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兴业银行：2015年年度报告

来源：巨潮网
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 2016-04-28 08:24:24
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2015 年 年 度 报 告

（股票代码：601166）

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

目 录

董事长致辞 .............................................................................. 3

行长报告 .................................................................................. 5

重要提示 .................................................................................. 7

第一节 释义 .......................................................................... 8

第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 9

第三节 公司业务概要 ........................................................ 16

第四节 管理层讨论与分析 ................................................ 20

第五节 重要事项 ................................................................ 73

第六节 普通股股份变动及股东情况 ................................ 79

第七节 优先股相关情况 .................................................... 83

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............ 87

第九节 公司治理 ................................................................ 96

第十节 财务报告 .............................................................. 103

第十一节 备查文件目录 .................................................. 103

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

董事长致辞

2015 年，公司本轮五年发展规划圆满收官。五年来，面对宏观经济增速回落、利

率市场化快速推进、跨界竞争业态不断涌现、金融市场剧烈波动等挑战，公司主动适应

经济发展新常态，凭借市场化的体制机制和团队文化，前瞻性开展战略布局，灵活把握

市场机遇，深入推进改革转型，取得了丰硕的经营成果。

五年来，主要经营指标实现翻番，行业地位获得新提升。截至 2015 年末，公司资

产总额 5.30 万亿元，存款余额 2.48 万亿元，贷款余额 1.78 万亿元，归属母公司普通

股股东权益 2,877.43 亿元，分别是 2010 年末的 2.86 倍、 2.19 倍、2.08 倍、3.13 倍，

跻身全国银行 10 强、全球银行 50 强、世界企业 500 强，在 2015 亚洲银行竞争力排名

中位列全部亚洲银行第 6 位。主动充分暴露风险，五年核销转让不良资产累计约 800

亿元， 2015 年末不良贷款比率 1.46%，资产质量总体可控。在此基础上，五年累计实

现归属母公司股东净利润近 2,000 亿元，派发现金股息超过 400 亿元，总资产收益率均

值 1.17%，净资产收益率均值 22.72%，财务状况稳健，获评“亚洲最佳股东回报银行”。

五年来，综合化经营布局顺利推进，主流银行集团地位得到确立。在 2010 年成立

兴业金融租赁有限责任公司之后，2011 年并购联华国际信托有限公司并更名为兴业国

际信托有限公司，2013 年成立兴业基金管理有限公司，2014 年成立兴业消费金融股份

公司，并购宁波杉立期货经纪有限公司并更名为兴业期货有限公司，2015 年成立兴业

数字金融服务公司和兴业经济研究咨询公司，同时通过子公司再投资不断延伸业务范

围，成为国内金融牌照最齐全的银行集团之一。坚持发挥多牌照经营优势，母子公司之

间、子公司之间的协同联动范围不断扩大，集团整体竞争能力、客户服务能力和业务综

合收益得到同步提升，并获评“2015 年度金控集团”。

五年来，资本节约观念已成共识，经营转型成效逐步显现。坚持“内生积累为主、

外源补充为辅”的资本补充原则，五年来通过利润留存补充核心一级资本超过 1,500

亿元；进一步优化股东结构，向中国人保集团、中国烟草总公司等股东定向增发募集核

心一级资本 235.32 亿元；积极开展资本工具创新，跻身首批优先股试点银行,筹集一级

资本 259.05 亿元，完成两次补充二级资本总计 300 亿元，推动各项业务持续健康发展。

2015 年末资本净额达 3,835.04 亿元，是 2010 年末的 3.43 倍，资本充足率 11.19%，核

心一级资本充足率 8.43%。确立全面主动资本管理理念，通过资本管理推动经营模式转

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

型和战略性重点业务培育，塑造特色化经营和差异化竞争优势，目前公司已成为国内城

镇化金融的主流竞争者、绿色金融的开拓者、同业金融的引领者、养老金融的倡导者，

在货币市场、资本市场、贵金属、外汇及衍生品交易等多个市场率先布局，并形成一定

的先发优势。

五年来，公司治理稳定运作，业务治理体系改革不断深化。平稳完成行长和两任监

事会主席的工作交接，新聘四位副行长，实现高管团队平稳过渡，经营战略一脉相承。

顺利完成第八届董事会换届及届中部分董事的辞任与增补，继续加强董事会专业能力和

决策传导机制建设，战略管控能力和战略执行能力得到强化，并在 2011 年、2012 年蝉

联上海证券交易所“董事会奖”。立足银行业发展趋势和公司实际，成功实施企业金融、

金融市场两大业务条线的专业化改革、零售金融的进一步深化改革，以及风险管理体系

等配套改革，全行经营管理的组织体系和推动模式发生较大转变，专业化经营能力、内

生性增长动力、精细化管理水平得到进一步提升。适应改革需求，设立香港分行，迈出

国际化发展的实质一步，同时在基本完成全国性网点布局之后，推进存量网点改造和社

区银行建设，加快传统物理渠道与互联网渠道的融合创新，专业化服务能力进一步增强。

展望“十三五”，国内外发展环境依然错综复杂，世界经济在深度调整中曲折复苏，

国内经济将借助改革深化实现新旧发展动力的转换和产业的转型升级。公司将主动服务

于国家战略，继续坚持市场化、综合化、国际化大方向，适应经济新常态，融入金融新

格局，更加强调稳健，更加强调创新，更加强调联动，更加强调精细化，更加强调体制

机制改革，巩固扩展传统业务地位和优势，培育拓展新兴战略业务边界和空间，实现集

团整体实力再上新台阶，为客户、员工、股东等各相关者创造更大价值。

董事长： 高建平

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

行长报告

2015 年，国内宏观经济继续下行，金融市场激烈震荡，对商业银行的经营管理提

出了巨大考验。面对复杂严峻的经营环境，公司围绕年初董事会确定的各项经营目标，

灵活调整经营策略，深入推进改革转型，大力夯实发展基础，成功经受住内外部各种考

验，经营成果总体好于预期，为这一轮五年规划的收官划上圆满句号。截至报告期末，

公司资产总额 52,988.80 亿元，较期初增长 20.25%。全年实现归属于母公司股东净利

润 502.07 亿元，同比增长 6.51%。坚持开源节流，加强成本管控，全年成本收入比 21.59%，

继续保持同业较低水平。受宏观经济下行、部分行业、区域风险暴露影响，资产质量有

所下降，期末不良贷款比率 1.46%，较期初上升 0.36 个百分点，但总体仍保持在合理

可控范围。加大拨备计提力度，期内计提资产减值损失 452. 60 亿元，同比增长 74.72%；

期末拨备覆盖率 210.08%，拨贷比 3.07%，拨备覆盖总体充足。

2015 年，公司深入推进集团化经营，多市场运作和综合化服务能力进一步增强。

兴业经济研究咨询公司顺利开业，兴业数字金融服务公司正式成立，旗下子公司更加多

元，公司已经成为国内金融牌照资源最丰富的银行集团之一。各子公司业务保持迅猛发

展，行业地位和对集团的利润贡献不断上升。考核评价等配套机制进一步健全，集团内

部的协同联动更加顺畅。跨部门、跨条线、跨机构、跨业务板块的协同联动更加密切高

效，母子公司之间、子公司之间的协同联动范围不断扩大，集团核心业务群建设成效明

显，“大投行、大资管、大财富”业务格局进一步形成。

2015 年，公司坚决推进经营转型，业务发展格局进一步优化。以交易银行为重点

的基础业务进步明显。现金管理业务基础得到明显加强，跨境结算业务稳步增长，全年

本外币跨境结算业务量达到 1,223.94 亿美元，再创新高。“云闪付”、跨行代发、上线

收单、电子化结售汇等新型支付结算工具不断开发应用，支付结算业务竞争力稳步提升。

大力发展直销银行、微信银行、远程银行，线上线下渠道整合联动更加有效。以轻资本、

轻资产为特征的重点业务发展势头良好。承销发行债务融资工具规模达 3,842.45 亿元，

同比增长 22.14%。理财产品日均存量 13,476.41 亿元，同比增长 60.27%。资产托管规

模达 72,139.48 亿元，较期初增长 52.64%。完成期货交易所结算业务量 19,124.99 亿

元，排名全市场前列。以服务资本市场为主要方向的创新业务持续探索推进，产业基金、

PPP 业务、类永续债、资产证券化、上市公司定向增发、财务咨询顾问等业务发展态势

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

良好。

2015 年，公司稳步推进各项改革，发展基础进一步夯实。公司全面部署深化风险

管理体制机制改革，有序推进信用卡经营管理体制机制改革，全面推进营业厅劳动组织

模式优化，进一步完善同业专营机制改革，管理的有效性显著增强。全力以赴防控不良

资产，全行资产质量总体稳定。不断加大风险管理模式和手段创新，有力支持创新业务

发展。扎实开展“两加强、两遏制”及“回头看”专项检查，深入开展员工异常行为风

险排查，合规内控管理有效性进一步提升。持续加大信息科技建设投入，探索发挥科技

对业务发展的引领作用，业务运营的电子化、信息化、智能化水平继续提升。

展望 2016 年，世界经济仍然面临较多不确定性。国内经济增速下降、工业品价格

下降、实体企业盈利下降、财政收入增幅下降、经济风险发生概率上升的突出矛盾和问

题仍将持续，商业银行面对的信用风险、汇率风险和利率风险都可能上升，经营压力进

一步增大。但与此同时，供给侧结构性改革的推进、资本市场的活跃、新技术和新业态

的发展也将带来很多新的结构性机会，商业银行的发展空间依然广阔。在董事会的正确

领导和社会各界的关心支持下，公司经营层将坚持扬长避短、趋利避害，既妥善应对各

类风险冲击，又努力把握新的市场机遇，力争在新的一年实现业务合理增长、资产质量

和盈利水平总体稳定，为新一轮五年发展开好局、起好步。

行 长： 陶以平

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

重要提示

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别及连带的法律责任。

公司第八届董事会第十八次会议于2016年4月27日审议通过了2015年年度报告及摘

要。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保

证或存在异议。

本年度报告所载财务数据及指标按照中国企业会计准则编制，除特别说明外，为合

并报表数据，货币单位以人民币列示。

公司2015年度财务报告经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国注册会

计师审计准则审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

公司董事长高建平、行长陶以平、财务部门负责人李健，保证2015年年度报告中财

务报告的真实、准确、完整。

董事会审议的报告期普通股股息派发预案：拟以总股本19,052,336,751股为基数，

每10股普通股派发现金股利6.10元（含税）。

优先股股息支付预案：拟支付优先股股息合计 11.47 亿元。其中，“兴业优 1”优

先股总面值 130 亿元，计息期间为 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，拟支付股息 7.80

亿元（年股息率 6%）；“兴业优 2”优先股总面值 130 亿元，股息计息期间为 2015 年 6

月 24 日至 12 月 31 日，拟支付股息 3.67 亿元（年股息率 5.40%）。

请投资者认真阅读本年度报告全文。本报告所涉及对未来财务状况、经营业绩、业

务发展及经营计划等展望、前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注

意投资风险。

公司董事会特别提醒投资者，公司已在本报告中详细描述面临的风险因素，敬请查

阅第四节“管理层讨论与分析”中关于各类风险和风险管理情况的内容。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

第一节 释义

在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

兴业银行/公司 指 兴业银行股份有限公司

央行 指 中国人民银行

中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会

福建证监局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局

中国银监会/银监会 指 中国银行业监督管理委员会

福建银监局 指 中国银行业监督管理委员会福建监管局

德勤华永会计师事务所 指 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

兴业租赁 指 兴业金融租赁有限责任公司

兴业信托 指 兴业国际信托有限公司

兴业基金 指 兴业基金管理有限公司

兴业消费金融 指 兴业消费金融股份公司

兴业研究咨询公司 指 兴业经济研究咨询股份有限公司

按照中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》

新资本口径 指

（自 2013 年起实施）计量

元 指 人民币元

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

法定中文名称：兴业银行股份有限公司

（简称：兴业银行）

法定英文名称：INDUSTRIAL BANK CO.,LTD.

法定代表人：高建平

董事会秘书：陈信健

证券事务代表：陈志伟

联系地址：中国福州市湖东路 154 号

电话：(86)591-87824863

传真：(86)591-87842633

电子信箱：irm@cib.com.cn

注册地址：中国福州市湖东路 154 号

办公地址：中国福州市湖东路 154 号

邮政编码：350003

公司网址：www.cib.com.cn

选定的信息披露媒体：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站：www.sse.com.cn

年度报告备置地点：公司董事会办公室

公司股票简况：

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A 股 上海证券交易所 兴业银行 601166

优先股 上海证券交易所 兴业优1 360005

优先股 上海证券交易所 兴业优2 360012

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

其他相关资料：

公司聘请的会计师事务所：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

办公地址：中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼

签字会计师姓名：沈小红、张华

履行持续督导职责的联席保荐机构：中信证券股份有限公司、兴业证券股份有限公

司

办公地址：深圳市福田区中心三路 8 号中信证券大厦、福州市湖东路 268 号

签字的保荐代表人姓名：吴凌、骆中兴、田金火、乔捷

持续督导的期间：2014 年 9 月 10 日至 2016 年 12 月 31 日

本报告分别以中、英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文文本为准。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

二、近三年主要会计数据和财务指标

（一）主要会计数据和财务指标

单位：人民币百万元

项 目 2015 年 2014 年 本年较上年增减(%) 2013 年

营业收入 154,348 124,898 23.58 109,287

利润总额 63,244 60,598 4.37 54,261

归属于母公司股东的净利

50,207 47,138 6.51 41,211

润

归属于母公司股东扣除非

49,493 46,660 6.07 40,998

经常性损益的净利润

基本每股收益(元) 2.63 2.47 6.48 2.16

稀释每股收益(元) 2.63 2.47 6.48 2.16

扣除非经常性损益后的基

2.60 2.45 6.12 2.15

本每股收益(元)

总资产收益率(%) 1.04 1.18 下降 0.14 个百分点 1.20

加权平均净资产收益率(%) 18.89 21.21 下降 2.32 个百分点 22.39

扣除非经常性损益后的加

18.63 21.00 下降 2.37 个百分点 22.27

权平均净资产收益率(%)

成本收入比(%) 21.59 23.78 下降 2.19 个百分点 26.71

经营活动产生的现金流量

818,693 682,060 20.03 209,119

净额

每股经营活动产生的现金

42.97 35.80 20.03 10.98

流量净额(元)

2015 年 2014 年 本年末较上年末 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日 增减(%) 12 月 31 日

总资产 5,298,880 4,406,399 20.25 3,678,304

归属于母公司股东权益 313,648 257,934 21.60 199,769

归属于母公司普通股股东

287,743 244,976 17.46 199,769

的所有者权益

期末普通股总股本 19,052 19,052 - 19,052

归属于母公司普通股股东

15.10 12.86 17.46 10.49

的每股净资产(元)

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

不良贷款率(%) 1.46 1.10 上升 0.36 个百分点 0.76

拨备覆盖率(%) 210.08 250.21 下降 40.13 个百分点 352.10

拨贷比(%) 3.07 2.76 上升 0.31 个百分点 2.68

注：1、基本每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算。

2、截至 2015 年末，公司已发行票面金额共计人民币 260 亿元股息不可累积的优先股（兴业优

1 和兴业优 2），2015 年度优先股股息尚未发放，待股东大会批准后发放。

（二）2015 年分季度主要财务数据

单位：人民币百万元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 34,207 38,051 40,096 41,994

归属于上市公司股东的净利润 14,790 12,954 13,477 8,986

归属于上市公司股东的扣除非经

14,686 12,822 13,281 8,704

常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额 (53,728) 734,467 (73,713) 211,667

（三）非经常性损益项目和金额

单位：人民币百万元

项 目 2015 年 2014 年 2013 年

非流动性资产处置损益 9 83 (28)

计入当期损益的政府补助 334 379 162

收回以前年度已核销资产 531 242 113

除上述各项之外的其他营业外收支净额 91 (54) 49

对所得税的影响 (252) (172) (83)

合计 713 478 213

归属于母公司股东的非经常性损益 714 478 213

归属于少数股东的非经常性损益 (1) - -

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（四）补充财务数据

单位：人民币百万元

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

总负债 4,981,503 4,145,303 3,477,133

同业拆入 103,672 81,080 78,272

存款总额 2,483,923 2,267,780 2,170,345

其中：活期存款 1,063,243 948,425 907,078

定期存款 1,149,101 1,053,728 979,043

其他存款 271,579 265,627 284,224

贷款总额 1,779,408 1,593,148 1,357,057

其中：公司贷款 1,197,627 1,179,708 988,808

个人贷款 511,906 385,950 353,644

贴现 69,875 27,490 14,605

贷款损失准备 54,586 43,896 36,375

（五）资本充足率

单位：人民币百万元

主要指标 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

资本净额 383,504 328,767 250,183

其中：核心一级资本 289,769 246,484 201,153

其他一级资本 25,909 12,958 -

二级资本 69,420 69,933 50,663

扣减项 1,594 608 1,633

加权风险资产合计 3,427,649 2,911,125 2,310,471

资本充足率(%) 11.19 11.29 10.83

一级资本充足率(%) 9.19 8.89 8.68

核心一级资本充足率(%) 8.43 8.45 8.68

注：本表根据《商业银行资本管理办法(试行)》及按照上报监管机构的数据计算。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（六）补充财务指标

单位：%

主要指标 标准值 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

存贷款比例（折人民币） ≤75 67.62 64.76 61.95

流动性比例（折人民币） ≥25 56.80 41.59 35.79

单一最大客户贷款比例 ≤10 2.11 8.26 7.06

最大十家客户贷款比例 ≤50 12.62 20.44 23.72

正常类贷款迁徙率 - 3.69 2.33 1.20

关注类贷款迁徙率 - 52.96 42.16 30.48

次级类贷款迁徙率 - 87.33 93.77 97.63

可疑类贷款迁徙率 - 35.92 20.53 30.41

注：1、本表数据为并表前口径，均不包含子公司数据；

2、本表数据按照上报监管机构的数据计算；

3、根据中国银监会银监发﹝2010﹞112 号文，自 2011 年起增加月日均存贷比监管，报告期内

公司各月日均存贷比指标均符合监管要求。

（七）报告期内股东权益变动情况

单位：人民币百万元

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本 19,052 - - 19,052

优先股 12,958 12,947 - 25,905

资本公积 50,861 - - 50,861

其他综合收益 2,214 3,471 - 5,685

一般准备 43,418 17,247 - 60,665

盈余公积 9,824 - - 9,824

未分配利润 119,607 50,207 (28,158) 141,656

归属于母公司股东权益 257,934 83,872 (28,158) 313,648

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（八）采用公允价值计量的项目

单位：人民币百万元

2014 年 本期公允价 计入权益的累 本期计提 2015 年

项 目

12 月 31 日 值变动损益 计公允价值变动 的减值准备 12 月 31 日

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 44,435 (109) - - 128,685

资产

贵金属 7,456 (1,311) - - 41,964

衍生金融资产 5,142 - - 13,933

2,781

衍生金融负债 4,498 - - 10,563

可供出售金融资产 407,752 7,699 1,095 426,304

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 1,903 17 - - 1

负债

注：1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是用于做市交易目的而持有

的人民币债券，公司根据债券市场的交易活跃度以及对市场走势的判断，动态调整交易类人民币债

券持有规模。报告期内，公司交易类债券的投资规模有所增加，公允价值变动相对于规模而言影响

较小。

2、贵金属：受自营贵金属交易策略和市场走势的影响，公司在报告期内增持贵金属现货头寸，

期末以公允价值计量的国内贵金属现货余额较期初增加 345.08 亿元。

3、衍生金融资产和负债：衍生金融资产和负债绝对值较期初有所减少，整体轧差有所增加，

即本期的金融衍生品投资的公允价值变动收益有所增加。

4、可供出售金融资产：根据资产配置和管理需要，结合市场走势的判断和对银行间市场流动

性状况的分析，可供出售投资规模较期初有所增加。

5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：公司以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债主要是卖出融入债券和卖空黄金交易，报告期末时点的头寸主要是卖出融入债

