良好。顺利完成中电荔新“超洁净排放”改造工程，改造后排放物浓度远低于广州

市“50355”排放标准；恒益电厂“超洁净排放”改造工程全面展开。发展碧辟公司对现有油气回

收装置进行升级改造，使油气排放满足最新的环保标准。发展航运公司完成船舶“燃油加热器”

的安装验收，获得“2015年广东省交通运输行业节能减排示范项目”荣誉。

（四）创新发展，企业核心竞争力持续增强。

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2015 年年度报告

公司成立技术创新委员会，建立技术创新联席会议制度，编制技术创新发展专项规划，逐步

建立技术创新管理体制，已初步构建技术创新体系，推动企业技术创新工作。为促进公司产融结

合，提高公司产业协同和资源配置能力，通过精心组织和积极申报，广州发展集团财务有限公司

于2015年11月9日获得中国银监会批准筹建，成为广州市市属企业中第一家财务公司。同时，公司

加大对外收购兼并力度，推动优质电源项目的收购工作。

电力业务。完成售电公司的设立，研究完善售电模式。制定了明珠工业园区微电网试点方案，

探索介入配电业务。强化管理创新，完成电力科技公司的组建和相关业务、架构的调整，对属下

电厂全面实施集中检修模式。

燃料业务。研究、筹备设立船舶融资租赁公司和能源检测技术公司，在传统煤炭贸易的基础

上谋求新的业务模式和新的增长点。

天然气业务。探索无线智能燃气表具开发、地下管网探测等业务。

新能源业务。研究发展新能源汽车充电业务。

二、报告期内主要经营情况

2015 年，公司实现营业收入 2,111,665.07 万元，同比增长 8.59%；实现归属于上市公司股东

的净利润 130,261.49 万元，同比增长 6.41%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 21,116,650,727.13 19,445,795,158.86 8.59

营业成本 17,772,287,196.41 16,182,991,970.07 9.82

销售费用 266,782,946.98 274,126,594.08 -2.68

管理费用 540,952,269.53 552,005,268.72 -2.00

财务费用 569,172,101.39 680,878,271.94 -16.41

经营活动产生的现金流量净额 3,189,175,088.84 3,235,942,365.18 -1.45

投资活动产生的现金流量净额 -650,505,751.39 -502,833,712.12 -

筹资活动产生的现金流量净额 -2,097,325,358.34 -3,248,628,454.17 -

研发支出 11,523,882.62 1,016,649.97 1,033.52

资产减值损失 35,815,104.27 62,893,493.34 -43.05

营业外收入 123,948,127.22 68,436,912.54 81.11

非流动资产处置损失 29,775,818.16 6,858,489.64 334.15

其他综合收益的税后净额 31,210,145.55 75,017,385.12 -58.40

权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

30,521,372.57 16,315,310.36 87.07

其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 58,702,074.76 -100.00

收到的税费返还 8,685,933.18 14,702,162.68 -40.92

收回投资收到的现金 978,558,566.16 399,595,147.87 144.89

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,301,547.07 -100.00

投资支付的现金 947,221,000.00 200,600,000.00 372.19

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2015 年年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 41,601,300.00 -100.00

支付其他与投资活动有关的现金 107,577,729.51 2,483,071.54 4,232.45

吸收投资收到的现金 33,750,000.00 -100.00

取得借款收到的现金 1,637,391,818.76 784,230,499.26 108.79

支付其他与筹资活动有关的现金 4,382,415.16 168,977,316.49 -97.41

原因说明：

1、营业收入同比增加的原因是市场煤及成品油销售增长；

2、营业成本同比增加的原因是市场煤及成品油销售增长；

3、财务费用同比减少的原因是公司平均借款规模减少，贷款利率同比下调；

4、筹资活动产生的现金流量净额同比增加的原因是净还款额同比减少；

5、研发支出同比增加的原因是公司子公司环保建材公司研发投入增加；

6、资产减值损失同比减少的原因是公司子公司中电荔新去年同期计提固定资产减值损失；

7、营业外收入同比增加的原因是公司子公司天然气发电公司收到保险赔款；

8、非流动资产处置损失同比增加的原因是公司子公司中电荔新本期处置报废固定资产；

9、其他综合收益的税后净额同比减少的原因是去年同期处置可供出售金融资产；

10、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额增加的原因是

公司权益法反映参股公司的其他综合收益增加；

11、可供出售金融资产公允价值变动损益同比减少的原因是去年同期处置可供出售金融资产；

12、收到的税费返还同比减少的原因是公司子公司珠东电公司去年同期收到购置环保、节能、

节水设备所得税减免税款；

13、收回投资收到的现金同比增加的原因是理财产品到期回收；

14、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额同比减少的原因是公司去年同期完成处置子

公司广州富城燃气有限公司；

15、投资支付的现金同比增加的原因是理财投资增加；

16、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额同比减少的原因是公司去年同期购买子公司

广州发展新塘热力有限公司；

17、支付其他与投资活动有关的现金同比增加的原因是公司子公司电力集团支付股权收购保

证金；

18、吸收投资收到的现金同比减少的原因是公司子公司中电荔新、鳌头分布式能源站去年同

期收到参股股东投资款；

19、取得借款收到的现金同比增加的原因是借款流入增加；

20、支付其他与筹资活动有关的现金同比减少的原因是公司去年同期从二级市场回购股份。

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2015 年年度报告

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减（%）

（%）（%）

电力业务 6,980,797,865.93 4,922,308,709.17 28.22 -11.28 -17.89 增加 5.41 个百分点

燃料业务 10,388,901,577.66 10,094,556,983.88 2.67 37.36 41.04 减少 2.52 个百分点

天然气业务 3,256,540,270.72 2,529,828,240.78 21.69 -11.40 -9.79 减少 1.44 个百分点

其他产业 59,369,986.44 17,832,944.82 32.30 -3.84 2.33 减少 14.04 个百分点

主营业务分产品情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减（%）

（%）（%）

电力 6,290,561,746.24 4,365,169,914.66 29.23 -12.42 -19.44 增加 5.75 个百分点

热力 563,444,889.36 467,458,698.37 16.90 2.39 -0.53 增加 2.35 个百分点

加气混凝土 126,791,230.33 89,680,096.14 28.53 -6.28 -15.91 增加 7.75 个百分点

煤炭 8,643,005,509.04 8,419,031,572.88 2.40 29.18 32.83 减少 2.68 个百分点

油品 1,745,896,068.62 1,675,525,411.00 4.00 100.12 104.49 减少 2.03 个百分点

天然气 3,256,540,270.72 2,529,828,240.78 21.69 -11.40 -9.79 减少 1.44 个百分点

房产租赁 59,369,986.44 17,832,944.82 32.30 -3.84 2.33 减少 14.04 个百分点

主营业务分地区情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年增减

分地区营业收入营业成本

（%）年增减年增减（%）

（%）（%）

华南地区 18,355,993,032.36 15,243,903,806.80 16.15 -3.77 -4.03 增加 0.09 个百分点

华中地区 165,146,513.33 162,779,714.92 0.74 - - 增加 0.74 个百分点

华北地区 2,164,470,155.06 2,157,843,356.93 0.31 - - 增加 0.31 个百分点

(2). 产销量情况分析表

生产量比销售量比库存量比

主要产品生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

电力（万千瓦时） 1,597,874.86 1,499,448.44 0 -7.97 -8.24 0

热力（万吉焦） 736.87 1,191.03 0 -2.16 5.04 0

加气混凝土（万立方米） 35.63 42.56 1.37 -1.09 -1.19 -5.25

煤炭（万吨） 0 2,584.62 90.22 0 70.75 -29.40

油品（万吨） 0 34.76 4.60 0 242.38 1,214.30

天然气（万立方米） 0 101,579 231.71 0 -2.32 -0.02

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2015 年年度报告

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

本期占上年同

额较上

分行成本构成总成本期占总情况

本期金额上年同期金额年同期

业项目比例成本比说明

变动比

(%) 例(%)

例(%)

煤价下跌、电量

燃料 3,121,379,643.96 17.77 3,922,186,625.04 24.55 -20.42

下降

电力

折旧 711,438,663.42 4.05 696,800,007.44 4.36 2.10

业务

其他 1,089,490,401.79 6.20 1,375,969,164.77 8.61 -20.82 检修费用减少

小计 4,922,308,709.17 28.02 5,994,955,797.25 37.52 -17.89

外购煤炭、煤炭、油品业务

9,746,522,113.63 55.49 6,847,976,302.10 42.87 42.33

油品量增长

燃料

折旧 70,118,552.98 0.41 59,747,266.65 0.38 17.36

业务

其他 277,916,317.27 1.58 249,717,167.05 1.56 11.29

小计 10,094,556,983.88 57.48 7,157,440,735.80 44.81 41.04

外购燃气 2,060,463,949.35 11.73 2,366,317,675.31 14.81 -12.93

天然

折旧 214,209,429.04 1.22 176,525,136.22 1.11 21.35 燃气管网增加

气业

其他 255,154,862.39 1.45 261,599,299.88 1.64 -2.46

务

小计 2,529,828,240.78 14.40 2,804,442,111.41 17.56 -9.79

折旧 17,625,418.42 0.10 17,427,419.72 0.11 1.14

其他

其他 207,526.40

产业

小计 17,832,944.82 0.10 17,427,419.72 0.11 2.33

合计 17,564,526,878.65 100.00 15,974,266,064.18 100.00 9.96

分产品情况

本期金

本期占上年同

额较上

分产成本构成总成本期占总情况

本期金额上年同期金额年同期

品项目比例成本比说明

变动比

(%) 例(%)

例(%)

2,963,760,789.76 16.87 3,737,855,923.43 23.40 -20.71 煤价下跌、电量

燃料

下降

电力折旧 681,872,258.85 3.88 667,544,098.91 4.18 2.15

其他 719,536,866.05 4.10 1,012,979,424.38 6.34 -28.97 检修费用减少

小计 4,365,169,914.66 24.85 5,418,379,446.72 33.92 -19.44

燃料 157,618,854.20 0.90 184,330,701.61 1.15 -14.49

折旧 26,031,860.14 0.15 25,437,456.61 0.16 2.34

热力外购热力 221,848,284.44 1.26 186,505,576.12 1.17 18.95

其他 61,959,699.59 0.35 73,653,750.64 0.46 -15.88

小计 467,458,698.37 2.66 469,927,484.98 2.94 -0.53

材料 37,974,764.86 0.22 44,690,105.93 0.28 -15.03

加气

折旧 3,534,544.43 0.02 3,818,451.92 0.02 -7.44

混凝

其他 48,170,786.85 0.27 58,140,307.70 0.36 -17.15

土

小计 89,680,096.14 0.51 106,648,865.55 0.66 -15.91

外购煤炭 8,119,724,356.18 46.23 6,075,362,631.29 38.03 33.65 业务量增长

煤炭 7 万吨级码头

折旧 46,221,217.81 0.27 35,926,187.56 0.23 28.66

在 2014 年上半

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2015 年年度报告

年转固

其他 253,085,998.89 1.44 226,794,077.90 1.42 11.59

小计 8,419,031,572.88 47.94 6,338,082,896.75 39.68 32.83

外购油品 1,626,797,757.45 9.26 772,613,670.81 4.84 110.56 业务量增长

折旧 23,897,335.17 0.14 23,821,079.09 0.15 0.32

油品

其他 24,830,318.38 0.14 22,923,089.15 0.14 8.32

小计 1,675,525,411.00 9.54 819,357,839.05 5.13 104.49

外购燃气 2,060,463,949.35 11.73 2,366,317,675.31 14.81 -12.93

天然折旧 214,209,429.04 1.22 176,525,136.22 1.11 21.35 燃气管网增加

气其他 255,154,862.39 1.45 261,599,299.88 1.64 -2.46

小计 2,529,828,240.78 14.40 2,804,442,111.41 17.56 -9.79

折旧 17,625,418.42 0.10 17,427,419.72 0.11 1.14

房产

其他 207,526.40

租赁

小计 17,832,944.82 0.10 17,427,419.72 0.11 2.33

合计 17,564,526,878.65 100.00 15,974,266,064.18 100.00 9.96

2. 费用

公司销售费用同比减少 2.68%；管理费用同比减少 2.00%；财务费用同比减少 16.41%，主要

原因是公司平均借款规模减少，贷款利率同比下调。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 11,523,882.62

本期资本化研发投入 0

研发投入合计 11,523,882.62

研发投入总额占营业收入比例（%） 0.05

4. 现金流

公司经营活动产生的现金流量净额同比减少 1.45%；投资活动产生的现金流量净额同比减少，

主要原因是对外投资支出同比增加；筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要原因是净还款

额同比减少。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

上期期

本期期末本期期末

末数占

数占总资金额较上

项目名称本期期末数上期期末数总资产情况说明

产的比例期期末变

的比例

（%）动比例（%）

（%）

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2015 年年度报告

煤炭销售规模增

应收账款 2,224,025,728.79 6.38 1,225,426,964.37 3.63 81.49

长

转回多缴的东周

其他应收款 245,714,803.03 0.70 47,781,518.77 0.14 414.25

窑公司投资款

燃料集团向发展

其他流动资产 163,487,214.60 0.47 111,054,260.20 0.33 47.21

航运委托贷款

理财产品到期收

持有至到期投资 0 0.00 180,000,000.00 0.53 -100.00

回

惠东风电项目的

工程物资 11,356,643.18 0.03 27,993,756.46 0.08 -59.43 建设物资领用增

加

恒益电厂竣工结

算，将土地资产从

无形资产 806,556,756.29 2.31 555,630,113.62 1.64 45.16

固定资产中重新

分类

电力集团支付收

其他非流动资产 198,695,690.40 0.57 100,973,266.47 0.30 96.78 购靖海电厂 10%股

权投资保证金

短期借款 555,867,423.39 1.59 347,761,181.56 1.03 59.84 流动贷款额增加

应交税费 205,637,965.55 0.59 337,221,334.89 1.00 -39.02 应交增值税减少

一年内到期的非长期借款在一年

2,195,763,869.18 6.30 989,828,082.78 2.93 121.83

流动负债内到期规模增加

电力集团发行的

应付债券 2,350,000,000.00 6.74 3,850,000,000.00 11.40 -38.96 中票将于一年内

到期

权益法反映参股

其他综合收益 30,546,913.32 0.09 206,866.01 0.00 14,666.52 公司其他综合收

益增加

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2015 年年度报告

(四) 行业经营性信息分析

电力行业经营性信息分析

1. 报告期内电量电价情况

√适用 □不适用

上网电

售电价

外购电量（如有）(万价(元/

发电量(万千瓦时) 上网电量(万千瓦时) 售电量(万千瓦时) (元/兆

千瓦时) 兆瓦

瓦时)

时)

经营

地区

上年

/发今年上年同期同比今年上年同期同比今年上年同期同比今年同比今年今年

同期

电类

型

广东

1,597,874.86 1,736,312.35 -7.97% 1,499,437.39 1,633,828.33 -8.23% 1,500,304.10 1,634,018.07 -8.18% 3.20 1.04 208.24% - -

省

火电 1,596,917.06 1,736,059.75 -8.01% 1,499,361.77 1,633,767.25 -8.23% 1,499,361.77 1,633,767.25 -8.23% 490.73 490.73

风电

水电

光伏

957.80 252.60 279.18% 75.62 61.08 23.80% 942.33 250.82 275.70% 3.20 1.04 208.24% 473.50 710.40

发电

其他

合计 1,597,874.86 1,736,312.35 -7.97% 1,499,437.39 1,633,828.33 -8.23% 1,500,304.10 1,634,018.07 -8.18% 3.20 1.04 208.24% - -

备注：已投产光伏发电项目均为分布式光伏项目，其中：上网电价为出售给南方电网的电价，售电价为出售给用户的电价，上述电价均不含政府补贴。

2. 报告期内电量、收入及成本情况

√适用 □不适用

单位：亿元币种：人民币

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2015 年年度报告

上年

本期金

本期占同期

上年额较上

发电量（万千售电量（万千上年同变动比本期总成本占总

类型同比同比收入成本构成项目同期年同期

瓦时）瓦时）期数例（%）金额比例成本

金额变动比

（%）比例

例(%)

（%）

火电 1,596,917.06 -8.01% 1,499,361.77 -8.23% 62.85 71.82 -12.49 主营业务成本 43.62 24.84 54.18 33.92 -19.64

风电

水电

光伏发电 957.80 279.18% 942.33 275.70% 0.055 0.013 320.45 主营业务成本 0.026 0.01 0.004 0 529.24

其他

合计 1,597,874.86 -7.97% 1,500,304.10 -8.18% 62.91 71.83 -12.42 - 43.65 24.85 54.18 33.92 -19.44

3. 装机容量情况分析

√适用□不适用

截至 2015 年 12 月 31 日，公司可控装机容量为 396.18 万千瓦，其中：火电可控装机容量为 394.88 万千瓦，同比增长 1.25%；光伏发电可控装机容

量 1.30 万千瓦，同比增长 189.78%。报告期内新增装机 5.76 万千瓦，其中：珠江电力公司#1 机组于 2015 年 9 月 11 日通过广东省发改委增容认定，容

量由 30 万千瓦认定调整为 32 万千瓦；鳌头能源站一期 2×1.44 万千瓦项目和丰力轮胎一期、万宝漆包线和珠江钢琴分布式光伏项目等合计 0.85 万千瓦

光伏发电项目建成投产。报告期内获得核准和在建的控股项目总装机为 5.90 万千瓦，其中：风电项目 4.95 万千瓦，光伏发电项目 0.95 万千瓦。

火电 2013 年 2014 年 2015 年

火电可控装机容量（万千瓦） 388 390 394.88

光伏发电可控装机容量（万千瓦） 0.03 0.45 1.30

合计 388.03 390.45 396.18

4. 发电效率情况分析

√适用 □不适用

2014 年-2015 年在运并网机组发电效率统计表

19 / 175

2015 年年度报告

火电 2014 年 2015 年同比变动（%）

可控装机容量（万千瓦） 390 394.88 1.25

发电量（亿千瓦时） 173.61 159.69 -8.01

发电厂用电量（亿千瓦时） 8.88 8.65 -2.59

发电厂用电率（%） 5.11 5.42 增加 0.31 个百分点

供电标煤耗（克/千瓦时） 312.83 314.69 -0.59

利用小时（小时） 4452 4044 -9.16

光伏发电 2014 年 2015 年同比变动（%）

可控装机容量（万千瓦） 0.45 1.30 189.78

发电量（万千瓦时） 252.60 957.80 279.18

发电厂用电量（万千瓦时） 2.80 10.83 286.34

发电厂用电率（%） 1.11 1.13 增加 0.02 个百分点

利用小时（小时） 562.57 736.15 30.85

公司继续加大对现役机组节能减排综合技术改造力度，逐步对燃煤机组环保设施进行升级，推广燃煤电厂超洁净排放改造和新的能耗标准，努

力提高公司节能环保绩效，实现清洁、绿色发展。

5. 资本性支出情况

√适用□不适用

（1）2015 年资本性支出情况

2015 年资本性支出 111,725 万元，其中注资及项目前期费用支出 20,722 万元，主要包括向南沙电力注资 6,625 万元、向中新知识城能源站注资 2,105

万元、向超算中心能源站注资 1,992 万元、支付收购靖海电厂 10%股权保证金 10,000 万元；工程项目支出 90,623 万元，主要是工程项目尾款及质保金

支出；技改项目支出 27,000 万元，主要是“超洁净”改造支出。其他投资项目情况如下：

1）募集资金承诺项目情况

单位:万元币种:人民币

20 / 175

2015 年年度报告

募集资金本年度投入金募集资金累计实际报告期内项

承诺项目名称是否变更项目募集资金拟投入金额项目进度

额投入金额目损益

广州燃气集团有限公司 100%股权否 185,423.77 0 185,423.77 完成 35,867.44

广东珠海 LNG 项目一期工程是 43,000.00 0 23,250.00 完成 -5,377.94

珠江电厂煤场环保技术改造工程项目是 24,200.00 0 24,200.00 完成

3,925.30

珠电煤码头扩建工程项目否 11,500.00 2,627.16 10,230.32 完成

广州亚运城项目燃气配套工程项目否 45,800.00 1,625.39 18,474.91 建设期不适用

广州市天然气利用工程三期工程（西气

否 68,400.00 3,437.32 68,432.54 建设期不适用

东输项目）项目

补充流动资金是 60,200.00 0 55,206.64 完成不适用

合计 / 438,523.77 7,689.87 385,218.18 / 34,414.80

2）非募集资金项目情况

单位:万元币种:人民币

项目本年度项目累计

项目持股比例项目金额项目进展情况

投入金额投入金额

项目累计完成投资 47.13 亿元， 2015 年煤炭产量为 711.8 万

东周窑煤矿项目 19.5% 483,200 3,465 474,779

吨。

同煤广发甲醇项目 30% 355,689 于 2016 年 1 月 1 日起正式投产。 0 314,998

广州从化鳌头分布式能源站项目 50% 36,000 已于 2015 年投产。 8,234 24,944

东晖 LNG 加气站项目 100% 1,507.18 已建成投产。 574 1285

围墙砖体部分已完成，立柱完成钢筋、模板，现场总体进度完

龙穴岛 LNG 汽车加气站项目 100% 1475.99 533 919

成51%。

罗冲围 LNG 加气站项目 100% 1,959.13 已取得核准，正在推进项目施工工作，完成总进度 10%。 297 1015

惠东风电项目 100% 48,319 已完成现场施工，部分风机于 2015 年底并网发电。 16,483 27,010

21 / 175

2015 年年度报告

环保建材光伏项目、万宝冰箱光伏项目、珠江钢琴光伏项目、

万宝漆包线光伏项目和丰力轮胎光伏项目一期合计 1.30 万千

万宝冰箱等 7 个光伏发电项目 100% 17,280.45 6,073 9,087

瓦已并网发电，丰力轮胎光伏项目二期、三菱电机光伏项目和

南沙珠啤光伏项目在建，预计 2016 年上半年投产。

（2）2016 年资本性支出计划

2016 年资本性支出计划为 549,190 万元，其中：注资与项目前期费用支出计划 258,627 万元，工程项目建设支出计划为 255,811 万元，技术改造支

出计划为 34,752 万元。

单位:万元币种:人民币

资本支出项目 2016 年资本支出计划资金来源安排资金成本及使用说明

注资与项目前期费用小计 258,627 自有资金和银行借款等央行基准利率浮动范围

其中：南沙电力股权收购 15,681 自有资金

靖海电厂股权收购 88,245 自有资金

太平能源站项目 18,600 自有资金和银行借款等央行基准利率浮动范围

电源项目前期投资 5,210 自有资金和银行借款等央行基准利率浮动范围

微电网项目 761 自有资金和银行借款等央行基准利率浮动范围

燃料创新项目 9,330 自有资金和银行借款等央行基准利率浮动范围

长江电力增发 120,800 自有资金

工程项目建设支出 255,811 自有资金和银行借款等央行基准利率浮动范围

技术改造支出 34,752 自有资金和银行借款等央行基准利率浮动范围

6. 其他说明

□适用 √不适用

22 / 175

2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

对外长期股权投资额变动情况：

单位：万元币种：人民币

报告期内对外长期股权投资额 667,670.55

对外长期股权投资额增减变动数 -3,794.95

上年同期对外长期股权投资额 671,465.50

对外长期股权投资额增减幅度 (%) -0.57

(1) 重大的股权投资

单位：元币种：人民币

期末股

被投资单位年初余额期末余额本年变动权比例

（%）

广州发展南沙电力有限公司 219,640,002.37 284,095,578.97 64,455,576.60 50

广州发展航运有限公司 326,780,039.02 333,744,371.27 6,964,332.25 50

深圳市广深沙角 B 电力有限公司 1,064,428,632.08 1,028,101,390.25 -36,327,241.83 35.23

广东粤电控股西部投资有限公司 338,056,299.34 358,490,105.78 20,433,806.44 30

广东红海湾发电有限公司 1,144,058,767.67 1,183,834,940.15 39,776,172.48 25

国电都匀发电有限公司 261,959,206.03 262,210,387.75 251,181.72 30

广东珠海金湾液化天然气有限公司 345,023,211.73 291,243,790.80 -53,779,420.93 25

同煤广发化学工业有限公司 281,432,123.87 291,028,225.06 9,596,101.19 30

广东电力发展股份有限公司 1,069,012,564.37 1,075,738,224.97 6,725,660.60 2.22

大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 563,630,263.06 376,260,263.06 -187,370,000.00 19.50

