关于对河南森源电气股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2016]第 211136 号
河南森源电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南森源电气股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监
督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于
其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2015 年年度报告披露之目的，
不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十八日
专项审计说明 第 2 页
上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
附件
编制单位:河南森源电气股份有限公司 单位：万元
非经营性资 资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算的 2015 年期初占 2015 年度占用累计 2015 年度占用资 2015 年度偿还累 2015 年期末占 占用形 占用性
金占用 名称 司的关联关系 会计科目 用资金余额 发生金额（不含利息） 金的利息（如有） 计发生金额 用资金余额 成原因 质
现大股东及
其附属企业
小计 - - - -
前大股东及
其附属企业
小计
总计 - -
其他关联资 资金往来方 往来方与上市公 上市公司核算的 2015 年期初往 2015 年度往来累计 2015 年度往来资 2015 年度偿还累 2015 年期末往 往来形 往来性
金往来 名称 司的关系 会计科目 来资金余额 发生金额（不含利息） 金的利息（如有） 计发生金额 来资金余额 成原因 质
大股东及其 河南森源集 控股股东 应收账款 45.72 45.72 - 出租房 经营性
附属企业 团有限公司 屋 往来
河南奔马股 同一实际控制人 应收账款 118.56 72.13 190.69 - 销售商 经营性
份有限公司 品 往来
河南森源新 同一实际控制人 应收账款 40,952.32 40,521.50 430.83 销售商 经营性
能源发电有 品 往来
限公司
河南森源集 同一实际控制人 其他应收款 9,000.00 9,000.00 - 资金往 非经营
团高强电瓷 来 性往来
有限公司
专项审计说明 第 3 页
河南奔马股 同一实际控制人 预付款项 5,011.97 5,011.97 采购商 经营性
份有限公司 品 往来
上市公司的 河南华盛隆 子公司 其他应收款 3,586.95 380.00 285.62 285.62 3,966.95 借款 非 经
子公司及其 源电气有限 营性往
附属企业 公司 来
河南华盛隆 子公司 应收账款 1,944.58 1,170.24 3,114.82 - 销售商 经 营
源电气有限 品 性往来
公司
北京森源东 子公司 其他应收款 6,362.21 150.60 6,512.81 借款 非 经
标电气有限 营性往
公司 来
北京森源东 子公司 应收账款 343.82 30.97 312.85 销售商 经 营
标电气有限 品 性往来
公司
郑州森源新 子公司 其他应收款 433.48 13,693.43 6,780.00 7,346.91 借款 非 经
能源科技有 营性往
限公司 来
郑州森源新 子公司 应收账款 829.29 2,644.47 3,221.02 252.74 销售商 经 营
能源科技有 品 性往来
限公司
关联自然人
及其控制的
法人
其他关联人
及其附属企
业
总计 6,912.86 79,676.32 436.22 68,202.31 18,823.09
专项审计说明 第 4 页
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