券。

15

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

第三节 公司业务概要

一、公司主要业务、经营模式及行业情况

（一）主要业务和经营模式

公司成立于 1988 年 8 月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业

银行之一，2007 年 2 月 5 日在上海证券交易所正式挂牌上市，现已发展成为治理完善、

特色鲜明、服务优良的全国性股份制商业银行，并稳居全球前 50 强银行之列。

公司主要从事商业银行业务，经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长

期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、

承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理

买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、

售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；

提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行业监督管理机构

批准的其他业务。公司已在全国各主要城市设立了 119 家分行、1,787 家分支机构，与

全球 1,500 多家银行建立了代理行关系，并建设了网上银行“在线兴业”、电话银行

“95561”、手机银行“无线兴业”和直销银行，不断完善虚实结合、覆盖全国、衔接

境内外的服务网络。

开业二十多年来，公司坚持“真诚服务，相伴成长”的经营理念，致力于为客户提

供全面、优质、高效的金融服务，主要经营业务分为企业金融、零售银行和金融市场三

大板块。企业金融业务主要包括企业存贷款业务、投资银行、贸易金融、现金管理、环

境金融、小企业业务和机构业务等。零售银行业务主要包括零售银行业务、信用卡业务

和私人银行业务等。金融市场业务主要包括同业业务、资金业务、资产管理和资产托管

等。

公司积极推进业务转型,巩固并加强以交易银行为重点的基础业务，坚持“大投行、

大资管、大财富”发展方向，加快发展以轻资本、轻资产为特征的重点业务，持续探索

推进以服务资本市场为主要方向的创新业务。不断深化风险管理体制机制改革，提升合

规内控管理有效性，努力保持资产质量总体稳定，有力支持创新业务发展。公司持续发

力集团化建设，集团化布局不断完善，增强多市场运作和综合化服务能力，成为国内金

融牌照资源最丰富的银行集团之一。

16

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（二）行业情况和发展态势

在国内经济新常态下，中国银行业发展正在进入新的阶段。具体来看，经济增长动

力切换，经济增速下行，商业银行经营业绩由高速增长转入中低速增长。经济结构调整

持续推进，信用风险暴露加剧，商业银行资产质量持续下行。利率市场化改革基本完成，

金融脱媒愈演愈烈，行业准入放开，跨界竞争加剧，银行经营所面临的压力不断增大。

面对形势的变化，商业银行加快经营转型的步伐，加快传统业务重心下沉，大力推动发

展投行、资管、理财、托管、财富管理等新兴业务。金融综合化、集团化、国际化稳步

推进，主要商业银行形成不同类型的金融控股集团。未来一段时期，加强风险应对，实

施创新驱动，深化转型发展，将成为商业银行经营的主旋律。公司将因势而变，扬长避

短，学习和借鉴市场先进经验，提前谋划布局，规避主要风险，抓住发展机遇，探索和

坚持自身特色的可持续发展道路。

二、报告期内主要资产发生重大变化情况的说明

截至报告期末，公司资产总额 52,988.80 亿元，较期初增长 20.25%，其中贷款较

期初增长 11.69%，买入返售金融资产较期初降低 68.30%，各类投资净额较期初增长

91.04%，详见第四节管理层讨论与分析的“资产负债表分析”部分。

三、核心竞争力分析

公司积极落实国家宏观经济政策和金融监管要求，坚持以发展为第一要务、以转

型为核心主线、以改革为根本动力，扎实建设“基础坚实、结构协调、专业突出、特色

鲜明、实力雄厚、富有责任的主流银行集团”，核心竞争力持续提升。

以完善治理架构推进公司规范化运营。公司自成立以来，始终按照市场化运行机

制，不断完善体制机制架构，通过规范化运行和科学化管理提升内部运营效率，现已形

成管理高效、专业区分的规范化公司架构。在发挥总分支行体制优势的基础上，坚持以

客户为中心，按照扁平化、专业化、集中化以及前台、中台、后台相分离的原则，推动

全行经营管理贴近市场、贴近客户，逐步建立起各类业务处理中心或管理中心，按照业

务条线逐步形成事业部的方向，推动双线运营，建立起矩阵式管理模式。在原先现代商

业银行资产负债比例管理、综合经营计划管理、风险管理、内部控制管理的基础上，全

面开展流程再造、制度重构，不断深化经营管理体制机制改革，加快推进经营转型，抢

占现代银行竞争的制高点，并持续激发旺盛的经营活力。

17

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

以业务创新打造品牌产品建立行业优势地位。公司多年深耕金融市场，以锐意创

新，准确判断享誉业内，在多个细分业务领域引领行业创新之风，开辟属于自己的“蓝

海”，形成鲜明的经营特色。以业务创新打造出兴业整体品牌，已构建起具有良好认知

度的产品和服务品牌体系。“自然人生”、“安愉人生”、“寰宇人生”、“兴业通”、

“兴业财智星”、“芝麻开花”、“绿色金融”、“赤道原则”、“银银平台”、“电

子银行”、“热线兴业”、“钱大掌柜”、“直销银行”等一批产品和服务品牌在国内金

融市场获得广泛认可。公司顺应市场发展趋势，大力打造“一体两翼”业务体系，集中

集团资源优势，聚焦城镇化金融业务、环境金融业务、养老金融业务、中小银行机构与

非银行金融机构综合服务业务、资本市场直接融资服务业务、资产管理的投资与托管服

务业务、交易银行业务等七大核心业务领域，打造定位清晰、特色鲜明、优势突出、功

能齐全的金融产品体系，形成有本行集团特色的优势品牌和产品集群。

以综合化经营推动公司业务转型。公司坚定不移走多市场、多产品、综合化发展

道路，积极打造多市场综合金融服务能力，已形成涵盖同业业务、资金交易、资产管理、

资产托管等在内的较为完整的业务体系，在货币市场、资本市场、债券市场、银行间市

场、非银行金融机构市场、贵金属、外汇及衍生品交易等各个市场率先布局。经过近年

来的综合化布局，公司已经从单一银行演进为“以银行为主体，涵盖信托、金融租赁、

基金、消费金融、期货、资产管理、互联网金融、研究咨询等在内的现代综合金融服务

集团”。2014 年香港分行正式开业，国际化战略迈出实质性步伐。依托投贷联动、表内

表外业务联动、母子公司联动，全方位满足共同客户的多元化金融服务需求，境内外分

支机构、子公司间业务协同与联动发展能力不断提升。

以科技引领推动运营支持能力的持续提升。公司将“科技兴行”作为治行方略之

一，重视跟踪、掌握现代金融科技发展趋势，加大有效科技投入，推进金融技术创新，

不断提高金融服务的科技含量。公司是国内第一批按照流程银行理念，构建现代化管理

体系的银行之一，集中的后台作业体系在业内处于领先水平。公司核心生产系统建设在

业内处于先进水平，是国内少数具备核心系统自主研发能力和自主知识产权的银行之

一，也是国内目前唯一一家对外输出核心系统技术的银行。最早建成主数据中心、同城

灾备、异地灾备三位一体的灾备体系，是国内首批符合国际公认灾难备份 5 级标准的银

行及符合中国人民银行灾难备份规定要求的银行，关键信息系统可用性、金卡系统交易

成功率等关键指标多年来稳居同业前列。

18

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

以敬业务实企业文化打造竞争软实力。为实现“真诚服务，共同兴业”的企业使

命，公司坚持“理性、创新、人本、共享”的核心价值观，坚持依法经营、稳健经营、

文明经营的经营方针，实施从严治行、专家办行、科技兴行、服务立行战略，发扬“务

实、敬业、创业、团队”的企业精神，逐渐形成简单和谐的“家园文化”、审慎稳健的

“风险文化”、天道酬勤的“拼搏文化”、真诚共赢的“服务文化”，由此构成强大的竞

争软实力，全面提升内部管理水平，有效提高核心竞争力，推进各项业务健康发展。

19

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

第四节 管理层讨论与分析

一、报告期内主要经营情况

（一）概述

1、总体经营情况

报告期内，面对复杂严峻的经营环境，公司合理统筹“规模、质量、效益”各项目

标，灵活调整经营策略，加大业务结构调整和转型升级步伐，经营情况总体符合预期。

（1）业务规模稳健增长。截至报告期末，公司资产总额 52,988.80 亿元，较期初

增长 20.25%；本外币各项存款余额 24,839.23 亿元，较期初增长 9.53%；本外币各项贷

款余额 17,794.08 亿元，较期初增长 11.69%。

（2）盈利能力保持相对较好水平。报告期内实现营业收入 1,543.48 亿元，同比增

长 23.58%，其中，实现手续费及佣金收入 335.92 亿元，同比增长 18.23%。全年实现归

属于母公司股东的净利润 502.07 亿元，同比增长 6.51%。报告期内，加权平均净资产

收益率 18.89%，同比下降 2.32 个百分点；总资产收益率 1.04%，同比下降 0.14 个百分

点。

（3）资产质量总体可控。截至报告期末，公司不良贷款余额 259.83 亿元，较期初

增加 84.39 亿元；不良贷款比率 1.46%，较期初上升 0.36 个百分点。报告期内，共计

提拨备 452.60 亿元，同比增长 74.72%；期末拨贷比为 3.07%，拨备覆盖率为 210.08%。

（4）市场地位和品牌形象继续提升。继续跻身全球银行 50 强、世界企业 500 强和

全球上市企业 150 强行列，排名位次稳步提升。一年来，在国内外权威机构的一系列评

比活动中，先后获得“2015 年度金控集团”、“最具影响力全国性银行”、“亚洲最佳股

东回报银行”、“最佳绿色银行奖”等荣誉。

2、营业收入及营业利润的构成情况

报告期内公司实现营业收入 1,543.48 亿元，营业利润 628.10 亿元。

（1）公司根据重要性和可比性原则，将地区分部划分为总行（包括总行本部及总

行经营性机构）、福建、北京、上海、广东、浙江、江苏、东北部及其他、西部、中部，

共计十个分部。各地区分部的营业收入和营业利润列示如下：

单位：人民币百万元

营业收入较上年 营业利润较上年

分 部 营业收入 营业利润

增减(%) 增减(%)

总 行 55,861 95.92 31,871 87.04

20

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

营业收入较上年 营业利润较上年

分 部 营业收入 营业利润

增减(%) 增减(%)

福 建 16,229 1.30 1,988 (72.92)

北 京 7,465 (2.82) 2,781 (45.52)

上 海 8,226 5.66 5,658 24.98

广 东 9,184 (4.18) (540) (117.87)

浙 江 5,811 9.72 1,259 418.11

江 苏 6,930 18.81 3,258 14.96

东北部及其他 15,017 3.20 5,672 (20.03)

西 部 15,146 3.72 5,931 (26.89)

中 部 14,479 (3.66) 4,932 1.17

合 计 154,348 23.58 62,810 4.35

（2）业务收入中各项目的数额、占比及同比变动情况如下：

单位：人民币百万元

项 目 金 额 占业务总收入比重(%) 较上年同期数增减(%)

贷款利息收入 101,750 34.86 8.95

拆借利息收入 2,095 0.72 (54.90)

存放央行利息收入 6,497 2.23 4.71

存放同业及其他金融机

3,894 1.33 (18.57)

构利息收入

买入返售利息收入 27,382 9.38 (51.39)

投资损益和利息收入 111,501 38.20 124.27

手续费及佣金收入 33,592 11.51 18.23

融资租赁利息收入 5,367 1.84 33.14

其他收入 (190) (0.07) (107.30)

合计 291,888 100 16.70

21

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

3、财务状况和经营成果

（1）主要财务指标增减变动幅度及其说明

单位：人民币百万元

较上年末增减

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 简要说明

(%)

各项资产业务保持平稳增

总资产 5,298,880 4,406,399 20.25

长

各项负债业务保持平稳增

总负债 4,981,503 4,145,303 20.17

长

归属于母公司股 当期净利润转入及发行优

313,648 257,934 21.60

东的股东权益 先股

较上年增减

项 目 2015 年 2014 年 简要说明

(%)

息差保持平稳，生息资产

归属于母公司股 日均规模增长；手续费及

50,207 47,138 6.51

佣金收入保持增长，成本

东的净利润

收入比保持较低水平

由于利润留存及可供出售

加权平均净资产 下降 2.32 个 公允价值变动增加，加权

18.89 21.21

收益率(%) 百分点 净资产增速高于净利润增

速

优化业务结构,各项业务

经营活动产生的 稳步发展，同时把握住市

818,693 682,060 20.03

现金流量净额 场机会，加大投资的配置

力度

（2）会计报表中变化幅度超过 30%以上主要项目的情况

单位：人民币百万元

较上年末

主要会计科目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 简要说明

增减(%)

存放同业及其他 调整资产配置，存放同业余

42,347 100,816 (58.00)

金融机构款项 额减少

贵金属 42,010 7,543 456.94 贵金属现货头寸增加

以公允价值计量

且其变动计入当

128,685 44,435 189.60 货币基金投资增加

期损益的金融资

产

买入返售金融资 买入返售票据、信托及其他

225,924 712,761 (68.30)

产 受益权减少

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

较上年末

主要会计科目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 简要说明

增减(%)

应收款项类理财产品、信托

应收款项类投资 1,834,906 708,446 159.00

及其他受益权投资增加

应收待结算及清算款项以及

其他资产 47,351 18,648 153.92 子公司兴业租赁的预付融资

租赁资产购置款增加

向中央银行借款 67,700 30,000 125.67 中央银行借款增加

同业及其他金融

1,765,713 1,268,148 39.24 非银行金融机构存放增加

机构存放款项

卖出回购金融资

48,016 98,571 (51.29) 卖出回购债券和票据减少

产

应付债券 414,834 185,787 123.28 发行金融债及同业存单

其他负债 28,574 151,028 (81.08) 应付待结算及清算款项减少

优先股 25,905 12,958 99.92 发行第二期优先股

计入资本公积的可供出售公

其他综合收益 5,685 2,214 156.78

允价值变动余额增加

一般风险准备 60,665 43,418 39.72 提取一般风险准备

较上年同

主要会计科目 2015 年 2014 年 简要说明

期增减(%)

上年同期

投资收益(损失) 3,482 (96)

为负

此三个报表项目存在高度关

公允价值变动(损

1,378 1,631 (15.51) 联，合并后整体损益 20.10

失)收益

亿元,降幅 9.74%

汇兑收益 (2,850) 692 (511.85)

业务规模增长，营业税金及

营业税金及附加 12,955 9,105 42.28

附加相应增加

加大拨备计提力度，贷款及

资产减值损失 45,260 25,904 74.72

各类投资减值损失增加

报告期内可供出售公允价值

其他综合收益 3,466 6,859 (49.47)

变动形成的利得减少

（二）资产负债表分析

1、资产

截至报告期末，公司资产总额 52,988.80 亿元，较期初增长 20.25%。其中贷款较

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

期初增加 1,862.60 亿元，增长 11.69%；买入返售金融资产较期初减少 4,868.37 亿元，

降幅 68.30%；各类投资净额较期初增加 12,385.04 亿元，增长 91.04%。下表列示公司

资产总额构成情况：

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

余额 占比(%) 余额 占比(%)

发放贷款和垫款净额 1,724,822 32.55 1,549,252 35.16

投资

注（1）

2,598,945 49.05 1,360,441 30.87

买入返售资产 225,924 4.26 712,761 16.18

应收融资租赁款 74,146 1.40 58,254 1.32

存放同业 42,347 0.80 100,816 2.29

拆出资金 56,336 1.06 51,149 1.16

现金及存放央行 417,911 7.89 491,169 11.15

其他

注（2）

158,449 2.99 82,557 1.87

合计 5,298,880 100 4,406,399 100

注：（1）包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款

项类投资、持有至到期投资和长期股权投资。

（2）包括贵金属、衍生金融资产、应收利息、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、递延

所得税资产、其他资产。

贷款情况如下：

（1）贷款类型划分

单位：人民币百万元

类 型 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

公司贷款 1,197,627 1,179,708

个人贷款 511,906 385,950

票据贴现 69,875 27,490

合计 1,779,408 1,593,148

截至报告期末，公司贷款占比 67.30%，较期初下降 6.74 个百分点，个人贷款占比

28.77%，较期初上升 4.54 个百分点，票据贴现占比 3.93%，较期初上升 2.20 个百分点。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

公司积极应对经济新常态和金融新格局，坚持“稳发展、保安全、促转型”基本工作

主线，合理统筹“规模、质量、效益”各项目标，灵活调整经营策略，深入推进改革

转型，大力夯实发展基础，合理确定信贷投向和节奏，继续保持各项贷款业务平稳、

均衡发展。

（2）贷款行业分布

截至报告期末，贷款行业分布前 5 位为：“个人贷款”、“制造业”、“批发和

零售业”、“房地产业”、“水利、环境和公共设施管理业”。具体行业分布情况如

下：

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

行 业

贷款余额 占比(%) 不良率(%) 贷款余额 占比(%) 不良率(%)

农、林、牧、渔业 6,407 0.36 2.09 5,751 0.36 0.00

采矿业 66,930 3.76 1.68 53,743 3.37 0.93

制造业 295,358 16.60 2.95 293,739 18.44 2.29

电力、热力、燃气及水的生产和

53,808 3.02 0.02 47,638 2.99 0.01

供应业

建筑业 73,226 4.12 1.10 80,352 5.04 0.28

交通运输、仓储和邮政业 60,575 3.40 0.64 56,777 3.56 0.02

信息传输、软件和信息技术服务

8,782 0.49 0.83 8,172 0.51 1.03

业

批发和零售业 205,299 11.54 4.63 239,606 15.04 2.63

住宿和餐饮业 5,572 0.31 1.90 5,586 0.35 0.69

金融业 7,058 0.40 0.56 3,808 0.24 0.01

房地产业 201,366 11.32 0.02 189,843 11.92 0.00

租赁和商务服务业 90,505 5.09 0.42 88,290 5.54 0.40

科学研究和技术服务业 4,735 0.27 5.26 4,633 0.29 4.24

水利、环境和公共设施管理业 92,518 5.20 0.00 79,168 4.97 0.06

居民服务、修理和其他服务业 1,511 0.08 0.75 2,173 0.13 0.04

教育 2,788 0.16 0.07 2,178 0.14 0.09

卫生和社会工作 9,517 0.53 0.11 5,535 0.35 0.00

文化、体育和娱乐业 5,730 0.32 0.00 4,072 0.26 0.00

公共管理、社会保障和社会组织 5,942 0.33 0.00 8,644 0.54 0.00

个人贷款 511,906 28.77 0.86 385,950 24.23 0.79

25

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

行 业

贷款余额 占比(%) 不良率(%) 贷款余额 占比(%) 不良率(%)

票据贴现 69,875 3.93 0.00 27,490 1.73 0.00

合计 1,779,408 100 1.46 1,593,148 100 1.10

公司按照“风险可控、资源集约、持续发展”原则，推动信贷资源在行业、客户、

产品等方面合理布局和均衡发展。继续执行“有保、有控、有压”的区别授信政策，在

符合准入条件、有效控制风险的前提下，加快中小、小微和零售业务发展步伐，充分挖

掘自贸区、产业园区、改革试验区等国家给予特殊支持政策区域的业务机遇，加大对环

保、医疗、教育、旅游、通信等弱周期及绿色金融、民生消费行业的支持，有效压缩和

退出落后产能项目，持续调整优化信贷资产结构。

制造业、批发和零售业等行业的不良贷款比率较期初有所上升，主要是受宏观经

济增速放缓、产业结构调整、市场需求下降等影响，部分企业经营困难、偿债能力下

降；部分产能过剩行业风险有所上升，大宗商品贸易领域风险有所加大；民间借贷、

担保代偿等负面因素影响尚未根本好转等，信用风险有所加大。

（3）贷款地区分布

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

地 区

贷款余额 占比(%) 贷款余额 占比(%)

总 行 90,589 5.09 81,928 5.14

福 建 251,630 14.14 235,059 14.75

广 东 174,734 9.82 163,696 10.28

江 苏 133,444 7.50 107,073 6.72

浙 江 122,778 6.90 118,680 7.45

上 海 99,581 5.60 99,549 6.25

北 京 95,586 5.37 97,591 6.13

东北部及其他 237,929 13.37 197,426 12.38

西 部 277,343 15.59 235,395 14.78

中 部 295,794 16.62 256,751 16.12

合 计 1,779,408 100 1,593,148 100

公司贷款区域结构基本保持稳定，公司执行“有扶有控”的区域差别化政策，鼓励

各分行结合国家区域发展战略，在总行统一授信政策下，根据所在区域特征、行业生态、

产业结构、信用环境等综合因素，充分发挥区域比较优势，制定区域特色信贷政策，调

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

整和优化区域信贷结构。

（4）贷款担保方式

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

担保方式

贷款余额 占比(%) 贷款余额 占比(%)

信用 309,261 17.38 281,107 17.65

保证 401,035 22.54 382,267 23.99

抵押 826,016 46.42 712,332 44.71

质押 173,221 9.73 189,952 11.92

贴现 69,875 3.93 27,490 1.73

合计 1,779,408 100 1,593,148 100

截至报告期末，公司信用贷款占比较期初下降 0.27 个百分点，保证贷款占比较期

初下降 1.45 个百分点，抵质押贷款占比较期初下降 0.48 个百分点，贴现贷款占比较期

初上升 2.20 个百分点。

（5）前十名贷款客户情况

单位：人民币百万元

客户名称 2015 年 12 月 31 日 占贷款总额比例(%)

客户 A 7,600 0.43

客户 B 5,285 0.30

客户 C 4,932 0.28

客户 D 4,594 0.26

客户 E 4,426 0.25

客户 F 4,236 0.24

客户 G 4,000 0.22

客户 H 3,529 0.20

客户 I 3,500 0.20

客户 J 3,410 0.19

合计 45,512 2.56

截至报告期末，公司最大单一贷款客户的贷款余额为 76.00 亿元，占公司并表前资

本净额的 2.11%，符合监管部门对单一客户贷款余额占银行资本净额比例不得超过 10%

的监管要求。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（6）个人贷款结构

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

贷款余额 占比(%) 不良率(%) 贷款余额 占比(%) 不良率(%)

个人住房及

298,309 58.27 0.34 198,769 51.50 0.32

商用房贷款

个人经营贷

67,216 13.13 2.17 72,879 18.88 1.61

款

信用卡 77,960 15.23 1.53 66,364 17.20 1.59

其他 68,421 13.37 1.08 47,938 12.42 0.41

合计 511,906 100 0.86 385,950 100 0.79

公司进一步调整优化个人贷款结构，加大支持个人按揭类信贷业务发展。受国内

经济增速放缓等影响，期末个人贷款不良率有所上升，但总体风险可控。

公司持续加强个人贷款业务的风险防范和管控。一是加大个人贷款业务事前控制

及后评价，强化风险监测、预警；二是加强重点个贷品种的风险管控，严格客户准入

及存续期管理；三是持续开展风险排查，加快风险化解和处置。

投资情况如下：

（1）对外投资总体分析

截至报告期末，公司投资净额 25,989.45 亿元，较期初增加 12,385.04 亿元，增

长 91.04%。投资具体构成如下：

① 按会计科目分类

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

余额 占比(%) 余额 占比(%)

以公允价值计量且其变动计

128,685 4.95 44,435 3.27

入当期损益的金融资产

可供出售类 426,634 16.42 408,066 30.00

应收款项类 1,834,906 70.60 708,446 52.07

持有至到期类 206,802 7.96 197,790 14.54

长期股权投资 1,918 0.07 1,704 0.12

合计 2,598,945 100 1,360,441 100

28

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

报告期内，公司适当加大投资规模，重点增持绝对收益较高、风险可控的投资品

种。期末应收款项类增长较多，主要是投资理财产品、信托受益权和资产管理计划。

② 按发行主体分类

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

品 种

余额 占比(%) 余额 占比(%)

政府债券 421,475 16.22 268,683 19.75

中央银行票据和金融债券 60,343 2.32 63,898 4.70

公司债券 170,508 6.56 179,731 13.21

其他投资 1,944,701 74.83 846,425 62.22

长期股权投资 1,918 0.07 1,704 0.12

合计 2,598,945 100 1,360,441 100

报告期内，公司把握市场机会，一是重点增持有税收减免优惠、风险资本节约、高

流动性的国债和地方政府债等，二是增持绝对收益较高、风险可控的投资品种。

（2）长期股权投资

截至报告期末，公司长期股权投资账面价值 19.18 亿元，具体内容如下：

①公司持有九江银行股份有限公司股份 22,320 万股，持股比例 14.72%，账面价值

17.20 亿元。

②兴业信托持有重庆机电控股集团财务有限公司 19.00%的股权，账面价值 1.47 亿

元。

③兴业国信资产管理有限公司持有其他长期股权投资的期末账面价值 0.51 亿元。

存放同业及其他金融机构款项情况：

截至报告期末，公司存放同业及其他金融机构款项 423.68 亿元，较期初减少 584.69

亿元，降幅 57.98%。主要原因是公司调整资产配置，减少存放同业款项。

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

品 种

余额 占比(%) 余额 占比(%)

存放境内同业款项 28,082 66.28 89,212 88.47

存放境内其他金融机构款项 1,187 2.80 715 0.71

存放境外同业款项 13,099 30.92 10,910 10.82

合计 42,368 100 100,837 100

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

买入返售金融资产情况：

截至报告期末，公司买入返售金融资产 2,259.24 亿元，较期初减少 4,868.37 亿

元，降幅 68.30%。主要是根据有关监管要求，非标准化的买入返售金融资产不得新发

生，存量业务自然到期，期末买入返售金融资产相应减少。

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

品 种

余额 占比(%) 余额 占比(%)