广州恒运企业集团股份有限公司 920,301,756.71 1,003,735,828.29 83,434,071.58 18.35

持有其他上市公司股权情况

单位：元币种:人民币

证占该公

证券券司股权报告期所有者股份

最初投资成本期末账面值报告期损益

代码简比例权益变动来源

称（%）

粤

二级市

000539 电 840,087,516.80 2.22 1,075,738,224.97 73,387,765.04 1,960,423.06

场购买

力A

公司非

穗公开发

000531 恒 704,714,744.93 18.35 1,003,735,828.29 82,582,958.85 28,505,857.65 行及现

运A 金收购

资产

合计 1,544,802,261.73 / 2,079,474,053.26 155,970,723.89 30,466,280.71 /

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2015 年年度报告

(2) 重大的非股权投资

无

(六) 重大资产和股权出售

报告期买使用的资报告期卖出

期初股份数期末股份数产生的投资收

股份名称入股份数金数量股份数量

量（股）量（股）益（元）

量（股）（元）（股）

粤电力 A 101,777,185 0 0 5,114,220 116,693,602 9,545,540.53

备注：报告期内获得粤电力 A 分红送股 20,030,637 股。

(七) 主要控股参股公司分析

单位:万元币种:人民币

公司名称业务性质注册资本总资产净资产净利润

珠电公司电力生产、销售 42,000.00 112,171.59 94,415.08 16,554.92

东电公司电力生产、销售 99,000.00 202,895.54 179,013.70 14,743.50

天然气发电

电力生产、销售 69,200.00 213,890.60 129,350.78 24,336.47

公司

恒益公司电力生产、销售 159,754 .00 505,189.32 235,865.05 35,891.76

电力、热力生产和

中电荔新 60,400.00 309,485.76 100,697.89 32,148.36

供应

燃料公司燃料批发、零售 61,336.18 233,463.35 102,903.61 3,109.38

燃气管网建设、燃

燃气集团 241,188.50 597,542.38 311,693.78 35,867.44

气销售

红海湾发电电力、能源项目的

274,975.00 994,268.70 472,533.98 82,096.47

公司投资

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

“十三五”时期，我国将面临非常复杂多变的国内外环境，供给侧结构性矛盾将日益突出，

需求约束将不断强化。体现在能源市场，全球能源需求增速将放缓，能源结构也将持续调整。其

中，随着快速工业化、城市化和机动化，全球能源供应电气化比重将继续提升，天然气的份额也

将维持逐步上升态势；受环保、碳排放等政策影响，煤炭份额将有所下降，可再生能源、非传统

能源比重将持续上升。反映在国内市场，“十三五”期间能源消费弹性系数均将趋于下降，能源

产业将向着“节约、清洁、安全”的方向调整优化，公司发展存在以下机遇：

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2015 年年度报告

1、高效清洁电源项目具有一定发展机会。我国能源结构将向“节约、清洁、安全”的方向优

化调整，珠三角能源消费量大，保障要求高，大幅增加区外能源调入面临诸多挑战，在负荷中心

建设热电联产、分布式发电以及高参数火力发电机组项目具有一定发展空间。

2、天然气业务具有较大提升空间。“十三五”期间，受环保和气候政策驱动，天然气在一次

能源中的比重将不断提高，天然气增速将快于其他主要传统能源。广州市天然气利用水平与北京、

上海等其他国家中心城市相比还存在较大差距，提升空间较大。

3、煤炭业务转型升级机遇较多。虽然珠三角乃至周边地区煤炭消费总量受限，但煤炭作为我

国最重要的传统能源，占一次能源比例仍将达到 60%左右，为公司煤炭业务转型升级提供了市场

空间。

4、新能源规模化发展前景广阔。公司积累了一定的风电、光伏发电投资运营管理经验，为加

快新能源发展奠定了基础。随着政策支持力度加大，以及风电、光伏发电等新能源技术进步，单

位造价和发电成本持续下降，新能源发电规模化商业应用前景广阔。

5、资本运作进入战略机遇期。我国正处于向中高速增长转换的换挡期，国内市场发展将从增

量扩张转入优化结构和提质增效的新常态，存量资本兼并重组作为产业调整的重要手段将日趋活

跃。同时，我国将全面深化改革，资本市场也迎来战略发展期，将为公司资本运作和改革创新提

供良好的政策支持和运作环境。

6、参与国际产能合作具有较大机遇。全球产业结构加速调整，发展中国家大力推进工业化、

城镇化进程，基础设施建设方兴未艾，而我国面临去产能、去杠杆的新常态，国家大力实施“一

带一路”战略，为公司参与电力等基础设施国际产能和装备制造合作提供了机遇。

(二) 公司发展战略

全面贯彻中央及省市政策精神，准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，牢固树立“创新、协

调、绿色、开放、共享”的发展理念，以清洁能源为中心，全面完善电力、燃料、天然气一体化

产业链，着力加快新能源产业的规模化发展，推动能源结构调整优化。坚持外延扩张与内生增长

相结合，坚持产业经营和资本运作协同发展，坚持创新驱动发展，推动产业转型升级，全面提升

核心竞争优势，努力将公司打造成华南地区领先的大型清洁能源供应商。

1、产业优化战略：加快新能源规模化发展，积极推进大型清洁煤电、热电联产和分布式能源

项目建设，调整优化电力产业结构，提升电力产业规模和竞争力。加快进口气源接收设施和供气

管网设施建设，建立完善多层次、多渠道气源供应保障体系；加强天然气市场开发，深耕细作区

域市场，拓展天然气应用领域，提高天然气管理和服务水平。整合燃料业务产业链资源，推广应

用煤炭精准配煤技术，实施品牌提升战略，深挖产业链附加值，实现燃料业务转型升级。

2、创新驱动战略：建立健全企业自主创新体系，以能源设施经济运行、安全环保、供应保障

和节能减排关键技术突破为主线，着力推进技术创新，培育若干高新技术企业，全面提升公司自

主创新能力和核心竞争力。积极开展业务创新，以 “互联网+”等手段，进一步发展煤炭电商平

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2015 年年度报告

台，开展配售电、天然气批发和供应链金融业务，积极培育新的业态和新的增长极。深化体制机

制创新，按照市场化原则，进一步深化企业组织结构和人力资源管理改革，建立利益共享机制，

激发企业活力和创新力。

3、“走出去”战略：加强区域和国际产能合作，积极参与省内外乃至国际电源项目投资，优

化电力产业布局，拓展电力产业发展空间。充分利用现有资源优势，积极开拓华中、长三角、广

西等地区煤炭市场，加强和BP等国内外大型能源企业合作，扩大油品业务规模。开拓海外天然气

资源，建立有竞争力的进口气源渠道，拓展广州市外天然气市场，扩大天然气经营范围。

4、收购兼并战略：充分发挥上市公司平台功能，利用资本市场和多种金融工具，加大优质电

力资产、新能源和稀缺资源牌照的兼并收购力度，优化产业布局，扩大产业规模，提高产业竞争

力。

(三) 经营计划

1、挖掘内部增长潜力，努力实现经营预算目标

电力业务。加强各电厂机组安全、环保、经济运行，积极参与竞价上网与大用户直供电交易，

多措并举争发抢发电量，确保全年完成发电任务。进一步全面控制成本，挖掘内部增长潜力。

燃料业务。在经营风险可控的前提下，巩固南方销售市场，实施“走出去”战略，积极开拓

华东及北方等市场，进一步扩大煤炭经营规模，科学安排港口、航运调度，保障煤炭产业链顺利

运转，确保全年实现自营市场煤销售目标。在稳定和提升南沙油库仓储租赁业务的基础上，借助

油品公司股东方 BP 的资源优势，建立稳定的油品上下游资源渠道，大力发展成品油批发业务。加

强东周窑、同煤甲醇等参股项目的管理，努力实现较好的投资收益。

天然气业务。全力推进用户发展工作，加大工商业用户开发力度，进一步完善用户开发管理

体系，提升服务管理水平，确保完成天然气销售预算。积极落实国内外有竞争力的中长期气源，

建立完善多层次、多渠道气源保障体系。加快管网设施建设，推进广州市天然气市场开发、整合，

扩大供气规模。精心组织开展用户宣传、工程建设和售后服务等工作，确保完成“广州市天然气

三年发展计划”。积极推动天然气汽车加气等业务，扩大天然气应用领域。

新能源业务。建立风电项目设备维护管理体系，确保惠东风电项目机组安全运行，积累生产

运营管理经验。加强对已建成分布式光伏发电项目的运行管理，落实各项目的电价补贴，争取实

现各项目的预期效益。

2、加快项目投资建设，促进产业结构优化升级

电力业务。推进百万机组项目核准及工程建设，力争项目尽早建成。全面建设阳春热电集中

供热锅炉房工程，通过该项目积极创造条件吸引和培养大型热用户，力争 2×35 万千瓦级热电联

产机组尽早取得核准。推进从化太平 2×4.3 万千瓦能源站项目核准及建设，实施中电荔新煤场改

造等重要环保项目的建设，进一步提高环保和安全管理水平。积极开展肇庆热电、珠江 LNG 二期、

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2015 年年度报告

茂名煤电、广药白云能源站的前期工作。研究并稳步推进从化明珠工业园微电网建设示范工程。

研究策划珠江电厂升级改造，以及恒益电厂供热改造工程。

燃料业务。推进发展港口含煤废水处理技术改造，完成煤场技改项目工程收尾及竣工验收工

作。

天然气业务。加快推进天然气利用工程四期项目建设，加快具备建设条件的管网设施建设。

积极推动南沙应急调峰站项目选址工作，争取在今年内开工建设。投资建设罗冲围、龙穴岛、太

和等加气站项目，尽快提升汽车加气业务规模。

新能源业务。集中公司资源，大力推进风电、光伏发电等清洁能源项目开发力度，按照投运

一批、在建一批、储备一批的计划，全力提高清洁能源项目的装机规模。精心组织河源连平大湖

地面光伏发电项目，以及三菱电机、丰力轮胎二期、南沙珠啤、新沙港、樱泰等一批分布式光伏

发电项目建设。积极开展惠东风电二期、以及一批分布式光伏、地面光伏电站项目的前期工作。

3、扎实开展创新工作，提升公司核心竞争优势

公司将以财务公司组建为契机，积极推进产融结合，稳步开展融资租赁、供应链金融等业务。

积极提升天然气、煤炭和甲醇等能源产品的业务规模，提高公司对能源产品价格和市场的掌控能

力。

电力业务。密切关注电力体制改革政策动向，精心组织开展用户摸查和开发工作，落实售电

用户，研究制定售电模式，把握政策机遇启动售电公司运作，开展售电业务，实现从传统发电企

业向电力供应商的转型。细化落实明珠工业园区微电网试点方案，根据试点工作开展情况逐步完

善业务流程，为公司全面进军配电业务做好经验积累。实施智能电厂数字一体化系统研究开发及

应用项目，通过构建电气、热控 DCS 一体化控制系统，实现信息交互融合、跨平台共享。

燃料业务。实施千吨级新能源电动船舶研发及示范项目，与相关企业合作，研发设计国内千

吨级电动运输船舶，形成有推广价值的技术专利，参与制定千吨级电动运输船舶产品相应的国家

标准。

天然气业务。积极开展海外天然气气源采购和珠三角天然气批发业务，建立与之相适应的公

司内部管理体系，提高公司对天然气上游及下游产业链条的掌控能力，降低购气成本，提高竞争

力，扩大天然气业务规模。实施基于物联网的智能燃气表研发及产业化项目，通过研发下一代无

线智能物联网计量燃气表，运用大数据，建立智能数据采集系统，并向市场推广，为发展燃气增

值业务奠定基础。

新能源业务。通过产研合作，尽快掌握和提高太阳能技术的集成应用能力，力争光伏业务实

现从项目投资开发、运营管理、设备维护到技术研发应用的“一体化”运营模式。抓住国家鼓励

新能源汽车发展的政策机遇，加强与有关方面的合作，积极推进新能源汽车充电业务。实施新能

源电站集中智能管理系统关键技术研究项目，通过高度集成电子信息、风光发电、智能诊断等技

术，建设完整的新能源电站集中智能管理系统，提升新能源电站运行管理效率。

4、加大资本运作力度，拓展产业规模发展空间

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2015 年年度报告

加强投资和资本运作团队建设，建立有效的研究分析、投资评价和决策管理机制，重点寻求

优质电力、天然气、新能源项目和稀缺资源的投资机会，采取多种投融资手段，力求在资本运作

和对外投资并购方面取得新突破。

5、加强集团内部管理，推动管理水平再上新台阶

继续加强安健环管理，强化安全教育和培训，加强重大和重要危险源管理，开展安全隐患排

查整治，建立健全网络信息安全保障和监督体系，避免不安全事件发生，确保各类污染物达标排

放。进一步完善内控管理体系，提高风险管理水平。全面加强各级企业的库存管理，通过盘点、

加强台帐管理、合理设置和控制库存定额等手段，进一步降低企业生产成本。根据国企改革精神，

结合公司实际，进一步深化选人用人机制改革，完善企业和个人绩效考核和薪酬分配机制，将党

风廉政建设、创新发展等因素纳入考核指标体系。

(四) 可能面对的风险

我国经济正处于高速增长向中高速增长的换挡期，面临的风险和挑战较多，资源环境约束强

化，宏观经济增速和能源消费弹性系数趋于下降，对公司综合能源业务发展提出了新挑战。

传统能源发展面临较多约束。资源环境约束强化，珠三角区域要实现煤炭消费负增长，公司

在传统区域电源布点饱和，新建、扩建燃煤机组需煤炭等量替代，电力产能过剩，新建燃煤机组

项目推进难度加大。

市场竞争压力加大。随着能源需求增速放缓，大型能源巨头利用掌控中上游资源和设施的优

势，不断向下游渗透，争夺终端市场，对公司煤炭、天然气业务产生较大影响。

市场经营风险加剧。经济持续调整，大宗商品价格波动剧烈，部分行业效益下滑，资金面紧

张，煤炭、油品贸易等业务经营风险加剧。

(五) 其他

无

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

为进一步提高对股东的合理投资回报，按照中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市

公司现金分红有关事项的通知》等要求，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订

公司<章程>的议案》,其中对公司利润分配的原则及方式等相关政策进行了修订完善（详见公司分

别于 2015 年 1 月 30 日发布在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易

所网站上的相关公告）。

报告期内公司 2014 年度利润分配方案严格执行了公司《章程》的分红政策。分红标准及比

例清晰明确，相关的决策程序和机制完备，独立董事已尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东

有充分表达意见和诉求的机会，切实维护了中小股东的合法权益。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：万元币种：人民币

分红年度合并占合并报表中

每 10 股送每 10 股派现金分红

分红每 10 股转报表中归属于归属于上市公

红股数息数(元) 的数额

年度增数（股）上市公司股东司股东的净利

（股）（含税）（含税）

的净利润润的比率(%)

2015 年 0 1.90 0 51,797.73 130,261.49 39.76

2014 年 0 1.80 0 49,071.54 122,412.44 40.09

2013 年 0 1.50 0 40,922.75 103,509.14 39.54

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

单位：元币种：人民币

现金分红的金额比例（%）

2015 年 0 0

2014 年 0 0

2013 年 0 0

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未能及如未能

承是否是否

承诺时时履行应及时履

承诺诺承诺承诺有履及时

间及期说明未完行应说

背景类方内容行期严格

限成履行的明下一

型限履行

具体原因步计划

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2015 年年度报告

国资发展以其拥有的燃气集团 100%股权

认购公司 2011 年度非公开发行的部分 A

股股票。另外，国资发展将其所拥有的

广州电力企业集团有限公司 100%股权、

广州发展新城投资有限公司 100%股权、

广州发展南沙投资管理有限公司 100%股

权转让予公司，公司以现金方式支付对

价。上述交易完成后，国资发展已将主

要的电力及燃气业务注入公司，有效地

2012 年

解避免与公司的潜在同业竞争。为支持公

与再 2 月 9

决司业务发展，进一步避免国资发展剩余

融资日

同国资资产与广州发展的潜在同业竞争，国资

相关要求。

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2015 年年度报告

（二）公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况

公司严格按照公司《内幕信息知情人登记管理制度》的规定对内幕信息知情人档案进行登记

并报备，报告期内，公司没有发生违规买卖公司股票的情形，也没有因内幕信息知情人登记管理

制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情形。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

无

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2015 年第一次临时股

2015-1-29 http://www.sse.com.cn 2015-1-30

东大会

2015 年第二次临时股

2015-4-17 http://www.sse.com.cn 2015-4-18

东大会

2014 年度股东大会 2015-5-14 http://www.sse.com.cn 2015-5-15

2015 年第三次临时股

2015-11-23 http://www.sse.com.cn 2015-11-24

东大会

股东大会情况说明：

1、2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订公司<章程>的议案》。

2、2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司控股子公司广州珠江电力燃料有限公

司为大同煤矿集团有限责任公司提供反担保的议案》。

3、2014 年度股东大会审议通过了《关于<广州发展集团股份有限公司 2014 年度董事会工作

报告>的议案》、《关于<广州发展集团股份有限公司 2014 年度监事会工作报告>的议案》、《关

于<广州发展集团股份有限公司 2014 年年度报告>及<广州发展集团股份有限公司 2014 年年度报告

摘要>的议案》、《关于<广州发展集团股份有限公司 2014 年度财务决算报告>的议案》、《关于

公司 2014 年度利润分配方案的议案》、《关于公司 2015 年度财务预算方案的议案》、《关于公

司日常关联交易事项的议案》、《关于聘任审计机构的议案》、《关于未来三年(2015 年-2O17

年)股东分红回报规划的议案》和《关于公司控股股东广州国资发展控股有限公司变更部分承诺事

项的议案》等议案。

4、2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司参与中国长江电力股份有限公司非公

开发行股份的议案》和《关于公司控股子公司广州珠江电力燃料有限公司为大同煤矿集团有限责

任公司提供反担保的议案》。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

董事是否独大会情况

姓名立董事本年应参亲自出以通讯委托出缺席是否连续两出席股东

加董事会席次数方式参席次数次数次未亲自参大会的次

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2015 年年度报告

次数加次数加会议数

伍竹林否 16 16 11 0 0 否 4

吴旭否 16 16 11 0 0 否 3

白勇否 16 11 11 5 0 是 0

冯凯芸否 16 16 11 0 0 否 4

徐润萍是 16 14 11 2 0 否 4

石本仁是 16 15 11 1 0 否 4

陈辉否 8 8 6 0 0 否 0

刘少波是 16 16 11 0 0 否 1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明：

报告期内，白勇董事由于出差原因，未能亲自出席公司第六届董事会第三十七次会议和第六

届董事会第三十八次会议，第六届董事会第四十四次会议、第六届董事会第四十五次会议和第六

届董事会第四十六次会议，分别委托石本仁独立董事、徐润萍独立董事、吴旭副董事长、伍竹林

董事长、徐润萍独立董事代为出席并行使表决权。

年内召开董事会会议次数 16

其中：现场会议次数 5

通讯方式召开会议次数 11

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时未提出存在异议事项。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

无

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

国资发展已将主要的电力及燃气业务注入公司，有效地避免与公司的潜在同业竞争。为支持

公司业务发展，进一步避免国资发展剩余资产与广州发展的潜在同业竞争，国资发展就避免与公

司同业竞争有关事项作出承诺。详见公司于 2012 年 2 月 9 日、2014 年 6 月 30 日、2015 年 4 月

24 日和 2015 年 5 月 15 日发布的《关于发展集团避免与广州发展集团股份有限公司同业竞争有关

事项的公告》、《广州发展集团股份有限公司关于公司及相关方公开承诺履行情况的公告》、《广

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2015 年年度报告

州发展集团股份有限公司第六届董事会第三十七次会议决议公告》和《广州发展集团股份有限公

司 2014 年度股东大会决议公告》。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司制定了《行政总裁工作细则》等各项具体工作制度，对高级管理人员的工作进行约束。

同时，本公司建立高级管理人员薪酬与企业经营目标和个人绩效挂钩的绩效考核制度，按照制度

对高级管理人员进行考评、激励和约束。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董

事会的责任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制

的日常运行。公司董事会及全体董事保证内部控制自我评价报告内容不存在任何虚假记载、误导

性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

在董事会的领导下，公司严格按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及配套

指引的各项要求，通过建立、完善并落实执行规范有效的内部控制制度，确保内部控制贯穿公司

决策、执行和监督的全过程。公司董事会认为，公司的内部控制体系已经建立，符合国家有关法

律、法规的规定和要求，符合当前公司生产经营实际需要和公司发展的需要，为公司经营合法合

规、资产安全、财务报告及相关信息真实和完整、经营效率和效果的提高，促进企业发展战略的

实施提供了合理保障，切实保障了公司和投资者权益。

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，对公司

2015 年 12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价，并认为

其在 2015 年 12 月 31 日有效。评价过程中未发现与财务报告相关的内部控制重大缺陷，也未发现

与非财务报告相关的内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制自我评价报告发

出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。内部控制自我评价报告详见上海证券交易

所网站相关公告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年度财务报告内部控制实施情况

进行审计，并出具了《广州发展集团股份有限公司内部控制审计报告》。内部控制审计报告详见

上海证券交易所网站相关公告。

是否披露内部控制审计报告：是

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2015 年年度报告

第十节公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:万元币种:人民币

债券余还本付交易场

债券名称简称代码发行日到期日利率

额息方式所

广州发展实每年付

业控股集团息一中国证

股份有限公 12 广控次，到券登记

122157 2012-6-25 2017-6-25 235,000 4.74%

司 2012 年公 01 期一次结算公

司债（第一还本付司

期）息

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

办公地址上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 楼

债券受托管理人

联系人王迪彬

联系电话 021-38874800

名称中诚信证券评估有限公司

资信评级机构

办公地址上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室

三、公司债券募集资金使用情况

本期债券的募集资金净额于 2012 年 6 月 27 日汇入发行人指定银行账户，其中：（1）7.5 亿

元已用于偿还于 2012 年底前到期的银行贷款；（2）剩余部分用于补充公司属下公司的流动资金，

主要用于采购日常生产经营所需的燃料和原材料（煤炭、天然气），以及机组日常检修、维护费

用。截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金已使用完毕。

四、公司债券资信评级机构情况

中诚信证券评估有限公司（中文简称“中诚信评估”，英文缩写“CCXR”），成立于 1997

年 8 月，获得中国证券监督管理委员会和中国人民银行的业务许可，主要从事证券市场资信评级

业务和信贷市场资信评级业务。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

无

六、公司债券持有人会议召开情况

无

七、公司债券受托管理人履职情况

中信证券股份有限公司按时出具受托管理人报告。

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2015 年年度报告

八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

本期比上年

主要指标 2015 年 2014 年同期增减变动原因

（%）

利润、折旧摊销都有

息税折旧摊销前利润 4,069,071,318.82 3,917,520,996.54 3.87

所增加

投资活动产生的现金流量净额 -650,505,751.39 -502,833,712.12 -

筹资活动产生的现金流量净额 -2,097,325,358.34 -3,248,628,454.17 -

期末现金及现金等价物余额 4,658,735,318.96 4,217,195,141.21 10.47

流动资产增幅小于流

流动比率 1.13 1.37 -16.96

动负债增幅

速动资产增幅小于流

速动比率 0.97 1.14 -14.38

动负债增幅

减少 1.31 资产总额增幅大于负

资产负债率 47.26% 48.57%

个百分点债总额增幅

EBITDA 略有增加，总

EBITDA 全部债务比 0.36 0.33 8.74

债务略有减少

利润增加、利率降低，

利息保障倍数 4.79 4.07 17.47

利息支出减少

利率降低，利息支出

现金利息保障倍数 7.27 6.32 15.00

减少

利率降低，利息支出

EBITDA 利息保障倍数 6.52 5.54 17.51

减少

贷款偿还率 100% 100% 0

利息偿付率 100% 100% 0

九、报告期末公司资产情况

截至报告期末，公司无受限资产，公司总资产为 34,861,272,842.84 元，归属于上市公司股

东的净资产 14,747,423,907.59 元，资产负债率为 47.26%。

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

1、广州发展电力集团有限公司 2013 年度第一期中期票据

广州发展集团股份有限公司属下全资子公司广州发展电力集团有限公司于 2013 年 9 月 12 日

发行 2013 年第一期中期票据人民币 15 亿元，期限为 3 年，每张面值为 100 元，发行利率为 5.45%。

该期中期票据起息日为 2013 年 9 月 12 日，付息期为 2014 年 9 月 12 日至 2015 年 9 月 12 日，2015

年付息日为 2015 年 9 月 12 日，应付利息人民币 81,750,000.00 元。广州发展电力集团有限公司

已于 2015 年 9 月 12 日完成年度付息。

2、广州发展实业控股集团股份有限公司 2012 年公司债

广州发展集团股份有限公司（原名“广州发展实业控股集团股份有限公司”）于 2015 年 6 月

16 日在指定信息披露网站发布了《广州发展实业控股集团股份有限公司 2012 年公司债券（第一

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2015 年年度报告

期）2015 年付息公告》，并于 2015 年 6 月 25 日支付了本期债券自 2014 年 6 月 25 日至 2015

年 6 月 24 日期间的利息。本期债券的票面利率为 4.74%，每手“12 广控 01”（面值 1,000 元）

派发利息为 47.40 元（含税），付息总额为 111,390,000.00 元。

十一、公司报告期内的银行授信情况

截至 2015 年 12 月 31 日，公司获得银行总授信额度 534 亿元。

十二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，广州发展实业控股集团股份有限公司 2012 年公司债（第一期）严格按照募集说明

