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茂名石化实华股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2016]003329 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
茂名石化实华股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2015 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 茂名石化实华股份有限公司 2015 年度非经营 3-4
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2016]003329 号
茂名石化实华股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了茂名石
化实华股份有限公司（以下简称茂化实华公司）2015 年度财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有
者权益变动表以及财务报表附注，并于 2016 年 4 月 27 日签发了大华
审字[2016]005010 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业
务备忘录第 21 号——定期报告披露相关事宜》的规定，就茂化实华
公司编制的 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是茂化实华公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
茂化实华公司 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
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大华特字[2016]003329 号关联方资金占用情况的专项说明
对茂化实华公司实施 2015 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程
序。为了更好地理解茂化实华公司 2015 年度控股股东及其他关联方
资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：茂名石化实华股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：康会云
中国北京 中国注册会计师：殷继运
二〇一六年四月二十七日
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附表:
茂名石化实华股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
其他关 2015 年度往 2015 年度往
往来方与上 上市公司 2015 年度偿 2015 年期末
联 2015 年期初往 来累计发生 来资金的利 往来形成原
资金往来方名称 市公司 核算的会 还累计发生 往来资金余 往来性质
资金往 来资金余额 金额（不含利 息 因
的关联关系 计科目 金额 额
来 息） （如有）
经营性往
大股东
- 来
及其附
经营性往
属企业
- 来
电白县茂化实华
茂东加油站（原: 子公司及其控 货款、资金困 非经营性
应收账款 517.84
华电石化联营公 制的法人 - - - 517.84 难，尚未结算 往来
上市公 司）
司的子 代付的养老
公司及 茂名实华东成化 子公司及其控 其他应收 保险等社保 非经营性
27,345.58
其附属 工有限公司 制的法人 款 4,865.96 - 13,695.72 18,515.83 费用及其他 往来
企业 往来
代付的养老
茂名实华东油化 子公司及其控 其他应收 非经营性
- 保险等社保
工有限公司 制的法人 款 560.95 - 560.83 0.12 往来
费用
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大华特字[2016]003329 号关联方资金占用情况的专项说明
代付的养老
茂名实华东阳包 子公司及其控 其他应收 保险等社保 非经营性
600.00
装有限公司 制的法人 款 105.92 705.92 费用及其他 往来
往来
电白县茂化实华 子公司及其控 其他应收 非经营性
75.06 往来款
茂东加油站 制的法人 款 4.40 79.46 往来
茂名实华东成化 子公司及其控 本期宣告发 非经营性
应收股利 4,900.00
工有限公司 制的法人 6,800.00 4,900.00 6,800.00 放股利 往来
茂名实华东油化 子公司及其控 本期宣告发 非经营性
应收股利 881.11
工有限公司 制的法人 1,025.95 881.11 1,025.95 放股利 往来
关联自 非经营性
然人及 - 往来
其控制 非经营性
的法人 - 往来
中国石油化工股
经营性往
份有限公司茂名 其他 应收账款 916.65 未结算货款
1,611.87 - 2,197.78 330.74 来
分公司
中国石化集团资
其他关 产经营管理有限 经营性往
公司股东 应收账款 1.35 未结算货款
联人及 公司茂名石化分 26.58 - 27.90 0.03 来
其附属 公司
企业 中国石化化工销
经营性往
售有限公司华南 其他 应收账款 842.01 未结算货款
28,081.88 - 28,128.34 795.55 来
分公司
中国石化润滑油 经营性往
其他 应收账款 85.79 未结算货款
有限公司茂名分 816.39 - 894.11 8.08 来
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大华特字[2016]003329 号关联方资金占用情况的专项说明
公司
茂名石化巴斯夫 经营性往
其他 应收账款 - 未结算货款
有限公司 174.85 - 174.41 0.44 来
中国石化炼油销 经营性往
其他 应收账款 0.00 未结算货款
售有限公司 15,291.35 - 13,933.71 1,357.64 来
中国石油化工股
未结算原料 经营性往
份有限公司茂名 其他 预付账款 6,387.76
174,153.60 - 173,707.97 6,833.39 及动力费 来
分公司
中国石化集团资
产经营管理有限 未结算动力 经营性往
公司股东 预付账款 37.76
公司茂名石化分 234.78 - 239.95 32.60 费 来
公司
中国石化炼油销 经营性往
其他 预付账款 524.42 未结算货款
售有限公司 7,800.00 - 7,619.04 705.39 来
中国石化化工销
经营性往
售有限公司华南 其他 预付账款 1,456.02 未结算货款
20,949.50 - 22,035.23 370.29 来
分公司
中国石化销售有
经营性往
限公司广东茂名 其他 预付账款 1.12 未结算货款
8,609.00 - 8,609.24 0.88 来
石油分公司
中国石油化工股
其他应收 经营性往
份有限公司茂名 其他 154.06 保证金、押金
款 200.00 - - 354.06 来
分公司
中国石化集团资 其他应收 经营性往
公司股东 202.24 保证金、押金
产经营管理有限 款 7.00 - 209.24 来
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大华特字[2016]003329 号关联方资金占用情况的专项说明
公司茂名石化分
公司
中国石化润滑油
其他应收 经营性往
有限公司茂名分 其他 0.20 保证金
款 0.20 来
公司
惠州大亚湾石化
其他应收 经营性往
动力热力有限公 其他 未结算货款
款 52.15 32.00 20.15 来
司
总计 — — — 44,928.99 271,365.14 7.00 277,637.33 38,663.80 —
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