债券 51,550 22.82 25,077 3.52

票据 97,839 43.31 364,923 51.20

信托及其他受益权 76,535 33.87 322,359 45.23

信贷资产 - - 300 0.04

应收租赁款 - - 102 0.01

合计 225,924 100 712,761 100

2、负债

截至报告期末，公司总负债 49,815.03 亿元，较期初增加 8,362.00 亿元，增长

20.17%。下表列示公司负债总额构成情况：

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

余额 占比(%) 余额 占比(%)

同业及其他金融机构

1,765,713 35.45 1,268,148 30.59

存放款项

拆入资金 103,672 2.08 81,080 1.96

卖出回购金融资产款 48,016 0.96 98,571 2.38

吸收存款 2,483,923 49.86 2,267,780 54.71

应付债券 414,834 8.33 185,787 4.48

注

其他 165,345 3.32 243,937 5.88

合计 4,981,503 100 4,145,303 100

注：包括向中央银行借款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、

应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他负债。

客户存款的具体构成如下：

公司的客户存款平稳增长，各项存款余额 24,839.23 亿元，较期初增加 2,161.43

30

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

亿元，增长 9.53%。

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

金额 占比(%) 金额 占比(%)

活期存款 1,063,243 42.80 948,425 41.82

其中：公司 868,426 34.96 786,745 34.69

个人 194,817 7.84 161,680 7.13

定期存款 1,149,101 46.27 1,053,728 46.47

其中：公司 973,107 39.18 847,319 37.36

个人 175,994 7.09 206,409 9.11

其他存款 271,579 10.93 265,627 11.71

合计 2,483,923 100 2,267,780 100

同业及其他金融机构存放款项情况如下：

截至报告期末，公司同业及其他金融机构存放款项余额 17,657.13 亿元，较期初增

加 4,975.65 亿元，增长 39.24%。主要原因是公司顺应外部市场形势，组织多渠道的负

债来源，加大非存款类金融机构负债的拓展力度，有效应对市场流动性波动。

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

交易对手

余额 占比(%) 余额 占比(%)

同业存放款项 547,734 31.02 550,267 43.39

其他金融机构存放款项 1,217,979 68.98 717,881 56.61

合计 1,765,713 100 1,268,148 100

卖出回购金融资产情况如下：

截至报告期末，公司卖出回购金融资产余额480.16亿元，较期初减少505.55亿元，

下降51.29%。主要原因是公司调整负债配置，减少卖出回购资产。

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

品 种

余额 占比(%) 余额 占比(%)

债券 39,980 83.26 78,188 79.32

票据 8,036 16.74 19,864 20.15

31

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

品 种

余额 占比(%) 余额 占比(%)

其他 - - 519 0.53

合计 48,016 100 98,571 100

（三）利润表分析

报告期内，公司各项业务平稳健康发展，生息资产规模稳步增长；把握市场机会，

灵活配置资产，净息差保持稳定；手续费及佣金收入保持增长；成本收入比保持在较

低水平。实现归属于母公司股东的净利润 502.07 亿元，同比增长 6.51%。

单位：人民币百万元

项 目 2015 年 2014 年 较上年同期增减(%)

营业收入 154,348 124,898 23.58

利息净收入 119,834 95,560 25.40

非利息净收入 34,514 29,338 17.64

营业税金及附加 (12,955) (9,105) 42.28

业务及管理费 (32,849) (29,451) 11.54

资产减值损失 (45,260) (25,904) 74.72

其他业务成本 (474) (248) 91.13

营业外收支净额 434 408 6.37

税前利润 63,244 60,598 4.37

所得税 (12,594) (13,068) (3.63)

净利润 50,650 47,530 6.56

少数股东损益 443 392 13.01

归属于母公司股东的净利润 50,207 47,138 6.51

1、利息净收入

报告期内，公司实现净利息收入 1,198.34 亿元，同比增加 242.74 亿元，增长

25.40%，主要来源于生息资产规模增长。一方面公司息差水平略有下降，净息差同比

下降 0.03 个百分点至 2.45%；另一方面公司各项业务平稳较快增长，生息资产日均规

模同比增长 26.71%。

利息收入同比增加 365.58 亿元，增长 16.66%。其中投资利息收入同比增加 582.05

亿元，增长 116.84%，主要是投资日均规模同比增加 135.90%；买入返售利息收入同比

32

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

减少 289.53 亿元，降幅 51.39%，主要是买入返售日均规模同比减少 43.43%。

利息支出同比增加 122.84 亿元，增长 9.92%。其中债券利息支出同比增加 75.37

亿元，增长 146.75%，主要是发行同业存单及金融债，发行债券日均规模同比增加

173.59%；存款利息支出同比增加 51.43 亿元，增幅 9.84%，主要是存款日均规模同比

增加 13.03%和付息率下降 10 个 BP。

下表列出所示期间公司利息收入和利息支出的构成情况：

单位：人民币百万元

2015 年 2014 年

项 目

金额 占比(%) 金额 占比(%)

利息收入

公司及个人贷款利息收入 99,797 38.99 91,411 41.66

贴现利息收入 1,953 0.76 1,982 0.90

投资利息收入 108,019 42.20 49,814 22.70

存放中央银行利息收入 6,497 2.54 6,205 2.83

拆出资金利息收入 2,095 0.82 4,645 2.12

买入返售利息收入 27,382 10.70 56,335 25.68

存放同业及其他金融机构利息收入 3,894 1.52 4,782 2.18

融资租赁利息收入 5,367 2.10 4,031 1.84

其他利息收入 968 0.38 209 0.09

利息收入小计 255,972 100 219,414 100

利息支出

向中央银行借款利息支出 1,801 1.32 210 0.17

存款利息支出 57,422 42.18 52,279 42.21

发行债券利息支出 12,673 9.31 5,136 4.15

同业及其他金融机构存放利息支出 57,897 42.53 57,565 46.48

拆入资金利息支出 3,785 2.78 3,546 2.86

卖出回购利息支出 2,427 1.78 4,969 4.01

其他利息支出 133 0.10 149 0.12

利息支出小计 136,138 100 123,854 100

利息净收入 119,834 95,560

33

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

单位：人民币百万元

2015年 2014年

项 目 平均收益率 平均收益率

平均余额 平均余额

（%） （%）

生息资产

公司及个人贷款和垫款 1,710,902 6.00 1,432,788 6.52

按贷款类型划分：

公司贷款 1,349,597 5.97 1,133,841 6.50

个人贷款 361,305 6.11 298,947 6.59

按贷款期限划分：

一般性短期贷款 835,668 5.87 778,948 6.51

中长期贷款 828,768 6.23 623,019 6.53

票据贴现 46,466 4.20 30,821 6.43

投资 1,957,950 5.52 829,982 6.01

存放中央银行款项 429,324 1.51 414,041 1.50

存放和拆放同业及其他金

融机构款项（含买入返售 697,977 4.81 1,120,909 6.10

金融资产）

融资租赁 92,771 5.79 60,657 6.65

合计 4,888,924 5.24 3,858,377 5.69

2015 年 2014 年

项 目 平均成本率 平均成本率

平均余额 平均余额

（%） （%）

计息负债

吸收存款 2,423,159 2.33 2,143,895 2.43

公司存款 2,047,405 2.37 1,799,477 2.49

活期 686,645 0.67 711,260 0.64

定期 1,360,760 3.22 1,088,217 3.69

个人存款 375,754 2.14 344,418 2.15

活期 169,573 0.36 150,624 0.40

定期 206,181 3.59 193,794 3.50

同业及其他金融机构存放

和拆入款项(含卖出回购金 1,804,817 3.61 1,324,701 5.00

融资产款)

向中央银行借款 52,088 3.46 6,000 3.50

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

应付债券 299,328 4.23 109,408 4.69

合计 4,579,392 2.97 3,584,004 3.45

净利差 - 2.26 - 2.23

净息差 - 2.45 - 2.48

2、非利息净收入

报告期内，公司实现非利息净收入 345.14 亿元，占营业收入的 22.36%，同比增加

51.76 亿元，增长 17.64%。具体构成如下：

单位：人民币百万元

项 目 2015 年 2014 年

手续费及佣金净收入 32,190 27,041

投资损益 3,482 (96)

公允价值变动损益 1,378 1,631

汇兑损益 (2,850) 692

其他业务收入 314 70

合计 34,514 29,338

报告期内实现手续费及佣金净收入 321.90 亿元，同比增加 51.49 亿元，增长

19.04%。投资损益、公允价值变动损益、汇兑损益等项目之间存在较高关联度，将其

按照业务实质重新组合后，确认损益为 20.10 亿元，同比减少 2.17 亿元。

手续费及佣金净收入的具体构成如下：

单位：人民币百万元

2015 年 2014 年

项 目

金额 占比(%) 金额 占比(%)

手续费及佣金收入：

支付结算手续费收入 658 1.96 743 2.62

银行卡手续费收入 6,376 18.98 5,653 19.90

代理业务手续费收入 3,394 10.10 2,789 9.82

担保承诺手续费收入 1,787 5.32 1,794 6.31

交易业务手续费收入 198 0.59 133 0.47

托管业务手续费收入 4,316 12.85 4,211 14.82

咨询顾问手续费收入 13,242 39.42 10,512 37.00

信托手续费收入 1,631 4.86 1,376 4.84

35

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年 2014 年

项 目

金额 占比(%) 金额 占比(%)

租赁手续费收入 931 2.77 534 1.88

其他手续费收入 1,059 3.15 667 2.34

小计 33,592 100 28,412 100

手续费及佣金支出 1,402 1,371

手续费及佣金净收入 32,190 27,041

3、业务及管理费

报告期内，公司营业费用支出 328.49 亿元，同比增加 33.98 亿元，增长 11.54%。

具体构成如下：

单位：人民币百万元

2015 年 2014 年

项 目

金额 占比(%) 金额 占比(%)

职工薪酬 19,784 60.23 17,369 58.98

折旧与摊销 1,937 5.90 1,684 5.72

租赁费 2,608 7.94 2,387 8.10

其他一般及行政费用 8,520 25.93 8,011 27.20

合计 32,849 100 29,451 100

报告期内，为满足业务发展及机构扩张需要，营业费用相应增长。同期营业收入

同比增长 23.58%，成本收入比同比下降 2.19 个百分点，保持在 21.59%的较低水平，

支出控制合理。

4、资产减值损失

报告期内，公司资产减值损失 452.60 亿元，同比增加 193.56 亿元，增长 74.72%。

资产减值损失的具体构成如下：

单位：人民币百万元

2015 年 2014 年

项 目

金额 占比(%) 金额 占比(%)

贷款减值损失 37,093 81.96 19,651 75.86

应收款项类投资减值损失 5,039 11.13 4,151 16.02

可供出售金融资产减值损失 1,095 2.42 1,228 4.74

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年 2014 年

项 目

金额 占比(%) 金额 占比(%)

应收融资租赁款减值损失 425 0.94 358 1.38

其他资产减值损失 1,608 3.55 516 2.00

合计 45,260 100 25,904 100

报告期内，公司计提贷款减值损失 370.93 亿元,同比增加 174.42 亿元。主要是由

于贷款规模增长，公司按照企业会计准则相关规定，综合考虑行业风险状况，根据贷

款原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值计提减值准备。

5、所得税

报告期内，公司所得税实际税负率 19.91%。所得税费用与根据法定税率 25%计算

得出的金额间存在的差异如下：

单位：人民币百万元

项 目 2015 年

税前利润 63,244

法定税率(%) 25

按法定税率计算的所得税 15,811

调整以下项目的税务影响：

免税收入 (3,549)

不得抵扣项目 226

对以前年度当期税项的调整 106

所得税费用 12,594

（四）现金流量表分析

单位：人民币百万元

项 目 2015 年 2014 年

经营活动产生的现金流量净额 818,693 682,060

投资活动产生的现金流量净额 (1,078,507) (566,235)