书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金，不存在违反相关约定及承诺

的情况。

十三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

无

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2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

信会师报字[2015]第 410287 号

广州发展集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广州发展集团股份有限公司（以下简称广州发展公司）财务报表，包括 2015

年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、

合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

（一）管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是广州发展公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）审计意见

我们认为，广州发展公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了广州发展公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果

和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：潘冬梅

中国注册会计师：司徒慧强

二○一六年四月二十七日

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2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 广州发展集团股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 4,658,735,318.96 4,460,495,141.21

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七、4 183,407,049.09 247,920,532.77

应收账款七、5 2,224,025,728.79 1,225,426,964.37

预付款项七、6 83,138,889.55 76,618,066.68

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息七、7 73,562.50

应收股利七、8 7,112,645.40 7,112,645.40

其他应收款七、9 245,714,803.03 47,781,518.77

买入返售金融资产

存货七、10 1,266,167,386.77 1,257,939,841.09

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13 163,487,214.60 111,054,260.20

流动资产合计 8,831,862,598.69 7,434,348,970.49

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产七、14 369,546,380.69 329,546,380.69

持有至到期投资七、15 180,000,000.00

长期应收款

长期股权投资七、17 6,676,705,538.39 6,714,655,047.03

投资性房地产七、18 470,748,923.63 486,379,221.57

固定资产七、19 15,974,431,213.87 16,475,008,909.16

在建工程七、20 1,224,281,849.38 1,160,723,715.26

工程物资七、21 11,356,643.18 27,993,756.46

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七、25 806,556,756.29 555,630,113.62

开发支出

商誉七、27 5,017,064.63 5,017,064.63

长期待摊费用七、28 35,446,335.76 42,313,382.02

递延所得税资产七、29 256,623,847.93 266,566,154.60

其他非流动资产七、30 198,695,690.40 100,973,266.47

非流动资产合计 26,029,410,244.15 26,344,807,011.51

资产总计 34,861,272,842.84 33,779,155,982.00

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2015 年年度报告

流动负债：

短期借款七、31 555,867,423.39 347,761,181.56

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 304,314,138.84

应付账款七、35 3,306,524,818.40 2,632,243,018.74

预收款项七、36 450,915,175.33 418,101,975.07

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、37 428,682,270.44 342,620,091.78

应交税费七、38 205,637,965.55 337,221,334.89

应付利息七、39 93,664,419.90 101,912,317.19

应付股利

其他应付款七、41 253,265,809.00 271,626,670.96

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七、43 2,195,763,869.18 989,828,082.78

其他流动负债

流动负债合计 7,794,635,890.03 5,441,314,672.97

非流动负债：

长期借款七、45 5,821,837,523.16 6,566,739,037.08

应付债券七、46 2,350,000,000.00 3,850,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款七、47 41,754,300.00 50,154,948.57

长期应付职工薪酬七、48 302,818,283.92 313,361,793.06

专项应付款

预计负债

递延收益七、51 83,516,526.54 103,489,587.03

递延所得税负债七、29 82,066,279.40 80,492,798.63

其他非流动负债

非流动负债合计 8,681,992,913.02 10,964,238,164.37

负债合计 16,476,628,803.05 16,405,552,837.34

所有者权益

股本七、52 2,726,196,558.00 2,726,196,558.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、54 3,825,972,809.39 3,825,727,190.20

减：库存股七、55

其他综合收益七、56 30,546,913.32 206,866.01

68 / 175

2015 年年度报告

专项储备七、57 26,335,236.57 21,530,704.82

盈余公积七、58 2,735,207,898.99 2,648,241,769.71

一般风险准备

未分配利润七、59 5,403,164,491.32 4,678,231,087.83

归属于母公司所有者权益合计 14,747,423,907.59 13,900,134,176.57

少数股东权益 3,637,220,132.20 3,473,468,968.09

所有者权益合计 18,384,644,039.79 17,373,603,144.66

负债和所有者权益总计 34,861,272,842.84 33,779,155,982.00

法定代表人：伍竹林主管会计工作负责人：吴旭、冯凯芸会计机构负责人：余颖

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:广州发展集团股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,158,682,064.30 1,816,854,959.25

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 138,000.00 158,400.00

应收利息 1,019,281.09 405,890.66

应收股利

其他应收款十七、1 1,927,727,245.85 1,842,097,949.34

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 462,182,000.00 102,660,000.00

流动资产合计 3,549,748,591.24 3,762,177,199.25

非流动资产：

可供出售金融资产 151,291,974.66 151,291,974.66

持有至到期投资 180,000,000.00 180,000,000.00

长期应收款

长期股权投资十七、2 9,621,313,459.07 9,391,313,459.07

投资性房地产

固定资产 93,422,176.83 95,674,328.28

在建工程 4,155,269.80

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 22,852,354.36 7,877,040.92

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

69 / 175

2015 年年度报告

非流动资产合计 10,068,879,964.92 9,830,312,072.73

资产总计 13,618,628,556.16 13,592,489,271.98

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 6,432,343.02 134,275.42

预收款项

应付职工薪酬 28,662,271.87 39,170,214.42

应交税费 2,295,704.20 5,142,112.23

应付利息 57,983,835.69 63,559,010.07

应付股利

其他应付款 259,083,842.14 191,107,349.18

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 404,502,182.78

其他流动负债

流动负债合计 354,457,996.92 703,615,144.10

非流动负债：

长期借款

应付债券 2,350,000,000.00 2,350,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 24,679,244.28 28,053,063.87

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,374,679,244.28 2,378,053,063.87

负债合计 2,729,137,241.20 3,081,668,207.97

所有者权益：

股本 2,726,196,558.00 2,726,196,558.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 5,062,013,837.47 5,062,013,837.47

减：库存股

其他综合收益 -275,661.45

专项储备

盈余公积 2,219,238,288.95 2,132,272,159.67

未分配利润 882,318,291.99 590,338,508.87

所有者权益合计 10,889,491,314.96 10,510,821,064.01

负债和所有者权益总计 13,618,628,556.16 13,592,489,271.98

法定代表人：伍竹林主管会计工作负责人：吴旭、冯凯芸会计机构负责人：余颖

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2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 21,116,650,727.13 19,445,795,158.86

其中：营业收入七、60 21,116,650,727.13 19,445,795,158.86

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 19,339,974,200.30 17,885,403,432.22

其中：营业成本七、60 17,772,287,196.41 16,182,991,970.07

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、61 154,964,581.72 132,507,834.07

销售费用七、62 266,782,946.98 274,126,594.08

管理费用七、63 540,952,269.53 552,005,268.72

财务费用七、64 569,172,101.39 680,878,271.94

资产减值损失七、65 35,815,104.27 62,893,493.34

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填七、67 519,880,049.67 586,387,373.49

列）

其中：对联营企业和合营企业 365,302,876.05 467,116,045.63

的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,296,556,576.50 2,146,779,100.13

加：营业外收入七、68 123,948,127.22 68,436,912.54

其中：非流动资产处置利得 86,340.16 455,076.78

减：营业外支出七、69 35,734,574.73 33,134,604.15

其中：非流动资产处置损失 29,775,818.16 6,858,489.64

四、利润总额（亏损总额以“－”号 2,384,770,128.99 2,182,081,408.52

填列）

减：所得税费用七、70 546,579,710.49 475,420,358.77

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,838,190,418.50 1,706,661,049.75

归属于母公司所有者的净利润 1,302,614,913.21 1,224,124,444.61

少数股东损益 535,575,505.29 482,536,605.14

六、其他综合收益的税后净额 31,210,145.55 75,017,385.12

归属母公司所有者的其他综合收 30,340,047.31 75,017,385.12

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的 -181,325.26

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净 -181,325.26

71 / 175

2015 年年度报告

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其 30,521,372.57 75,017,385.12

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以 30,521,372.57 16,315,310.36

后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价 58,702,074.76

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益 870,098.24

的税后净额

七、综合收益总额 1,869,400,564.05 1,781,678,434.87

归属于母公司所有者的综合收益 1,332,954,960.52 1,299,141,829.73

总额

归属于少数股东的综合收益总额 536,445,603.53 482,536,605.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.4778 0.4477

（二）稀释每股收益(元/股) 0.4778 0.4477

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的

净利润为：2,560,843.87 元。

法定代表人：伍竹林主管会计工作负责人：吴旭、冯凯芸会计机构负责人：余颖

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、3 40,198,716.05 37,086,731.39

减：营业成本

营业税金及附加 3,864,807.07 3,690,535.93

销售费用

管理费用 95,796,984.43 101,216,193.36

财务费用 94,619,671.22 120,465,840.82

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七、4 1,024,455,987.38 980,894,113.21

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 870,373,240.71 792,608,274.49

72 / 175

2015 年年度报告

加：营业外收入 980.00 13,809.86

其中：非流动资产处置利得 980.00 3,809.86

减：营业外支出 712,927.87 417,390.89

其中：非流动资产处置损失 12,862.00 2,313.89

三、利润总额（亏损总额以“－”号填 869,661,292.84 792,204,693.46

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 869,661,292.84 792,204,693.46

五、其他综合收益的税后净额 -275,661.45 30,719,123.01

（一）以后不能重分类进损益的其他 -275,661.45

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或 -275,661.45

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综 30,719,123.01

合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

2.可供出售金融资产公允价值变动 30,719,123.01

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 869,385,631.39 822,923,816.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.3190 0.2897

（二）稀释每股收益(元/股) 0.3190 0.2897

法定代表人：伍竹林主管会计工作负责人：吴旭、冯凯芸会计机构负责人：余颖

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 21,700,091,614.10 22,267,696,140.28

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当

73 / 175

2015 年年度报告

期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 8,685,933.18 14,702,162.68

收到其他与经营活动有关的现金七、71、（1） 287,961,428.25 229,112,163.99

经营活动现金流入小计 21,996,738,975.53 22,511,510,466.95

购买商品、接受劳务支付的现金 15,834,651,643.26 16,497,931,934.60

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,005,753,291.23 1,048,647,954.94

支付的各项税费 1,629,373,341.37 1,402,647,686.18

支付其他与经营活动有关的现金七、71、（2） 337,785,610.83 326,340,526.05

经营活动现金流出小计 18,807,563,886.69 19,275,568,101.77

经营活动产生的现金流量净额 3,189,175,088.84 3,235,942,365.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 978,558,566.16 399,595,147.87

取得投资收益收到的现金 425,683,303.20 360,674,355.47

处置固定资产、无形资产和其他长期 730,145.45 356,755.70

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现 5,301,547.07

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,404,972,014.81 765,927,806.11

购建固定资产、无形资产和其他长期 1,000,679,036.69 1,024,077,146.69

资产支付的现金

投资支付的现金 947,221,000.00 200,600,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现 41,601,300.00

金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、71、（3） 107,577,729.51 2,483,071.54

投资活动现金流出小计 2,055,477,766.20 1,268,761,518.23

投资活动产生的现金流量净额 -650,505,751.39 -502,833,712.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 33,750,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到 33,750,000.00

的现金

取得借款收到的现金 1,637,391,818.76 784,230,499.26

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七、71、（4） 243,800,000.00

筹资活动现金流入小计 1,881,191,818.76 817,980,499.26

偿还债务支付的现金 2,484,370,907.96 2,393,682,610.14

分配股利、利润或偿付利息支付的现 1,489,763,853.98 1,503,949,026.80

金

其中：子公司支付给少数股东的股利、 372,694,439.42 382,952,034.52

74 / 175

2015 年年度报告

利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、71、（5） 4,382,415.16 168,977,316.49

筹资活动现金流出小计 3,978,517,177.10 4,066,608,953.43

筹资活动产生的现金流量净额 -2,097,325,358.34 -3,248,628,454.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影 196,198.64 39,798.84

响

五、现金及现金等价物净增加额 441,540,177.75 -515,480,002.27

加：期初现金及现金等价物余额 4,217,195,141.21 4,732,675,143.48

六、期末现金及现金等价物余额 4,658,735,318.96 4,217,195,141.21

法定代表人：伍竹林主管会计工作负责人：吴旭、冯凯芸会计机构负责人：余颖

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 38,868,847.88 38,434,778.55

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 41,311,533.08 20,177,262.75

经营活动现金流入小计 80,180,380.96 58,612,041.30

购买商品、接受劳务支付的现金 1,085,400.00 1,204,400.00

支付给职工以及为职工支付的现金 63,336,136.77 70,081,892.27

支付的各项税费 6,370,464.93 3,836,713.12

支付其他与经营活动有关的现金 33,845,858.39 37,260,088.15

经营活动现金流出小计 104,637,860.09 112,383,093.54

经营活动产生的现金流量净额 -24,457,479.13 -53,771,052.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,083,270,000.00 1,095,850,559.76

取得投资收益收到的现金 1,023,842,596.95 984,214,763.52

处置固定资产、无形资产和其他长 980.00 18,323.16

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,107,113,576.95 2,080,083,646.44

购建固定资产、无形资产和其他长 16,514,089.59 14,266,552.20

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,685,562,000.00 1,171,010,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00

投资活动现金流出小计 1,707,076,089.59 1,185,276,552.20

投资活动产生的现金流量净额 400,037,487.36 894,807,094.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

75 / 175

2015 年年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金 243,300,000.00

筹资活动现金流入小计 243,300,000.00

偿还债务支付的现金 405,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 624,111,413.67 542,780,111.18

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 4,141,489.51 163,489,615.42

筹资活动现金流出小计 1,033,752,903.18 706,269,726.60

筹资活动产生的现金流量净额 -790,452,903.18 -706,269,726.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -414,872,894.95 134,766,315.40

加：期初现金及现金等价物余额 1,573,554,959.25 1,438,788,643.85

六、期末现金及现金等价物余额 1,158,682,064.30 1,573,554,959.25

法定代表人：伍竹林主管会计工作负责人：吴旭、冯凯芸会计机构负责人：余颖

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2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具一

项目减：般少数股东权益所有者权益合计

优永库其他综合收风

股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润

先续存益险

他股准

股债

备

一、上年期末余额 2,726,196,558.00 3,825,727,190.20 206,866.01 21,530,704.82 2,648,241,769.71 4,678,231,087.83 3,473,468,968.09 17,373,603,144.66

加：会计政策变更 0.00

前期差错更正 0.00

同一控制下企 0.00

业合并

其他 0.00

二、本年期初余额 2,726,196,558.00 3,825,727,190.20 206,866.01 21,530,704.82 2,648,241,769.71 4,678,231,087.83 3,473,468,968.09 17,373,603,144.66

三、本期增减变动金 0.00 245,619.19 30,340,047.31 4,804,531.75 86,966,129.28 724,933,403.49 163,751,164.11 1,011,040,895.13

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 30,340,047.31 1,302,614,913.21 536,445,603.53 1,869,400,564.05

（二）所有者投入和 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

减少资本

1．股东投入的普通 0.00

股

2．其他权益工具持 0.00

有者投入资本

3．股份支付计入所 0.00

有者权益的金额

4．其他 0.00

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 86,966,129.28 -577,681,509.72 -372,694,439.42 -863,409,819.86

1．提取盈余公积 86,966,129.28 -86,966,129.28 0.00

2．提取一般风险准 0.00

备

3．对所有者（或股 -490,715,380.44 -372,694,439.42 -863,409,819.86

东）的分配

4．其他 0.00

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2015 年年度报告

（四）所有者权益内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

部结转

1．资本公积转增资 0.00 0.00

本（或股本）

2．盈余公积转增资 0.00

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏 0.00

损

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 4,804,531.75 0.00 0.00 0.00 4,804,531.75

1．本期提取 17,814,702.74 17,814,702.74

2．本期使用 13,010,170.99 13,010,170.99

（六）其他 245,619.19 245,619.19

四、本期期末余额 2,726,196,558.00 3,825,972,809.39 30,546,913.32 26,335,236.57 2,735,207,898.99 5,403,164,491.32 3,637,220,132.20 18,384,644,039.79

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具一

项目减：般

少数股东权益所有者权益合计

优永库其他综合风

股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润

先续存收益险

他股准

股债

备

一、上年期末余额 2,742,221,806.00 3,928,386,106.25 -74,810,51 19,465,089.09 2,573,110,630.83 4,232,126,824.46 3,351,909,893.10 16,772,409,830.62

9.11

加：会计政策变更 -4,089,330.47 -289,572,163.19 -35,275,495.63 -328,936,989.29

前期差错更正 0.00

同一控制下企 0.00

业合并

其他 0.00

二、本年期初余额 2,742,221,806.00 3,928,386,106.25 -74,810,51 19,465,089.09 2,569,021,300.36 3,942,554,661.27 3,316,634,397.47 16,443,472,841.33

9.11

三、本期增减变动金 -16,025,248.00 -102,658,916.05 75,017,385 2,065,615.73 79,220,469.35 735,676,426.56 156,834,570.62 930,130,303.33

额（减少以“－”号 .12

填列）

（一）综合收益总额 75,017,385 1,224,124,444.61 482,536,605.14 1,781,678,434.87

.12

（二）所有者投入和 -16,025,248.00 -62,225,578.58 0.00 0.00 0.00 0.00 57,250,000.00 -21,000,826.58

减少资本

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2015 年年度报告

1．股东投入的普通 57,250,000.00 57,250,000.00

股

2．其他权益工具持 0.00

有者投入资本

3．股份支付计入所 0.00

有者权益的金额

4．其他 -16,025,248.00 -62,225,578.58 -78,250,826.58

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 79,220,469.35 -488,448,018.05 -382,952,034.52 -792,179,583.22

1．提取盈余公积 79,220,469.35 -79,220,469.35 0.00

2．提取一般风险准 0.00

备

3．对所有者（或股 -409,227,548.70 -382,952,034.52 -792,179,583.22

东）的分配

4．其他 0.00

（四）所有者权益内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

部结转

1．资本公积转增资 0.00

本（或股本）

2．盈余公积转增资 0.00

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏 0.00

损

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 2,065,615.73 0.00 0.00 0.00 2,065,615.73

1．本期提取 10,347,771.95 10,347,771.95

2．本期使用 8,282,156.22 8,282,156.22

（六）其他 -40,433,337.47 -40,433,337.47

四、本期期末余额 2,726,196,558.00 3,825,727,190.20 206,866.01 21,530,704.82 2,648,241,769.71 4,678,231,087.83 3,473,468,968.09 17,373,603,144.66

法定代表人：伍竹林主管会计工作负责人：吴旭、冯凯芸会计机构负责人：余颖

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目减：库存其他综合收

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他股益

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2015 年年度报告

一、上年期末余额 2,726,196,558.00 5,062,013,837.47 0.00 2,132,272,159.67 590,338,508.87 10,510,821,064.01

加：会计政策变更 0.00

前期差错更正 0.00

其他 0.00

二、本年期初余额 2,726,196,558.00 5,062,013,837.47 0.00 2,132,272,159.67 590,338,508.87 10,510,821,064.01

三、本期增减变动 0.00 0.00 -275,661.45 86,966,129.28 291,979,783.12 378,670,250.95

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 -275,661.45 869,661,292.84 869,385,631.39

额

（二）所有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

和减少资本

1．股东投入的普通 0.00

股

2．其他权益工具持 0.00

有者投入资本

3．股份支付计入所 0.00

有者权益的金额

4．其他 0.00

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 86,966,129.28 -577,681,509.72 -490,715,380.44

1．提取盈余公积 86,966,129.28 -86,966,129.28 0.00

2．对所有者（或股 -490,715,380.44 -490,715,380.44

东）的分配

3．其他 0.00

（四）所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增资 0.00 0.00

本（或股本）

2．盈余公积转增资 0.00

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏 0.00

损

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

四、本期期末余额 2,726,196,558.00 5,062,013,837.47 -275,661.45 2,219,238,288.95 882,318,291.99 10,889,491,314.96

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2015 年年度报告

上期

其他权益工具减：

项目其他综合收专项储

股本资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他益备

股

一、上年期末余额 2,742,221,806.00 5,062,013,837.47 -30,719,123.01 2,057,141,020.79 323,385,807.73 10,154,043,348.98

加：会计政策变更 -4,089,330.47 -36,803,974.27 -40,893,304.74

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,742,221,806.00 5,062,013,837.47 -30,719,123.01 2,053,051,690.32 286,581,833.46 10,113,150,044.24

三、本期增减变动金额（减少 -16,025,248.00 0.00 30,719,123.01 79,220,469.35 303,756,675.41 397,671,019.77

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 30,719,123.01 792,204,693.46 822,923,816.47

（二）所有者投入和减少资本 -16,025,248.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -16,025,248.00

1．股东投入的普通股 0.00

2．其他权益工具持有者投入 0.00

资本

3．股份支付计入所有者权益 0.00

的金额

4．其他 -16,025,248.00 -16,025,248.00

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 79,220,469.35 -488,448,018.05 -409,227,548.70

1．提取盈余公积 79,220,469.35 -79,220,469.35 0.00

2．对所有者（或股东）的分 -409,227,548.70 -409,227,548.70

配

3．其他 0.00

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股 0.00

本）

2．盈余公积转增资本（或股 0.00

本）

3．盈余公积弥补亏损 0.00

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

四、本期期末余额 2,726,196,558.00 5,062,013,837.47 0.00 2,132,272,159.67 590,338,508.87 10,510,821,064.01