筹资活动产生的现金流量净额 213,791 114,322

报告期内，公司经营活动产生的现金净流入 8,186.93 亿元，较上年增加 1,366.33

亿元，主要由于客户存款和同业存放款项净增加。

投资活动产生的现金净流出 10,785.07 亿元，较上年增加 5,122.72 亿元，主要由

37

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

于公司业务发展、投资规模扩大，增加债券、理财产品、信托及其他受益权等投资产品

配置。

筹资活动产生的现金净流入 2,137.91 亿元，较上年增加 994.69 亿元，主要由于

同业存单业务现金流入大幅增加。

（五）资本管理情况

1、资本管理概述

公司围绕五年规划战略目标，进一步强化资本约束的管理理念，按照中国银监会

《商业银行资本管理办法(试行)》的有关规定，认真贯彻执行各项资本管理政策。从

经营战略、风险状况和监管要求出发，根据外部宏观经济环境变化，结合《兴业银行

中期资本管理规划(2014-2016 年)》，制定 2015 年资本管理计划。在平衡资产增长速

度、资本需求量和资本补充渠道的基础上，充分论证资本补充的必要性和可行性，明

确资本充足率管理目标，以实现健康、持续、稳健发展。

2015 年 6 月，公司成功发行人民币 130 亿元第二期优先股，用于补充一级资本，

资本结构获得进一步优化，有效提高抗风险能力，增强服务实体经济的能力。

在内部资本管理上，公司强化资本配置管理功能，以目标风险资产收益率为导向，

统筹安排各经营部门、各业务条线风险加权资产规模，促进资本优化合理配置，努力

实现风险加权资产收益率最大化。进一步发挥集团综合化经营优势，加强子公司资本

管理，逐步建立有利于资本筹集、配置、运作管理、绩效考核和投资分配的相关政策

和流程，满足集团化、综合化经营对资本管理的需求。同时根据中国银监会《商业银

行资本管理办法(试行)》及其他文件规定，实时监控集团和法人资本的充足性，以及

监管资本的运用情况。

2、新资本协议的实施

公司始终重视新资本协议实施工作，按照银监会相关要求，积极主动、分阶段、

有重点地推进新资本协议工作，目前已构建了基本完备的新资本协议第一支柱工作体

系，新资本协议建设工作取得较大成果。

制度建设及工作保障方面，公司基本搭建了实施新资本协议的制度框架，覆盖了

资本充足率管理、内部评级流程和架构建设、模型验证、内部评级应用管理、压力测试、

数据治理等各方面工作，每年开展多次全行性培训和同业调研，促进新资本协议体系理

念在全行的推广和应用。项目建设方面，非零售内部评级、零售内部评级、信用风险加

权资产（RWA）、市场风险管理系统、操作风险管理系统和模型试验室均已上线应用，2015

38

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

年首次开展第一支柱资本计量高级方法合规达标自评估、资本计量高级方法审计调查项

目、信用风险内评体系验证项目和市场风险内模体系验证项目。计量工具应用方面，逐

步拓展内部评级体系应用的广度和深度，主要应用于授权管理、行业限额管理、客户限

额、拨备考核、综合考评、资本配置管理等方面。

公司的新资本协议实施工作基于完善风险管理的实际需要，更多注重项目结果在

业务管理和风险管理中的深入应用，有效提高风险管理规范化和精细化水平，同时以第

一支柱合规达标为抓手，加快推进公司新资本协议实施。

3、资本充足率

单位：人民币百万元

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资本总额 385,098 329,375

1．核心一级资本 289,769 246,484

2．其他一级资本 25,909 12,958

3．二级资本 69,420 69,933

资本扣除项 1,594 608

1.核心一级资本中扣除项目的扣除数额 734 608

2.从相应监管资本中对应扣除的，两家或多家商业

银行之间通过协议相互拥有的各级资本工具数额， - -

或银监会认定为虚增资本的各级资本投资数额

3.从相应监管资本中对应扣除的，对未并表金融机

构的小额少数资本投资超出核心一级资本净额 10% - -

的部分

4.从核心一级资本中扣除的，对未并表金融机构的

大额少数资本投资超出核心一级资本净额 10%的部 - -

分

5.从相应监管资本中对应扣除的，对未并表金融机

构的大额少数资本投资中的其他一级资本投资和二 860 -

级资本投资部分

6.从核心一级资本中扣除的，其他依赖于商业银行

未来盈利的净递延税资产超出核心一级资本净额 - -

10%的部分

7.未在核心一级资本中扣除的，对金融机构的大额

少数资本投资和相应的净递延税资产合计超出核心 - -

一级资本净额 15%的部分

资本净额 383,504 328,767

最低资本要求 274,212 232,890

储备资本和逆周期资本要求 85,691 72,778

39

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

附加资本要求 - -

核心一级资本充足率(并表前)(%) 8.20 8.05

一级资本充足率(并表前)(%) 9.00 8.51

资本充足率(并表前)(%) 11.04 10.95

核心一级资本充足率(并表后)(%) 8.43 8.45

一级资本充足率(并表后)(%) 9.19 8.89

资本充足率(并表后)(%) 11.19 11.29

（1）上表及本节资本监管数据根据《中国银监会关于报送新资本充足率报表的通知》

（银监发[2013]53 号文）（新资本口径，权重法）的相关要求编制。资本充足率及其计

算方法、计算范围如下：

总资本-对应资本扣减项

资本充足率 100%

风险加权资产

一级资本-对应资本扣减项

一级资本充足率 100%

风险加权资产

核心一级资本-对应资本扣减项

核心一级资本充足率 100%

风险加权资产

公司并表资本充足率的计算范围包括兴业银行股份有限公司以及符合《商业银行资

本管理办法（试行）》第二章第一节中关于并表资本充足率计算范围要求的相关金融机

构。具体为兴业银行股份有限公司、兴业金融租赁有限责任公司、兴业国际信托有限公

司、兴业基金管理有限公司、兴业消费金融股份公司共同构成的银行集团。

（2）公司信用风险计量采用权重法。截至报告期末，在中国银监会非现场监管报表

框架体系下，公司并表口径逾期贷款总额为 489.47 亿元，不良贷款总额为 268.28 亿元，

实际计提的贷款损失准备余额为 573.38 亿元，公司长期股权投资账面金额为 19.18 亿

元，信用风险暴露总额为 58,875.29 亿元，信用风险加权资产 31,543.94 亿元，同比增

长 17.24%。其中，资产证券化的资产余额 687.43 亿元,风险暴露 686.82 亿元,风险加

权资产 154.04 亿元。

截至报告期末，公司对市场风险计量采用标准法，市场风险资本要求总额为 26.31

亿元。市场风险加权资产为市场风险资本要求的 12.5 倍，市场风险加权资产为 328.83

亿元。

截至报告期末，公司对操作风险计量采用基本指标法，操作风险资本要求总额为

192.30 亿元。操作风险加权资产为操作风险资本要求的 12.5 倍，操作风险加权资产为

2,403.73 亿元。

（3）截至报告期末，根据中国银监会《商业银行杠杆率管理办法》，公司调整后的

表内资产余额为 52,341.34 亿元，调整后的表外项目余额为 7,230.76 亿元，衍生产品

40

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

资产余额 158.89 亿元，证券融资交易资产余额 521.86 亿元，调整后的表内外资产余额

合计 60,252.85 亿元，杠杆率水平为 5.23%。商业银行杠杆率的计算公式为：

一级资本－一级资本扣减项

杠杆率= ×100%

调整后的表内外资产余额

（4）截至报告期末，在中国银监会非现场监管报表框架体系下，公司并表口径流动

性覆盖率值为 90.35%，合格优质流动性资产 6,710.14 亿元， 未来 30 天现金净流出量

7,426.80 亿元。

4、根据中国银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，公司进一步披

露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等附表信息，详见公

司网站(www.cib.com.cn)投资者关系专栏。

41

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

二、关于未来发展的讨论与分析

（一）行业竞争格局和发展趋势

总体上，2016 年商业银行经营将面临严峻挑战。从国际形势看，世界经济不确定

性、不稳定性比较大，出现突然性事件的可能性也比较大。从国内形势看，经济增速下

降、工业品价格下降、实体企业盈利下降、财政收入增幅下降、经济风险发生概率上升

这“四降一升”的突出矛盾和问题仍将持续。国家政策重心将放在供给侧，加快经济金

融财税社保等的改革，推动经济结构调整，改善供给质量。中长期看，随着改革推进并

逐渐显现成效，宏观经济会逐步见底企稳并实现新旧动能转换。但短期来看，改革的深

入推进将对银行经营特别是资产质量构成很大压力。

具体来看，2016 年有几个方面的风险需要高度关注：一是受经济结构调整、去产

能、去库存、去杠杆、清理“僵尸企业”，以及经济全球化、人民币汇率市场化等因素

影响，信用风险可能迎来暴露的高峰期；二是人民币汇率波动幅度将会加大，给银行自

身，以及客户及交易对手带来相应的汇率风险；三是银行资产负债的利差、息差将会进

一步收窄，带来各类资产负债的重定价风险。在挑战之外，也存在诸多新的结构性机会：

比如新兴产业、新兴行业发展将带来新的增量业务机会；企业兼并重组将越来越多；新

技术、新业态发展为金融企业降低成本、改善服务提供了更多的技术和模式选择等等。

只要把握好这些机会，尽管总体环境更加复杂严峻，商业银行依然可以大有作为。

（二）公司发展战略

2016 年公司经营的总体策略是：坚持市场化、集团化、综合化、国际化大方向，

深刻认识经济金融环境变化，严格遵循商业银行发展基本规律，进一步解放思想，进一

步改革转型，进一步夯实基础，进一步提升能力，既妥善应对各类风险冲击，又努力把

握新的市场机遇，力争实现业务合理增长、资产质量和盈利水平总体稳定，为新一轮五

年发展开好局、起好步。

具体来看，一是更加强调稳健。把业务发展的质量和效益放在更加重要的位置，充

分估计经济结构调整、供给侧改革可能造成的冲击，加大前瞻性调整力度，确保银行资

产质量总体平稳。

二是更加强调创新。进一步加大业务产品、业务模式创新力度，更加重视表外业务

的创新发展，开辟新的业务和盈利增长渠道。进一步加快风险管理的思维、方法、手段

42

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

和工具创新，有效把握实质风险，促进新业务落地。

三是更加强调联动。坚定不移深化集团化、综合化经营，持续加大条线、机构、板

块之间的协同联动，提高获客效率和能力，深挖客户价值。继续整合商行、投行、资管、

财富管理等业务资源，完善服务链条，提高综合收益。

四是更加强调精细化。坚持从全集团的角度，统一规划并推动内部转移计价、管理

会计、资源和利益分配、考核评价管理等精细化管理工具建设，为集团内部业务联动提

供强有力的基础手段支持。充实业务经营管理的数字化、智能化建设，发挥科技对业务

发展的助推甚至是驱动和引领作用。深入推广应用移动互联网、大数据、云计算、人工

智能等先进技术，以科技改造业务、以科技推动创新，不断提高业务运营的数字化、智

能化水平。

五是更加强调体制机制改革。在体制机制特别是企业管理体制、激励约束机制上继

续推进改革创新，保持并增强银行集团的竞争软实力。

（三）2016 年度经营目标

1、总资产达到约 57,586 亿元；

2、客户存款增加约 2,500 亿元；

3、贷款余额增加约 2,200 亿元；

4、归属于母公司股东的净利润同比增长约 2%。

43

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

三、公司业务情况

（一）机构情况

1、分支机构基本情况

资产规模(人民

机构名称 营业地址 机构数 员工数

币百万元）

总行本部 福州市湖东路 154 号 - 4,015 2,615,256

资金营运中心 上海市江宁路 168 号 - 101 445,734

信用卡中心 上海市浦东新区来安路 500 号 - 830 74,513

北京分行 北京市朝阳区朝阳门北大街 20 号 64 1,908 373,423

天津分行 天津市河西区永安道 219 号 66 1,277 120,893

石家庄分行 石家庄市桥西区维明南大街 1 号 58 1,493 76,313

太原分行 太原市府东街 209 号 66 1,272 74,730

呼和浩特分行 呼和浩特市新城区兴安南路 5 号 35 1,035 53,038

沈阳分行 沈阳市和平区文化路 77 号 31 1,041 67,310

大连分行 大连市中山区一德街 85A 21 653 48,844

长春分行 长春市长春大街 309 号 22 692 58,220

哈尔滨分行 哈尔滨市南岗区黄河路 88 号 26 820 70,007

上海分行 上海市江宁路 168 号 76 2,119 397,770

南京分行 南京市长江路 2 号 96 2,630 281,158

苏州分行 苏州市苏州工业园区旺墩路 188 号 15 471 38,319

杭州分行 杭州市庆春路 40 号 111 2,466 201,288

宁波分行 宁波市百丈东路 905 号 17 636 42,615

合肥分行 合肥市阜阳路 99 号 35 1,002 52,128

福州分行 福州市五一中路 32 号 57 1,453 143,465

厦门分行 厦门市湖滨北路 78 号 27 1,010 76,710

莆田分行 莆田市城厢区学园南路 22 号 9 297 30,675

三明分行 三明市梅列区乾隆新村 362 幢 14 394 10,987

泉州分行 泉州市丰泽街兴业大厦 47 1,536 65,282

漳州分行 漳州市胜利西路 27 号 20 545 27,981

南平分行 南平市滨江中路 399 号 15 354 16,831

龙岩分行 龙岩市九一南路 46 号 13 387 18,738

宁德分行 宁德市蕉城区天湖东路 6 号 11 336 15,175

南昌分行 南昌市红谷滩新区红谷中大道 1568 号 42 815 36,754

济南分行 济南市经七路 86 号 101 2,330 162,392

青岛分行 青岛市市南区山东路 7 号甲 25 668 70,454

郑州分行 郑州市金水路 288 号 49 1,196 65,775

44

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

资产规模(人民

机构名称 营业地址 机构数 员工数

币百万元）

武汉分行 武汉市武昌区中北路 108 号 69 1,221 97,930

长沙分行 长沙市韶山北路 192 号 44 1,175 146,896

广州分行 广州市天河路 101 号 104 3,051 244,278

深圳分行 深圳市福田区深南大道 4013 号 45 1,415 261,759

南宁分行 南宁市民族大道 115 号 31 864 65,958

海口分行 海口市龙华区金龙路 19 号 2 196 18,066

重庆分行 重庆市江北区红旗河沟红黄路 1 号 66 1,377 124,461

成都分行 成都市高新区世纪城路 936 号 114 1,769 156,250

贵阳分行 贵阳市中华南路 45 号 9 372 59,930

昆明分行 昆明市拓东路 138 号 27 801 43,430

西安分行 西安市唐延路 1 号 56 1,069 146,940

兰州分行 兰州市城关区庆阳路 75 号 14 448 38,655

西宁分行 西宁市五四西路 54 号 1 137 12,553

乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市人民路 37 号 35 690 56,369

香港分行 香港中环花园道 3 号 1 105 51,221

系统内轧差及汇总调整 (2,172,040)

合 计 1,787 50,472 5,185,434

注：上表数据不含子公司；所列示的分支机构均为截至报告期末已开业的一级分行（按行政区

划排序），二级分行及其他分支机构按照管理归属相应计入一级分行数据。

2、主要子公司情况

单位：人民币百万元

子公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

兴业金融租赁有

5,000 110,445 9,061 2,654 1,320 1,186

限责任公司

兴业国际信托有

5,000 16,035 12,426 2,944 2,124 1,611

限公司

兴业基金管理有

500 1,783 1,039 728 310 244

限公司

兴业消费金融股

300 4,113 251 152 (63) (49)

份公司

兴业经济研究咨

60 68.70 59.76 15.74 (0.08) (0.24)

询股份有限公司

45

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（1）兴业金融租赁有限责任公司

兴业金融租赁有限责任公司为本公司全资子公司，注册资本 50 亿元。兴业租赁公

司把握发展机遇、塑造经营特色、强化风险管理、拓展融资渠道、夯实运营支持，实现

了资产规模的快速增长与客户群体的持续扩大，增强了专业发展能力、资产管理能力与

市场竞争优势，各项经营指标优良。截至报告期末，兴业金融租赁总资产 1,104.45 亿

元，较期初增加 359.52 亿元，其中：融资租赁资产规模 1,050.99 亿元，较期初增加

328.94 亿元；公司负债总额 1,013.84 亿元，较期初增加 347.55 亿元；所有者权益 90.61

亿元，较期初增加 11.98 亿元。报告期内实现营业净收入 26.54 亿元，税前利润 15.84

亿元，税后净利润 11.86 亿元，净资产收益率 14.02%。累计计提租赁损失准备 9.49 亿

元，期末不良资产率 0.8%，租赁损失准备余额 27.52 亿元，拨备覆盖率 325.41%，资本

充足率 9.47%。

兴业租赁着力打造绿色租赁市场品牌，落实集团绿色金融战略，以提升专业能力，

打造领先品牌为目标大力拓展绿色租赁业务，已累计投放绿色租赁项目金额 543.7 亿

元，资产余额 346.8 亿元，初步形成较强的专业经营能力和市场品牌地位。围绕大气治

理、水土治理、资源循环三大版块，开发工业减排、绿色出行、能源集约、清洁能源、

水务治理、土壤治理、固废处理、生物质能八类绿色租赁产品序列，建立了较为完善的

租赁产品体系。积极拓展绿色出行领域，如与亚洲开发银行合作推进清洁能源公交租赁

项目等，截至报告期末投放绿色出行项目（包含轨道交通和城市公交等）共 18 笔，投

放金额 87.3 亿元。

加强业务创新，推进航空租赁业务转型。与朗业租赁、山东航空创设残值担保增信

方式联合租赁交易结构，与天津东疆保税港区合作，创新飞机租赁资产交易的业务模式，

通过东疆租赁资产交易平台成功完成飞机项目公司（SPV）的股权及资产整体收购。推

进航空租赁业务转型，由公务机租赁业务为主向商用飞机租赁业务为主、公务机租赁业

务为辅，加强机场业务，中标南航公司 4 架飞机融资租赁业务，投放福建晋江机场业务，

航空租赁业务转型取得初步成效。

持续进行筹融资业务创新，成功发行 2 期共 50 亿元金融债。继续推动跨境融资业

务，在前海深港合作区完成两笔跨境人民币借款业务。获得开展租赁资产证券化业务资

格，进一步丰富融资工具，提升资产管理能力。

（2）兴业国际信托有限公司

兴业国际信托有限公司为本公司控股子公司，注册资本 50 亿元，本公司持有出资

比例为 73%。兴业信托经营范围包括资金信托、动产信托、不动产信托、有价证券信托、

其他财产或财产权信托及法律法规规定或中国银行业监督管理机构批准的其他业务。兴

业信托固有资产及损益纳入本公司合并财务报表，信托资产及损益不纳入本公司合并财

46

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

务报表。

报告期内，兴业信托紧紧围绕建设“综合性、多元化、有特色的全国一流信托公司”

战略目标，坚持“稳规模、调结构、防风险、增效益、重创新”的发展思路，着力推动

业务转型和结构调整，全面加强风险管理和内部控制，持续推进综合化经营战略，各项

业务实现较快发展，主要经营指标位居全国信托行业第一方阵，资产质量保持优良。截

至报告期末，兴业信托固有资产总额 160.35 亿元，较期初增长 29.49%；所有者权益

124.26 亿元，较期初增长 11.97%；管理的资产规模首次超万亿元，达 10,460.27 亿元，

较期初增长 49.02%。报告期内实现营业收入 29.44 亿元，其中信托业务收入 16.32 亿

元，固有业务收入及其他业务收入 13.12 亿元；实现利润总额 21.22 亿元,净利润 16.11

亿元，同比增长 14.62%；净资产收益率 13.74%，成本收入比 22.75%。截至报告期末，

公司存续信托业务规模 9,084.82 亿元，较期初增长 40.92%。

持续推进业务转型与结构调整，主动管理能力和业务创新能力进一步提升。截至报

告期末，兴业信托集合类信托业务规模达 2,296.63 亿元，较期初增加 813.47 亿元；财

产权信托业务规模 1,070.72 亿元,较期初增加 789.70 亿元，信托业务结构持续改善。

国际业务取得突破，资产证券化业务快速推进，首单主动管理类产业基金顺利落地，首

单公积金个贷资产证券化产品成功发行。顺利获得外汇信托业务资格，通过证券投资基

金业协会公司私募基金管理人登记备案，家族信托、养老信托、公益信托、消费信托、

混合所有制改革等业务稳步推进。

严格贯彻落实国家宏观政策和金融监管要求，坚持稳健合规经营理念，强化全面风

险管理与内部控制，资产质量持续保持优良，各主要指标均符合监管要求。截至报告期

末，兴业信托无存续或新增不良资产，所有结束清算的信托计划均及时安全兑付，存续

的信托财产运营情况正常。加大对外金融股权投资力度，综合化经营实现新突破。

综合化经营布局已涉及资产管理、期货服务、证券服务、金融研究、企业集团财务

管理等领域，综合性金融服务能力进一步提升。全资拥有兴业国信资产管理有限公司，

控股兴业期货有限公司，投资参股兴业经济研究咨询股份有限公司、紫金矿业集团财务

有限公司、华福证券有限责任公司、重庆机电控股集团财务有限公司，各股权投资项目

报告期内均实现盈利，股权投资收益良好。

（3）兴业基金管理有限公司

兴业基金管理有限公司注册资本 5 亿元，本公司持股比例为 90%。兴业基金已在全

国设立了包括上海、北京、深圳等在内的 10 家分公司，并全资拥有基金子公司——兴

业财富资产管理有限公司。报告期内，兴业财富资产管理有限公司参股投资设立兴业数

字金融服务（上海）股份有限公司，持股占比 51%，注册地为中国（上海）自由贸易试

验区，并于 2015 年 11 月完成工商注册登记。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

兴业基金遵循“依法合规、创新领先、板块联动、树立品牌”的经营方针，坚持公

募业务与子公司并举、主动管理类业务与合作类业务兼顾的经营策略，沿着“公募产品

树品牌，固定收益上规模，主动管理创特色”的发展路径，各项业务快速、平稳发展。

截至报告期末，兴业基金总资产 17.83 亿元，较期初增长 46.65%；所有者权益 10.39

亿元，较期初增长 63.58%。期内实现营业收入 7.28 亿元，净利润 2.44 亿元，同比增

长 103.34%。期末管理资产规模 4,126.53 亿元，较期初增长 111.86%，其中公募基金规

模 734.81 亿元，基金公司专户规模 368.65 亿元，基金子公司专户规模 3,023.08 亿元。

2015 年 11 月，兴业基金获中国证监会正式核准合格境内机构投资者资格（QDII）。

（4）兴业消费金融股份公司

兴业消费金融股份公司为本公司控股子公司，注册资本 3 亿元，本公司持股比例为

66%。兴业消费金融已在全国包括泉州、福州、广州、重庆等地共设立 12 家事业部，全

年累计发放贷款 29.48 亿元，其中线下事业部发放贷款 26.46 亿元，线上事业部发放贷

款 3.03 亿元。期末贷款余额 24.37 亿元，逾期贷款率 2.03%，不良贷款率 1.00%。期内

实现营业净收入 1.52 亿元，计提贷款风险拨备 0.82 亿元，拨备覆盖率达到 336%，首

年实现扣除超额拨备前盈利。

兴业消费金融不断推进体制机制创新，按照扁平化和集约化原则，设置三大条线部

门，明确“汇报线+转授权”的运营机制。按照孵化器模式，设置了网商、特商、电商、

泉商业务部，推进线上业务发展。积极优化以移动互联技术为基础的 IT 支撑平台，独

立研发 PAD 移动营销系统，实现贷款进件到审批全流程无纸化作业。成功上线空手到网

站、微信客户端和移动 APP 等网上展业通道，推出名企直通车、POS 流水贷等多种场景

化的互联网产品。成功研发具有自主知识产权的自助贷款机，计划于 2016 年开始大量

布设。努力完善融合传统风控与基于大数法则新型风控的风险管理机制，建立健全三人

贷审会机制、五人小组集体安全机制、风险金机制、多维催收体系以及责任追究制度等

风控机制，注重结合第三方征信信息及大数据管理方式识别客户风险，持续提高风险识

别能力及贷后管理能力。

（5）兴业经济研究咨询股份有限公司

兴业经济研究咨询股份有限公司于 2015 年 6 月正式成立，成为国内银行业首家以

公司化形式运营的专业研究机构。现已初步建立宏观（含利率、汇率与商品）、行业与

信用、金融工程及产品、数据挖掘等四大领域的研究体系。自成立以来，兴业研究咨询

公司发布定期报告（日报、周报、月报）、快评、专题报告等累计 560 余篇；对外开展

演讲、论坛、业务培训、专题会议、调研、客户推介会等活动累计 90 余次；服务范围

涵盖集团内总行各部门、分行、子公司及集团外同业机构、监管部门等。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

兴业研究咨询公司的研究成果紧跟国内外金融市场走势，准确预判 2015 年度年中

货币市场利率拐点，精准预测人民币汇率走势；行业专题研究卓有成效，信用研究紧紧

把握市场信用风险变化，债券违约预警超 70%。金融工程量化产品及策略开发起步，投

顾服务开始落地。各项研究成果贴合市场发展，紧随集团业务需求，为集团业务开展做

出重要贡献，实现研究服务推动业务增长。

（二）业务板块分析

1、企业金融业务板块

（1）总体情况

公司企业金融业务坚持“稳发展、保安全、促转型”的经营策略，通过加大结构调

整、加快转型升级、加强基础管理，应对形势变化，积极稳妥处置风险，实现了企业金

融业务的稳健发展。

一是资产负债平衡发展，客户基础持续夯实。截至报告期末，本外币企业金融存款

余额 21,097.99 亿元，较期初增加 2,125.08 亿元；本外币企业金融日均存款余额 20,901

亿元，较期初增加 3,596 亿元；本外币企业金融贷款余额 12,675.02 亿元，较期初增加

603.04 亿元；全行企业金融客户 469,520 户，其中基础客户 137,751 户。二是适应业

态加快创新，特色突出、优势明显。顺应国家发展战略，立足客户服务需求变化以及互

联网金融的蓬勃发展，着力推进产品、服务与流程的创新升级，在资本市场、绿色金融、

互联网金融等领域多有创新和突破。债务融资工具承销规模连续四年在股份制银行名列

第一；信贷资产证券化产品发行总规模在股份制银行位列第一，并创造市场首单超短期

证券化产品、国内首单 QFII 投资中国 CLO 产品以及银行间债券市场首个资产证券化产

品做市成功等创新案例；环境金融业务融资余额实现 40%的增长，突破 3,000 亿元；收

付、融资、财资“互联网三大直通车”实现交易 1,500 亿元。三是以集团间交叉联动，

凸显综合化经营优势。协同兴业信托、兴业租赁、兴业基金等子公司，围绕产业基金、

资产证券化、债券承销与投资联动、银租一体化、理财、期货、自营投资、银期仓单套

保融资等方面取得实质性经营成果，并促进了集团内相互分工、有序衔接的合作模式的

形成，在集团利益最大化的同时，满足了企业多元化的金融服务需求。

（2）投资银行业务

投资银行业务立足国家经济发展主线，把握直接融资发展机遇，在加快发展非金融

企业债务融资工具、企业债券、理财直接融资工具等业务的同时，积极推进企业并购重

组、定向增发、混合所有制改革、企业资产证券化、地方债承销、PPP 等创新业务。一

是加快发展资本性融资业务。通过多项投行产品的组合运用，把握债权性投资与资本性

投资协同发展的趋势，重点解决客户改善负债结构、降低融资成本的“痛点”及“难点”，

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

获得众多大型优质客户的青睐。二是加快推进投行服务创新升级，在信贷资产证券化业

务、企业资产证券化业务和创新债券业务等方面推出一系列投行创新产品，取得较好市

场反响。为高评级企业客户提供类永续债等金融产品，满足客户优化资产负债结构、向

轻资产运营转型的需求。三是构建完善投行业务体系，不断拓宽投行销售渠道。目前已

与国内多数银行建立了良好的业务合作关系，已与多家市场排名前列的非银行类金融机

构达成合作意向，实现了对银行间市场主要机构投资者的全覆盖。

报告期内，公司承销发行债务融资工具 3,842.45 亿元；累计发行 4 期信贷资产支

持证券，发行金额合计 232 亿元；累计中标地方政府债券 1,923 亿元。

（3）贸易金融业务

贸易金融业务紧跟“一带一路”、自贸区建设等国家发展战略，一是以“大贸金”