法定代表人：伍竹林主管会计工作负责人：吴旭、冯凯芸会计机构负责人：余颖

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

广州发展集团股份有限公司（原名：广州发展实业控股集团股份有限公司，于 2012 年 9 月

13 日变更为现名，以下简称“公司”）是由原国有独资的广州电力企业集团有限公司独家发起，经

广州市人民政府穗府函[1997]82 号文批准整体改组后向社会公开募集人民币普通股设立的股份有

限公司。企业法人营业执照注册号：4401011102888。公司创立的同时，作为发起人的广州电力企

业集团有限公司将不再存续，其权利义务由公司承担。公司发起人股由广州国资发展控股有限公

司（原名：广州发展集团有限公司，于 2014 年 10 月 30 日变更为现名，以下简称“国资发展控股

公司”）持有。

公司于 1997 年 6 月 23 日经中国证券监督管理委员会批准发行人民币普通股 A 股 1 亿股，并

于 1997 年 7 月 11 日募集成功并设立，1997 年 7 月 18 日正式在上海证券交易所挂牌上市。所属

行业为电力类。

公司 2000 年 11 月 23 日经中国证券监督委员会证监公司字[2000]183 号文批准，向社会公众

股股东配售 5,400 万股普通股，并于 2000 年 12 月 25 日完成配售。本次获配的 5,400 万股社会公

众股于 2001 年 1 月 5 日上市交易。

公司 2004 年 8 月 3 日经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]122 号文批准，向社会公众

股股东增发 12,000 万股普通股，并于 2004 年 8 月 3 日完成增发。本次增发的 12,000 万股社会公

众股于 2004 年 8 月 18 日上市交易。

公司 2005 年 8 月 4 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]952 号文批准，进行

股权分置改革试点，并经 2005 年 8 月 15 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过，于

2005 年 8 月 18 日进行股权分置改革，由原非流通股股东国资发展控股公司向流通股股东每 10 股

支付 2.8 股股份对价，2005 年 8 月 22 日，公司所有股份具有上市流通权。实施上述送股对价后，

公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2005 年 8 月 22 日，股本总数为 2,059,200,000

股，其中：有限售条件股份为 1,379,520,000 股，占股份总数的 66.993%，无限售条件股份为

679,680,000 股，占股份总数的 33.007%。国资发展控股公司承诺持有公司股份自获得上市流通权

之日起十二个月内不减持，自获得上市流通权之日起三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌向

社会公众出售。在上述承诺期满后十二个月内，若国资发展控股公司所持股份通过上海证券交易

所向公众出售，出售价格不低于 6 元/股（若股权分置改革方案实施后公司有派息、送股、资本公

积金转增股份等除权事项，则对该价格进行除权除息处理）；国资发展控股公司将按国家产业政策、

国有资产监管要求，自其持有公司股份获得上市流通权之日起至少三年内对公司保持绝对控股地

位，持股比例不低于 51%。

控股股东国资发展控股公司属下全资子公司广州发展实业有限公司（以下简称“发展实业”）

于 2006 年 10 月 9 日与中国长江电力股份有限公司签署转让公司 11.189％股权的协议，发展实业

将其持有的公司无限售条件流通股 230,398,284 股以 4.60 元/股的价格转让给长江电力；双方约定

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2015 年年度报告

自该笔股份完成过户之日起五年内，中国长江电力股份有限公司不通过二级市场、协议或其他方

式转让所持有的该部分公司股份。

根据《广州发展实业控股集团股份有限公司股权分置改革方案》，控股股东国资发展控股公司

持有公司有限售条件流通股 1,379,520,000 股于 2008 年 8 月 22 日上市流通。

2011 年 9 月 19 日广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具了《关于广州发展集团有限

公司整体上市方案的批复》（粤国资函[2011]740 号），同意公司向不超过规定数量且符合条件的特

定对象发行总额不超过 7 亿股 A 股股票，募集资金不超过 43.85 亿元。2012 年 4 月 28 日中国证

监会核发《关于核准广州发展实业控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可

[2012]589 号），核准公司非公开发行不超过 7 亿股新股。本次非公开发行股份总量为 683,021,806

股, 发行价格为 6.42 元/股, 其中，国资发展控股公司以持有广州燃气集团有限公司(以下简称“燃

气集团”)100%股权认购 288,822,071 股。本次发行新股已于 2012 年 7 月 2 日在中国证券登记结算

有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续，国资发展控股公司认购的本次发行新增股份自发

行结束之日起 36 个月不得转让，其他投资者认购的本次发行新增股份自发行结束之日起 12 个月

不得转让。

2012 年 9 月 13 日公司更名为“广州发展集团股份有限公司”，取得广州市工商行政管理局的

核准。

2013 年 7 月 2 日，公司于 2012 年 7 月非公开发行股票的部分限售流通股 394,199,735 股获得

上市流通。

2014 年 2 月 14 日公司召开 2014 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易

方式回购股份的议案》。公司回购股份的方式为上海证券交易所集中竞价交易方式。回购的股份将

注销，减少注册资本。公司回购股份的价格不超过每股 4.90 元，即以每股 4.90 元或更低的价格回

购股票。回购股份的价格区间上限不高于董事会通过回购股份决议前十个交易日或者前三十个交

易日（按照孰高原则）该股票平均收盘价的百分之一百五十。若公司在回购期内发生资本公积转

增股本、派发股票或现金红利、股票拆细、缩股、配股、或发行股本权证等事宜，自股价除权除

息之日起，相应调整回购价格上限。本次回购股份的种类为公司发行的 A 股股票，回购股份最

高不超过 2 亿股，占公司总股本约 7.29%，具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数

量为准。公司本次拟用于回购的资金总额最高不超过人民币 9.80 亿元，资金来源为自有资金。自

股东大会审议通过回购股份方案之日起六个月内。如果在此期限内回购资金使用金额或回购股份

数量达到最高限额，则回购方案实施完毕，回购期限自该日起提前届满。

公司于 2014 年 5 月 9 日首次实施了回购。截至 2014 年 8 月 14 日，本次回购期限已满，公司

已回购股份数量为 16,025,248 股，占公司总股本的比例为 0.58%，购买的最高价为 4.90 元/股，最

低价为 4.75 元/股，支付的总金额约为 78,250,826.58 元（含佣金）。经申请，公司于 2014 年 8 月

18 日在中国证券登记结算有限责任公司注销所回购股份。

2015 年 7 月 2 日，国资发展控股公司持有的限售流通股 288,822,071 股获得上市流通。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 2,726,196,558 股，注册资本为 2,726,196,558

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2015 年年度报告

元。

公司经营范围为：投资管理服务;企业自有资金投资;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;

商品零售贸易（许可审批类商品除外）,主要产品为电力、管道燃气，提供主要劳务内容为油罐及

配套设施的租赁、管理。公司注册地：广州市天河区临江大道 3 号 28-30 楼。公司的基本组织架

构包括：股东大会、董事会、经理层、监事会。实行董事会下的总经理负责制，公司下设电力业

务、燃料业务、天然气业务、新能源业务、能源经济研究中心、财务部、法律事务部、战略管理

部、纪检监察室、投资者关系部、安健环管理部、人力资源部、行政部、审计部、党工部等职能

部门。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 27 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

广州珠江电力有限公司

广州电力企业集团有限公司

广州发展电力集团有限公司

广州东方电力有限公司

广州珠江天然气发电有限公司

深圳广发电力投资有限公司

肇庆发展电力有限公司

佛山恒益发电有限公司

广州中电荔新电力实业有限公司

广州发展环保建材投资有限公司

广州发展环保建材有限公司

广州发展西村能源站投资管理有限公司

广州发展鳌头分布式能源站投资管理有限公司

广州发展分布式能源站管理有限公司

广州发展新塘热力有限公司

广州发展电力科技有限公司

广州发展电力销售有限责任公司

广州燃气集团有限公司

广州燃气用具检测服务有限公司

广州花都广煤燃气有限公司

广州东部发展燃气有限公司

广州广燃设计有限公司

广州发展天然气利用有限公司

广州南沙发展燃气有限公司

广州发展燃气投资有限公司

广州发展燃料集团有限公司

广州珠江电力燃料有限公司

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2015 年年度报告

子公司名称

广州发展燃料港口有限公司

广州发展碧辟油品有限公司

广州发展燃料销售有限公司

广州南沙发展煤炭码头有限公司

广州发展新能源投资管理有限公司

广州发展资产管理有限公司

广州发展新城投资有限公司

广州发展南沙投资管理有限公司

广州发展新能源有限公司

广发惠东风电有限公司

连平广发光伏发电有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主

体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

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4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础

对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进

行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

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8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日

即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币

金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期

间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

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（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

提示：

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定，结合公司具体情况，披

露公司金融资产（不含应收款项）减值测试方法。

1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

披露要求：公司应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。

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公司对可供出售权益工具投资公允价值下跌“严重”的标准：

可供出售权益工具公允价值下跌幅度已达到或超过 50%，或者这种下跌是非暂时性的。

公允价值下跌幅度已达到或超过 50%，是指在报告期（年报、半年报、季报）末公允价值下

跌至原始成本的 50%或以下。原始投资成本是指取得时支付的对价（扣除价款中包含的已宣告但

尚未发放的现金股利或债券利息）和相关税费及交易费用之和。期末公允价值以报告期最后一个

交易日的收盘价或基金净值确定。

非暂时性是指持续下跌时间达到或超过 12 个月。如某项可供出售金融资产在某个月度末的公

允价值低于上月末的公允价值，则视为该项金融资产在该月度是下跌的。如该项金融资产在连续

12 个月度都是下跌的，则在上述第 12 月末计提减值准备。

2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发

生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相

应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 按账龄划分

组合 2 应收电费以及信用期内的应收货款；其他应收

款中业务保证金、代垫工程劳保金、员工备用

金、关联方往来款

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 10 0

1－2 年 30 30

2－3 年 50 50

3 年以上 100 100

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

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□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的

风险较大的应收款项应单独进行减值测试。

坏账准备的计提方法如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

损失，计提坏账准备。

12. 长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本

公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

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2015 年年度报告

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该

资产构成业务的，按照本附注“五、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和

“五、6 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确

认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定

企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

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2015 年年度报告

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了

对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重

大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定

进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

13. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，

出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

14. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 25-40 5%-10% 2.25%-3.8%

燃气管道年限平均法 20-25 3%-5% 3.8%-4.85%

机器设备年限平均法 10-25 5%-10% 3.6%-9.5%

运输设备年限平均法 10 5%-10% 9%-9.5%

电子设备年限平均法 5-8 0%-10% 11.25%-20%

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2015 年年度报告

15. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并

按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

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用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期初期末简单平均，或按每月

月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资

本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产的计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。

后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年土地使用权证

软件 5年

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2). 内部研究开发支出会计政策

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

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生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生

时计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进

入开发阶段。

18. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产

的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准

备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长

期待摊费用在受益期内平均摊销。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补

充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损

益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限

两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付

的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后

续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分

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2015 年年度报告

全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，

确认结算利得或损失。

详见本附注“七、48 长期应付职工薪酬”。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处

理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

21. 收入

1、销售商品收入

1）销售商品收入确认和计量的总体原则

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很

可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2）公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准是根据销售商品收入确认

和计量的总体原则同时结合公司销售特点制定收入确认原则。

3）关于公司销售商品收入相应的业务

公司从事能源业务，主要包括：电力业务、天然气业务和燃料业务。

售电收入确认原则：公司按上网电量及结算电价确认收入。

燃气销售收入的确认原则：在燃气已经发出或耗用，在合同约定的收款日或抄表日期按物价

部门批准的价格确认收入。

燃料销售收入的确认原则：在煤炭配送出库、购货方签收（货权和风险已转移）时，按出库

数量和合同单价（并按合同条款和煤炭品质估计扣罚或奖励）确认收入。

4）公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。

2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

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让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2）公司确认让渡资产使用权收入的依据

公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。

3）公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。

22. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，

包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其他方式形成

长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。起点与相关长期资产开始计提折旧或摊销的时点

一致；终点是资产使用寿命结束或资产被处置时（孰早），采用平均摊销的方法计入营业外收入。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：公司取得的，除与资产相关的政府补助之

外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象或补助项目，则根据企业当初的申报文件进行判

断，若仍无法证明该补助是与企业购建某项具体固定资产或无形资产直接相关的，则将其划分为

与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

得时直接计入当期营业外收入。用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延

收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，

取得时直接计入当期营业外收入。

23. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用

来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

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2015 年年度报告

24. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入

当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认

为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予

以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

25. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和

应税劳务收入为基础计算销项

税额，在扣除当期允许抵扣的进 17%、13%、6%

项税额后，差额部分为应交增值

税

消费税

营业税按应税营业收入计征 3%、5%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及

消费税计征

企业所得税按应纳税所得额计征 25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

（1）根据粤经信节能函【2013】3319 号文及综证书粤资综【2013】第 107 号，子公司广州

发展环保建材有限公司（以下简称“环保建材公司”）于 2015 年 2 月 13 日向广州南沙开发区地方

税务局备案，环保建材公司的商品粉煤灰自 2014 年 1 月至 2015 年 12 月享受按 90%计入当年收

入总额计缴企业所得税的优惠。

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2015 年年度报告

（2）根据粤经信节能函【2014】1216 号文及综证书粤资综【2014】第 1 号，子公司环保建材

公司于 2014 年 9 月 1 日向广州南沙开发区国家税务局备案，环保建材公司自 2014 年 7 月至 2015

年 6 月享受生产蒸压加气混凝土砌块免征增值税的优惠。

（3）根据关于新型墙体材料增值税政策的通知（财税[2015]73 号），子公司环保建材公司于

2015 年 7 月 21 日向广州南沙开发区国家税务局办理了即征即退增值税的申请，环保建材公司自

2015 年 7 月至 2016 年 12 月享受销售自产的新型墙体材料增值税即征即退 50%的政策。

（4）根据企业所得税法，从事国家重点扶持的公共基础设施项目港口码头投资经营所得，自

取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减

半征收企业所得税。子公司广州发展燃料港口有限公司（以下简称“燃料港口公司”）2015 年为

取得经营收入第二年，免征企业所得税，燃料港口公司已向广州南沙开发区地方税务局办理了

2015 年度预缴期备案和汇缴期备案。

（5）根据企业所得税法，从事国家重点扶持的公共基础设施项目电力投资经营所得，自取得

第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征

收企业所得税。子公司广州发展新能源有限公司（以下简称“新能源公司”）2015 年为取得经营

收入第二年，免征企业所得税，新能源公司已于 2016 年 1 月 28 日向广州市天河区国家税务局备

案。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 154,926.28 180,580.26

银行存款 4,658,449,052.91 4,460,288,075.51

其他货币资金 131,339.77 26,485.44

合计 4,658,735,318.96 4,460,495,141.21

其中：存放在境外的款

0.00 0.00

项总额

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

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2015 年年度报告

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 183,407,049.09 247,920,532.77

商业承兑票据

合计 183,407,049.09 247,920,532.77

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 507,445,469.07

商业承兑票据

合计 507,445,469.07

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 2,225, 99.32 1,429, 0.06 2,224, 1,226, 98.77 1,211, 0.10 1,225,

征组合计提坏 455,69 961.81 025,72 638,93 972.67 426,96

账准备的应收 0.60 8.79 7.04 4.37

账款

单项金额不重 15,235 0.68 15,235 100.00 15,235 1.23 15,235 100.00

大但单独计提 ,690.9 ,690.9 ,690.9 ,690.9

坏账准备的应 2 2 2 2

收账款

2,240, / 16,665 / 2,224, 1,241, / 16,447 / 1,225,

合计 691,38 ,652.7 025,72 874,62 ,663.5 426,96

1.52 3 8.79 7.96 9 4.37

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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2015 年年度报告

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 8,566,931.04 856,693.11 10

1至2年 214,888.19 64,466.45 30

2至3年 50

3 年以上 508,802.25 508,802.25 100

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 9,290,621.48 1,429,961.81

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 217,989.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末余额

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

湛江中油大鹏石油销售有限公司 418,303,290.40 18.67

广州供电局有限公司 372,037,210.99 16.60

山西西山煤电贸易有限责任公司 303,711,466.55 13.55

伊泰能源(上海)有限公司 200,187,449.67 8.93

伊泰能源投资(上海)有限公司 113,376,880.27 5.06

合计 1,407,616,297.88 62.81

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

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2015 年年度报告

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 81,674,031.97 98.24 75,090,664.15 98.01

1至2年 944,662.38 1.14 953,789.33 1.24

2至3年 259,922.00 0.31 60,880.00 0.08

3 年以上 260,273.20 0.31 512,733.20 0.67

合计 83,138,889.55 100.00 76,618,066.68 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款期末余额合计

预付对象期末余额

数的比例（%）

佛山市区电力燃料公司 40,009,369.23 48.12

天津市盛隆通达商贸有限公司 17,941,186.53 21.58

中国石油天然气股份有限公司西气东输销售分公司 7,358,477.48 8.85

国投曹妃甸港口有限公司 6,041,197.65 7.27

广州市星亚塑料管道有限公司 3,851,220.16 4.63

合计 75,201,451.05 90.45

7、应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存款

委托贷款 73,562.50

债券投资

合计 73,562.50

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

8、应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

广州发展航运有限公司 7,112,645.40 7,112,645.40

合计 7,112,645.40 7,112,645.40

106 / 175

2015 年年度报告

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及

其判断依据

广州发展航运有限公司 7,112,645.40 1-2年被投资公司资金否

周转需要

合计 7,112,645.40 / / /

107 / 175

2015 年年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 248,465,174.44 99.77 2,750,371.41 1.11 245,714,803.03 50,531,890.18 98.86 2,750,371.41 5.44 47,781,518.77

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大 583,096.66 0.23 583,096.66 100.00 583,096.66 1.14 583,096.66 100

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 249,048,271.10 / 3,333,468.07 / 245,714,803.03 51,114,986.84 / 3,333,468.07 / 47,781,518.77

108 / 175

2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 167,055.67 0

1至2年 30

2至3年 50

3 年以上 2,750,371.41 2,750,371.41 100

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 2,917,427.08 2,750,371.41

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫往来款 210,196,562.00 10,124,232.71

保证金、押金等 21,446,899.17 28,345,713.91

应收服务费等 17,404,809.93 12,645,040.22

合计 249,048,271.10 51,114,986.84

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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2015 年年度报告

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

大同煤矿集团超投资款 187,370,000.00 1 年以内 75.23

同发东周窑煤

业有限公司

广州发展航运往来款 15,043,661.65 2-3 年 6.04

有限公司

中国长江电力认购股份定 5,000,000.00 1 年以内 2.01

股份有限公司金

上海煤气第二未结算劳保 4,810,709.94 3 年以上 1.93

管线工程有限金

公司

增城市城乡建押金 3,000,000.00 3 年以上 1.20

设管理局

合计 / 215,224,371.59 / 86.41

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

跌

项目价

账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值

准

备

原材料 298,613,453.93 441,715.13 298,171,738.80 304,520,771.40 304,520,771.40

在产品

库存商品 615,317,476.94 615,317,476.94 601,514,817.22 601,514,817.22

周转材料 17,859,881.00 17,859,881.00 16,467,931.84 16,467,931.84

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

燃料 103,554,872.72 103,554,872.72 120,251,948.89 120,251,948.89

发出商品 231,263,417.31 231,263,417.31 215,184,371.74 215,184,371.74

合计 1,266,609,101.90 441,715.13 1,266,167,386.77 1,257,939,841.09 1,257,939,841.09

110 / 175

2015 年年度报告

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

原材料 441,715.13 441,715.13

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 441,715.13 441,715.13

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项 8,942,887.24 11,054,260.20

应交增值税借方余额 4,544,327.36

粤财信托．财富 4 号单一资金信托 100,000,000.00

计划

兴业银行人民币金雪球 2015 年第 100,000,000.00

21 期保本人民币理财 I 款

委托贷款 50,000,000.00

合计 163,487,214.60 111,054,260.20

14、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

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2015 年年度报告

可供出售债务工

具：

可供出售权益工 369,546,380.69 369,546,380.69 329,546,380.69 329,546,380.69

具：

按公允价值

计量的

按成本计量 369,546,380.69 369,546,380.69 329,546,380.69 329,546,380.69

的

合计 369,546,380.69 369,546,380.69 329,546,380.69 329,546,380.69

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

112 / 175

2015 年年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账面余额减值准备

在被投资

被投资

单位持股本期现金红利

单位本期本期本期本期期

期初期末期初比例(%)

增加减少增加减少末

广州港股份有限公司 151,291,974.66 151,291,974.66 2 2,786,000.00

深圳大鹏液化天然气销 1,636,765.18 1,636,765.18 6 10,254,039.87

售有限公司

广东大鹏液化天然气有 146,617,640.85 146,617,640.85 6 86,790,570.31

限公司

南方海上风电联合开发 30,000,000.00 40,000,000.00 70,000,000.00 10

有限公司

合计 329,546,380.69 40,000,000.00 0.00 369,546,380.69 / 99,830,610.18

113 / 175

2015 年年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

15、持有至到期投资

√适用 □不适用

(1).持有至到期投资情况：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

粤财信托．财富 4 号单 180,000,000.00 180,000,000.00

一资金信托计划

合计 180,000,000.00 180,000,000.00

(2).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

16、长期应收款

□适用 √不适用

114 / 175

2015 年年度报告

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

期初权益法下确宣告发放现期末减值准备期

被投资单位其他综合收其他权计提减值准

余额追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他余额末余额

益调整益变动备

益润

一、合营企业

广州港发石油化工 53,784,191.13 7,093,877.86 -4,000,000.00 56,878,068.99

码头有限公司

中远发展航运有限 107,776,519.74 3,526,311.07 -4,148,363.68 107,154,467.13

公司

广州发展南沙电力 219,640,002.37 66,250,000.00 -1,794,423.40 284,095,578.97

有限公司

广州发展航运有限 326,780,039.02 6,964,332.25 333,744,371.27

公司

佛山市恒益环保建 10,104,240.87 1,461,901.89 11,566,142.76

材有限公司

小计 718,084,993.13 66,250,000.00 17,251,999.67 -8,148,363.68 793,438,629.12

二、联营企业

深圳市广深沙角 B 1,064,428,632.08 12,416,473.59 578,284.58 -49,322,000.00 1,028,101,390.25

电力有限公司

广东粤电控股西部 338,056,299.34 20,213,711.99 220,094.45 358,490,105.78

投资有限公司

广东红海湾发电有 1,144,058,767.67 205,241,180.81 -165,465,008.33 1,183,834,940.15

限公司

国电都匀发电有限 261,959,206.03 251,181.72 262,210,387.75

公司

广东珠海金湾液化 345,023,211.73 -53,779,420.93 291,243,790.80

天然气有限公司

同煤广发化学工业 281,432,123.87 9,596,101.19 291,028,225.06

有限公司

广东电力发展股份 1,069,012,564.37 -48,622,538.64 73,387,765.04 1,798,946.33 192,124.87 -20,030,637.00 1,075,738,224.97

有限公司

115 / 175

2015 年年度报告

大同煤矿集团同发 563,630,263.06 -187,370,000.00 35,155,400.00 376,260,263.06 35,155,400.00

东周窑煤业有限公

司

珠海港达海港务有 4,000,000.00 4,000,000.00

限公司

广州恒运企业集团 920,301,756.71 82,582,958.85 28,502,331.79 3,525.86 -27,654,744.92 1,003,735,828.29

股份有限公司

广州花都中石油昆 4,067,229.04 -1,677,092.62 2,390,136.42

仑燃气有限公司

广州市超算分布式 600,000.00 19,917,600.00 1,348.50 20,518,948.50

能源投资有限公司

广州恒运分布式能 21,053,400.00 -183,331.76 20,870,068.24

源发展有限公司

小计 5,996,570,053.90 40,971,000.00 -235,992,538.64 348,050,876.38 30,521,372.57 773,935.31 -262,472,390.25 35,155,400.00 5,918,422,309.27 35,155,400.00

合计 6,714,655,047.03 107,221,000.00 -235,992,538.64 365,302,876.05 30,521,372.57 773,935.31 -270,620,753.93 35,155,400.00 6,711,860,938.39 35,155,400.00

其他说明

（1）持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：

1）公司持有广东电力发展股份有限公司（以下简称“粤电力”）2.22%股权，由于公司已委派高管人员出任粤电力的董事，拥有对粤电力关联交易

等重大事项的否决权，公司对粤电力具有重大影响；

2）公司持有广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“穗恒运”）18.35%股权，为穗恒运的第二大股东，公司已委派高管人员出任穗恒运的董事，

对穗恒运具有重大影响。

（2）公司本期通过二级市场出售持有粤电力部份股权，持股比例由 2.33%变为 2.22%；

（3）公司根据 2015 年度我国煤碳市场的形势，决定不再增资联营公司大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司，将以前年度多缴投资款 187,370,000.00

元转回其他应收款核算。并根据广州业勤资产评估土地房地产估价有限公司出具业评资字[2016]第 0056 号资产评估报告中对持有同发东周窑煤业有限公

司 30%股权的估值计提 35,155,400.00 元减值准备。

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2015 年年度报告

18、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 614,150,078.10 614,150,078.10

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 400,000.00 400,000.00

（1）处置 400,000.00 400,000.00

（2）其他转出

4.期末余额 613,750,078.10 613,750,078.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 127,770,856.53 127,770,856.53

2.本期增加金额 15,630,297.94 15,630,297.94

（1）计提或摊销 15,630,297.94 15,630,297.94

3.本期减少金额 400,000.00 400,000.00

（1）处置 400,000.00 400,000.00

（2）其他转出

4.期末余额 143,001,154.47 143,001,154.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

四、账面价值

1.期末账面价值 470,748,923.63 470,748,923.63

2.期初账面价值 486,379,221.57 486,379,221.57

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

19、固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输及电子设备其他设备合计

1．账面原值

（1）年初余额 5,339,196,348.14 18,612,943,009.79 175,146,275.85 1,352,493,541.94 25,479,779,175.72

（2）本期增加金额 -326,725,379.19 1,077,914,723.12 14,086,123.10 -159,253,590.55 606,021,876.48

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2015 年年度报告

项目房屋及建筑物机器设备运输及电子设备其他设备合计

—购置 9,046,758.55 10,333,609.30 4,098,281.56 23,478,649.41

—在建工程转 51,292,408.50 775,598,391.16 3,752,513.80 830,643,313.46

入

—竣工重分类 -378,017,787.69 293,269,573.41 -163,351,872.11 -248,100,086.39

（3）本期减少金额 533,495.09 140,928,300.22 6,657,888.26 905,425.25 149,025,108.82

—处置或报废 533,495.09 140,928,300.22 6,657,888.26 905,425.25 149,025,108.82

（4）期末余额 5,011,937,473.86 19,549,929,432.69 182,574,510.69 1,192,334,526.14 25,936,775,943.38

2．累计折旧

（1）年初余额 1,124,676,303.31 6,532,474,975.41 113,826,620.37 1,179,771,816.24 8,950,749,715.33

（2）本期增加金额 146,691,634.20 891,183,097.84 17,602,697.28 -28,556,343.02 1,026,921,086.30

—计提 149,458,499.55 838,363,483.68 17,316,910.80 21,782,192.27 1,026,921,086.30

—竣工重分类 -2,766,865.35 52,819,614.16 285,786.48 -50,338,535.29

（3）本期减少金额 222,192.85 10,611,803.02 6,074,846.56 814,229.69 17,723,072.12

—处置或报废 222,192.85 10,611,803.02 6,074,846.56 814,229.69 17,723,072.12

（4）期末余额 1,271,145,744.66 7,413,046,270.23 125,354,471.09 1,150,401,243.53 9,959,947,729.51

3．减值准备

（1）年初余额 54,019,088.55 1,462.68 54,020,551.23

（2）本期增加金额 -

—计提 -

（3）本期减少金额 51,622,088.55 1,462.68 51,623,551.23

—处置或报废 51,622,088.55 1,462.68 51,623,551.23

（4）期末余额 2,397,000.00 - 2,397,000.00

4．账面价值 -

（1）期末账面价值 3,740,791,729.20 12,134,486,162.46 57,220,039.60 41,933,282.61 15,974,431,213.87

（2）年初账面价值 4,214,520,044.83 12,026,448,945.83 61,318,192.80 172,721,725.70 16,475,008,909.16

注：公司控股子公司佛山恒益发电有限公司（2×600MW）燃煤机组工程项目，控股子公司广

州中电荔新电力实业有限公司（2×330MW）燃煤机组工程项目，控股子公司广州发展碧辟油品有限

公司油库二期工程本年度完成竣工决算，公司对已暂估固定资产按竣工结算结果进行了重分类。

（2）暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

（4）通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

20、在建工程

√适用 □不适用

118 / 175

2015 年年度报告

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

减减

项目值值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准准

备备

在建工程 1,224,281,849.38 1,224,281,849.38 1,160,723,715.26 1,160,723,715.26

合计 1,224,281,849.38 1,224,281,849.38 1,160,723,715.26 1,160,723,715.26

119 / 175

2015 年年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

工程

累计本期

预投入利息

期初本期转入固定资产本期其他减期末工程利息资本化累计其中：本期利息资

项目名称算本期增加金额占预资本资金来源

余额金额少金额余额进度金额本化金额

数算比化率

例 (%)

(%)

天然气发电公司技改工程 2,698,254.20 1,202,393.99 1,150,000.00 2,750,648.19 自有资金

珠江电厂 1#、2#机技改 4,957,260.00 3,925,408.20 8,767,460.65 115,207.55 自有资金

珠江电厂#3、#4 机技改 422,371.80 13,237,361.02 13,531,653.47 128,079.35 自有资金

油库改造工程 3,002,709.32 2,592,962.19 409,747.13 自有资金

南沙管道燃气工程 93,233,492.97 9,552,799.61 53,156,376.66 49,629,915.92 12,281,037.11 5,207,256.91 5.04 自有资金及贷款

肇庆发电厂（2×600MW）燃

39,211,931.85 285,373.75 39,497,305.60 自有资金

煤机组工程项目

煤场环保技改工程 4,677,114.00 22,287,638.03 16,303,277.53 10,661,474.50 自有资金

恒益电厂技改工程 56,505,394.29 86,678,508.45 143,183,902.74 自有资金

西村能源站项目 21,937,803.99 1,609,850.38 23,547,654.37 自有资金

自有资金、募集

广州燃气管道工程 674,870,226.79 235,553,304.26 371,157,870.60 579,034.00 538,686,626.45 19,624,812.17

资金

惠东风电工程 64,965,090.67 256,131,256.75 321,096,347.42 9,432,743.19 8,557,645.05 6.55 自有资金及贷款

发展中心改造 515,220.00 2,080,158.09 2,595,378.09 自有资金

中电荔新技改工程 7,475,115.17 130,733,712.93 79,857,464.09 58,351,364.01 953,975.00 5.085 自有资金及贷款

鳌头分布式能源站 171,003,403.67 61,557,128.48 232,560,532.15 5,586,223.32 5.85 自有资金及贷款

光伏发电工程 9,323,954.85 53,631,137.57 51,053,618.83 11,901,473.59 21,776.49 172,478.01 5.36 自有资金及贷款

新塘热网向城区供热工程 184,830.19 16,849,304.28 17,034,134.47 自有资金

ERP 5,739,541.50 5,802,048.16 11,541,589.66 自有资金

加气混凝土生产技改 5,204,687.29 512,097.29 4,692,590.00 自有资金

合计 1,160,723,715.26 906,322,071.24 842,184,903.12 579,034.00 1,224,281,849.38 / / 41,360,368.96 20,477,578.29 / /

120 / 175

2015 年年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

21、工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用材料 1,891,321.90 736,770.27

专用设备 9,465,321.28 27,256,986.19

合计 11,356,643.18 27,993,756.46

22、固定资产清理

□适用 √不适用

23、生产性生物资产

□适用 √不适用

24、油气资产

□适用 √不适用

25、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

非专利技

项目土地使用权专利权网络软件系统合计

术

一、账面原值

1.期初余额 634,608,127.18 88,452.00 67,972,605.94 702,669,185.12

2.本期增加 240,978,845.15 40,765,242.62 281,744,087.77

金额

(1)购置 4,429,160.00 17,673,251.72 22,102,411.72

(2)内部

研发

(3)企业

合并增加

(4)在建 11,541,589.66 11,541,589.66

工程转入

(5)竣工 236,549,685.15 11,550,401.24 248,100,086.39

重分类

3.本期减少 7,035,986.20 7,035,986.20

金额

(1)处置 7,035,986.20 7,035,986.20

4.期末余额 868,550,986.13 88,452.00 108,737,848.56 977,377,286.69

二、累计摊销

1.期初余额 104,865,241.13 54,545.46 42,119,284.91 147,039,071.50

121 / 175

2015 年年度报告

2.本期增加 13,258,022.84 17,690.40 11,267,977.26 24,543,690.50

金额

（1）计提 13,258,022.84 17,690.40 11,267,977.26 24,543,690.50

3.本期减少 762,231.60 762,231.60

金额

(1)处置 762,231.60 762,231.60

4.期末余额 117,361,032.37 72,235.86 53,387,262.17 170,820,530.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 751,189,953.76 16,216.14 55,350,586.39 806,556,756.29

价值

2.期初账面 529,742,886.05 33,906.54 25,853,321.03 555,630,113.62

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

26、开发支出

□适用 √不适用

27、商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或

期初余额企业合并期末余额

形成商誉的事项处置

形成的

佛山恒益发电有限 5,017,064.63 5,017,064.63

公司

合计 5,017,064.63 5,017,064.63

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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2015 年年度报告

其他减少金

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

额

装修费 12,738,382.02 3,849,408.94 8,793,091.21 7,794,699.75

出线接入补 29,575,000.00 3,900,000.00 25,675,000.00

偿款

南沙油罐防 2,470,795.01 494,159.00 1,976,636.01

腐工程

合计 42,313,382.02 6,320,203.95 13,187,250.21 35,446,335.76

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目递延所得税递延所得税

可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异

资产资产

资产减值准备 2,397,000.00 599,250.00 54,020,551.23 13,505,137.81

内部交易未实

现利润

可抵扣亏损 13,412,745.62 3,353,186.41 7,333,477.51 1,833,369.38

未付工资 551,281,883.27 137,820,470.84 485,249,617.03 121,312,404.30

未付费用 438,962,926.68 109,740,731.68 499,879,840.67 124,969,960.19

坏账准备 19,999,120.81 4,999,780.21 19,781,131.66 4,945,282.92

存货减值准备 441,715.13 110,428.79

合计 1,026,495,391.51 256,623,847.93 1,066,264,618.10 266,566,154.60

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税

异负债异负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

固定资产母子公司政策 328,265,117.60 82,066,279.40 321,971,194.53 80,492,798.63

差异

合计 328,265,117.60 82,066,279.40 321,971,194.53 80,492,798.63

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

123 / 175

2015 年年度报告

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 1,109,850,113.00 803,980,082.89

合计 1,109,850,113.00 803,980,082.89

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 33,342,792.23

2016 74,344,122.36 74,344,122.36

2017 212,098,327.25 212,267,940.92

2018 281,814,531.49 285,677,341.17

2019 259,468,968.90 198,347,886.21

2020 282,124,163.00

合计 1,109,850,113.00 803,980,082.89 /

30、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付购小机组容量款 81,560,040.99 81,560,040.99

预付项目前期费用 17,135,649.41 19,413,225.48

购买靖海电厂投标保证金 100,000,000.00

合计 198,695,690.40 100,973,266.47

31、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 30,000,000.00

信用借款 555,867,423.39 317,761,181.56

合计 555,867,423.39 347,761,181.56

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

124 / 175

2015 年年度报告

34、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 304,314,138.84

合计 304,314,138.84

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付账款 3,306,524,818.40 2,632,243,018.74

合计 3,306,524,818.40 2,632,243,018.74

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

广东大鹏液化天然气有限公司 30,800,949.06 未结算工程款

武汉凯迪电力环保有限公司 17,875,200.00 质保金

番禺珠江钢管有限公司 13,336,825.85 未结算工程款

福建龙净环保股份有限公司 8,393,512.00 未结算工程款及质保金

广州市白云区土木建筑工程公司 8,132,861.59 未结算工程款

天津振津工程集团有限公司 6,959,616.94 未结算设备款

江西省安装工程有限公司 6,644,488.36 工程质保金

杭州先锋电子技术股份有限公司 5,573,760.25 未结算工程款

中国人民解放军广州军区空军工 4,850,675.35 未结算工程款

程建设局

广西佳迅管道工程有限公司 4,569,516.54 未结算工程款

广东新中南航空港建设有限公司 4,174,740.20 未结算工程款

广东火电物资供应公司 3,701,249.52 未结算工程款

上海飞奥燃气设备有限公司 3,638,816.95 未结算工程款

山西太水市政工程有限公司 3,613,537.23 未结算工程款

广东拓奇电力技术发展有限公司 3,566,352.00 未结算工程款

广东省石油化工建设集团公司 3,214,756.21 工程款质保金

合计 129,046,858.05 /

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收账款 450,915,175.33 418,101,975.07

合计 450,915,175.33 418,101,975.07

125 / 175

2015 年年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

广州市道路扩建工程办公室 40,309,618.73 待结算工程款

广州市土地开发中心 15,744,406.15 待结算工程款

广汽本田汽车有限公司 6,381,390.76 待结算工程款

广州市污水治理有限责任公司 5,880,000.00 待结算工程款

广州礼和置业发展有限公司 4,736,668.46 待结算工程款

广州市净水有限公司 2,159,658.43 待结算工程款

广州益铭房地产发展有限公司 1,909,030.91 待结算工程款

广州市锦凡房地产开发有限公司 1,761,440.00 待结算工程款

广州百万葵园酒店管理有限公司 1,696,409.19 待结算工程款

广州市萝岗区拆迁管理办公室 1,450,789.28 待结算工程款

广州市海珠区土地开发中心 1,129,200.00 待结算工程款

广州市海珠区河涌管理所 1,096,652.61 待结算工程款

合计 84,255,264.52 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 260,003,153.66 975,023,786.32 892,152,797.10 342,874,142.88

二、离职后福利-设 95,547,140.78 95,547,140.78

定提存计划

三、辞退福利 82,616,938.12 94,178,921.38 90,987,731.94 85,808,127.56

四、一年内到期的

其他福利

合计 342,620,091.78 1,164,749,848.48 1,078,687,669.82 428,682,270.44

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴 250,479,222.29 755,752,479.48 676,619,275.83 329,612,425.94

和补贴

二、职工福利费 44,740,754.79 44,740,754.79

三、社会保险费 55,734,990.58 55,734,990.58

其中：医疗保险费 44,605,304.68 44,605,304.68

工伤保险费 3,653,189.88 3,653,189.88

生育保险费 4,871,353.26 4,871,353.26

补充医疗保险 2,605,142.76 2,605,142.76

126 / 175

2015 年年度报告

四、住房公积金 92,680,459.72 92,680,459.72

五、工会经费和职工教 9,523,931.37 26,115,101.75 22,377,316.18 13,261,716.94

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 260,003,153.66 975,023,786.32 892,152,797.10 342,874,142.88

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 74,537,440.58 74,537,440.58

2、失业保险费 6,529,179.75 6,529,179.75

3、企业年金缴费 14,480,520.45 14,480,520.45

合计 95,547,140.78 95,547,140.78

38、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 68,188,830.80

消费税

营业税 3,098,596.67 4,426,183.10

企业所得税 156,596,849.69 221,537,138.69

个人所得税 4,659,305.79 12,375,018.37

城市维护建设税 4,083,849.29 3,112,790.93

教育费附加 1,754,222.49 1,337,670.45

地方教育费附加 1,171,883.29 894,290.96

印花税 3,268,784.49 2,874,922.28

房产税 9,569,211.62 5,472,462.94

堤围防护费 50,209.86 1,810,186.37

土地使用税 1,550,000.00 1,800,000.00

价格调节基金 4,861,679.06 5,575,510.60

土地增值税 14,973,373.30 7,816,329.40

合计 205,637,965.55 337,221,334.89

39、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 9,543,887.70 17,886,086.06

企业债券利息 83,417,169.02 83,417,168.99

短期借款应付利息 703,363.18 609,062.14

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 93,664,419.90 101,912,317.19

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

127 / 175

2015 年年度报告

40、应付股利

□适用 √不适用

41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

其他应付款 253,265,809.00 271,626,670.96

合计 253,265,809.00 271,626,670.96

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

佛山水业集团高明供水有限公司 22,000,000.00 高明富湾水厂补偿款

IC 卡预收款 9,520,356.81 押金

三水白坭镇投资管理有限公司 2,992,260.81 履约保证金

四川省佳成建设有限公司 2,899,379.27 未结算、履约保证金

中国能源建设集团广东火电工程总公司 2,210,176.59 安全保证金

广东电网公司电力科学研究院 2,000,000.00 未付款年度合同

东莞市中达电力技术工程有限公司 1,761,820.00 履约保证金

广州市国土房管局天河分局 1,717,724.42 未结算款项

东莞市顺铧运输有限公司 1,400,000.00 押金

湘潭湘军建设有限公司 1,320,000.00 未付款年度合同

广州建桦建材有限公司 1,300,000.00 履约保证金

广州市城市建设投资集团有限公司 1,037,320.00 未结算款项

深圳市恒毅实业有限公司 1,000,000.00 履约保证金

合计 51,159,037.90 /

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 687,584,818.16 989,828,082.78

1 年内到期的应付债券 1,500,000,000.00

1 年内到期的长期应付款 8,179,051.02

合计 2,195,763,869.18 989,828,082.78

44、其他流动负债

□适用 √不适用

128 / 175

2015 年年度报告

45、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 2,717,398,100.84 3,086,409,372.30

抵押借款

保证借款 377,199,308.35 412,809,658.32

信用借款 2,727,240,113.97 3,067,520,006.46

合计 5,821,837,523.16 6,566,739,037.08

长期借款分类的说明：

期末余额年初余额

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）

外币金额本币金额外币金额本币金额

国家开发银行广东省分行 2005-4-20 2020-4-19 RMB 5.310 195,000,000.00 318,500,000.00

国家开发银行广东省分行 2005-4-20 2020-4-19 USD Libor+0.85% 8,200,000.00 53,247,520.00 14,300,000.00 87,501,700.00

中国农业银行佛山三水支行 2009-9-22 2024-9-21 RMB 4.635 2,126,335,200.00 2,526,335,200.00

中国建设银行股份有限公司广东省分行 2012-1-7 2027/1/16 RMB 6.150 1,379,960,000.00 1,679,960,000.00

中国建设银行股份有限公司广东省分行 2015-5-19 2025-5-19 RMB 5.085 118,000,000.00

工行广州南沙支行 2009-3-31 2016-3-30 RMB 5.310 161,500,000.00

工行广州南沙支行 2011-7-26 2021-7-26 RMB 5.150 204,953,185.71 205,153,185.71

农行广东省分行 2011-7-27 2021-7-26 RMB 4.635 98,706,820.75 98,906,820.75

工行广州第一支行 2009-9-16 2029-9-14 RMB 4.635 920,000,000.00 921,000,000.00

浦发银行广州开发区支行 2015-07-10 2025-07-09 RMB 4.860 4,720,341.39

工行广州第一支行 2014-7-28 2027-7-23 RMB 5.130 186,713,209.08 70,278,481.01

中国银行珠江支行 2012.11.15 2021.11.12 RMB 4.410 232,600,248.27 282,375,313.87

129 / 175

2015 年年度报告

期末余额年初余额

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）

外币金额本币金额外币金额本币金额

中国银行珠江支行 2013.9.6 2021.9.6 RMB 4.635 144,599,060.08 130,434,344.45

交通银行股份有限公司广州天河北支行 2014-10-31 2023-10-31 RMB 5.310 899,766.12 1,000,000.00

兴业银行股份有限公司广州环市东支行 2014-8-25 2024-8-20 RMB 4.655 113,306,320.70 72,952,324.00

兴业银行广州环市东支行 2015-6-12 2030-6-12 RMB 5.085 25,941,091.25

华夏银行广州海珠支行 2014-4-29 2029-4-29 RMB 4.655 16,854,759.81 10,841,667.29

合计 5,821,837,523.16 6,566,739,037.08

130 / 175

2015 年年度报告

46、应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付债券 2,350,000,000.00 3,850,000,000.00

合计 2,350,000,000.00 3,850,000,000.00

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债券发行债券发行期初本期溢折价本期期末

面值按面值计提利息

名称日期期限金额余额发行摊销偿还余额

广州发展实 2,350,000,000.00 本期债券的期限为 2,350,000,000.00 2,350,000,000.00 111,390,000.00 2,350,000,000.00

业控股集团 2012-6-25 7 年期，附第 5 年

股份有限公末发行人赎回选择

司 2012 年公权、发行人上调票

司债（第一面利率选择权和投

期）资者回售选择权

广州发展电 1,500,000,000.00 3年 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 81,750,000.00 1,500,000,000.00

力集团有限 2013-9-10

公司 2013 年

度第一期中

期票据

合计 / / / 3,850,000,000.00 3,850,000,000.00 193,140,000.00 1,500,000,000.00 2,350,000,000.00

(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

131 / 175

2015 年年度报告

47、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

建委借款 39,141,400.00 39,141,400.00

广州市九龙湖娱乐开发有限公司 8,900,648.57

中天盈房地产开发有限公司 2,112,900.00 2,112,900.00

溪县洋青镇古村村民委员会帮扶 500,000.00

经济项目资金

合计 41,754,300.00 50,154,948.57

48、长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 181,097,540.22 178,435,268.97

二、辞退福利 121,720,743.70 134,926,524.09

三、其他长期福利

合计 302,818,283.92 313,361,793.06

(2) 设定受益计划变动情况

√适用 □不适用

设定受益计划义务现值：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 178,435,268.97 178,958,617.70

二、计入当期损益的设定受益成本 17,398,534.27 15,688,523.83

1.当期服务成本 9,378,919.83 7,920,441.21

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额 8,019,614.44 7,768,082.62

三、计入其他综合收益的设定收益成 -688,772.98

本

1.精算利得（损失以“－”表示） -688,772.98

四、其他变动 -14,047,490.04 -16,211,872.56

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利 -14,047,490.04 -16,211,872.56

五、期末余额 181,097,540.22 178,435,268.97

截至 2015 年 12 月 31 日，该计划的设定受益义务的现值根据公司聘请的第三方咨询机构使

用预期累积福利单位法进行精算得出的结果确定。其中，精算利得是由 2015 年实际发生与精算假

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2015 年年度报告

设之差异造成。

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 178,435,268.97

二、计入当期损益的设定受益成本 17,398,534.27

三、计入其他综合收益的设定收益成 -688,772.98

本

四、其他变动 -14,047,490.04

五、期末余额 181,097,540.22

设定受益计划将来预计支付的福利：

单位：元币种：人民币

项目截至2015年12月31日

一年以内 18,469,195.19

二至五年 64,793,165.74

六至十年 54,024,602.26

十年以上 284,522,391.26

预期支付总额 421,809,354.45

说明：各年度补贴现金流，指预测当年应发的补贴，未进行贴现。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