视野重构产品体系，形成了企业多层次融资、供应链融资、跨境金融和资金避险增值四

大门类业务，丰富了客户服务功能，锻造了独具特色的贸易金融业务优势。二是加大产

品创新力度，在商票保证、外币智能存款、跨境人民币转支付、四方协议项下跨境联动

业务模式等方面实现一系列产品创新落地，进一步增强了细分业务领域的客户服务能

力。三是建成总行、分行、经营团队三级贸易金融营销体系，做深做透总分行重点客户。

四是加快发展跨境金融和自贸区业务。对全国自贸区均实现网点与服务覆盖，在上海、

福州、天津、厦门设立自贸区分支机构，满足企业在进出口贸易、跨国经营和境外投资

等方面需求。

截至报告期末，公司贸易融资业务余额 15,687 亿元；公司跨境结算业务量 1,224

亿美元，较上年同期增加 54 亿美元，其中跨境人民币结算业务量累计 2,129 亿元，较

上年同期增加 597 亿元。

（4）现金管理业务

现金管理业务契合利率市场化、互联网金融等趋势，丰富资金管理产品线，构建互

联网金融新生态，强化了精准营销、差异服务的能力，客户数量大幅增长，客户资金管

理资产规模实现了跨越式发展。截至报告期末，现金管理客户数 17,597 户，较期初新

增 5,616 户。现金管理客户日均存款余额 8,350 亿元，在企业金融日均存款中的占比达

40.3%，日均资金管理资产总额 6,031 亿元。

一是基于服务和技术相结合的思路，围绕企金客户的资金流转全程，着力构建金字

塔型产品体系，力推收付、融资、财资“互联网三大直通车”。从特色结算业务入手持

续开发、升级针对性产品，满足客户现实需求，捕捉客户潜在需求，以客户需求推动产

品建设。二是基于各类客户规模、行业特征相应制定标准化现金管理服务方案，推出了

医药、教育、能源行业服务方案，并可结合客户需求个性化定制，智慧医疗产品目前已

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

覆盖全国 27 家分行所辖 49 个地区，服务医院超过 300 家。三是围绕企业客户的资金归

集、调度、结算、存放、运用全程构建完整的业务链，探索对不同客户提供不同品类、

层次的现金管理服务，实现现金管理服务在各专业领域的应用与渗透。

（5）环境金融业务

环境金融业务以“绿色中国”建设为己任，业务涵盖提高能效、新能源和可再生能

源开发利用、碳减排、污水处理和水域治理、二氧化硫减排、固体废弃物循环利用等众

多项目类型，成为公司差异化经营最具特色的业务领域。截至报告期末，公司累计为

6,000 余家企业提供绿色金融融资 8,046 亿元，绿色金融融资余额达 3,942 亿元。

一是公司将环境金融业务列入核心业务以及年度重点发展的业务之一，建立环境金

融集团化联动协调机制，旨在实现从“绿色银行”到“绿色金融集团”的跨越。二是环

保效益更加明显。截至报告期末，环境金融业务支持的项目可实现每年节约标准煤

2,553.86 万吨，年减排二氧化碳 7,161.99 万吨，年减排化学需氧量（COD）138.74 万

吨，年综合利用固体废弃物 1,729.04 万吨，年节水量 28,565.06 万吨。三是环境金融

创新探索继续推进。碳金融方面，与国内 7 个碳排放交易试点省市建立联系，与其中 6

家签署合作协议，并成为大部分地区的主要清算与服务银行。排污权金融方面，与国内

11 个排污权交易试点省市中的 10 个签署合作协议，并开展了排污权抵押贷款、交易资

金存管清算、财政收费账户开户等业务合作。四是市场影响及公众认可度不断提升。第

五次蝉联中国银行业协会评选的“年度最佳绿色金融奖”，应邀参加银监会“能效信贷

指引培训研讨会”、世界银行“能效融资创新机制研究课题”、中国环境与发展国际合

作委员会绿色金融改革与促进绿色转型课题研究等。

（6）小企业业务

小企业业务坚持重心下沉，以专业化经营为基础，持续推动以专属组织体系、专属

风险技术、专属业务流程、专属产品序列、专属激励约束和专属资源配置为核心的小微

企业“六项专属机制”建设，不断提升小微金融服务专业化和管理精细化水平。截至报

告期末，公司自定义小微企业客户 37.22 万户，小微企业贷款余额 1,042.12 亿元。

公司着力加强小微企业专属产品与特色集群建设，打造覆盖小微企业全生命周期的

金融服务和差异化竞争优势，经营特色更加鲜明。一是立足区域特色，集群建设成效显

著。期末公司小企业产业集群落地 729 个，较期初增长 45.51%，集群项下贷款余额 353

亿元，较期初增长 79.37%。二是以“易速贷”为主打，以“交易贷”为跟进，以“连

连贷”为配合的小微“三剑客”品牌与规模效应进一步突显，期末累计落地贷款金额

248.8 亿元，为约 7,000 户小微企业客户提供融资服务。三是“互联网+银行+平台”的

小微互联网金融取得突破式发展，期末线上融资客户 208 户，贷款余额 4.74 亿元。四

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

是集“债权融资、股权融资、结算理财、顾问服务”为一体的“创业金融”服务体系正

式推向市场，创新推出“创业贷”、“三板通系列产品”和“V 创享”小微企业特别行

动计划。

（7）机构业务

机构业务坚持植根财政、社保、公用事业、医疗健康、文教等领域，实施“大基建、

大健康、大文化”的发展策略，强化行业服务能力。截至报告期末，公司共取得中央、

省、市、区级代理资格 423 个，较期初新增代理资格 83 个。科技能力形成对机构客户

的有力支撑，“财政部中央财政非税收入收缴系统”获得财政部验收小组全票通过；公

安部跨省异地缴纳交通违法罚款系统上线后，经公安部、财政部、央行等三部委实地验

收并嘉许；省级国库集中支付电子化业务系统建设方面，在福建、河北、辽宁均已完成

系统开发与对接，其中福建省已成功接入近 400 家预算单位。

截至报告期末，机构客户数 21,627 户，较期初增加 1,481 户；机构客户存款余额

5,529.89 亿元，较期初增加 370.63 亿元；机构客户存款日均 5,294.65 亿元，同比增

加 635.04 亿元。

2、零售金融业务板块

（1）总体情况

零售银行业务在经济下行期，尤其是在国家“去产能、去库存、去杠杆”、银行资

产质量压力不断增大的情况下，贯彻落实打造“一体两翼”专业服务体系和大投行、大

资管、大财富发展格局的发展思路，稳中求进，在经营方向、营销推动、业务能力、产

品创新、协作联动上积极布局转型发展，持续强化营业厅劳动模式改革和信用卡体制机

制改革，加快网点转型工作，加强“四大人生”品牌建设，实现专业业务能力提升。截

至报告期末，零售银行客户（含信用卡）3,650.5 万户，较期初增加 497.7 万户；零售

客户综合金融资产余额 12,094 亿元,较期初增加 1,989 亿元。报告期内，实现零售中间

业务收入 141.11 亿元，同比增长 21.14%；零售银行业务营业净收入 277.33 亿元，同

比增长 15.32%。

在管理方面，一是坚持以“客户、综合金融资产、收益”为主要业务导向，优化业

务资源配置管理，加强业务投入产出和风险管控。二是加强网点转型工作，加强渠道整

合统筹。加快社区银行建设，社区银行建设与传统网点改造并驾齐驱，推动小型化、智

能化、社区化。三是实施业务品牌发展战略，推进“四大人生”品牌培育建设，在养老

金融领域持续打造“安愉人生”服务品牌；推动“活力人生”兴动力信用卡及手环营销；

“百富人生”以客户为中心，培养客户对“百富人生品牌”的信任度；整合推出“寰宇

人生”出国金融服务品牌，以签证代传递、留学贷等业务为切入，培育和积累优质零售

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

客户。四是启动营业厅劳动组织模式改革，扎实推进信用卡体制机制改革落地，推行营

业厅人员“一岗多能”计划，完善并推行高低柜分离模式，促进产能提升、人员转型。

五是继续强化基础工作实施，推进零售客户分层管理体系建设，完善客户发展体制机制，

持续优化贵宾增值服务方案，加强服务标准化体系建设，积极推进网点人员标准化管理，

提升全行零售条线人员效能，全面强化成本管控，积极组织推进移动支付相关技术平台

建设，推动支行网点转型和产能提升，增强零售业务自身内生发展能力。

（2）零售银行业务

零售负债方面，公司顺应利率市场化的趋势，持续强化利率管理，通过利率授权管

理、窗口指导等方法，引导与鼓励分行加大活期存款和短期限定期存款的拓展力度，收

到较好成效，期末个人存款余额 3,741.24 亿元。逐步分流原有的结构性存款，主动降

低负债成本。实现大额定期存单的创新，期末个人大额存单余额 80 余亿元，弥补了短

期限定期存款产品结构上的不足。

零售信贷业务方面，积极响应国家号召，加大对居民自住购房的贷款支持力度，推

动住房按揭贷款业务的发展。同时，为适应市场环境变化，不断完善升级零售信贷产品

体系，丰富和创新零售信贷产品，加快推进“百花齐放”特色产业（行业）贷款，加强

零售产品联动营销，培育和积累优质零售客户，提高综合收益水平。个人贷款（不含信

用卡）余额 4,339.46 亿元，较期初新增 35.78%；个人贷款客户数突破 70 万户；当年

累计发放个人贷款 2,650.05 亿元。

零售财富业务方面，持续推进零售财富业务转型，大力发展代理业务，形成多品类、

多渠道零售财富产品供应及销售体系。主要围绕产品结构转变开展零售财富业务，一是

财富管理业务重心向代理业务转变，代理类产品销量较上年增长 17%；二是理财产品向

开放式净值型产品转变，封闭式产品销量较上年下降 30%，开放式产品销量增长 113%。

代理业务中间业务收入贡献在零售财富业务中间业务收入中首次突破 20%，收入结构更

趋合理。贵金属、保险等代理业务实行突破性发展，销售规模跃居同类股份制商业银行

前列。零售财富方面本外币理财产品销量（不含私人银行）36,543.90 亿元，同比增加

14,187.05 亿元，其中开放式产品销量 31,109.76 亿元，封闭式产品销量 5,434.14 亿

元。代理类产品销量 1,462.47 亿元，同比增加 212.03 亿元，其中基金（含券商）产品

销量 1,229.26 亿元，保险产品销量 128.83 亿元，信托产品销量 104.38 亿元。交易类

业务累计交易量 1,427.89 亿元，其中贵金属累计交易量 1,361.90 亿元，外汇累计交易

量 65.99 亿元。

零售渠道方面，社区银行稳步发展，网点转型全面实施。公司作为构建社区银行起

步较早的一家银行，面对利率市场化和互联网金融的冲击，积极推进社区支行“智能化、

标准化”工程，坚持以客户为中心，走特色化、差异化的经营道路，确立“以体系促发

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

展，以服务建品牌”的整体发展战略，从完善管理机制、营销平台搭建、优化产品配置、

创新服务形态等多维度出发，推进社区银行的健康稳定发展。截至报告期末，持牌社区

支行 772 家，小微支行 5 家，全行超过三分之二的社区支行已实现盈利。

全面实施网点转型工作，按照“智能化、小型化、社区化、标准化”方向，以提升

运营、服务、营销效能为目标，围绕“减负、减高、增低”三大节点，逐步实现传统网

点从“交易处理型”向“以效能为导向的服务营销型”网点转型，并取得了实质性进展。

一是柜面减负成效明显，柜面业务快速向自助机具迁移，综合机具柜面替代率达 86.4%；

实施网点智能化建设，推进集中作业及远程授权，推广口述申请、多笔交易模式，业务

流程持续优化。二是促进操作类人员向营销类人员转型，网均减少柜员 2.1 人，增加厅

堂营销人员 1.3 人，操作类人员占比下降 11.4 个百分点，并提升了用工效能。三是全

面推行低柜服务，配置专人服务，一岗多能、灵活调配，实现“一条龙”服务，促进客

户体验及网点产能提升。四是传统网点小型化及低成本扩张，严控新建网点面积，实施

存量网点改造，网均面积较上年下降 16.5%，网点面积、租金成本呈持续下降趋势。

持续优化完善自助设备。新推出厅堂智能化排队与营销服务系统与流程再造，厅堂

服务与营销组织大大提升。持续完善、推广智能柜台终端设备，“智能创新、便民亲民”

特色鲜明。不断完善金融 IC 卡受理环境，在业内率先实现了 ATM 系统行内外金融 IC

卡的接触、非接触的全业务受理。截至报告期末，全行在线运行的智能柜台终端机 3,032

台，ATM 共计 7,813 台。

（3）信用卡业务

信用卡业务聚焦产业发展前沿，抓住互联网金融与移动支付快速发展的契机，大力

推进业务转型升级，持续为广大信用卡客户提供安全、便捷和个性化的消费金融服务。

截至报告期末，公司累计发行信用卡 1,549.52 万张，期内新增发卡 218.31 万张。期内

信用卡业务累计交易金额 4,519.75 亿元，同比增长 22.73%。

把握“大运动”、“大健康”产业发展趋势，公司全面推进“活力人生”信用卡核

心品牌建设，打造差异化竞争能力。推出“兴动力”信用卡，将“活力、健康、绿色”

的理念融入产品设计，创新地以运动消耗卡路里可兑换信用卡积分的形式，将金融支付

产品与健康生活理念紧密结合，同步推出的移动支付运动手环可选配件，是国内首款可

穿戴移动支付设备，处于国内领先地位。公司围绕运动健康理念，扎实推进特惠商户拓

展和移动支付受理环境建设，为持卡人创造良好的用卡环境。

（4）私人银行业务

私人银行业务以“咨询驱动”工作为核心，狠抓业务创新和风险管控，持续提升研

究分析和投资顾问专业服务能力，完善高端服务体系，搭建海外平台，有效提升市场影

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

响力和规模效益。截至报告期末，私人银行客户已达到 18,381 户，较期初增长 24%；

私人银行客户综合金融资产 2,639 亿元，较期初增长 20%。全年累计发行私人银行理财

产品 1,670 亿元，同比增长 13%。期内先后举办四期金融市场分析及大类资产配置季度

策略会，邀请权威专家与客户分享最新观点。推出最具“咨询驱动”特色的专属服务业

务，包括私行客户专属法律咨询、税务筹划、企业管理、全球置业服务等。回归私人银

行“受托资产管理”本源，正式推出家族信托、安愉信托、全权委托等私行专享服务。

3、金融市场板块

（1）总体情况

公司在总行层面已搭建了完善的专业经营管理体系和统一的金融市场服务平台，总

行金融市场总部下设同业业务部、资金营运中心、资产管理部、资产托管部、银行合作

中心、金融市场风险管理部六个一级部门，各部门定位清晰、职能明确，相互协同，专

业人才队伍建设得到进一步提升，全力为客户提供更为专业、综合、高效的全方位金融

产品与服务。

大力推进“大投行、大资管、大财富”的发展战略，充分发挥金融市场专业化的人

才队伍和较为齐全的牌照优势，进一步强化敏锐的市场意识和创新意识，不断加强条线

之间、集团内部的业务联动，积极应对市场的变化与挑战，各项金融市场业务稳步发展，

市场影响力不断扩大。资金营运中心精准预判市场利率趋势，外汇及衍生品交易策略灵

活，自营业务经济效益显著，并继续保持最活跃做市商的市场地位；推动理财产品转型

与创新，理财产品规模不断扩大，理财产品日均存量余额 13,476.41 亿元，同比增长

60.27%，累计募集理财资金 116,908.62 亿元，同比增长 88.46%；在日趋激烈的行业竞

争下，资产托管业务规模实现大幅增长，期末余额达 72,139.48 亿元，较期初增长

52.64%，托管业务规模排位跃升至市场第二；银银平台、科技输出等同业特色业务持续

发展，“钱大掌柜”功能体系不断完善，着手搭建金融云服务平台。

（2）同业业务

报告期内，第三方存管联网证券公司累计上线 98 家，行业覆盖率 99%，融资融券

存管证券公司累计上线 52 家，第三方存管终端客户 364.42 万户；创新推出股票期权银

衍转账服务，股票期权银衍转账证券公司累计上线 22 家；开展合作的信托公司 67 家，

行业覆盖率 98.5%；与财务公司银财直联上线客户累计 121 家，行业覆盖率 56%；共计

与 1,509 家机构建立代理行关系，覆盖 100 多个国家和地区。报告期内，公司成为中国

保险资产管理业协会联席会员；取得中国证券登记结算公司期权资金结算银行资格；取

得机构间私募市场与报价业务系统参与人全面资格业务权限、报价系统资金结算业务资

格及中证金通平台资金结算业务资格；成为上海清算所债券净额综合清算会员。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（3）银银合作

银银平台作为公司在国内率先推出的银银合作品牌，是结合了互联网金融和线下金

融的完整服务体系，为各类合作银行提供包括财富管理、支付结算、科技输出、培训服

务、融资服务、资本及资产负债结构优化等内容的全面金融服务解决方案。截至报告期

末，银银平台合作客户数达 653 家，其中，理财门户合作客户 254 家，期内累计销售产

品 21,633.70 亿元，同比增长 51.24%；柜面代理结算累计联结网点超过 3.62 万个，期

内累计办理银银平台结算 4,163.08 万笔，同比增长 56.77%，累计结算金额 29,041.44

亿元，同比增长 42.22%, 单年银银平台结算笔数和结算金额均创历史新高。累计与近

270 家商业银行建立信息系统建设合作关系，其中已实施上线 146 家，成为国内最大的

商业银行信息系统提供商之一。

公司继续以“钱大掌柜”为主阵地，持续推动互联网金融业务发展，客户基础、业

务规模均实现快速增长。期末钱大掌柜个人客户数量达到 340 万，较期初增长 215%；

产品种类更加丰富，形成了涵盖银行理财、信托、证券、基金、保险、贵金属、资产交

易所产品等的完整财富产品线，钱大掌柜面向终端客户金融产品销售规模达 7,740 亿

元，同比增长 42.43%。“掌柜钱包”延续良好发展势头，期末产品规模 675 亿元，年

中一度突破千亿元大关，稳居货币基金阵营前列。

（4）资金业务

报告期内，金融体制改革不断深化，利率市场化加速推进、人民币国际化取得关键

突破，多层次资本市场共同发展。公司自营投资业务不断提升专业化经营管理水平，精

准预判利率中枢下行趋势，利用业务资格、投资渠道全面的优势，期初通过多渠道拓宽

负债规模，抢抓高收益资产，同时加大对外币资产的配置，优化公司资产结构。同时，

积极加强公司内部各机构联动，积极拓展代客服务型业务，为客户提供量身打造的综合

服务方案，提升服务水平，提高综合经营效益。外汇市场方面，公司依然是人民币外汇

即期、远期、掉期、期权、利率互换及标准债券远期市场最活跃的做市商之一。2015

年 6 月，公司通过了央行对上海自贸区分账核算单元系统的验收，自贸区金融市场业务

正式步入试水阶段，目前已分别开办了资金拆借、自营汇率交易等业务。

（5）资产管理

理财业务是指公司接受客户委托和授权，按照与客户事先约定的方式进行投资和资

产管理，客户按照协议约定承担相应风险、享受相应收益，具体产品包括零售理财产品、

公司客户理财产品及同业理财产品等。理财业务涵盖投资管理、产品创设、发行销售、

后台运营等多个环节，具体工作流程主要包括产品创设、产品审批、适销性审批和档期

安排、监管报告和信息登记、产品销售、产品投资管理、存续期管理等。

56

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

理财业务继续保持较快增长，规模和收入均创历史新高，增速均超上年同期水平。

截至报告期末，全行理财产品余额为 14,385.58 亿元，同比增长 72.26%，其中，开放

式产品余额为 6,682.86 亿元，占比 46.46%，封闭式产品余额为 7,702.72 亿元，占比

为 53.54%；纳入表内核算的保本型产品余额为 3,950.45 亿元，占比为 27.46%，其余由

公司发行并管理的非保本理财产品余额为 10,435.13 亿元，占比为 72.54%。期内理财

产品日均余额为 13,476.41 亿元，同比增长 60.27%，累计募集理财资金 116,908.62 亿

元，同比增长 88.46%，理财业务中间收入为 95.28 亿元，同比增长 22.37%。

公司持续加强理财业务创新方面，一是先后推出保本策略股债混合型投资理财产品

和“万汇通-跨境通”TRS 境外投资理财产品、完成 QDII 理财产品和结构性理财产品的

前期发行准备工作，产品端的创新有利于进一步完善理财产品种类，更好地满足客户多

元化投资需求；二是相继投资了分级基金套利投资业务和新三板投资业务、完成 MOM

模式的量化投资业务和场外衍生品投资业务的方案设计和合作机构遴选，资产端的创新

丰富了理财项下投资资产品种，为理财业务的后续转型工作打好基础。

（6）资产托管业务

资产托管业务有效顺应资本市场变化，深化创新，加快产品结构优化，实现了资产

托管业务的可持续发展，各项经营指标稳步提高，市场地位进一步巩固。截至报告期末，

公司在线托管产品 18,799 只，资产托管业务规模 72,139.48 亿元，较期初增加

24,879.07 亿元，增长 52.64%；期内实现资产托管中间业务收入 43.16 亿元，同比增加

1.05 亿元，增长 2.49%。

公司继续强化传统托管业务，确保其行业优势地位，同时紧随资本市场热点，着力

布局银行理财产品托管、证券投资基金托管和基金公司客户资产管理产品托管三大业

务，培育新的业务增长点。截至报告期末，银行理财产品托管业务规模 14,635.63 亿元，

较期初增加 7,016.28 亿元；基金公司客户资产管理产品托管业务规模 7,690.99 亿元，

较期初增加 3,884.03 亿元；证券投资基金托管业务规模 2,883.18 亿元，较期初增加

1,590.25 亿元；信托资产管理产品保管业务规模 18,045.82 亿元，较期初增加 4,965.95

亿元；证券公司客户资产管理产品托管业务规模 15,666.27 亿元，较期初增加 3,959.17

亿元；保险资产管理产品托管业务规模 6,382.98 亿元，较期初增加 1,170.58 亿元；私

募资产管理产品托管业务规模 2,136.98 亿元，较期初增加 1,091.69 亿元。

（7）期货金融业务

报告期内，公司成为上海期货交易所指定期货保证金存管银行，公司同时也是中国

金融期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所的指定存管银行。公司不断完善期

货保证金存管业务和技术系统管理机制，确保业务合规稳定运行。在此基础上，公司积

极开展同期货交易所和期货公司的业务合作，实现了业务的稳定增长。截至报告期末，

57

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

公司吸收期货公司及期货交易所资金存款余额 563.28 亿元，较期初增加 39.84 亿元，

增长 7.61%，其中期货保证金存款余额 496.07 亿元，较期初增加 42.43 亿元。期内公

司期货资金存款日均余额 556.00 亿元，同比增长 119.85%。截至报告期末，公司银期

转账联网期货公司 84 家；公司合作期货公司 126 家，较期初增加 14 家，开立期货公司

期货保证金账户 228 个，其中专用资金账户 125 个。期内完成期货交易所结算 10,784

笔，结算金额 19,124.99 亿元；完成银期转账 232,903 笔，总金额 2,923.35 亿元。公

司持续推进同期货公司在标准仓单质押授信、次级债授信、资产管理、资产托管等多个

领域的业务合作。截至报告期末，公司在线托管的期货公司资产管理产品共 111 支，托

管资产规模 20.78 亿元。

4、电子银行

电子银行业务围绕金融“市场化、脱媒化、网络化、定制化”的趋势，专注“开放、

专注、执行力、客户体验”四个方面，加快网络金融创新步伐，认真做好直销银行、互

联网银行（网上银行、手机银行、短信银行、微信银行）、远程银行（电话银行 95561、

贵宾专线 4008895561）等线上渠道的经营服务和创新发展，融入客户全生命周期的各

个生态场景，与线下营业网点、社区银行形成充分互动的经营服务闭环，充分挖掘提升

网络金融渠道的创新服务价值，提高生产力和竞争力，形成新的市场突破。

发展移动支付，推出 Apple Pay、 HCE 云闪付，并推进银联商务通 POS 模式、手环

模式等多种近场支付模式的建设。发展线上线下互动服务平台“服务预约台”，提供手

机银行预约取号，以及网站（PC 和 Pad）和移动端手机、微信银行预填单服务。发展远

程银行，支持电话、传真、短信、微信、邮件、微博、视频、在线客服等多种服务互动

方式。发展远程柜员银行（VTM），前端布设在网点、社区银行，后端接入客服中心人

工，实现“全委托、全业务、全天候”的全能柜员服务，减轻零售柜员压力，为社区银

行提供技术与作业支持。建设基于 IBM 沃森系统的呼叫中心交叉销售及外拨营销服务平

台，发挥客户服务中心专业化优势，积极开展集团产品的外呼营销及来电交叉营销。

丰富直销银行产品线，新增“现金宝”专属频道、兴业宝-华福货币基金、兴业红-

华福大健康灵活配置基金，推进以城市投资债券为标的投资收益权产品“兴业投”创新。

研发实施支付通道拓展项目，拓宽直销银行的跨行资金通道和限额。抓住社交平台的发

展趋势，发展微信银行，提供各业务产品的交易办理、咨询、通知等服务，接入手机银

行、直销银行和智能客服，构建“自助、智能、人工”三位一体的服务新模式。推出微

信银行远程开户，实现非本行客户通过微信银行提交开户申请资料，客服人员通过微信

视频通话方式对客户核实身份，并立即为客户开立账户的功能。发展电商业务，结合银

行优势，做精做透生活服务、安愉人生、海淘、车生活、工艺特色、酒水、黄金藏币等

热门品类。

截至报告期末，企业及同业网银有效客户 21.77 万户，较期初增长 8.74%；个人网

58

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

银有效客户 911.61 万户，较期初增长 12.20%；手机银行有效客户 832.24 万户，较期

初增长 57.58%；精灵信使有效客户 1,195.67 万户，较期初增长 37.53%。报告期内，企

业及同业网银累计交易（资金变动类交易，下同）9,878.99 万笔，同比增长 38.14%，

交易金额 693,275.03 亿元，同比增长 40.02%；个人网银累计交易 52,571.54 万笔，同

比增长 112.04%；交易金额 107,577.83 亿元，同比增长 44.85%；手机银行累计交易

10,476.20 万笔，同比增长 173.20%；交易金额 19,296.52 亿元，同比增长 157.63%。

全行电子银行交易替代率 92.71%，同比提升 7.15 个百分点，有效减轻柜面交易工作量，

释放柜面渠道生产力。

（三）贷款质量分析

1、贷款五级分类情况

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 本报告期末余

项 目 额较上年末增

余额 占比(%) 余额 占比(%) 减(%)

正常类 1,711,649 96.19 1,546,660 97.08 10.67

关注类 41,776 2.35 28,944 1.82 44.33

次级类 11,331 0.64 9,312 0.58 21.68

可疑类 9,560 0.54 6,082 0.38 57.19

损失类 5,092 0.28 2,150 0.14 136.84

合计 1,779,408 100 1,593,148 100 11.69

截至报告期末，公司不良贷款余额259.83亿元，较期初增加84.39亿元，不良贷款

率1.46%，较期初上升0.36个百分点。关注类贷款余额417.76亿元，较期初增加128.32

亿元，关注类贷款占比2.35%，较期初上升0.53个百分点。不良贷款及关注贷款增加的

主要原因是：一方面，中国经济仍处于“三期叠加”阶段，经济增速继续放缓，经济结

构深度调整，过剩产能的化解及新兴产业的培育需要经历一个比较漫长的过程，企业风

险暴露有所加大。另一方面，公司坚持主动、真实暴露风险，进一步加快风险项目化解

和处置，但仍需要一定的时间。多种因素导致公司不良贷款和关注类贷款有所增加。

公司不断强化资产质量管控，坚持“控新”与“降旧”并重，有效“控新”，加快

“降旧”，资产质量继续保持总体基本稳定。“控新”方面，一是加强真实性审核，强化

“三查”落实真实性的具体要求，分行成立尽职调查中心，进一步强化贷前真实性核查；

二是加强尽职履责，继续加大对分行的风险、合规内控等考核权重及频率，通过定期考

核、及时通报、监督整改等，全面提升基层风险管理的有效性；三是强化风险排查和预

警，加快风险预警系统建设，全面提升风险预警的主动性、全面性和时效性。“降旧”