①精算假设说明

精算假设包括人口统计假设和财务假设。人口统计假设包括死亡率、职工的离职率、伤残率、

提前退休(内退）率等。财务假设包括折现率、福利水平和未来薪酬等。人口统计假设方面本报告

只考虑主要的死亡率和职工离职率。财务假设方面，本报告只考虑折现率。

1) 死亡率

使用保险行业的通用生命表：中国人寿保险业经验生命表(2000～2003)。

2) 离职率

2014 年我国全行业平均离职率为 17.4%，2014 年应届生的离职率是 22.4%，但国有控股企业

离职率一直较低，其中 20 岁以下人员较少，而 40 岁以上人员离职原因主要是工作调动，基本上

可认为离职率为 0。

根据行业和公司的背景资料，对在职员工依年龄段划分为三段，20 岁至 30 岁，离职率 5%降

到 2.5%，30 至 40 岁，离职率 2.5%降到 0，40 岁以后离职率为 0。

为了使计算更为精确，根据上述年龄段的离职率设置，利用线性插值法对每个年龄层的离职

率进行设置。

3）利率

在职员工平均设定受益计划义务期限为 28 年。公司使用精算时参照相应期限国债和市场公司

债收益率来确定利率进行折现，利率为 4.5%。

②单因素敏感性分析

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2015 年年度报告

1）死亡率敏感性分析

公司选取死亡率的变动幅度为 5%。死亡率变动女性发生在 50 岁以后，男性发生在 60 岁之

后。例如 60 岁男性的死亡率为 0.006989，死亡率上升 5%后，死亡率变为（1+5%）*0.006989。

需要提出的是，当死亡率变动时，由于各年的死亡人数相加要等于初始人数，因此将生命表 105

岁时候的死亡率直接假定为 1，假设所有人在 105 岁以内死亡，而不采取延长或者缩短寿命的方

式。

2）离职率敏感性分析

公司选取离职率的变动幅度为上升或下降 5%。例如 20 岁的离职率为 10%，离职率上升 5%

以后，离职率变为 10.5%。离职率的变动发生在 20 岁到 49 岁期间。

3）利率敏感性分析

国债和公司债的市场收益率每天都在波动。为了得到敏感性分析的利率波动幅度，公司收集

了过去本年 7 个月期限为 10 年和 30 年的国债收益率，利用两个期限的平均收益率计算了利率的

标准差。由国债市场的平均国债收益率约为 3.63%~3.83%，综合考虑以上各统计指标，考虑将利

率的变动幅度定为 0.2%。

49、专项应付款

□适用 √不适用

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益

√适用 □不适用

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变期末余额与资产相关/

金额外收入金额动与收益相关

脱硝技术改造项目财政补贴 56,710,050.08 10,490,199.96 46,219,850.12 与资产相关

废水回用工程项目补助 900,000.00 150,000.00 750,000.00 与资产相关

除尘器改造项目补助 12,028,843.09 1,453,194.84 10,575,648.25 与资产相关

广州珠江电厂#1、#2 机组脱 1,600,000.00 400,000.00 177,699.13 1,822,300.87 与资产相关

硝还原剂液氨改尿素项目首

期补助款

挥发性有机气体（VOCs）在 312,529.21 35,049.96 277,479.25 与资产相关

线自动监测系统

文丘里管射流增压装置输送 340,265.00 340,265.00 与收益相关

煤气项目

万宝光伏发电项目环保专项 1,566,666.67 80,000.04 1,486,666.63 与资产相关

资金

安全生产应急救援及监管监 500,000.00 44,000.00 456,000.00 与资产相关

察能力建设项目

燃煤电厂环保改造项目资金 8,000,000.00 180,451.13 7,819,548.87 与资产相关

134 / 175

2015 年年度报告

电机能效提升计划专项资金 2,880,000.00 24,000.00 2,856,000.00 与资产相关

（第二批）项目补贴（一炉

一塔项目）

炉渣粉煤灰综合利用系统补 540,000.00 40,500.00 499,500.00 与资产相关

助

变频拖动节能系统补助 276,000.00 52,900.00 223,100.00 与资产相关

合计 73,458,354.05 12,596,000.00 12,727,995.06 73,326,358.99 /

52、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 2,726,196,558.00 2,726,196,558.00

53、其他权益工具

□适用 √不适用

54、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 3,493,300,873.19 3,493,300,873.19

价）

其他资本公积 332,426,317.01 245,619.19 332,671,936.20

合计 3,825,727,190.20 245,619.19 3,825,972,809.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积增加 245,619.19 元，其中：

（1）全资子公司深圳广发电力投资有限公司出售联营公司广东电力发展股份有限公司部分股

权，投资广东电力发展股份有限公司形成的部分资本公积转收益，减少资本公积 528,316.12 元；

（2）联营公司其他权益变动，公司资本公积增加 773,935.31 元。

55、库存股

□适用 √不适用

135 / 175

2015 年年度报告

56、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

期初减：前期计入其期末

项目本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少

余额他综合收益当期余额

发生额用公司数股东

转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他 688,772.98 -181,325.26 870,098.24 -181,325.26

综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负 688,772.98 -181,325.26 870,098.24 -181,325.26

债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综 206,866.01 30,521,372.57 30,521,372.57 30,728,238.58

合收益

其中：权益法下在被投资单位以后 206,866.01 30,521,372.57 30,521,372.57 30,728,238.58

将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变

动损益

持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 206,866.01 31,210,145.55 30,340,047.31 870,098.24 30,546,913.32

136 / 175

2015 年年度报告

57、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 21,530,704.82 17,814,702.74 13,010,170.99 26,335,236.57

合计 21,530,704.82 17,814,702.74 13,010,170.99 26,335,236.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

子公司广州燃气集团有限公司根据《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企

[2006]478 号）第九条规定，以上期实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式逐月提取。

销售收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取；销售收入在 1000 万元至 10000 万元（含）的

部分,按照 2%提取；销售收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取；销售收

入在 100000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。

58、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 2,648,241,769.71 86,966,129.28 2,735,207,898.99

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 2,648,241,769.71 86,966,129.28 2,735,207,898.99

59、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 4,678,231,087.83 4,232,126,824.46

调整期初未分配利润合计数（调增+， -289,572,163.19

调减－）

调整后期初未分配利润 4,678,231,087.83 3,942,554,661.27

加：本期归属于母公司所有者的净利 1,302,614,913.21 1,224,124,444.61

润

减：提取法定盈余公积 86,966,129.28 79,220,469.35

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 490,715,380.44 409,227,548.70

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 5,403,164,491.32 4,678,231,087.83

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

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2015 年年度报告

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

60、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 20,685,609,700.75 17,564,526,878.65 19,168,791,540.67 15,974,266,064.18

其他业务 431,041,026.38 207,760,317.76 277,003,618.19 208,725,905.89

合计 21,116,650,727.13 17,772,287,196.41 19,445,795,158.86 16,182,991,970.07

61、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 13,068,456.65 11,776,731.15

城市维护建设税 59,866,163.24 50,359,837.65

教育费附加 25,657,010.99 21,508,256.79

资源税

地方教育费附加 17,104,505.78 14,463,553.75

价格调节基金 20,137,739.26 22,083,076.40

房产税 11,973,661.90 12,316,378.33

土地增值税 7,157,043.90

合计 154,964,581.72 132,507,834.07

62、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

人工费用 207,059,668.29 186,964,510.31

行政费用 23,575,514.02 23,615,525.97

折旧、摊销（销售用固定资产、无

19,345,821.10 29,757,838.97

形资产）、保险、维修费、租赁费

营销综合费用 8,003,164.13 20,212,643.49

其他 8,798,779.44 13,576,075.34

合计 266,782,946.98 274,126,594.08

63、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

人工费用 349,161,275.80 305,946,452.59

行政费用 57,933,536.55 80,524,736.21

折旧、摊销（管理用固定资产、无形资产）、 48,680,933.95 63,862,606.98

保险、维修费、租赁费

税费 35,219,296.43 37,343,937.05

中介服务费 12,910,753.59 23,727,204.57

证券事务费 434,264.00 1,630,249.97

138 / 175

2015 年年度报告

董事会费用 792,070.09 1,147,234.63

研发支出 11,523,882.62

其他费用 24,296,256.50 37,822,846.72

合计 540,952,269.53 552,005,268.72

64、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 604,018,864.88 696,479,470.00

减：利息收入 -76,297,169.69 -49,014,562.17

汇兑损益 6,341,438.90 1,038,246.22

未确认融资费用 17,791,017.60 18,252,933.43

其他 17,317,949.70 14,122,184.46

合计 569,172,101.39 680,878,271.94

65、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 217,989.14 10,496,493.34

二、存货跌价损失 441,715.13

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失 35,155,400.00

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 52,397,000.00

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 35,815,104.27 62,893,493.34

66、公允价值变动收益

□适用 √不适用

67、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 365,302,876.05 467,116,045.63

处置长期股权投资产生的投资收益 9,545,540.53 1,800,031.99

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

139 / 175

2015 年年度报告

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资 14,538,495.63 19,143,116.66

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 99,830,610.18 89,323,552.18

益

处置可供出售金融资产取得的投资 2,068,613.70

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

其他 30,662,527.28 6,936,013.33

合计 519,880,049.67 586,387,373.49

68、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 86,340.16 455,076.78 86,340.16

合计

其中：固定资产处置 86,340.16 455,076.78 86,340.16

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 20,148,622.24 21,510,502.26 17,476,715.04

违约金收入 41,605,831.38 446,334.70 41,605,831.38

不需支付款项

保险赔款等 60,483,253.51 45,000,000.00 60,483,253.51

其他 1,624,079.93 1,024,998.80 1,624,079.93

合计 123,948,127.22 68,436,912.54 121,276,220.02

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/与

补助项目本期发生金额上期发生金额

收益相关

广州市降氮脱硝工程第一批项目计划补助 10,490,199.96 10,490,199.96 与资产相关

废水回用工程项目补助 150,000.00 150,000.00 与资产相关

珠江电厂机组除尘器改造项目 1,453,194.84 1,453,194.84 与资产相关

挥发性有机气体（VOCs）在线自动监测系统 35,049.96 35,049.96 与资产相关

万宝光伏发电项目环保专项资金 80,000.04 33,333.33 与资产相关

文丘里管射流增压装置输送煤气项目 68,735.00 与收益相关

140 / 175

2015 年年度报告

炉渣粉煤灰综合利用系统补助 40,500.00 与资产相关

变频拖动节能系统补助 52,900.00 与资产相关

电机能效提升计划专项资金（第二批）项目补贴 24,000.00 与资产相关

（一炉一塔项目）

2014 年重点污染防治工程广州珠江电厂#1、#2 177,699.13 与资产相关

机组脱硝还原剂液氨改尿素项目首期补助款

安全生产应急救援及监管监察能力建设项目 44,000.00 与资产相关

燃煤电厂环保改造项目资金 180,451.13 与资产相关

节能专项资金 792,400.00 与收益相关

新能源车辆补贴 10,000.00 与收益相关

天然气管道微孔开挖系统开发费 - 600,000.00 与资产相关

广州市物价局价格监测中心汇来信息采集补助 4,300.00 与收益相关

费

广州市人民政府金融工作办公室利用资本市场 475,000.00 与收益相关

融资补贴资金

基础配套设施费专项补贴 4,879,289.17 与收益相关

主要污染物自动监控能力建设补助资金 15,000.00 与收益相关

广州市经济贸易委员会商贸统计项目奖金 4,000.00 与收益相关

地方经济发展贡献奖企业补贴 2,500,000.00 与收益相关

退新型墙体产品蒸压加气混凝土砌块即征即退 1,527,939.98 与收益相关

50%增值税

2014 年太阳能光伏发电项目建设专项资金 60,000.00 与收益相关

2014 年度南沙区实施自主创新标准化奖励资金 80,000.00 与收益相关

2014 年工业企业节水降耗奖励资金 71,880.00 与收益相关

研发经费投入后补助 1,231,100.00 与收益相关

2014 年度中央财政促进服务业发展专项资金 2,800.00 与收益相关

万宝冰箱光伏项目发电量补贴款 2,671,907.20 与收益相关

收广州市财政局拨付“建筑节能—绿色建筑示 1,000,000.00 与收益相关

范项目”省级节能降耗专项资金

收广州市财政局拨付“广州墙体材料革新与建 150,000.00 与收益相关

筑节能管理办公室”补贴款

2015 年市工商业节能专项资金（#3、#4 炉增引 625,000.00 与收益相关

合一节能改造）

合计 20,148,622.24 21,510,502.26 /

69、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损 29,775,818.16 6,858,489.64 29,775,818.16

失合计

其中：固定资产处置 23,502,063.56 6,858,489.64 23,502,063.56

损失

无形资产处 6,273,754.60 6,273,754.60

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

141 / 175

2015 年年度报告

损失

对外捐赠 1,130,183.68 832,179.01 1,130,183.68

存货损失 2,987,139.41 2,987,139.41

罚款及滞纳金支出 1,295,794.85 3,147,081.35 1,295,794.85

赔偿金及违约金支 22,000,000.00

出

其他 545,638.63 296,854.15 545,638.63

合计 35,734,574.73 33,134,604.15 35,734,574.73

70、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 535,063,923.05 526,614,568.72

递延所得税费用 11,515,787.44 -51,194,209.95

合计 546,579,710.49 475,420,358.77

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

利润总额 2,384,770,128.99

按法定/适用税率计算的所得税费用 596,192,532.25

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -386,860.79

归属于合营企业和联营企业损益的影响 -91,325,719.01

非应税收入的影响 -37,394,184.04

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,868,898.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,905,997.38

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 70,531,040.76

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 546,579,710.49

71、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

银行存款利息 76,297,169.69 49,014,562.17

保证金及押金 100,699,001.36 108,602,868.53

保险赔款 77,608,834.66 47,012,319.99

专项补贴 18,138,687.20 11,879,989.17

其他 15,217,735.34 12,602,424.13

合计 287,961,428.25 229,112,163.99

142 / 175

2015 年年度报告

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

营业费用付现（工资等除外） 43,691,412.70 70,264,513.56

管理费用付现（税费、工资等除外） 127,894,414.14 115,225,029.92

保险费付现 56,379,649.28 48,616,551.42

保证金及押金 87,287,172.80 74,465,856.96

捐赠款 1,118,992.84 812,179.01

银行手续费 6,277,309.22 5,487,720.66

其他 15,136,659.85 11,468,674.52

合计 337,785,610.83 326,340,526.05

(3). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

项目前期费用 2,577,729.51 2,483,071.54

认购长江电力股票定金 5,000,000.00

购买靖海电厂股权投标保证金 100,000,000.00

合计 107,577,729.51 2,483,071.54

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收回质押存款 243,300,000.00

遂溪县洋青镇古村项目资金 500,000.00

合计 243,800,000.00

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

公司债费用 3,684,657.00 8,234,657.00

流通股东分红手续费 379,820.01 317,119.34

借款费用 81,100.00 824,078.84

银行保函手续费 86,838.15 90,634.73

存入质押存款 81,100,000.00

登记费 150,000.00 160,000.00

回购股份 78,250,826.58

合计 4,382,415.16 168,977,316.49

72、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 1,838,190,418.50 1,706,661,049.75

加：资产减值准备 35,815,104.27 62,893,493.34

143 / 175

2015 年年度报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 1,042,551,384.24 1,010,116,473.86

性生物资产折旧

无形资产摊销 24,543,690.50 20,879,533.17

长期待摊费用摊销 13,187,250.21 7,964,110.99

处置固定资产、无形资产和其他长期 29,689,478.00 6,403,412.86

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 621,400,944.26 706,145,758.75

投资损失（收益以“－”号填列） -519,880,049.67 -586,387,373.49

递延所得税资产减少（增加以“－” 9,942,306.67 -52,143,058.36

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 1,573,480.77 948,848.41

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -8,669,260.81 -446,740,012.41

经营性应收项目的减少（增加以 -946,387,377.01 220,418,819.29

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 1,047,217,718.91 578,781,309.02

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 3,189,175,088.84 3,235,942,365.18

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 4,658,735,318.96 4,217,195,141.21

减：现金的期初余额 4,217,195,141.21 4,732,675,143.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 441,540,177.75 -515,480,002.27

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 4,658,735,318.96 4,217,195,141.21

144 / 175

2015 年年度报告

其中：库存现金 154,926.28 180,580.26

可随时用于支付的银行存款 4,658,449,052.91 4,216,988,075.51

可随时用于支付的其他货币资 131,339.77 26,485.44

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 4,658,735,318.96 4,217,195,141.21

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

73、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

74、所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

75、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 403,001.65 6.4936 2,616,931.51

欧元

港币 661,136.18 0.8378 553,913.64

人民币

应收账款

其中：美元

欧元

港币

人民币

长期借款

其中：美元 8,200,000.00 6.4936 53,247,520.00

欧元

港币

人民币

145 / 175

2015 年年度报告

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

76、套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

146 / 175

2015 年年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设子公司

公司于 2015 年 1 月投资设立全资子公司广州发展新能源投资管理有限公司；

公司全资子公司广州发展电力集团有限公司于 2015 年 6 月投资设立全资子公司广州发展电力

科技有限公司；

公司全资子公司广州发展电力集团有限公司于 2015 年 7 月投资设立全资子公司广州发展电力

销售有限责任公司；

公司全资子公司广州发展新能源有限公司于 2015 年 11 月投资设立全资子公司连平广发光伏

发电有限公司。

（2）新设子公司情况：

名称期末净资产本期净利润

广州发展新能源投资管理有限公司 231,553,896.76 1,553,896.76

广州发展电力科技有限公司 46,741,942.84 -3,258,057.16

广州发展电力销售有限责任公司 996,988.27 -3,011.73

连平广发光伏发电有限公司 998,407.62 -1,592.38

（3）子公司其他减少

公司全资子公司广州发展燃料集团有限公司本期吸收合并全资子公司广州发展油品投资有限

公司，广州发展油品投资有限公司于 2015 年 2 月办理工商注销登记。

公司全资子公司广州燃气集团有限公司本期吸收合并全资子公司广州发展天然气投资有限公

司，广州发展天然气投资有限公司于 2015 年 5 月办理工商注销登记。

上述两项吸收合并不会对公司 2015 年度财务状况、经营成果及现金流量产生影响。

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2015 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

持股比例

子公司主要经营 (%) 取得

注册地业务性质

名称地直方式

间接

接

广州珠江电力有限公司广东广州广东广州电力生产 50 设立或投资

广州电力企业集团有限公司广东广州广东广州投资 100 同一控制合并

广州发展电力集团有限公司广东广州广东广州投资 100 设立或投资

广州东方电力有限公司广东广州广东广州电力生产 75 设立或投资

广州珠江天然气发电有限公司广东广州广东广州电力生产 70 设立或投资

深圳广发电力投资有限公司广东深圳广东深圳投资 100 设立或投资

佛山恒益发电有限公司广东佛山广东佛山生产电力 50 非同一控制合并

广州中电荔新电力实业有限公司广东广州广东广州生产电力 50 非同一控制合并

肇庆发展电力有限公司广东肇庆广东肇庆电力生产 50 设立或投资

广州发展西村能源站投资管理有限公司广东广州广东广州投资 100 同一控制合并

广州发展鳌头分布式能源站投资管理有广东广州广东广州投资 50 设立或投资

限公司

广州发展分布式能源站管理有限公司广东广州广东广州管理服务 100 设立或投资

广州发展环保建材投资有限公司广东广州广东广州投资 100 设立或投资

广州发展新塘热力有限公司广东广州广东广州热力销售 100 同一控制合并

广州发展电力科技有限公司广东广州广东广州技术研究 100 设立或投资

广州发展电力销售有限责任公司广东广州广东广州电力供应 100 设立或投资

广州发展环保建材有限公司广东广州广东广州加气混凝土 65 同一控制合并

广州发展燃料集团有限公司广东广州广东广州投资 100 设立或投资

广州珠江电力燃料有限公司广东广州广东广州煤炭销售 65 设立或投资

广州发展碧辟油品有限公司广东广州广东广州油品销售装卸 60 设立或投资

广州发展燃料港口有限公司广东广州广东广州港口装卸 100 设立或投资

广州发展燃料销售有限公司广东广州广东广州煤炭销售 65 设立或投资

广州南沙发展煤炭码头有限公司广东广州广东广州煤炭装卸 65 设立或投资

广州燃气集团有限公司广东广州广东广州燃气销售 100 同一控制合并

广州燃气用具检测服务有限公司广东广州广东广州检测 100 同一控制合并

广州花都广煤燃气有限公司广东广州广东广州燃气销售 55 同一控制合并

广州东部发展燃气有限公司广东广州广东广州燃气销售 100 同一控制合并

广州广燃设计有限公司广东广州广东广州设计 100 同一控制合并

广州南沙发展燃气有限公司广东广州广东广州燃气销售 100 设立或投资

广州发展燃气投资有限公司广东广州广东广州投资 100 设立或投资

广州发展天然气利用有限公司广东广州广东广州天然气利用 100 设立或投资

广州发展新能源投资管理有限公司广东广州广东广州投资 100 设立或投资

广州发展资产管理有限公司广东广州广东广州投资 100 设立或投资

广州发展新能源有限公司广东广州广东广州投资 100 设立或投资

广州发展新城投资有限公司广东广州广东广州投资 100 同一控制合并

广州发展南沙投资管理有限公司广东广州广东广州资产管理 100 同一控制合并

广发惠东风电有限公司广东惠州广东惠州风电 100 设立或投资

连平广发光伏发电有限公司广东连平广东连平光伏发电 100 设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

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2015 年年度报告

公司合计

名称纳入合并范围原因

持股比例

广州珠江电力有限公司 50% 广州珠江电力有限公司经营管理由公司负责。

肇庆发展电力有限公司章程规定，董事会由 9 名董事组成，其中公司推荐 5 名，

肇庆发展电力有限公司 50%

另一股东推荐 4 名，公司派出的董事人数占董事会人数的 55.56%。

根据《广州中电荔新电力实业有限公司第一届第二次董事会决议》，原则同意

广州中电荔新电力实业有限公司（以下简称“中电荔新”）工程建设和生产的

管理以广州电力企业集团有限公司（以下简称“电力企业集团”）为主，且在

广州中电荔新电力实业有限

50% 实际日常管理中其生产经营事项均接受电力企业集团的管理。中电荔新于 2012

公司

年 8 月正式投入生产，电力企业集团达到实质控制中电荔新的条件。电力企业

集团 2013 年将持有中电荔新的 50%股权转让给电力集团，中电荔新的生产经营

由电力集团负责。

佛山恒益发电有限公司日常生产经营和财务管理以公司为主，大部分电煤由公

佛山恒益发电有限公司 50% 司负责采购供应，已符合实际控制的条件，故按佛山恒益发电有限公司公司章

程约定，由公司合并报表。

广州发展鳌头分布式能源

50% 广州发展鳌头分布式能源站投资管理有限公司的生产经营由电力集团管理。

站投资管理有限公司

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

股比例东的损益告分派的股利益余额

广州东方电力有限公司 25% 36,858,752.34 38,827,481.69 437,482,785.32

广州珠江天然气发电有 30% 73,009,403.39 36,860,008.87 388,052,338.21

限公司

广州珠江电力燃料有限 35% 13,205,457.09 50,442,224.78 368,093,334.54

公司

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2015 年年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

广州东方电 712,353,912.24 1,316,601,540.80 2,028,955,453.04 149,361,933.57 89,456,521.77 238,818,455.34 530,462,825.23 1,524,562,185.94 2,055,025,011.17 160,791,412.58 97,669,411.49 258,460,824.07

力有限公司

广州珠江天 315,680,984.86 1,823,224,974.90 2,138,905,959.76 590,413,793.81 254,984,371.89 845,398,165.70 302,694,901.58 1,915,138,566.02 2,217,833,467.60 632,894,848.52 412,217,889.77 1,045,112,738.29

然气发电有

限公司

广州珠江电 1,432,970,029.02 985,250,547.69 2,418,220,576.71 1,295,133,110.16 10,464,247.16 1,305,597,357.32 1,261,925,003.04 1,198,270,741.33 2,460,195,744.37 1,223,643,857.85 11,601,402.50 1,235,245,260.35