59

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

方面，一是强化客户退出机制，对风险客户灵活采取措施有序退出；二是加大不良资产

的清收处置，提高不良资产处置效率和效益；三是全方位资产质量考核，不良、关注、

逾期等指标均纳入各级经营机构及风险管理部门考核。

2、贷款减值准备金的计提和核销情况

单位：人民币百万元

项 目 金 额

期初余额 43,896

报告期计提（+） 37,093

报告期核销及转出（-） 26,028

报告期收回以前年度已核销（+） 511

贷款价值因折现价值上升转出（-） 907

汇率变动（+） 21

期末余额 54,586

贷款减值准备金计提方法的说明：当贷款发生减值时，将其账面价值减记至按照该

笔贷款的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的贷款单独进行

减值测试，对单项金额不重大的贷款单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征

的贷款组合中进行减值测试。单独测试未发现减值的贷款，包括在具有类似信用风险特

征的贷款组合中再进行组合评估。已单项确认减值损失的贷款，不包括在具有类似信用

风险特征的贷款组合中进行减值测试。贷款确认减值损失后，如有客观证据表明贷款价

值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但

转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该贷款在转回日的摊余

成本。

3、逾期贷款变动情况

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

余额 占比(%) 余额 占比(%)

逾期 1 至 90 天(含) 21,822 44.72 19,510 54.45

逾期 91 至 360 天(含) 18,867 38.66 12,965 36.18

逾期 361 天至 3 年(含) 7,760 15.90 3,001 8.38

60

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

余额 占比(%) 余额 占比(%)

逾期 3 年以上 348 0.72 355 0.99

合计 48,797 100 35,831 100

截至报告期末，公司逾期贷款余额487.97亿元，较期初增加129.66亿元，其中对公

逾期贷款增加106.04亿元，个人逾期贷款增加20.72亿元，信用卡逾期增加2.90亿元。

逾期贷款增加的主要原因是经济下行压力进一步加大，因资金周转困难出现逾期的客户

有所增加。另外，存量逾期贷款的清收处置尚需时日，也是逾期贷款增加的一个重要原

因。

公司对逾期贷款采取针对性管控措施：一是继续将逾期贷款纳入全行资产质量考

核；二是提前做好到期贷款的还款安排，对一年内到期贷款开展多轮滚动和全面的风险

排查，逐笔制订还款预案和处置措施，进一步提高逾期贷款管理的前瞻性；三是严格逾

期贷款风险分类，确保风险充分揭示；四是做好逾期贷款前瞻性的风险管控，持续加大

逾期欠息贷款的催收力度。

4、重组贷款变动情况

单位：人民币百万元

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

余额 占贷款总额比例(%) 余额 占贷款总额比例(%)

重组贷款 17,808 1.00 7,660 0.48

截至报告期末，公司重组贷款余额 178.08 亿元，较期初增加 101.48 亿元。重组贷

款余额增加较多的主要原因是公司进一步优化风险项目化解及处置策略，对资金临时周

转困难、经营可持续的企业，在风险保障有所加强、实质风险可控的前提下，帮扶企业

维持正常经营，共度难关。

（四）抵债资产及减值准备情况

单位：人民币百万元

类 别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

抵债资产 595 185

其中：房屋建筑物 298 124

土地使用权 73 60

其他 224 1

61

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

类 别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

减：减值准备 (9) (37)

抵债资产净值 586 148

报告期内，公司取得的抵债资产账面价值 4.75 亿元（主要为有价证券以及土地房

产、过户税费等）；处置抵债资产收回 0.65 亿元（含房产转自用），抵债资产账面价

值净增加 4.10 亿元。期末因处置抵债资产而转出减值准备 0.28 亿元，抵债资产减值准

备余额净减少 0.28 亿元。

（五）公司控制的结构化主体情况

纳入本公司合并范围的结构化主体情况及本公司管理的或享有权益的但未纳入合

并范围的结构化主体情况，详见财务报表附注八、50。

（六）持有金融债券情况

1、截至报告期末持有金融债券类别和金额

单位：人民币百万元

类 别 面 值

政策性银行债券 34,136

银行债券 7,197

非银行金融机构债券 19,357

合计 59,974

截至报告期末，公司对持有的金融债券进行检查，未发现减值，因此未计提坏账准

备。

2、截至报告期末所持最大十只金融债券

单位：人民币百万元

债券名称 面 值 年利率(%) 到期日

07 国开 08 4,720 2.85 2017-05-29

09 国开 12 2,960 2.45 2019-09-23

12 国开 24 2,670 2.97 2019-05-22

10 国开 24 2,340 1.95 2020-08-26

09 国开 21 2,250 2.07 2016-11-18

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

债券名称 面 值 年利率(%) 到期日

12 国开 23 2,010 3.28 2017-05-03

13 人保次级债 01 1,600 4.95 2023-06-17

13 北京银行债 01 1,000 4.30 2018-03-04

13 交行 01 1,000 4.37 2018-07-29

15 广发 06 1,000 5.00 2018-06-08

（七）截至报告期末持有的衍生金融工具情况

单位：人民币百万元

公允价值

项 目 名义价值

资产 负债

利率衍生金融工具 981,942 3,867 3,868

汇率衍生金融工具 917,675 7,381 6,352

贵金属衍生金融工具 56,816 2,626 308

信用衍生金融工具 7,970 59 35

合计 - 13,933 10,563

（八）持有外币金融工具主要情况

单位：人民币百万元

计入权益的

本期公允价 本期计提的

项 目 期初金额 累计公允价 期末金额

值变动损益 减值

值变动

交易性金融资产 400 (14) - - 4,149

衍生金融资产 2,173 7,240

4,697 - -

衍生金融负债 1,195 1,565

可供出售金融资

2,849 - (16) - 20,696

产

持有至到期投资 149 - - - 7,375

（九）与公允价值计量相关的内部控制制度情况

1、与公允价值计量相关的内部控制制度

公司按照企业会计准则的要求，规范金融工具的公允价值计量。公司会计公允价值

计量根据产品的活跃程度、内部估值模型成熟度而定：有活跃市场报价的以活跃市场报

63

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

价为准，没有活跃市场报价但有内部成熟模型的以内部模型定价为准，没有活跃市场报

价且没有内部成熟模型定价的，以交易对手报价或参考具有权威性、独立性、专业性的

第三方估值机构的估值结果为准。公司交易的金融工具公允价值计量主要以活跃市场报

价为准。

2、与公允价值计量相关的项目

单位：人民币百万元

2014 年 本期公允价 计入权益的累 本期计提 2015 年

项 目

12 月 31 日 值变动损益 计公允价值变动 的减值准备 12 月 31 日

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 44,435 (109) - - 128,685

资产

贵金属 7,456 (1,311) - - 41,964

衍生金融资产 5,142 - - 13,933

2,781

衍生金融负债 4,498 - - 10,563

可供出售金融资产 407,752 - 7,699 1,095 426,304

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 1,903 17 - - 1

负债

（十）应收利息情况

单位：人民币百万元

项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期收回 2014 年 12 月 31 日

应收利息 21,743 255,972 258,989 24,760

截至报告期末，应收利息较期初减少30.17亿元，降幅12.19%，主要是生息资产规

模增长等原因所致。公司对于生息资产的应收利息，在其到期90天尚未收回时，冲减当

期利息收入，转作表外核算，不计提坏账准备。

（十一）其他应收款坏账准备的计提情况

单位：人民币百万元

2015 年 2014 年

项 目 损失准备金 计提方法

12 月 31 日 12 月 31 日

期末对其他应收款进行单项和组合测

其他应收款 10,540 3,975 947

试，结合账龄分析计提减值准备

64

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（十二）可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况

单位：人民币百万元

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

开出信用证 111,547 160,142

开出保函 132,130 118,160

银行承兑汇票 498,589 450,914

信用卡未使用额度 92,357 60,712

（十三）报告期各类风险和风险管理情况

公司主动落实国家宏观经济政策和金融监管要求，以“稳发展、保安全、促转型”

为基本工作主线，把握新常态、适应新常态，持续加大业务结构调整和转型升级步伐，

加强全行风险管理体制机制建设，完善各项配套制度落地，提升风险管理有效性；加强

全口径资产质量管理，强化风险监测、预警与排查整改，全面强化资产质量管控；创新

优化管理手段和内评成果应用，强化统一授信，进一步优化完善授权、授信政策，加强

限额和押品管理，推进新资本协议合规申请及项目建设，持续提高风险管理专业化、精

细化水平。

1、深化完善风险管理体制机制建设

公司立足近年来风险管理体系改革的成果，适应内外部经营环境的快速深刻变化，

统一思想认识，合理平衡长远发展与短期利益的关系、业务发展与风险管控的关系、创

新开展与严守底线的关系，重点通过加强风险管控全流程体系建设、强化检查监督体制

建设、理顺经营发展中的责权利关系等举措，进一步完善风险管理组织体系及配套运作

机制，全面加强全行风险内控“三道防线”建设。一道防线方面，设立分行专业尽职调

查中心，强化贷前真实性核查；分行专业业务部门设风险管理专职团队，强化专业业务

风险管控；建立健全经营责任机制、过程考核和风险金、绩效薪酬延期支付制度，全面

强化一道防线各职级人员风险责任及风险意识。二道防线方面，强化监督检查体系建设，

落实风险内控的集中管理和不良资产的专业化经营。三道防线方面，进一步加大审计覆

盖频率和覆盖面，加大审计发现问题的整改与问责力度。

2、信用风险管理

公司信用风险管理目标：建立并持续完善信用风险管理体系，提升信用风险管理

专业化水平和精细化程度，优化信贷投向及客户结构，不断强化信贷业务全流程风险管

65

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

控，实现风险和收益平衡，并有效控制风险。

面对经济金融环境的巨大深刻变化，公司主动把握和适应新常态，坚决贯彻执行

“稳发展、保安全、促转型”的决策部署，坚持稳健经营，更加关注资产质量和未来可

持续发展，持续深化完善信用风险管理体系，资产质量继续保持总体基本稳定。一是优

化调整信用业务授权授信政策。及时调整、优化授权，推进精细化管理，继续执行“有

保、有控、有压”的区别授信政策，积极支持实体经济发展，优化信贷资源配置；执行

“有扶有控”的区域差别化政策，各分行可结合实际制定区域特色风险政策；加强审查

审批后评价，强化行业调研及业务分析，进一步提高授权授信政策的针对性和前瞻性。

二是强化信贷资产质量管控。建立全口径不良资产防控管理体系，明确不良控制目标及

各级机构不良资产防控责任，加大考核力度，确保完成不良防控目标；健全不良资产处

置制度及流程规范，拓宽不良资产处置渠道，建立健全不良资产集中专业化经营管理体

系，有效提高不良资产处置效益。三是强化风险监测、预警与排查。开展风险预警管理

系统建设，加强阶段性开发成果应用，同时注重风险信息收集和预警，建立信用业务重

点监测资产池；通过风险信息的有效预警、及时处理和运用，为贷前准入、贷中审批决

策及贷后风险化解提供判断依据，防止风险蔓延；强化风险排查，提高风险排查广度和

深度，对风险热点和重点领域及时研判和应对。

3、流动性风险管理

公司流动性风险管理目标：一是确保支付需要；二是提高资金运用效率，保障各

项业务快速健康发展；三是实现“安全性、流动性和盈利性”的统一。

报告期内，宏观经济形势复杂严峻，公司积极落实国家宏观经济政策和金融监管

要求，根据内外部形势变化及时调整资产负债和流动性管理政策。一是进一步完善流动

性风险管理三道防线体系。在业务运行过程中，公司加强对市场流动性的前瞻性判断，

及时调整业务策略，实现对流动性风险的事前防范、事中监测、事后控制。二是坚持多

渠道拓展负债来源，优化负债结构。在继续稳步拓展核心负债同时，公司把握市场机会，

加大同业存单、大额存单和金融债等标准化主动负债的发行力度，改善负债期限结构，

通过多渠道的负债来源，进一步优化公司负债结构。三是强化资产负债比例管理，改进

FTP 管理机制，有效确保全行流动性安全。完善各层级资产负债比例管理工作机制，强

化对资产负债比例指标的有效管控，确保资产负债比例总体平衡。公司流动性状况总体

保持良好，各项资产负债业务保持均衡协调发展。

66

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

单位：%

警戒值 容忍值 监管值 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

人民币超额备付金率 ≥2 ≥1 - 2.65 4.83

流动性比率（人民币） ≥30 ≥25 ≥25 55.58 41.15

存贷比（本外币） ≤75 - - 67.62 64.76

4、市场风险管理

公司市场风险管理目标：一是建立并持续完善与风险管理战略相适应的、满足新

资本协议达标要求和市场风险监管要求的市场风险管理体系；二是完善市场风险管理架

构、政策、流程和方法；三是提升市场风险管理专业化水平，实现市场风险集中统一管

理，在风险可控的前提下促进相关业务的持续、健康发展。

报告期内，公司不断完善的市场风险管理基本架构，在组织体系、风险限额指标

体系、市场风险管理策略等方面管理水平不断提高。公司通过加强投资决策管理和利率

敏感性缺口管理，有效防范利率、汇率风险。加强对利率风险的管控，通过有效的市场

风险管控手段，将市场风险控制在合理范围内，实现公司效益最大化。

（1）利率风险

公司根据市场形势的变化，灵活调整利率风险管理措施，保证利率风险可控。为

有效应对国内外复杂多变的经济形势所带来的市场利率波动加大的局面，公司结合国家

宏观经济政策和货币政策趋势，灵活调整考核政策，引导分支机构适时调整长期资金来

源拓展力度，加强同业资金业务匹配管理，增加资金来源成本与资金运用收益的组合利

差管理。同时充分利用金融衍生品市场不同产品间的利率对冲作用，有效控制利率风险。

完善定价与估值模型，构建定价及估值管理的规范流程，提高投资类产品的动态估值。

公司通过不断完善风险指标限额体系进行管理，针对不同的交易产品分别设定利率风险

敞口限额及止损限额指标，确保利率风险可控。

（2）汇率风险

公司对汇率风险进行集中管理，各分支机构将开展各类业务形成的汇率风险敞口

适时通过相关系统归集至总行资金营运中心，统一进行汇率风险管理。资金营运中心充

分发挥系统对风险控制的支持作用，利用资金交易和分析系统对外汇风险进行分币别、

分时段管理。具体风险管理措施包括日间自营敞口限额和日终敞口限额等。该敞口限额

相对于公司的绝对资产规模，总量较小，风险可控。

67

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

5、操作风险管理

公司操作风险管理的目标，是健全和完善与公司业务复杂程度相匹配的操作风险

管理体系，降低操作风险事件发生的频率，并将操作风险损失控制在可接受的范围之内，

促进各级机构业务经营依法合规，为公司各项业务经营发展提供健康的运营环境。

公司持续加强操作风险管理的“三道防线”建设。在公司治理层面，由董事会、

监事会、高级管理层组成操作风险管理的领导、监督机构；在职能管理层面，由总行审

计部、法律与合规部和总行相关部门以及分支机构共同组成多防线、矩阵式的操作风险

管理架构。

公司遵照落实巴塞尔新资本协议和监管要求，结合业务经营发展和管理实际，根

据公司操作风险管理战略和《兴业银行操作风险管理办法》，先后制定下发《兴业银行

外包风险管理办法(2015 年 1 月修订)》、《兴业银行操作风险监管资本计量操作规程》、

《兴业银行操作风险关键指标管理操作规程》、兴业银行操作风险与控制识别评估操作

规程》、兴业银行新产品(新业务)操作风险评估操作规程》等一系列操作风险管理制度，

进一步完善包括治理结构、组织架构及管理职责、政策、制度、程序、工具方法和系统

在内的操作风险管理体系，明确各操作风险管理工具实施的职责分工与规则、工作流程

与步骤、实施范围与内容、实施方法与标准、成果应用与验证等规范化要求，健全操作

风险识别、评估、监测、控制/缓释、计量、报告等各项管理程序，逐步将抵御风险的

关口由资本管理体系前移至风险管理体系和内控管理体系，切实提高操作风险管理的专

业化、精细化水平。

公司通过进一步完善操作风险治理、管理职责、制度、流程、工具、方法和系统，

并结合公司风险管理体系机制建设落地，持续推进操作风险管理体系建设和完善，逐步

提升公司资本管理能力和内部控制、风险管理整体水平与质效。

一是完成操作风险管理体系项目建设及推广落地。制定发布公司主要业务和管理

流程清单，有序开展主要业务和管理流程的流程分析与内控检查信息梳理、操作风险与

控制识别评估、关键风险指标设置与监测、风险事件收集与分析、问题整改与管理改进

等各项管理工具的推广实施和成果应用落地，并建立和完善标准化、常态化的工作机制。

定期开展集团层面与法人层面操作风险资本计量及分析，并在业务条线、分行、控股子

公司层面进行资本配置及监测应用。扎实开展各项业务连续性重要业务的业务影响分析

与风险评估，组织制定重要业务专项应急预案和特定系统、特定场景的业务连续性预案

并定期开展应急演练，探索和强化业务和技术替代手段，持续提升公司业务连续性管理

和应急处置水平，切实保障各项业务持续稳健运行。

二是持续优化和完善操作风险管理系统平台。结合操作风险管理工作实际需要，

68

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

持续优化和完善合规内控与操作风险管理系统、操作风险资本计量系统，为公司持续、

有效开展业务与管理流程梳理分析、内控检查信息梳理更新、风险与控制识别评估、关

键风险指标设置与监测、风险事件收集与分析、内控检查问题分析与整改、业务连续性

重要业务影响分析与风险评估、操作风险资本计量等操作风险管理工作提供统一系统平

台，持续提升公司操作风险管理质效和水平。

三是强化操作风险管理工具在业务经营管理过程中的落地运用。制定下发《兴业

银行合规内控与操作风险手册》。将风险与控制识别评估工具、关键风险指标工具及相

关工作成果应用于企业金融、零售银行、金融市场等各业务条线和支持管理部门的业务

连续性重要业务分析评估、信息科技风险管理、洗钱风险识别评估、内控评价等工作范

畴，并将各项管理工具实施成果用于完善公司相关制度、流程和管理程序，用于推进内

控检查管理、员工合规档案管理机制的常态化运行，用于直接开展对各级经营机构的内

控检查等。针对风险与控制识别评估的高风险区域和管理薄弱环节、关键指标监测发现

的风险异常状况、收集的内外部风险事件、内控检查发现的风险隐患与内控缺陷，分析

确定各主要业务和管理领域的主要风险、关键控制和高风险区域、管理薄弱环节，并采

取措施加强问题整改和管理改进，有力夯实合规内控与操作风险管理基础，不断提升公

司操作风险管理的精细化和专业化水平，有效提高合规内控与操作风险管理的针对性、

敏感性和有效性。

四是持续开展案件防控工作。积极应对外部案防严峻形势和挑战，进一步强化案

件防控专项治理，构建各级机构“一把手”负责的案防责任约束机制及“自上而下”的

案防及合规文化传导机制，专项开展案件风险事件处置工作要点梳理，建立案件快速响

应和联动处理机制，深入开展各类案件风险排查，不断强化员工异常行为检查和监测，

通过细化排查内容、明确职责分工，加强合作协同，及时排除案件风险隐患，切实保障

公司各项业务健康发展。

6、合规风险管理

公司合规风险管理目标是通过建立健全合规风险管理架构，实现对合规风险的有

效识别和管理，使各项经营管理活动符合各类规则和准则的要求，对违规事件及时采取

纠偏措施，避免由于违规行为而遭受法律制裁、监管处罚，或者蒙受财务和声誉损失，

在最大限度上实现可持续运营，实现公司最大利益。公司持续深化合规经营理念，强化

合规文化建设，进一步推进合规管理工作有效落地。

一是充分运用考评管理工具，强化合规经营文化。公司进一步优化完善合规经营

与内部控制考评方案，构建了涵盖境内分行、香港分行、子公司、总行业务条线等多个

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

层级的考评体系，持续推动内控合规管理和业务发展的相互融合与相互促进，提高各项

管理的精细化水平，加大考评力度及考评结果的运用，强化依法合规经营的指导思想，

培育良好的合规经营文化。

二是建立健全内部监督机制，强化合规经营意识。公司进一步规范内控检查工作

流程，强化内控检查管理长效机制，强化内控监督体系。加强各项合规排查，建立检查

数据日常管理机制，构建违规问题词条，强化成果应用。推行员工合规档案及违规积分

管理，构建员工合规“户口页”。健全分行合规管理机制和架构，通过合规风险提示、

合规与内控考评、专项排查、强化员工违规行为问责等方式，健全员工异常交易行为管

理长效机制。

三是把握监管重点，创新管理手段，全面提升反洗钱工作质效。公司继续本着“风

险为本”、“法人治理”的原则，积极构建反洗钱“全流程”管理机制，推动反洗钱工

作与内控合规管理工作有机融合；修订反洗钱管理办法，从源头介入制度审查，加强对

新产品、新业务的反洗钱合规管理审查，发布监管要点提示及制度汇编，确保反洗钱顶

层设计的有效性；把握国际反洗钱监管形势，加强跨境业务洗钱和恐怖融资风险管理；

认真开展洗钱风险自评估，引导资源配置向高风险领域倾斜；自主设计异常交易监测指

标，探索建立适合公司实际的资金监测模式；优化完善反洗钱监测管理系统，强化反洗

钱可疑交易监测、培训与考核督导，不断提升集团反洗钱管理水平。

四是持续完善全行制度及合同管理体系，进一步提升管理敏感度与有效性。收集

分行反馈的制度执行信息，组织开展制度梳理与后评价工作，及时发现并纠正业务落地

和制度执行中的偏差，切实提高制度的执行效果，为公司经营管理提供清晰、合法、有

效的制度保障；根据外部法律法规及内部制度更新情况，持续开展示范合同梳理与后评

价工作，提高合同文本的使用规范和精细化水平。

五是不断优化法律合规管理方式方法，推进各项业务健康可持续发展。持续推进

法律合规服务的标准化、专业化，建设性参与创新业务和产品发展，提前介入重大创新

产品的论证、设计和营销，及时为各项业务及管理活动提供法律咨询和建设性指导意见，

充分发挥法律合规管理对公司业务创新及管理的支持和保障作用。同时，加强外部法律

法规及同业典型案例的法律与合规风险监测，及时总结和揭示日常经营管理活动中的法

律合规风险，不断优化法律与合规管理方式方法，全面提升法律合规服务能力。

7、信息科技风险管理

公司信息科技风险管理目标：通过建立完善信息科技风险管理程序，统一定义信

息科技风险类型、信息科技风险领域，实现对信息科技风险的识别、评估、监测、控制

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

缓释和报告，提供早期预警，增强有效管控，确保妥善管理信息科技风险，保障信息科

技价值，推动业务发展和创新。

公司积极完善信息科技风险组织架构，形成了以总行信息科技部、法律与合规部、

审计部及其他相关部门组成的信息科技风险管理“三道防线”，充分运用信息科技风险

管理工具，多措并举加强信息科技风险管理。一是开发信息科技风险管理系统平台，将

信息科技风险与控制识别评估、信息科技关键指标监测、信息科技风险事件收集、各类

信息科技检查管理等管理职责电子化，提升信息科技风险管理水平。二是完善信息科技

风险评估体系。在总行层面，扩大信息科技风险评估的覆盖范围，将信息科技风险评估

范围扩大到与信息科技相关的部门。在分行层面，在所有分行进行信息科技风险重要流

程的风险与控制识别评估工作，并将此作为分行的一个常态化工作定期展开，建立了覆

盖全行范围的信息科技风险评估体系。三是重视外包风险管控。加强外包项目统一管理，

对外包项目开展项目风险评估及供应商评估，重点关注外包过程中 IT 技术的自主掌控

能力、外包供应商风险等情况，并及时进行问题整改。

8、声誉、国别风险管理

（1）声誉风险管理

公司声誉风险管理目标：主动有效地防范声誉风险和应对声誉事件，最大程度地

减少对公司和社会公众造成的损失和负面影响。

董事会及其风险管理委员会负责审批公司声誉风险管理战略规划及基本制度，审

批高级管理层有关声誉风险管理的职责、权限及报告路径，监督管理层贯彻、落实声誉

风险管理各项制度，定期审议声誉风险管理报告。高级管理层及总行风险管理委员会负

责执行经董事会批准的声誉风险管理战略规划及制度，定期评估公司声誉风险管理状

况，监督和评价各部门声誉风险管理的有效性。总行风险管理部负责牵头起草声誉风险

管理基本制度并推动声誉风险管理体系的完善，将声誉风险管理状况纳入全面风险管理

报告体系，定期向高级管理层和总行风险管理委员会、董事会风险管理委员会报告。

公司声誉风险管理遵循“分工负责、分级管理、分类处置、快速响应、持续维护”

的原则，不断提高声誉风险管理的有效性。报告期内，公司根据已制订的《声誉风险管

理子战略》和《声誉风险管理制度》，将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体

系，进一步明确各个层级和部门的职责分工，实行分级分类管理，加强对声誉风险的有

效防范和控制。公司不断完善新闻舆情工作、信息披露、客户投诉管理等方面的工作流

程，提高应对负面舆情的综合管理水平和应急处置能力，强化舆情排查，建立风险信息

日报制度，有效预防、及时控制、妥善处理负面舆情，防控声誉风险。公司持续履行上

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

市公司信息披露责任，确保披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性，客

观展示公司业务特色与业绩动态。公司将声誉风险管理纳入分行综合考评，有效促进基

层经营机构强化声誉风险管理。

（2）国别风险管理

公司国别风险管理目标：根据公司国际化进程的推进和业务规模的增长，建立和

持续完善公司国别风险管理体系，采用适当的国别风险计量方法、评估和评级体系，准

确识别和评估公司业务活动涉及的国别风险，推动业务持续、健康发展。

董事会及其风险管理委员会负责审批公司国别风险管理战略规划及基本制度，负

责审批高级管理层有关国别风险管理的职责、权限及报告路径，监督高级管理层贯彻、

落实国别风险管理各项制度。高级管理层及总行风险管理委员会负责执行经董事会批准

的国别风险管理战略规划及制度，负责制订、审查国别风险管理的各项具体政策、程序

和操作规程，明确界定总分行各级经营机构和职能部门职责分工，督促各级经营机构和

职能部门切实履行国别风险管理职责。各级经营机构和管理部门负责辖内国别风险管理

工作，对辖内国别风险进行识别、评估、监测、控制并按规定进行报告。

国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外

服务提供商提供的外包服务等经营活动中。公司根据风险程度将国别风险分为低国别风

险、较低国别风险、中等国别风险、较高国别风险、高国别风险五个等级，并对每个等

级实施相应的分类管理，同时，将国别风险作为客户授信管理的一项重要考量标准。公

司将根据自身国际化进程的推进和业务规模的增长，不断改进、持续完善国别风险管理。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了章程修订案，规定公司利润分配政策

包括：一是利润分配政策制定及其调整的程序，要求须董事会三分之二以上董事同意后

提交股东大会，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。二是利润分

配坚持连续性和稳定性的原则，以三年为周期制定利润分配规划。三是利润分配的形式

（现金或股票或二者相结合）和期间间隔（按年度分配，在有条件的情况下可进行中期

现金分红）。四是在满足资本充足率要求的前提下，每年以现金方式分配的利润不少于

当年度实现的可分配利润的 10%，必要时可同时分配股票股利。五是不进行现金分红的

年度应当详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存的用途。六是存在股东违规占

用资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

为建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和稳

定性，并综合考虑公司实际经营情况以及未来发展需要，公司 2013 年年度股东大会审

议通过了《关于中期股东回报规划（2014-2016 年）的议案》（详见 2014 年 7 月 1 日股

东大会决议公告），计划在确保公司资本充足率满足监管要求的前提下，未来三年内每

一分红年度（2014-2016 年度）实现的盈利在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准

备、支付优先股股东股息后有可分配利润的，可向普通股股东分配现金股利，且以现金

方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的 20%（含 20%）。当公司采用现金或股

票或二者相结合的方式分配股利时，现金分红方式在当年度利润分配中的比例不低于

40%（含 40%）。

公司按期履行上述利润分配政策及现金分红承诺。公司于 2015 年 5 月实施 2014

年度利润分配方案，以总股本 19,052,336,751 股为基数，每 10 股派发现金股利 5.7

元（含税），共发放现金股利 10,859,831,948 元，结余未分配利润用于补充资本金，结

转下年度。公司现金分红政策的制定与执行的程序合规、透明，符合公司章程的规定和

股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰。公司董事会就股东回报事宜进行了研

究论证，充分听取股东（特别是中小股东）、独立董事的意见，相关的决策程序和机制

完备，独立董事勤勉尽职并发挥了应有的作用，中小股东的合法权益得到充分维护。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（二）2015 年度利润分配预案

根据公司法、公司章程和公司《中期股东回报规划（2014-2016 年）》有关规定，

综合考虑监管部门有关资本充足率的要求以及公司业务可持续发展等因素，年末公司法

定 盈 余 公 积 已 达 注 册 资 本 的 50% ， 按 照 公 司 法 规 定 不 再 提 取 ； 提 取 一 般 准 备

17,172,892,671.91 元；应付优先股股息 1,147,347,945.21 元；拟以普通股总股本

19,052,336,751 股为基数，每 10 股普通股派发现金股利 6.10 元（含税），共发放现

金股利 116.22 亿元，结余未分配利润结转下年度。

以上利润分配预案须经公司 2015 年年度股东大会审议通过后两个月内实施。

（三）公司近三年的利润分配方案或预案

单位：人民币百万元

每 10 股 每 10 股派息数 分红年度合并报表中 占合并报表中归属于

分红 每 10 股转 现金分红的数

送红股数 (人民币元) 归属于上市公司股东 上市公司股东的净利

年度 增数（股） 额(含税)

(股)(含税) (含税) 的净利润 润的比率(%)

2015 年 - 6.10 - 11,622 50,207 23.15

2014 年 - 5.70 - 10,860 47,138 23.04

2013 年 - 4.60 - 8,764 41,211 21.27

注：优先股股息支付情况详见第七节“优先股相关情况”。

二、承诺事项履行情况

（一）公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《2012-2014 年度利润分配规

划》（详见 2012 年 8 月 29 日股东大会决议公告），计划在资本充足率满足监管要求条件

下，未来三年内每一分红年度（2012 年度-2014 年度）实现的盈利在依法弥补亏损、提

取法定公积金和一般准备后有可分配利润的，以现金方式分配的利润不少于当年度实现

的可分配利润的 20%（含 20%）。公司按期履行上述利润分配承诺。

（二）公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于中期股东回报规划（2014-2016

年）的议案》（详见 2014 年 7 月 1 日股东大会决议公告），计划在确保公司资本充足率

满足监管要求的前提下，未来三年内每一分红年度（2014-2016 年度）实现的盈利在依

法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备、支付优先股股东股息后有可分配利润的，可

向普通股股东分配现金股利，且以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润

的 20%（含 20%）。当公司采用现金或股票或二者相结合的方式分配股利时，现金分红方

式在当年度利润分配中的比例不低于 40%（含 40%）。公司按期履行上述利润分配承诺。

（三）公司股东中国人民保险集团股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司、

中国人民人寿保险股份有限公司承诺：其参与认购本公司 2012 年度非公开发行股份（占

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

公司总股本 10.87%）的限售期为 36 个月，自发行结束之日起 36 个月内不得转让。相

关监管机关对其锁定期另有要求的，从其规定。上述公司按照承诺履行限售义务，相关

股份限售期于 2016 年 1 月 6 日届满，自 2016 年 1 月 7 日起可上市流通。

（四）公司股东中国烟草总公司（持股占公司总股本 3.22%）、上海正阳国际经贸

有限公司（持股占公司总股本 0.99%）承诺：其参与认购本公司 2012 年度非公开发行

股份的限售期为 36 个月，自发行结束之日起 36 个月内不得转让。上述公司按照承诺履

行限售义务，相关股份限售期于 2016 年 1 月 6 日届满，自 2016 年 1 月 7 日起可上市流

通。

（五）公司于 2015 年 7 月 9 日接到第一大股东福建省财政厅通知，鉴于 6 月至 7

月境内证券市场出现异常波动，为支持资本市场持续稳定健康发展，在股市异常波动期

间，福建省财政厅将积极履行股东职责，承诺不减持所持有的本公司股票。福建省财政

厅严格遵守承诺，自承诺之日起至本报告披露前未发生减持行为。

（六）公司高级管理人员于 2015 年 7 月 10 日承诺，基于对公司未来持续稳定发展

的信心，将根据依法合规、风险自担的原则，以个人自有资金自愿购买本公司股份，并

承诺将所购股份从购买结束之日起锁定一年。购买股份计划将通过合法渠道及适当方式

予以实施。公司高级管理人员已着手以自有资金买入本公司股票。

公司及持股 5%以上的股东无其他在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项。

三、报告期内资金被占用情况

报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。德勤华永会

计师事务所已出具《关于兴业银行股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明》。

四、聘用会计师事务所情况

公司 2014 年年度股东大会批准聘请德勤华永会计师事务所为公司提供 2015 年年报

审计、半年报审阅和内部控制审计服务，审计费用（包括交通费、食宿费、文具费、通

讯费、印刷费及相关的税金等）合计为人民币 898 万元，其中财务报告审计、审阅 748

万元，内控审计 150 万元。

目前德勤华永会计师事务所为公司连续提供审计服务 5 年。

五、重大诉讼、仲裁事项

（一）以司法诉讼方式妥善解决台胞股东陈文德先生股权未决事项：台湾居民陈文

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

德先生于 2015 年 8 月向福建省高级人民法院提起诉讼，诉称其于 1988 年购买本公司发

行的普通股 55 万股，之后与本公司失联，并已遗失认股收款凭证。该股份经多次送股、

转增等变动已增加至 308.88 万股，现由本公司委托福建省兴银物业管理有限公司代持，

历年分红款由本公司代管。原告请求依法确认兴银物业代持的股份 308.88 万股及本公

司代管的分红属原告所有。详见公司 2015 年 8 月 27 日《关于以司法诉讼方式解决台胞

股东陈文德先生股权未决事项的公告》。

2015 年 12 月，本公司收到福建省高级人民法院送达的一审民事判决书，确认兴银

物业代持的“陈文德”名下兴业银行股份有限公司股票 308.88 万股为原告陈文德所有，

确认本公司所代管上述股份的分红款为原告陈文德所有，详见公司 2015 年 12 月 26 日

公告。现该判决已经生效，诉讼各方正在履行判决。本次诉讼有助于妥善解决相关股权

未决事项，不会对本公司本期或期后损益造成影响。

（二）报告期内，公司未发生其他需要披露的对公司具有重大影响的诉讼、仲裁事

项。

六、公司及董事、监事、高级管理人员、第一大股东受处罚情况

报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、第一大股东无受证券监管部门稽查、

行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被认定为不适当人选或公开谴责的情况发生，也

没有受到其他监管机构对公司经营有重大影响的处罚。

七、公司及其第一大股东诚信状况

报告期内，公司及第一大股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大债务到期

未清偿等情况。

八、重大关联交易

（一）公司第八届董事会第六次会议审议通过《关于给予恒生银行（含恒生银行(中

国)有限公司）关联交易额度的议案》，同意给予恒生银行（含恒生银行(中国)有限公

司）内部基本授信额度 30 亿元人民币，授信项下业务品种为本公司承担受信主体信用

风险的各类信用业务品种（不含回购式信贷资产转让业务品种）；同意给予非授信类关

联交易额度，年交易金额不超过人民币 50 亿元，用于债券交易等资产转移类及提供服

务类非授信类业务，期限 2 年。上述关联交易业务均由正常经营活动需要所产生，以不

优于对非关联方同类交易的条件进行，交易定价公允，并符合有关法律、法规、规章及

监管制度的相关规定，交易的付款方式和时间参照商业惯例确定。详见公司 2014 年 6

76

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

月 7 日公告。

（二）公司第八届董事会第六次会议审议通过《关于给予中国烟草总公司关联交易

额度的议案》，同意给予中烟系列关联法人内部基本授信额度人民币 85 亿元，用于各

种短中长期业务品种；同意给予中烟系列关联法人非授信类关联交易额度，年交易金额

不超过人民币 4.57 亿元，交易类别包括物业租赁、自用不动产购置以及综合服务等资

产转移类及提供服务类业务，期限 3 年。上述关联交易业务均由正常经营活动需要所产

生，以不优于对非关联方同类交易的条件进行，交易定价公允，并符合有关法律、法规、

规章及监管制度的相关规定，交易的付款方式和时间参照商业惯例确定。详见公司 2014

年 6 月 7 日公告。

（三）公司第八届董事会第九次会议于2014年10月22日-10月27日以通讯方式审议

通过《关于给予中国人民保险集团股份有限公司关联交易额度的议案》，同意给予人保

系列关联法人关联交易额度99.45亿元，有效期两年。其中包括内部基本授信额度50亿

元，用于以申请人为发行主体的金融债、次级债务投资、人民币同业资金拆借、债券回

购业务、担保及信用增级、人民币利率互换；非授信类关联交易额度，年交易金额不超

过49.45亿元，交易类别包括资金业务、资产管理、资产托管、信贷资产转让以及提供

保险服务等业务品种。上述关联交易业务均由正常经营活动需要所产生，以不优于对非

关联方同类交易的条件进行，交易定价公允，并符合有关法律、法规、规章及监管制度

的相关规定，交易的付款方式和时间参照商业惯例确定。详见公司2014年10月29日公告。

（四）报告期内，公司无新增审议重大关联交易额度事项。

截至报告期末，公司与关联自然人发生关联交易的余额及其风险敞口（不含吸收关

联自然人存款）为0.12亿元。

具体关联交易数据请参见财务报表附注之“关联方关系及交易”部分。

九、重大合同及其履行情况

（一）托管、租赁、承包事项

报告期内，公司无应披露的托管、租赁、承包事项。

（二）担保情况

按照中国证监会有关规定，公司对 2015 年度对外担保情况进行了认真核查。公司

开展对外担保业务是经过中国人民银行和中国银监会批准，属于公司的常规业务之一。

截至报告期末，公司保函担保业务余额为 1,321.30 亿元。公司担保业务未发生垫款，

也未发现除担保业务以外的违规担保情况。

公司在开展对外担保业务时一向遵循审慎原则，同时加强对表外业务的风险监测和

管理力度，及时进行风险提示，做好防范措施。在董事会的有效监督管理下，公司担保

77

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

业务运作正常，风险可控。

公司无其他需要披露的重大担保事项。

（三）其他重大合同

报告期内，公司无重大合同纠纷。

十、其他重大事项的说明

（一）发行优先股：公司于 2015 年 6 月非公开发行第二期优先股，发行数量为 1.3

亿股，每股面值人民币 100 元，第一个计息周期的票面股息率为 5.40%。扣除发行费用

后实际募集资金净额为 129.47 亿元，全部用于补充一级资本。第二期优先股发行完成

后，自 2015 年 7 月 17 日起在上海证券交易所综合业务平台挂牌。

（二）兴业期货有限公司成为兴业信托控股子公司：经中国证监会核准，兴业信托

受让上海杉融实业有限公司持有的兴业期货有限公司 40.3%股权，受让后持股比例增加

至 70%，并于 2015 年 3 月完成工商变更登记。兴业信托增持控股兴业期货有限公司，

有助于发挥信托、期货、资产管理业务的协同联动作用，提升综合化经营优势，更好服

务于实体经济发展。

（三）设立兴业经济研究咨询股份有限公司及合并范围变更：兴业经济研究咨询股

份有限公司于 2015 年 6 月在上海设立，注册资本 6,000 万元，兴业信托子公司兴业国

信资产管理有限公司、兴业基金子公司兴业财富资产管理有限公司各出资 2,000 万元，

纳入合并范围。

（四）设立兴业数字金融服务（上海）股份有限公司：经公司董事会批准，公司参

股投资设立兴业数字金融服务（上海）股份有限公司，由本公司控股子公司兴业基金管

理有限公司之全资子公司兴业财富资产管理有限公司持股 51%，注册资本 5 亿元，注册

地为中国（上海）自由贸易试验区，并于 2015 年 11 月完成工商注册登记，经营范围主

要包括金融数据处理、经济信息咨询服务、应用软件开发和运营服务、系统集成服务、

股权投资、股权投资管理、创业投资、资产管理、投资管理、投资咨询等。兴业数字金

融服务（上海）股份有限公司纳入本公司控股子公司兴业基金公司的合并范围。

十一、履行社会责任情况

公司已披露 2015 年度可持续发展报告，详见上海证券交易所网站。

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、报告期内股份变动情况

（一）股份变动情况

截至报告期末，公司普通股股份总数为 19,052,336,751 股，期内未发生变动。

（二）限售股份变动情况

单位：股

本期增

本期解除 期末限售 限售 解除限

股东名称 期初限售股数 加限售

限售股数 股数 原因 售日期

股数

中国人民保险集团股份有限公司 174,651,600 - - 174,651,600

中国人民财产保险股份有限公司－传

948,000,000 - - 948,000,000

统－普通保险产品 非公

中国人民人寿保险股份有限公司－分 开发

474,000,000 - - 474,000,000 2016 年 1

红－个险分红 行锁

中国人民人寿保险股份有限公司－万 月7日

474,000,000 - - 474,000,000 定期

能－个险万能 承诺

中国烟草总公司 613,537,500 - - 613,537,500

上海正阳国际经贸有限公司 188,530,950 - - 188,530,950

合计 2,872,720,050 - - 2,872,720,050 - -

注：上述限售股份来源于公司 2012 年度非公开发行股份，该股份于 2013 年 1 月 7

日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，自发行结束之

日起 36 个月内不得转让（相关监管机关对于发行对象所认购股份锁定期另有要求的，

从其规定），可上市流通时间为 2016 年 1 月 7 日。

二、证券发行与上市情况

（一）报告期内证券发行情况

除发行第二期优先股 130 亿元外，报告期内公司未新增发行普通股股票及其他证

券。

（二）公司无现存内部职工股。

三、股东情况

（一）股东总数

截至报告期末，公司普通股股东账户总数为 258,931 户,本年度报告披露日前上一

月末的普通股股东账户总数为 247,147 户。

79

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（二）截至报告期末前十名股东持股情况

单位：股

占总股本 持有的有限售条 股份质押

股东名称 期内增减 期末持股数 股东性质

比例(%) 件股份数 或冻结情况

福建省财政厅 0 3,402,173,769 17.86 0 无 国家机关

中国人民财产保险股份有限公司

0 948,000,000 4.98 948,000,000 无 国有法人

－传统－普通保险产品

中国人民人寿保险股份有限公司

327,639,977 801,639,977 4.21 474,000,000 无 国有法人

－分红－个险分红

梧桐树投资平台有限责任公司 671,012,396 671,012,396 3.52 0 无 国有法人

中国烟草总公司 0 613,537,500 3.22 613,537,500 无 国有法人

中国证券金融股份有限公司 546,880,092 546,880,092 2.87 0 无 国有法人

中国人民人寿保险股份有限公司

0 474,000,000 2.49 474,000,000 无 国有法人

－万能－个险万能

福建烟草海晟投资管理有限公司 0 441,504,000 2.32 0 无 国有法人

天安财产保险股份有限公司－保

323,410,360 326,560,360 1.71 0 无 境内非国有法人

赢1号

中央汇金资产管理有限责任公司 295,068,900 295,068,900 1.55 0 无 国有法人

注：中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司均为中国人民保险集团

股份有限公司的子公司；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司均为中国烟

草总公司的下属公司。

（三）前十名无限售条件股东持股情况

单位：股

持有的无限售条件 占总股本

股东名称 股份种类

股份数 比例(%)

福建省财政厅 3,402,173,769 17.86 人民币普通股

梧桐树投资平台有限责任公司 671,012,396 3.52 人民币普通股

中国证券金融股份有限公司 546,880,092 2.87 人民币普通股

福建烟草海晟投资管理有限公司 441,504,000 2.32 人民币普通股

中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 327,639,977 1.72 人民币普通股

天安财产保险股份有限公司－保赢 1 号 326,560,360 1.71 人民币普通股

中央汇金资产管理有限责任公司 295,068,900 1.55 人民币普通股

中国人民财产保险股份有限公司－传统－收益组合 280,738,112 1.47 人民币普通股

湖南中烟投资管理有限公司 226,800,000 1.19 人民币普通股

福建省龙岩市财政局 217,836,350 1.14 人民币普通股

注：中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司均为中国人民保险集团

股份有限公司的子公司；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司均为中国烟

草总公司的下属公司。

80

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（四）公司有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