力燃料有限

公司

本期发生额上期发生额

子公司名称经营活动现金流经营活动现金流

营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额

量量

广州东方电力有 1,093,908,210.36 147,435,009.34 148,882,737.34 410,981,148.26 1,222,411,715.34 135,263,356.04 135,263,356.04 431,505,551.43

限公司

广州珠江天然气 1,076,909,914.80 243,364,677.98 243,653,760.99 386,054,699.88 1,194,516,387.59 175,523,851.77 175,523,851.77 418,419,042.41

发电有限公司

广州珠江电力燃 7,608,230,408.59 31,588,372.65 31,793,377.61 378,204,265.46 8,692,096,267.24 208,480,063.39 208,480,063.39 6,090,842.96

料有限公司

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

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2015 年年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

业或联营

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质企业投资

企业名称直接间接的会计处

理方法

深圳市广深沙角 B 广东深圳广东深圳电力 35.23 权益法

电力有限公司

广东红海湾发电广东汕尾广东汕尾电力 25 权益法

有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

深圳市广深沙 B 电广东红海湾发电有深圳市广深沙 B 电广东红海湾发电有

力有限公司限公司力有限公司限公司

流动资产 1,670,305,773.77 991,869,726.06 1,706,429,352.88 1,463,840,846.18

非流动资产 975,673,103.45 8,950,817,237.94 994,107,817.38 9,416,463,952.89

资产合计 2,645,978,877.22 9,942,686,964.00 2,700,537,170.26 10,880,304,799.07

流动负债 124,607,692.32 2,423,774,177.41 177,518,554.71 1,311,625,257.55

非流动负债 2,783,573,026.01 4,992,444,471.00

负债合计 124,607,692.32 5,207,347,203.42 177,518,554.71 6,304,069,728.55

少数股东权益

归属于母公司股东 2,521,371,184.90 4,735,339,760.58 2,523,018,615.55 4,576,235,070.52

权益

按持股比例计算的 888,279,068.44 1,183,834,940.15 888,859,458.26 1,144,058,767.67

净资产份额

调整事项 139,822,321.81 175,569,173.82

--商誉 139,822,321.81 175,569,173.82

--内部交易未实现

利润

--其他

对联营企业权益投 1,028,101,390.25 1,183,834,940.15 1,064,428,632.08 1,144,058,767.67

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的

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2015 年年度报告

公允价值

营业收入 991,391,697.30 3,884,965,789.00 1,263,162,668.63 4,722,896,249.58

净利润 136,711,114.35 820,964,723.02 176,258,438.94 909,785,702.07

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 136,711,114.35 820,964,723.02 176,258,438.94 909,785,702.07

本年度收到的来自 49,322,000.00 165,465,008.33 35,230,000.00 127,090,425.83

联营企业的股利

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计 793,438,629.12 718,084,993.13

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 17,251,999.67 18,573,713.77

--其他综合收益

--综合收益总额 17,251,999.67 18,573,713.77

联营企业：

投资账面价值合计 3,671,330,578.87 3,788,082,654.15

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 130,393,221.98 194,746,910.30

--其他综合收益 30,521,372.57 16,315,310.36

--综合收益总额 160,914,594.55 211,062,220.66

(4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

合营企业或联营企业向本人公司转移资金的能力不存在重大限制。

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

公司主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、可供出售金融资产、应付款项、短期借

款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。

公司在日常活动中面临的金融工具风险主要包括信用风险、流动性风险和市场风险。与这些

金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这

些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司风险管理的目标是贯彻稳健经营、持续发展的经营理念和原则，确保公司有关规章制度

和为实现经营目标而采取的重大措施能贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率

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2015 年年度报告

和效果，降低实现经营目标的不确定性；在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营

业绩的负面影响降到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。公司已建立较为完善的

内部控制体系，覆盖主要经营和管理活动，并将风险管理延伸到销售、供应及工程承包方。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。

公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，各经营公司会通过现场走访和

第三方征询等方法收集客户相关信息，再运用信用评估模型对客户的信用风险进行评估，评估结

果提交信用委员会审议通过以确定每一客户的赊销额度。货物出库时，必须核对客户的信用额度，

确保在有额度或货款已到账的前提下才能发出发货指令。

在赊销账期内，公司建立客户定期回访制，了解客户生产、经营、安全、财务等情况，及时

根据情况调整信用政策。公司也通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月

度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。对于出现延迟支付的客户，公司也有相应制度和流程，确定货款的追收责任，明

确不同时段的追收方式和追收重点。此外，公司还根据业务情况定期或不定期与客户进行书面的

对账，相关对账凭证归档客户信用档案。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

除委托贷款、短期理财、现金及现金等价物以外，公司并无重大计息资产。上述资产连同公

司短期借款的期限均为 12 个月以内，公司的短期借款均采用固定利率，因此这部分金融资产及金

融负债并无重大利率风险。

公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款及应付债券等长期带息债务。公司根据市场环

境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利

率工具组合。

公司持有长期借款、应付债券、计息长期应付款如下：

期末余额年初余额

科目

实际利率金额实际利率金额

固定利率：

长期借款及一年内到期长期借款 5.38% 404,502,182.78

应付债券及一年内到期应付债券 4.74%-5.45% 3,850,000,000.00 4.74%-5.45% 3,850,000,000.00

浮动利率：

长期借款及一年内到期长期借款 1.1804%-6.55% 6,509,422,341.32 1.1804%-6.55% 7,152,064,937.08

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2015 年年度报告

期末余额年初余额

科目

实际利率金额实际利率金额

合计 10,359,422,341.32 11,406,567,119.86

于 2015 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升

或下降 100 个基点，则本公司的利润总额将减少或增加 68,442,116.32 元（2014 年 12 月 31 日：

75,901,985.54 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障

银行授信额度充足，满足公司各类期限融资需求，必要时通过缩短单笔借款的期限、约定提前还

款条款等，合理降低利率波动风险。

公司财务部门持续监控公司利率水平，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利

率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本

公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约

或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2015 年度及 2014 年度，本公司未签署任何远期

外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币

金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额年初余额

项目

外币汇率折合人民币外币汇率折合人民币

货币资金

其中：美元 403,001.65 6.4936 2,616,931.51 110.58 6.1190 676.64

港币 661,136.18 0.8378 553,913.64 661,070.06 0.7889 521,498.33

应收账款

其中：美元 1,172,568.20 6.1190 7,174,944.81

一年内到期长期借

款

其中：美元 6,100,000.00 6.4936 39,610,960.00 6,100,000.00 6.1190 37,325,900.00

长期借款

其中：美元 8,200,000.00 6.4936 53,247,520.00 14,300,000.00 6.1190 87,501,700.00

于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值

10%，则公司将增加或减少利润总额 11,792,603.97 元（2014 年 12 月 31 日： 14,620,432.14 元）；

如果人民币对港元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 50,354.54 元（2014 年 12 月 31

日：47,410.74 元）；管理层认为 10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险

公司持有的其他投资，按董事会的要求此类投资必须为保本投资，管理层认为这些投资活动

面临的市场价格风险是可以接受的。

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2015 年年度报告

（三）流动性风险

流动性风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是

确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中管理。财务部门通过日

常监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，加强资金计划

管理，预先资金筹划，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项目

1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上合计

短期借款 555,867,423.39 555,867,423.39

应付票据 304,314,138.84 304,314,138.84

应付账款 3,306,524,818.40 3,306,524,818.40

应付利息 93,664,419.90 93,664,419.90

其他应付款 253,265,809.00 253,265,809.00

长期借款及一年内到期

687,584,818.16 610,794,932.83 2,263,802,984.14 2,947,239,606.19 6,509,422,341.32

的长期借款

应付债券及一年内到期

1,500,000,000.00 2,350,000,000.00 3,850,000,000.00

的应付债券

长期应付款及一年内到

8,179,051.02 1,056,450.00 1,056,450.00 39,641,400.00 49,933,351.02

期的长期应付款

合计 6,709,400,478.71 2,961,851,382.83 2,264,859,434.14 2,986,881,006.19 14,922,992,301.87

期初余额

项目

1年以内 1-2年 2-5年 5年以上合计

短期借款 347,761,181.56 347,761,181.56

应付账款 2,632,243,018.74 2,632,243,018.74

应付利息 101,912,317.19 101,912,317.19

其他应付款 271,626,670.96 271,626,670.96

长期借款及一年内到期

989,828,082.78 663,673,516.20 2,229,868,648.60 3,673,196,872.28 7,556,567,119.86

的长期借款

应付债券及一年内到期

1,500,000,000.00 2,350,000,000.00 3,850,000,000.00

的应付债券

长期应付款及一年内到

8,900,648.57 2,112,900.00 39,141,400.00 50,154,948.57

期的长期应付款

合计 4,343,371,271.23 2,172,574,164.77 4,581,981,548.60 3,712,338,272.28 14,810,265,256.88

十一、公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：万元币种：人民币

155 / 175

2015 年年度报告

母公司对本母公司对本

母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%) 权比例(%)

广州国资发展控股有广东广州投资 402,619.70 62.69 62.69

限公司

本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

单位：万元

本企业持本企业在被

被投资单位名称注册地业务性质注册资本股比例投资单位表

(%) 决权比例(%)

一、合营企业

广州港发石油化工码头有限公司广东广州港务 7,000.00 50 50

中远发展航运有限公司广东广州航运 20,000.00 50 50

广州发展航运有限公司广东广州航运 62,649.71 50 50

广州发展南沙电力有限公司广东广州电力 45,000.00 50 50

佛山市恒益环保建材有限公司广东佛山加气混凝土 1,600.00 50 50

二、联营企业

深圳市广深沙角 B 电力有限公司广东深圳电力 60,000.00 35.23 35.23

广东粤电控股西部投资有限公司广东广州电力投资 84,740.00 30 30

广东红海湾发电有限公司广东汕尾电力 274,975.00 25 25

国电都匀发电有限公司贵州福泉市电力 2,000.00 30 30

广东珠海金湾液化天然气有限公司广东珠海天然气 139,156.38 25 25

同煤广发化学工业有限公司山西大同化工 95,974.43 30 30

广东电力发展股份有限公司广东广州电力 437,523.67 2.22 2.22

大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司山西大同煤矿 60,000 30 30

广州恒运企业集团股份有限公司广东广州生产、销售电力及热力 68,508.28 18.35 18.35

广州花都中石油昆仑燃气有限公司广东广州天然气销售 2,000 30 30

珠海港达海港务有限公司广东珠海干散货的装卸、堆存 5,000 20 20

广州市超算分布式能源投资有限公司广东广州投资 6,839.20 30 30

广州恒运分布式能源发展有限公司广东广州供应电力、热力 10,526.70 20 20

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广州发展建设投资有限公司母公司的全资子公司

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2015 年年度报告

广州发展投资管理有限公司母公司的全资子公司

广州广能投资有限公司母公司的全资子公司

广州市电力有限公司母公司的全资子公司

广州发电厂有限公司母公司的全资子公司

广州热力有限公司母公司的全资子公司

广州市旺隆热电有限公司母公司的全资子公司

广州发展新塘水务有限公司母公司的全资子公司

广州燃气工程有限公司母公司的全资子公司

广州嘉信液化气有限公司母公司的全资子公司

广州嘉得液化气有限公司母公司的全资子公司

广州赏越贸易有限公司母公司的全资子公司

香港能勇有限公司参股股东

香港翠嘉投资有限公司参股股东

BPGlobalInvestmentsLimited 参股股东

BestStarInvestmentsLimited 参股股东

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

佛山市恒益环保建材有限公司脱硫石灰石浆液 29,137,865.44 16,721,364.14

广州市旺隆热电有限公司采购热力 222,056,348.34 186,505,576.12

广州花都中石油昆仑燃气有限购买天然气 58,640,800.00

公司

中远发展航运有限公司运输劳务 47,488,160.75 48,084,736.38

广州发展航运有限公司运输劳务 444,386,323.96 536,633,189.67

BPGlobalInvestmentsLimited 人员劳务费 1,275,000.00 828,416.97

香港能勇有限公司外派管理人员劳务费 1,022,281.73 910,510.35

广州市旺隆热电有限公司公共系统分摊费用 29,117,867.71 31,757,731.13

佛山市恒益环保建材有限公司清运费 7,892,033.63

广州发展新塘水务有限公司净水费 4,501,248.85 6,417,492.37

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州发电厂有限公司销售煤炭 215,766,557.28 270,500,952.05

广州市旺隆热电有限公司销售煤炭 289,340,799.52 336,526,223.98

中远发展航运有限公司船供油销售 18,534,193.60 23,637,934.97

广州发展航运有限公司船供油销售 54,202,644.57 95,209,880.48

广州市旺隆热电有限公司燃料油 984,043.69 3,112,106.08

佛山市恒益环保建材有限粉煤灰 19,985,968.80 31,021,723.60

公司

广州发电厂有限公司燃料油 1,552,130.13 1,329,030.75

广州港发石油化工码头有生活用水收入 45,874.96 45,874.96

限公司

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2015 年年度报告

广州发展南沙电力有限公电费 216,097.44 216,097.44

司

广州港发石油化工码头有外派管理人员劳务费 1,450,872.79 1,217,877.36

限公司及其他劳务

中远发展航运有限公司外派管理人员劳务费 925,758.66 1,225,749.69

广州发展南沙电力有限公外派管理人员劳务费 465,436.42 1,225,749.69

司及其他劳务

广州发展航运有限公司外派管理人员劳务费 344,419.26 500,213.40

广东珠海金湾液化天然气外派管理人员劳务费 - 765,300.33

有限公司

佛山市恒益环保建材有限外派管理人员劳务费 4,506,008.59 1,345,514.40

公司

广州市旺隆热电有限公司服务费 7,175,064.17 8,352,741.86

广州热力有限公司服务费 273,032.48 293,949.33

广州发展新塘水务有限公外派管理人员劳务费 584,247.34 524,951.33

司及其他劳务

广州发电厂有限公司服务费 3,384,332.48 -

广州广能投资有限公司服务费 1,633,699.12 8,567,385.83

大同煤矿集团同发东周窑外派管理人员劳务费 199,635.00 128,673.00

煤业有限公司

同煤广发化学工业有限公外派人员劳务费 388,369.00 309,485.00

司

广州员村热电有限公司服务费 17,464.66

国电都匀发电有限公司外派管理人员劳务费 1,330,200.00

广州花都中石油昆仑燃气外派管理人员劳务费 149,000.00

有限公司

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广州发展航运有限公司房屋建筑物 1,624,200.00 1,624,200.00

中远发展航运有限公司房屋建筑物 945,000.00 945,000.00

广州国资发展控股有限公司房屋建筑物 85,702.68 85,702.68

广州发展建设投资有限公司房屋建筑物 85,702.68 85,702.68

广州广能投资有限公司房屋建筑物 92,844.57 78,560.79

广州赏越贸易有限公司房屋建筑物 25,200.00 0.00

广州市电力有限公司房屋建筑物 92,844.57 78,560.79

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

广州发展建设投资有限公司房屋建筑物 3,471,736.00 3,769,572.00

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2015 年年度报告

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已经

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

履行完毕

同煤广发化学工业有限公司 90,000,000.00 2011-5-25 2023-5-24 否

同煤广发化学工业有限公司 90,000,000.00 2011-12-17 2018-10-26 否

同煤广发化学工业有限公司 210,000,000.00 2013-4-17 2021-4-16 否

同煤广发化学工业有限公司 60,000,000.00 2014-1-21 2017-7-20 否

同煤广发化学工业有限公司 60,000,000.00 2014-11-18 2022-11-17 否

同煤广发化学工业有限公司 18,000,000.00 2014-11-19 2017-11-18 否

同煤广发化学工业有限公司 150,000,000.00 2015-5-27 2016-12-26 否

同煤广发化学工业有限公司 150,000,000.00 2015-9-29 2023-9-29 否

大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 60,000,000.00 2015-3-3 2019-3-2 否

大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 89,154,000.00 否

大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 97,500,000.00 否

关联担保情况说明：

1）全资子公司广州发展天然气投资公司于 2011 年 5 月按 30%股权比例为同煤广发化学工业

有限公司（以下简称“同煤广发公司”）履行人民币 3 亿元债务向晋商银行太原并州支行提供连

带责任保证，已签订《保证合同》。项目贷款合同期限为十年，保证期间为项目贷款合同约定的

债务履行期限届满之日起两年。于 2012 年 12 月变更为由全资子公司广州发展煤炭投资有限公司

提供担保，广州发展煤炭投资有限公司于 2013 年 4 月更名为广州发展燃料集团有限公司（以下简

称“燃料集团”）。

2）同煤广发公司以融资租赁方式筹资 3 亿元，期限 5 年，其控股股东大同煤矿公司对该融

资项下的全部债务提供不可撤销的连带责任保证，并签订保证合同。广州发展天然气投资有限公

司于 2011 年 12 月向大同煤矿公司出具反担保函，按 30%股权比例承担连带保证责任的信用反担

保，担保期限与保证合同一致，自保证合同生效之日起至融资租赁合同项下最后一期债务履行期

限届满之日起两年。于 2012 年 12 月变更为由广州发展煤炭投资有限公司提供担保，广州发展煤

炭投资有限公司于 2013 年 4 月更名为广州发展燃料集团有限公司。

3）同煤广发公司以融资租赁方式筹资 7 亿元，期限 6 年，其股东大同煤矿公司对该融资项下

的全部债务提供不可撤销的连带责任保证，并签订保证合同。燃料集团向大同煤矿公司出具反担

保函，按 30%股权比例承担连带保证责任的信用反担保，担保期限与保证合同一致，自保证合同

生效之日起至融资租赁合同项下最后一期债务履行期限届满之日起两年。

4）同煤广发公司通过中信银行向同煤集团申请人民币 2 亿元委托贷款，借款期限 3 年。燃料

集团与同煤集团及同煤广发公司就上述人民币 2 亿元委托贷款签订三方担保合同，对因同煤广发

公司原因未能清偿的到期债权不超过 30%份额向同煤集团提供一般责任担保，担保金额最高不超

过人民币 6,000 万元，保证期自委托贷款合同生效之日至债务履行期届满之后六个月结束。

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2015 年年度报告

5）同煤广发公司以融资租赁方式筹资 2 亿元，期限 6 年，其控股股东大同煤矿公司对该融资

项下的全部债务提供不可撤销的连带责任保证，并签订保证合同。燃料集团于 2014 年 11 月向大

同煤矿公司出具反担保函，按 30%股权比例承担连带保证责任的信用反担保，担保期限与保证合

同一致，自保证合同生效之日起至融资租赁合同项下最后一期债务履行期限届满之日起两年。

6）同煤广发公司通过中信银行向同煤集团申请人民币 0.6 亿元流动资金贷款，借款期限 1

年，贷款利率执行央行同期同档次贷款基准利率 6.15%。燃料集团与同煤集团及同煤广发公司就

上述人民币 0.6 亿元委托贷款签订三方担保合同，对因同煤广发公司原因未能清偿的到期债权不

超过 30%份额向同煤集团提供一般责任担保，担保金额最高不超过人民币 1,800 万元，担保期限

自流动资金贷款合同生效之日起至债务履行期限届满之日起两年。

7）同煤广发公司申请使用中国光大银行向同煤集团提供的授信额度中的 5 亿元人民币，与中

国光大银行办理一年期流动资金贷款，贷款利率为中国人民银行公布的同期贷款基准利率上浮

10%。由同煤集团向中国光大银行出具《授信额度使用授权委托书》。燃料集团按其持有同煤广发

公司 30%股权比例为限向同煤集团提供反担保，反担保函的保证期间为同煤广发公司和中国光大

银行签署的《流动资金贷款合同》生效日起至主债务履行期届满之日后 6 个月。

8）同煤广发公司以融资租赁方式向信达金融租赁有限公司融资 5 亿元人民币，采用售后回租

等额本金还款方式，租赁期限 6 年，利率按人民银行同期基准利率下浮 10%（即 4.635%）执行。

本次融资租赁为每半年一次等额支付本息；租赁保证金为租赁本金的 6%，即 0.3 亿元；租赁手续

费为租赁本金的 0.7%，即 0.35 亿元，一次性支付；由同煤集团提供连带责任保证担保。同煤集

团与信达金融租赁有限公司签订《不可撤销保证函》，对此融资项下的全部债务提供不可撤销的

连带责任担保。燃料集团按 30%股权比例为同煤集团提供反担保，反担保函的期限与《不可撤销

担保函》一致，自《不可撤销担保函》生效之日起至《融资租赁合同》项下最后一笔债务履行期

限届满之日后两年止。

9）公司控股 65%的燃料公司与同煤集团合资的东周窑公司向金尚海国际融资租赁有限公司融

资 5 亿元人民币，期限为五年，融资综合利率约为 7.5%；同时，向国投信托有限公司贷款 2 亿元

人民币，贷款期限为 2 年，利率不高于 7.8%。同煤集团分别与金尚海国际融资租赁有限公司和国

投信托有限公司签订《担保合同》和《保证协议》，对此融资项下的全部债务提供不可撤销的连

带责任担保。燃料公司向同煤集团出具反担保函，按其持有东周窑公司 30%股权比例为限向同煤

集团提供反担保。反担保函的保证期间分别与同煤集团就东周窑公司融资租赁借款和信托贷款事

宜签署的相关《担保合同》和《保证协议》相同。后东周窑公司未执行上述向金尚海国际融资租

赁公司融资 5 亿元人民币事项，为此，该反担保事项也相应撤销。

10)大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司（以下简称“东周窑公司”）拟与中国信达资产管

理股份有限公司山西省分公司（简称“信达公司”）和同煤集团财务公司签订三方《债权收购暨

债务重组协议》，信达公司以 4 亿元收购同煤集团财务公司对东周窑公司的相关债权资产（不含

利息）。在债权转让之日起，东周窑公司在 24 个月的债务重组宽限期内，分 7 次偿还信达公司共

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2015 年年度报告

计 45,720 万元（含 4 亿元本金和 5,720 万元债务重组宽限补偿金）。同时，由同煤集团向信达公

司提供连带责任担保，广州珠江电力燃料有限公司（以下简称“燃料公司”）按 30%的股比提供

反担保。（该担保事项尚未实施）

11）东周窑公司拟将部分未设定任何抵押的物资、设备作为融资租赁标的物，以售后回租融

资租赁方式向中建投租赁（上海）有限责任公司（简称“中建投租赁公司”）贷款 5 亿元，期限

3 年，按季支付租金，浮动利率，租金按中国人民银行同期同档次贷款基准利率上浮 5%（即 5.25%）；

保证金为租赁本金的 5%，于租赁日一次性收取；租赁服务费为 3%，于租赁日一次性收取；由同煤

集团向中建投租赁公司提供连带责任担保，燃料公司按 30%的股比提供反担保。（该担保事项尚

未实施）

另外，根据公司第六届董事会第二十九次会议决议，燃料公司与同煤集团合资的东周窑公司

因项目建设及生产经营需要，向人保资本投资管理有限公司申请 15 亿元人民币债权投资资金，投

资期限 4 年，受益人/委托人要求投资计划收益率 7.5%，本收益率需经中国保险监督管理委员会

审批通过后确定，同煤集团为上述 15 亿元债权投资项下的全部债务提供全额无条件不可撤销连带

责任保证担保。燃料公司向同煤集团出具反担保函，以其持有东周窑公司 30%股权份额为限，向

同煤集团所承担的上述全部债务承担不超 10 过 30%份额连带保证责任的反担保，保证期间与保证

合同的保证期限一致。后东周窑公司未执行该借款事项，为此，该反担保事项也相应撤销。

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆出

广州发展航运有限公司 50,000,000.00 2015-4-22 2016-4-21 报告期内确认收益

1,698,625.00 元。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 239.90 272.90

(8). 其他关联交易

控股子公司广州珠江电力燃料有限公司本期收到向联营公司大同煤矿集团同发东周窑煤业有

限公司超投资的资金占用费 30,662,527.28 元。

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

161 / 175

2015 年年度报告

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

广州发电厂有限公司 11,959,218.88 15,494,824.78

广州市旺隆热电有限公司 24,045,245.46 20,367,659.44

佛山市恒益环保建材有限公司 58,305,828.11 50,977,164.53

广州发展南沙电力有限公司 176,679.93 104,865.19

同煤广发化学工业有限公司 388,369.00

广州发展建设投资有限公司 35,709.45

广州花都中石油昆仑燃气有限公司 25,346.22

广州发展航运有限公司 2,187,725.95

中远发展航运有限公司 937,352.20

预付款项

广州花都中石油昆仑燃气有限公司 395,011.83

佛山市恒益环保建材有限公司 271,806.71

应收利息

广州发展航运有限公司 73,562.50

应收股利

广州发展航运有限公司 7,112,645.40 7,112,645.40

其他应收款

大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 187,370,000.00

广州港发石油化工码头有限公司 362,244.92 373,500.45

广州广能投资有限公司 1,350,101.56

广州市旺隆热电有限公司 437,450.40

广州发展航运有限公司 15,043,661.65 15,000,000.00

中远发展航运有限公司 43,661.65

佛山市恒益环保建材有限公司 1,083,572.56 1,556,201.34

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款

广州燃气工程有限公司 3,110,498.06 8,045,109.37

广州发展航运有限公司 127,000.00 21,328,297.37

中远发展航运有限公司 90,000.00 1,283,452.06

广州市旺隆热电有限公司 131,939,201.60 125,490,261.41

广州发展新塘水务有限公司 - 694,185.60

广州发展南沙电力有限公司 6,650.00 13,300.00

佛山市恒益环保建材有限公司 1,562,108.00 7,826,574.00

广州港发石油化工码头有限公司 - 35,192.08

广州嘉信液化气有限公司 2,156.76

其他应付款

BPGlobalInvestmentsLimited 2,073,333.34 1,027,000.00

广州港发石油化工码头有限公司 2,700.00

广州花都中石油昆仑燃气有限公司 149,000.00

162 / 175

2015 年年度报告

广州燃气工程有限公司 2,535.30 2,535.30

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）控股子公司广州珠江天然气发电有限公司(以下简称“天然气发电公司”然以电费收费权

为抵押，向国家开发银行贷款 7,000 万美元，贷款期限 2005 年 4 月 20 日至 2020 年 4 月 19 日，

贷款年利率为美元 6 个月的 LIBOR+0.85%，截止 2015 年 12 月 31 日贷款余额为 1,430 万美元；

向国家开发银行贷款 142,000 万元人民币，贷款期限 2005 年 4 月 20 日至 2020 年 4 月 19 日，贷

款年利率为在中国人民银行公布的同期贷款利率基础上下浮 10%，截止 2015 年 12 月 31 日贷款

余额为 31,850 万元人民币。

（2）控股子公司佛山恒益发电有限公司(以下简称“恒益发电公司”益以电费收费权为抵押，

向中国农业银行佛山三水支行贷款 420,000 万元人民币，贷款期限 2009 年 9 月 22 日至 2024 年 4

月 21 日，贷款年利率为人民银行同期同档次基准利率下浮 10%，截止 2015 年 12 月 31 日贷款余

额为 242,633.52 万元人民币。

（3）全资子公司广州发展天然气投资公司于 2011 年 5 月按 30%股权比例为同煤广发化工公

司履行人民币 3 亿元债务向晋商银行太原并州支行提供连带责任保证，已签订《保证合同》。项

目贷款合同期限为十年，保证期间为项目贷款合同约定的债务履行期限届满之日起两年。于 2012

年 12 月变更为由全资子公司广州发展煤炭投资有限公司提供担保，广州发展煤炭投资有限公司于

2013 年 4 月更名为广州发展燃料集团有限公司。

（4）根据公司第五届董事会第三十六次会议决议，公司为属下全资子公司燃料港口公司向

中国银行广州珠江支行申请 21,000 万元人民币借款提供担保，保证期间自保证合同生效之日起至

最后一期债务履行期届满之日后两年。

（5）同煤广发化学工业有限公司以融资租赁方式筹资 3 亿元，期限 5 年，其控股股东大同

煤矿公司对该融资项下的全部债务提供不可撤销的连带责任保证，并签订保证合同。广州发展天

然气投资有限公司于 2011 年 12 月向大同煤矿公司出具反担保函，按 30%股权比例承担连带保证

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2015 年年度报告

责任的信用反担保，担保期限与保证合同一致，自保证合同生效之日起至融资租赁合同项下最后

一期债务履行期限届满之日起两年。于 2012 年 12 月变更为由广州发展煤炭投资有限公司提供担

保，广州发展煤炭投资有限公司于 2013 年 4 月更名为广州发展燃料集团有限公司。

（6）根据公司第六届董事会第六次会议决议，全资子公司燃料港口公司负责投资建设“珠江

电厂 7 万吨煤码头扩建项目”，根据项目的资金需求，燃料港口公司向以中国银行广州珠江支行为

牵头行的银团申请 31,000 万元人民币借款，借款期限 9 年，分期提款，借款利率为实际提款日中

国人民银行公布施行的五年期以上贷款基准利率，按年浮动。上述借款需由公司提供担保，保证

期间自保证合同生效之日起至最后一期债务履行期届满之日后两年，担保方式为连带责任保证。

（7）燃料港口公司与蒂森克虏伯采矿物料搬运技术有限公司（卖方）签订的《珠江电厂煤

码头 7 万吨级泊位扩建工程 1500t/h 链斗式连续卸船机采购及相关服务合同》规定，燃料港口公司

需在中国银行珠江支行开立金额分别为 38,920,744 元（该担保已到期）及 15,568,297.60 元，有效

期为 6 个月的不可撤销国内信用证，并与其签订《开立国内信用证合同》。公司同意为上述信用

证提供连带责任担保，保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。

（8）同煤广发化学工业有限公司以融资租赁方式筹资 7 亿元，期限 6 年，其股东大同煤矿

公司对该融资项下的全部债务提供不可撤销的连带责任保证，并签订保证合同。广州发展燃料集

团有限公司向大同煤矿公司出具反担保函，按 30%股权比例承担连带保证责任的信用反担保，担

保期限与保证合同一致，自保证合同生效之日起至融资租赁合同项下最后一期债务履行期限届满

之日起两年。

（9）子公司发展碧辟油品公司拥有的广州南沙油库成为郑州商品交易所甲醇期货指定交割

仓库，公司全资子公司发展油品投资公司就发展碧辟油品公司申请成为郑州商品交易所甲醇期货

指定交割仓库提供担保事项，对发展碧辟油品公司按照《郑州商品交易所指定交割仓库协议书》

之规定，参与期货储存交割等业务所应承担的一切责任，由发展油品投资公司与郑州商品交易所

签订《担保合同》，向郑州商品交易所提供 100%的连带保证责任，担保期限自郑州商品交易所

实际取得对交割库的追偿权之日起一年内。碧辟（中国）投资有限公司与发展油品投资公司签署

《支付协议》，若发展油品投资公司因《担保合同》承担担保责任，碧辟（中国）投资有限公司

向发展油品投资公司支付其已履行担保责任金额的 40%，支付义务最高额度不超过 380 万美元，

担保期限自《郑州商品交易所指定交割库协议书》签订之日（2013 年 7 月 16 日）起至《郑州商

品交易所指定交割库协议书》终止或到期（以早者为准）后两年届满结束。

（10）同煤广发化学工业有限公司通过中信银行向同煤集团申请人民币 2 亿元委托贷款，借

款期限 3 年，贷款利率执行央行同期同档次贷款基准利率 6.15%。广州发展燃料集团有限公司与

同煤集团及同煤广发公司就上述人民币 2 亿元委托贷款签订三方担保合同，对因同煤广发公司原

因未能清偿的到期债权不超过 30%份额向同煤集团提供一般责任担保，担保金额最高不超过人民

币 6,000 万元，保证期自委托贷款合同生效之日至债务履行期届满之后六个月结束。

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2015 年年度报告

（11）同煤广发化学工业有限公司以融资租赁方式筹资 2 亿元，期限 6 年，其控股股东大同

煤矿公司对该融资项下的全部债务提供不可撤销的连带责任保证，并签订保证合同。广州发展燃

料集团有限公司于 2014 年 11 月向大同煤矿公司出具反担保函，按 30%股权比例承担连带保证责

任的信用反担保，担保期限与保证合同一致，自保证合同生效之日起至融资租赁合同项下最后一

期债务履行期限届满之日起两年。

（12）同煤广发化学工业有限公司通过中信银行向同煤集团申请人民币 0.6 亿元流动资金贷

款，借款期限 1 年，贷款利率执行央行同期同档次贷款基准利率 6.15%。广州发展燃料集团有限

公司与同煤集团及同煤广发公司就上述人民币 0.6 亿元委托贷款签订三方担保合同，对因同煤广

发公司原因未能清偿的到期债权不超过 30%份额向同煤集团提供一般责任担保，担保金额最高不

超过人民币 1,800 万元，担保期限自流动资金贷款合同生效之日起至债务履行期限届满之日起两

年。

（13）子公司天然气发电公司与中国工商银行股份有限公司广州第一支行签订了以广东大鹏

液化天然气有限公司为受益人，最高赔付金额为不超过人民币 173,676,293.00 元的不可撤销的付

款保函。保函自 2015 年 4 月 1 日起生效，至 2016 年 3 月 31 日失效。子公司燃气集团与中国建设

银行广州越秀支行签订了以广东大鹏液化天然气有限公司为受益人，最高赔付金额为人民币

202,203,922.00 元的不可撤销的付款保函。保函自 2015 年 4 月 1 日起生效，至 2016 年 3 月 31 日

失效。

（14）同煤广发化学工业有限公司申请使用中国光大银行向同煤集团提供的授信额度中的 5

亿元人民币，与中国光大银行办理一年期流动资金贷款，贷款利率为中国人民银行公布的同期贷

款基准利率上浮 10%。由同煤集团向中国光大银行出具《授信额度使用授权委托书》。燃料集团

按其持有同煤广发化学工业有限公司 30%股权比例为限向同煤集团提供反担保，反担保函的保证

期间为同煤广发化学工业有限公司和中国光大银行签署的《流动资金贷款合同》生效日起至主债

务履行期届满之日后 6 个月。

（15）同煤广发化学工业有限公司以融资租赁方式向信达金融租赁有限公司融资 5 亿元人民

币，采用售后回租等额本金还款方式，租赁期限 6 年，利率按人民银行同期基准利率下浮 10%（即

4.635%）执行。本次融资租赁为每半年一次等额支付本息；租赁保证金为租赁本金的 6%，即 0.3

亿元；租赁手续费为租赁本金的 0.7%，即 0.35 亿元，一次性支付；由同煤集团提供连带责任保

证担保。同煤集团与信达金融租赁有限公司签订《不可撤销保证函》，对此融资项下的全部债务

提供不可撤销的连带责任担保。燃料集团按 30%股权比例为同煤集团提供反担保，反担保函的期

限与《不可撤销担保函》一致，自《不可撤销担保函》生效之日起至《融资租赁合同》项下最后

一笔债务履行期限届满之日后两年止。

（16）大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司拟与中国信达资产管理股份有限公司山西省分

公司（简称“信达公司”）和同煤集团财务公司签订三方《债权收购暨债务重组协议》，信达公司

以 4 亿元收购同煤集团财务公司对东周窑公司的相关债权资产（不含利息）。在债权转让之日起，

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2015 年年度报告

东周窑公司在 24 个月的债务重组宽限期内，分 7 次偿还信达公司共计 45,720 万元（含 4 亿元本

金和 5,720 万元债务重组宽限补偿金）。同时，由同煤集团向信达公司提供连带责任担保，广州

珠江电力燃料有限公司按 30%的股比提供反担保。截至本报期末，该担保事项尚未实施。

（17）大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司拟将部分未设定任何抵押的物资、设备作为融

资租赁标的物，以售后回租融资租赁方式向中建投租赁（上海）有限责任公司（简称“中建投租赁

公司”）贷款 5 亿元，期限 3 年，按季支付租金，浮动利率，租金按中国人民银行同期同档次贷款

基准利率上浮 5%（即 5.25%）；保证金为租赁本金的 5%，于租赁日一次性收取；租赁服务费为

3%，于租赁日一次性收取；由同煤集团向中建投租赁公司提供连带责任担保，广州珠江电力燃料

有限公司按 30%的股比提供反担保。截至本报期末，该担保事项尚未实施。

（18）子公司广州发展碧辟油品有限公司（以下简称“发展碧辟油品公司”）拥有的广州南

沙油库为上海交易所燃料油指定交割油库，发展碧辟油品公司与上海期货交易所签订的合作协议

将于 2015 年 6 月 30 日到期。发展碧辟油品公司继续与上海期货交易所签订《上海期货交易所指

定交割油库协议书》，成为上海期货交易所期货燃料油指定交割油库，协议有效期自 2015 年 7

月 1 日起至 2017 年 6 月 30 日止。根据《上海期货交易所指定交割油库协议书》要求提供担保的

条款，同意公司属下全资子公司广州发展燃料集团有限公司（以下简称“燃料集团”）就发展碧

辟油品公司参与期货储存交割等业务应承担的一切违约责任，继续按 60%持股比例承担相应的连

带担保责任。

（19）根据公司第六届董事会第三十六次会议决议，公司控股 65%的燃料公司与同煤集团合

资的东周窑公司向金尚海国际融资租赁有限公司融资 5 亿元人民币，期限为五年，融资综合利率

约为 7.5%；同时，向国投信托有限公司贷款 2 亿元人民币，贷款期限为 2 年，利率不高于 7.8%。

同煤集团分别与金尚海国际融资租赁有限公司和国投信托有限公司签订《担保合同》和《保证协

议》，对此融资项下的全部债务提供不可撤销的连带责任担保。燃料公司向同煤集团出具反担保

函，按其持有东周窑公司 30%股权比例为限向同煤集团提供反担保。反担保函的保证期间分别与

同煤集团就东周窑公司融资租赁借款和信托贷款事宜签署的相关《担保合同》和《保证协议》相

同。后东周窑公司未执行上述向金尚海国际融资租赁公司融资 5 亿元人民币事项，为此，该反担

保事项也相应撤销。

2、或有事项

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用 □不适用

（1）公司属下全资子公司广州发展电力集团有限公司通过广州产权交易所交易系统以人民币

98,000 万元的报价竞得靖海电厂 10%股权。2016 年 1 月 15 日，广州发展电力集团、惠来县沿海

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2015 年年度报告

电力投资有限公司和广州产权交易所三方签署了《成交确认书》；同日，电力集团与惠来县沿海电

力投资有限公司签署了《广东粤电靖海发电有限公司股权转让协议书》，股权转让价格为 98,000

万元。

（2）公司全资子公司广州发展新能源有限公司拟投资建设的广州发展连平农业光伏发电项目

2016 年 1 月取得广东省发展和改革委员会颁发的备案证。

（3）广州燃气集团有限公司以闲置募集资金人民币 25,000 万元补充其流动资金。2016 年 1

月 19 日和 2016 年 1 月 20 日，广州燃气集团有限公司分别将 8,000 万元和 17,000 万元补充流动资

金提前归还至募集资金专项账户。2016 年 2 月 1 日，广州燃气集团有限公司以闲置募集资金人民

币 25,000 万元补充其流动资金。

（4）2016 年 1 月 1 日起，广东省发展和改革委员会降低我省燃煤发电企业的标杆上网电价

0.023 元/千瓦时（含税，下同），降价后的含脱硫、脱硝和除尘电价的标杆上网电价为 0.4505 元/

千瓦时。

（5）公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册并在中国境内发行本金总额不超过 30 亿

元人民币的超短期融资券。

（6）公司拟在中国境内发行本金不超过 48 亿元人民币的公司债券。

（7）公司属下全资子公司广州发展资产管理有限公司按不高于 15,900 万元的价格受让广东

新川有限公司持有的广州发展南沙电力有限公司 22%股权。

（8）2015 年 4 月 22 日,董事会批准公司以闲置募集资金人民币 20,000 万元补充流动资金，

使用期限不超过自公司董事会批准之日起 12 个月。2016 年 4 月 18 日,公司将 20,000 万元补充流

动资金提前归还至募集资金专项账户。

（9）公司作为有限合伙人参与投资三峡金石（深圳）股权投资基金，投资总金额为 1.90 亿

元。

2、利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利 517,977,346.02

经审议批准宣告发放的利润或股利 490,715,380.44

3、销售退回

□适用 √不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）公司设立全资子公司广州发展新能源投资管理有限公司，拟以该公司为载体组建新能源

投资管理平台，通过收购、新设、内部转让等方式，拓展光伏产业、风电等新能源业务规模与领

域，积极打造新能源业务投资运营、技术集成、运维服务等一体化产业链。

（2）根据中国证监会《上市公司章程指引》（2014 年修订版）、《股东大会议事规则指引》（2014

年修订版）和《上海证券交易所股票上市规则》，并结合公司实际，对公司《章程》进行了修订。

详见于 2015 年 1 月 9 日和 2015 年 1 月 30 日分别在上海证券交易所网站公布的《广州发展集团股

份有限公司第六届董事会第三十四次会议决议公告》和《广州发展集团股份有限公司章程》（2015

年修订）。

（3）广州燃气集团有限公司以闲置募集资金人民币 25,000 万元补充其流动资金。2015 年 1

月 21 日，广州燃气集团有限公司将所借资金全部提前归还至募集资金专项账户。2015 年 1 月 28

日，广州燃气集团有限公司继续以闲置募集资金人民币 25,000 万元补充其流动资金。

（4）广州燃气集团有限公司和沃德福液化天然气出口私人有限公司于 2015 年 2 月 26 日签订

了《关于 2014 年 9 月 24 日谅解备忘录的修订案》（修订案一），双方同意将《谅解备忘录》中的

锁定期延长至 2015 年 8 月 31 日或双方书面同意的其它更晚的日期（“终止日”）。

（5）公司以闲置募集资金人民币 20,000 万元补充流动资金。2015 年 4 月 9 日,公司将 20,000

万元补充流动资金全部提前归还至募集资金专项账户。

（6）广东省发展和改革委员会决定从 2015 年 4 月 20 日起，对公司属下控股子公司广州珠江

电力有限公司、广州东方电力有限公司、广州中电荔新电力实业有限公司、佛山恒益发电有限公

司及参股子公司深圳市广深沙角 B 电力有限公司、广东红海湾发电有限公司的上网电价在现行基

础上下降 0.0285 分/千瓦时(含税)。

（7）公司控股股东广州国资发展控股有限公司持有的 288,822,071 股限售股于 2015 年 7 月 2

日上市流通。公司控股股东广州国资发展控股有限公司承诺自 2015 年 7 月 9 日至 2016 年 7 月 8

日不减持持有的公司股票。

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2015 年年度报告

（8）公司第二大股东中国长江电力股份有限公司拟从二级市场增持公司股份 2 亿股。

（9）公司全资子公司广州发展电力集团有限公司出资 2.2 亿元设立全资子公司广州发展电力

销售有限公司。

（10）公司属下全资子公司广州发展电力集团有限公司 2013 年第一期中期票据于 2015 年 9

月 12 日完成 2015 年度付息。

（11）公司以 12.08 元/股的价格认购长江电力募集配套资金非公开发行的股份不超过 1.00 亿

股，认购总金额不超过 12.08 亿元。

（12）公司收到《中国银监会关于筹建广州发展集团财务有限公司的批复》（银监复[2015]629

号），同意公司在广东省广州市筹建广州发展集团财务有限公司。

（13）公司副董事长兼行政总裁吴旭先生于 2015 年 12 月 16 日实施完成增持公司股票计划。

（14）2015 年 12 月 30 日，公司属下全资子公司广州燃气集团有限公司收到《广州市发展改

革委关于我市管道天然气销售价格改革有关问题的通知》（穗发改[2015]454 号），广州市对燃气集

团的管道天然气销售价格进行了改革。详见公司于 2016 年 1 月 1 日在上海证券交易所网站公布的

《广州发展集团股份有限公司关于公司全资子公司广州燃气集团有限公司管道天然气销售价格改

革的公告》。

十七、母公司财务报表主要项目注释

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2015 年年度报告

1、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 1,927,727,245.85 100.00 1,927,727,245.85 1,842,097,949.34 100.00 1,842,097,949.34

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 1,927,727,245.85 / / 1,927,727,245.85 1,842,097,949.34 / / 1,842,097,949.34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无

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2015 年年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

拨付下属公司往来款 1,916,187,335.91 1,837,671,616.82

应收下属公司服务费 6,531,609.94 4,409,032.52

押金 5,008,300.00 17,300.00

合计 1,927,727,245.85 1,842,097,949.34

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收

款期末余额坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

合计数的比期末余额

例(%)

464,600,000.00 1-3 年

广州发展电力集团有限公司拨付往来款 58.52

663,570,298.09 3 年以上

309,598,025.57 1-3 年

广州发展燃料集团有限公司拨付往来款 35.25

370,000,000.00 3 年以上

广州发展新能源有限公司拨付往来款 100,017,464.66 1-2 年 5.19

深圳广发电力投资有限公司拨付往来款 7,000,000.00 3 年以上 0.36

中国长江电力股份有限公司认购股票定金 5,000,000.00 1 年以内 0.26

合计 / 1,919,785,788.32 / 99.58

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

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2015 年年度报告

2、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

减减

项目值值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准准

备备

对子公司投资 9,621,313,459.07 9,621,313,459.07 9,391,313,459.07 9,391,313,459.07

对联营、合营

企业投资

合计 9,621,313,459.07 9,621,313,459.07 9,391,313,459.07 9,391,313,459.07

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期减值

计提准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值期末

准备余额

广州发展电力集团有限公司 2,363,026,543.51 2,363,026,543.51

广州珠江电力有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00

广州发展燃料集团有限公司 900,000,000.00 900,000,000.00

广州发展天然气投资有限公司 501,293,295.70 501,293,295.70 0.00

广州发展资产管理有限公司 1,470,000,000.00 1,470,000,000.00

广州电力企业集团有限公司 1,094,935,675.97 1,094,935,675.97

广州燃气集团有限公司 2,852,057,943.89 501,293,295.70 3,353,351,239.59

广州发展新能源投资有限公司 230,000,000.00 230,000,000.00

合计 9,391,313,459.07 731,293,295.70 501,293,295.70 9,621,313,459.07

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

3、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 40,198,716.05 37,086,731.39

其他业务

合计 40,198,716.05 37,086,731.39

4、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

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2015 年年度报告

成本法核算的长期股权投资收益 989,653,483.54 924,653,761.17

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 32,016,503.84 12,827,816.55

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,786,000.00 9,467,600.96

处置可供出售金融资产取得的投资收益 33,944,934.53

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 1,024,455,987.38 980,894,113.21

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -20,143,937.47

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 17,476,715.04

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金 32,361,152.28

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 5,170,555.56

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

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2015 年年度报告

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97,754,408.25

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -29,631,339.89

少数股东权益影响额 -32,789,511.55

合计 70,198,042.22

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元币种：人民币

项目涉及金额原因

太阳能光伏发电项目建设专项资金 2,671,907.20 广州市发展和改革委员会光伏发电项目建

设扶持资金，按发电量 0.1 元/千瓦时补助。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

9.09 0.4778 0.4778

利润

扣除非经常性损益后归属于

8.60 0.4521 0.4521

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十二节备查文件目录

备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

董事长：伍竹林

董事会批准报送日期：2016 年 4 月 27 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

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