持有的有限售

有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件

条件股份数量 可上市交易时间

易股份数量

中国人民保险集团股份有

174,651,600 174,651,600

限公司

自非公开发行结束

中国人民财产保险股份有

之日起 36 个月内不

限公司－传统－普通保险 948,000,000 948,000,000

得转让（相关监管

产品

机关对其锁定期另

中国人民人寿保险股份有 2016 年 1 月 7

474,000,000 474,000,000 有要求的，从其规

限公司－分红－个险分红 日 定）

中国人民人寿保险股份有

474,000,000 474,000,000

限公司－万能－个险万能

中国烟草总公司 613,537,500 613,537,500 自非公开发行结束

上海正阳国际经贸有限公 之日起 36 个月内不

188,530,950 188,530,950

司 得转让

中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险

上述股东关联关系或一致行动的说明 股份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司

的子公司

（五）公司不存在控股股东或实际控制人，第一大股东为福建省财政厅。持有公司

股份 10%以上的股东情况如下：

1、福建省财政厅为机关法人，法定代表人陈小平，住址为福州市中山路 5 号。福

建省财政厅期末持有公司 17.86%的股份，是公司第一大股东。

2、中国人民保险集团股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司、中国人民

人寿保险股份有限公司：中国人民保险集团股份有限公司、中国人民财产保险股份有限

公司、中国人民人寿保险股份有限公司合并持有本公司总股份数的 14.06%，其中中国

人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司为中国人民保险集团股份

有限公司的子公司。

中国人民保险集团股份有限公司是一家综合性保险（金融）公司，于 1996 年注册

成立，其前身是 1949 年中华人民共和国政务院批准成立的中国人民保险公司，注册资

本 424.24 亿元，注册地北京市，法定代表人吴焰，主要经营范围包括投资并持有上市

公司、保险机构和其他金融机构的股份，监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务

等。中国人民保险集团股份有限公司于 2012 年 12 月在香港联交所挂牌上市。

中国人民财产保险股份有限公司成立于 2003 年，并于当年在香港联交所挂牌上市，

注册资本 148.29 亿元，注册地北京市，法定代表人吴焰，其经营范围涵盖机动车辆险、

财产险、船舶货运险、责任信用险、意外健康险、能源及航空航天险、农村保险等财产

81

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

保险各个业务领域，为我国目前最大的财产保险公司。

中国人民人寿保险股份有限公司是一家全国性寿险公司，于 2005 年注册成立，现

注册资本 257.61 亿元，注册地北京市，法定代表人吴焰，主要经营人寿险、健康险、

意外险、人身再保险和投资业务等。

82

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

第七节 优先股相关情况

一、近三年优先股的发行与上市情况

单位:股

优先股 优先股 发行价格 票面股 获准挂牌数 终止转

发行日期 发行数量 挂牌日期

代码 简称 (元/股) 息率(%) 量 让日期

2014 年 12 2014 年 12

360005 兴业优 1 100 6.00 130,000,000 130,000,000 无

月3日 月 19 日

2015 年 6 2015 年 7

360012 兴业优 2 100 5.40 130,000,000 130,000,000 无

月 17 日 月 17 日

注：1、经中国证监会核准，公司于 2014 年 12 月非公开发行 1.3 亿股优先股，每

股面值人民币 100 元，第一个计息周期的票面股息率为 6.00%。扣除发行费用后实际募

集资金净额为 129.58 亿元，全部用于补充一级资本。首期优先股发行完成后，自 2014

年 12 月 19 日起在上海证券交易所综合业务平台挂牌。

2、公司于 2015 年 6 月非公开发行第二期优先股，发行数量为 1.3 亿股，每股面值

人民币 100 元，第一个计息周期的票面股息率为 5.40%。扣除发行费用后实际募集资金

净额为 129.47 亿元，全部用于补充一级资本。第二期优先股发行完成后，自 2015 年 7

月 17 日起在上海证券交易所综合业务平台挂牌。

二、优先股股东情况

（一）优先股股东总数

截至报告期末优先股股东总数(户) 30

年度报告披露日前上一月末的优先股股东总数 30

（二）截至报告期末前十名优先股股东持股情况表

单位:股

报告期内股 期末持股 所持股份 质押或冻

股东名称 比例(%) 股东性质

份增减变动 数量 类别 结情况

中国平安人寿保险股份有限公司－分红

39,860,000 44,114,000 16.97 优先股 无 其他

－个险分红

福建省财政厅 0 25,000,000 9.62 优先股 无 国家机关

中国平安财产保险股份有限公司－传统

17,000,000 21,254,000 8.17 优先股 无 其他

－普通保险产品

中国平安人寿保险股份有限公司－万能

17,000,000 21,254,000 8.17 优先股 无 其他

－个险万能

交银施罗德基金 9,220,000 13,474,000 5.18 优先股 无 其他

广东粤财信托有限公司 7,944,000 12,198,000 4.69 优先股 无 其他

中国人寿保险股份有限公司－分红－个

11,450,000 11,450,000 4.40 优先股 无 其他

人分红

中银国际证券有限责任公司 4,790,000 9,044,000 3.48 优先股 无 其他

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兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

报告期内股 期末持股 所持股份 质押或冻

股东名称 比例(%) 股东性质

份增减变动 数量 类别 结情况

博时基金 3,690,000 7,944,000 3.06 优先股 无 其他

中海信托股份有限公司 3,690,000 7,944,000 3.06 优先股 无 其他

注：1、公司已发行优先股均为无限售条件优先股。上述股东同时持有兴业优 1、兴业优 2 优先

股的，按合并列示。

2、中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红、中国平安人寿保险股份有限公司－万

能－个险万能、中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品存在关联关系。

3、福建省财政厅期末持有公司普通股 3,402,173,769 股。

三、优先股利润分配的情况

（一）利润分配情况

公司发行优先股采用每会计年度付息一次的付息方式，以现金形式支付。

“兴业优 1”优先股总面值 130 亿元，2015 年度股息计息期间为 2015 年 1 月 1 日

至 12 月 31 日，拟支付股息 7.80 亿元（年股息率 6%）。

“兴业优 2”优先股总面值 130 亿元，2015 年度股息计息起始日为优先股发行缴

款截止日，即计息期间为 2015 年 6 月 24 日至 12 月 31 日，拟支付股息 3.67 亿元（年

股息率 5.40%）。

上述优先股股息支付方案，将在股东大会批准后 2 个月内实施。

（二）近三年优先股分配金额与分配比例

单位：人民币百万元

分配年度 分配金额 分配比例

2015 1,147 100%

2014 51 100%

2013 - -

注：分配比例=宣派股息金额/约定的当年度支付股息金额×100%。

四、报告期内，公司未发生优先股回购、转换为普通股或表决权恢复的情况。

五、公司对优先股采取的会计政策及理由

公司根据以下对于金融负债和权益工具的会计政策，并结合优先股发行条款，判断

公司发行的优先股在初始确认时分类为金融负债或权益工具。

金融负债是指公司符合下列条件之一的负债：（1）向其他方交付现金或其他金融资

产的合同义务。（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

（3）将来须用或可用本公司自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且公司根据该

84

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

合同将交付可变数量的自身权益工具。（4）将来须用或可用本公司自身权益工具进行结

算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产

的衍生工具合同除外。

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在

同时满足下列条件的情况下，公司将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具

应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融

资产或金融负债的合同义务；2）将来须用或可用本公司自身权益工具结算该金融工具。

如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同

义务；如为衍生工具，公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或

其他金融资产结算该金融工具。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作

为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费

用从权益中扣减。

2014 年 12 月，公司向境内投资者发行金额 130 亿元的非累积优先股，公司按扣除

发行费用后的金额计人民币 129.58 亿元计入其他权益工具。本次优先股存续期间，在

满足相关要求的情况下，如得到中国银监会的批准，公司有权在优先股自缴款截止日（即

2014 年 12 月 8 日）起五年后行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，赎回日

期应在公司宣告赎回时的上一计息年度优先股股息派发日之后，优先股股东无权要求公

司赎回优先股。本次发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个 5 年的股息

率调整期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。公司有权全部或部分取消优先

股股息的宣派和支付。

2015 年 6 月，公司向境内投资者发行金额 130 亿元的第二期非累积优先股，公司

按扣除发行费用后的金额计人民币 129.47 亿元计入其他权益工具。本次优先股存续期

间，在满足相关要求的情况下，如得到中国银监会的批准，公司有权在优先股自缴款截

止日（即 2015 年 6 月 24 日）起五年后行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，

赎回日期应在公司宣告赎回时的上一计息年度优先股股息派发日之后，优先股股东无权

要求公司赎回优先股。本次发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个 5

年的股息率调整期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。公司有权全部或部分

取消优先股股息的宣派和支付。

当公司发生下述强制转股触发事件时，经中国银监会批准，公司本次发行并仍然存

续的优先股将全部转为公司普通股：（1）当公司核心一级资本充足率降至 5.125%时，

本次发行的优先股将根据中国银监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转

股价格全额转为公司 A 股普通股，当优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢

85

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

复为优先股；（2）当公司发行的二级资本工具触发事件发生时，本次发行的优先股将根

据中国银监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为公司 A

股普通股，当优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二

级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：①中国银监会认定若不进行转股

或减记，公司将无法生存；②相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支

持，公司将无法生存。

优先股的初始转股价格为审议通过本次优先股发行方案的董事会决议公告日前二

十个交易日公司 A 股普通股股票交易均价(即人民币 9.86 元/股)。在董事会决议日后，

当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因公司发行的带有可转为普通

股条款的融资工具，如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本)和配股等情况时，

公司将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行累积调整。依据

适用法律法规和中国银监会《关于兴业银行非公开发行优先股及修改公司章程的批复》

(银监复[2014]581 号)及中国证监会《关于核准兴业银行股份有限公司非公开发行优先

股的批复》(证监许可[2014]1231 号)，优先股募集资金用于补充公司其他一级资本。

在公司清算时，公司优先股股东优于普通股股东，其所获得的清偿金额为当年未取消且

尚未派发的股息和所持优先股票面总金额，如公司剩余财产不足以支付的，按照优先股

股东持股比例分配。公司根据本次发行优先股的合同条款及经济实质，确认为其他权益

工具。

86

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员情况

（一）基本情况

单位：股

报告期内 是否在

年度内股 从公司获 公司关

性 出生 任期起始 任期终止 年初持 年末持股 增减变动

姓 名 职 务 份增减变 得的税前 联方获

股数 数 原因

别 年月 日期 日期 动量 报酬总额 取报酬

（万元）

高建平 董事长 男 1959.07 2000.09.11 2016.10.14 0 0 0 - 93.6 否

陈逸超 董 事 男 1950.11 2015.07.01 2016.10.14 0 0 0 - 0 是

冯孝忠 董 事 男 1957.07 2010.01.13 2016.10.14 0 0 0 - 0 是

李良温 董 事 男 1951.10 2013.12.24 2016.04.27

注4

0 0 0 - 0 是

张玉霞 董 事 女 1955.06 2013.12.24 2016.10.14 0 0 0 - 0 是

李仁杰 董事、行长 男 1955.03 2002.06.26 2016.02.29

注5

0 0 0 - 93.6 否

注6

董 事 2013.12.24 2016.02.25

蒋云明 男 1965.10 注6

0 0 0 - 84.24 否

副行长 2010.03.15 2016.02.25

李若山 独立董事 男 1949.02 2010.12.06 2016.10.14 0 0 0 - 30 否

Paul M.

独立董事 男 1953.05 2013.12.24 2016.10.14 0 0 0 - 28.5 否

Theil

朱 青 独立董事 男 1957.05 2014.08.26 2016.10.14 0 0 0 - 30 否

刘世平 独立董事 男 1962.04 2014.08.26 2016.10.14 0 0 0 - 29 否

林 华 独立董事 男 1975.09 2015.07.01 2016.10.14 0 0 0 - 16.34 否

徐赤云 监 事 女 1968.08 2013.10.15 2016.10.14 0 0 0 - 0 否

闫 杰 监 事 男 1980.06 2013.10.15 2016.10.14 0 0 0 - 0 否

李 莉 监 事 女 1969.02 2013.10.15 2016.10.14 0 0 0 - 0 否

二级市场

李 健 监 事 男 1956.09 2013.10.15 2016.10.14 10,000 35,500 25,500 339.8 否

购买

赖富荣 监 事 男 1968.10 2007.10.19 2016.10.14 0 0 0 - 311.9 否

张 馨 外部监事 男 1951.12 2014.06.27 2016.10.14 0 0 0 - 24 否

陈锦光 副行长 男 1961.11 2013.02.04 2016.10.14 0 0 0 - 84.24 否

二级市场

薛鹤峰 副行长 男 1969.03 2012.12.27 2016.10.14 0 20,000 20,000 84.24 否

购买

二级市场

李卫民 副行长 男 1967.11 2012.12.27 2016.10.14 0 50,000 50,000 84.24 否

购买

副行长 2014.07.10 2016.10.14

二级市场

陈信健 董事会 男 1967.10 0 116,800 116,800 84.24 否

2015.11.26 2016.10.14 购买

秘书

廖世忠 董 事 男 1962.10 2004.06.28 2015.04.27 0 0 0 - 0 是

蔡培熙 董 事 男 1953.09 2004.06.28 2015.04.27 0 0 0 - 0 否

林章毅 董 事 男 1971.09 2013.12.24 2015.09.17 0 90,000 90,000 二级市场 63.18 否

87

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

报告期内 是否在

年度内股 从公司获 公司关

性 出生 任期起始 任期终止 年初持 年末持股 增减变动

姓 名 职 务 份增减变 得的税前 联方获

股数 数 原因

别 年月 日期 日期 动量 报酬总额 取报酬

（万元）

副行长 2010.03.15 2015.09.17 购买

董 事 2010.04.16 2015.08.31

唐 斌 董事会秘 男 1957.02 0 0 0 - 170 否

2004.06.28 2015.08.31

书

周勤业 独立董事 男 1952.01 2012.06.13 2015.06.30 0 0 0 - 12.5 否

王国刚 外部监事 男 1955.11 2010.10.28 2015.10.27 0 0 0 - 19.33 否

王曙光 外部监事 男 1971.09 2014.06.27 2015.12.28 0 0 0 - 22 否

陈德康 副行长 男 1954.09 2005.03.20 2015.03.01 0 0 0 - 21.06 否

注：1、部分在公司专职服务的董事、监事及高级管理人员最终薪酬尚在主管部门

确认过程中，如有变动将另行披露。

报告期内，全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 1,726.01 万元。

2、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和确定依据：董事、监事、高级管

理人员报酬系根据《兴业银行独立董事津贴制度》、《兴业银行外部监事津贴制度》、《兴

业银行高级管理人员经营业绩考核办法》和《兴业银行高级管理人员薪酬管理办法》进

行核定和发放。具体标准为：在公司专职服务的董事、监事以公司内岗位领取报酬；不

在公司专职服务的股权董事和股权监事，在各自的任职单位领取报酬；独立董事和外部

监事津贴由基本津贴、委员会职务津贴和工作补助三部分组成，按《兴业银行独立董事

津贴制度》和《兴业银行外部监事津贴制度》有关规定支付；公司高级管理人员薪酬方

案，由董事会薪酬考核委员会研究提出初步方案，报董事会审议批准。

3、公司董事、监事、高级管理人员近三年无受证券监管机构处罚的情况。

4、2016 年 4 月 27 日，李良温先生向公司董事会提交书面辞呈，根据推荐股东的

安排，李良温先生申请辞去公司董事职务，该辞呈自送达公司董事会之日起生效。

5、2016 年 2 月 29 日，李仁杰先生向公司董事会提交书面辞呈，因为任职年龄原

因，申请辞去董事、行长职务，该辞呈自送达公司董事会之日起生效。同日，公司第八

届董事会第十七次会议审议并聘任陶以平先生为行长。

6、2016 年 2 月 25 日，蒋云明先生向公司董事会提交书面辞呈，申请辞去董事、

副行长职务。同日，公司召开职工代表大会，选举蒋云明先生为职工代表监事。2 月 29

日，经第六届监事会第十五次会议审议，选举蒋云明先生担任公司第六届监事会主席。

（二）董事、监事在股东单位任职情况

88

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

姓 名 股 东 单 位 职 务

执行董事兼环球银行及资本市场业

冯孝忠 恒生银行有限公司

务主管

张玉霞 国家烟草专卖局/中国烟草总公司 总会计师

徐赤云 福建省龙岩市财政局 科长

李 莉 上海正阳国际经贸有限公司 董事长

（三）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职或兼职情况

在除本公司和股东单位外的其他单位

姓 名 主要工作经历

任职或兼职情况

大学本科学历，高级经济师。历任兴业银行办公室副总经理，兴

业银行办公室副总经理兼福州经济技术开发区办事处主任，兴业

银行办公室总经理，兴业银行上海分行筹建组组长，兴业银行上 中国人民政治协商会议第十二届全国

高建平 海分行行长，兴业银行行长助理，兴业银行副行长，兴业银行行 委员会委员

长，兴业银行党委书记、董事长、行长；现任全国政协委员，兴

业银行党委书记、董事长，主持兴业银行党委全面工作和董事会

活动等。

硕士研究生学历，高级经济师。历任福建省财政厅科研所副所长，

陈逸超 长汀县副县长（挂职），福建省财政厅信息中心主任、综合处处 无

长、办公室常务副主任（正处长级）。现已退休。

大学学历。历任星展银行环球金融市场之董事总经理，恒生银行 恒生投资管理有限公司董事兼总经理，

副总经理兼投资及保险业务主管，恒生银行总经理兼投资及保险 恒生资产管理(私人)、恒生金业、恒生

冯孝忠

业务主管；现任恒生银行执行董事兼环球银行及资本市场业务主 保险、恒生投资服务、恒生人寿保险、

管。 恒生证券董事

大学本科学历，高级经济师。历任中国人民保险公司秦皇岛市分

公司副总经理、总经理，中国保险（英国）有限公司副总经理，

中国人民保险公司河北省分公司副总经理，中国人寿保险公司河

李良温 北省分公司副总经理，中国人寿保险公司产品精算部总经理，中 无

国人寿保险股份有限公司副总裁，中国人寿财产保险股份有限公

司总裁,中国人民保险集团股份有限公司副总裁、执行董事，中国

人民人寿保险股份有限公司副董事长、总裁。现已退休。

89

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

在除本公司和股东单位外的其他单位

姓 名 主要工作经历

任职或兼职情况

大学本科学历，高级会计师。历任财政部工业交通财务司中央工

业二处科长、副处长、处长，财政部机关服务中心副主任，国家

张玉霞 交通银行董事

烟草专卖局财务管理与监督司（审计司）司长；现任国家烟草专

卖局/中国烟草总公司总会计师。

大学本科学历，高级经济师。历任中国人民银行福建省分行计划

处处长，香港江南财务公司执行董事，长城证券有限责任公司董

李仁杰 无

事长，兴业银行深圳分行筹建组组长，兴业银行深圳分行行长，

兴业银行副行长，兴业银行党委委员、董事、行长。

博士研究生学历，高级经济师。历任兴业银行证券业务部业务科

副科长、发行部经理，兴业证券公司总经理助理兼投资银行部经

理，兴业银行办公室副总经理，兴业银行董事会秘书处总经理兼

蒋云明 办公室副总经理，兴业银行办公室总经理，兴业银行北京分行行 无

长，兴业银行董事、副行长；截至本报告披露日，现任兴业银行

党委委员、监事会主席，主持公司监事会活动、分管审计部、监

察保卫部、党群工作部等。

博士研究生学历，教授，非执业注册会计师。历任厦门大学经济

复旦大学管理学院MPACC学术主任、教

学院会计系副主任、经济学院副院长，复旦大学管理学院会计系

李若山 授、博士生导师，东方航空、陕鼓动力、

主任、金融系主任、管理学院副院长；现任复旦大学管理学院MPACC

张江高科独立董事

学术主任、教授、博士生导师。

深圳市中安信业创业投资有限公司董

事长，深圳龙岗国安村镇银行有限责任

Paul M. 博士学历。历任美国驻华使馆一等秘书，商务参赞；摩根士丹利 公司董事，摩根士丹利华鑫基金管理有

Theil 公司执行董事；现任深圳市中安信业创业投资有限公司董事长。 限公司独立董事，摩氏实业发展（深圳）

有限公司法定代表人、深圳市小额贷款

行业协会会长

中国人民大学财政金融学院学术委员

会主任、教授、博士生导师，中国财政

学会常务理事，中国国际税收研究会常

博士研究生学历，教授。历任中国人民大学财政金融学院讲师、

务理事兼学术委员会副主任，中国税务

副教授、教授、博士生导师；曾在欧盟委员会预算司和关税司工

朱 青 学会理事，中国社会保险学会理事，北

作；现任中国人民大学财政金融学院学术委员会主任、教授、博

京市财政学会常务理事，国家税务总局

士生导师。

扬州税务进修学院特聘教授、北京国家

会计学院和厦门国家会计学院兼职教

授

90

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

在除本公司和股东单位外的其他单位

姓 名 主要工作经历

任职或兼职情况

吉贝克信息技术（北京）有限公司董事

长，中国上市公司协会信息化专业委员

会委员，中科院大学教授、博士生导师，

博士。曾任IBM公司服务部全球金融行业数据挖掘咨询组组长及商

中科院大学金融科技研究中心主任，科

业智能首席顾问，为包括央行、上交所、国开行在内超过百家金

刘世平 技部火炬创业导师，中国技术创业协会

融机构提供过商业智能咨询。现任吉贝克信息技术（北京）有限

专家咨询委员会委员，中国会计信息化

公司董事长。

委员会委员，XBRL中国执行委员会副主

席，国家药监总局南方医药研究所技术

顾问，成都市科技顾问团顾问

硕士研究生学历。历任金圆资本管理（厦门）有限公司总经理、

厦门市创业投资公司（厦门市政府母基金）总经理，中国广东核

南开大学兼职教授、西南财经大学兼职

林华 电集团资本运营部投资总监、美国毕马威结构部高级模型工程师

教授、厦门国家会计学院客座教授。

和项目经理。现任南开大学兼职教授、西南财经大学兼职教授、

厦门国家会计学院客座教授。

大学学历，高级会计师。历任福建省龙岩市财政局副科长、主任

龙岩市财政会计珠算学会副秘书长，龙

徐赤云 科员，福建省龙岩市会计学会副会长；现任福建省龙岩市财政局

岩市汇金资产经营发展有限公司董事

科长，龙岩市财政会计珠算学会副秘书长。

研究生学历。历任内蒙古永丰投资管理有限公司经理，正元投资

闫 杰 正元投资有限公司投资市场总监

有限公司投资专员；现任正元投资有限公司投资市场总监。

上海国和现代服务业股权投资管理有

硕士研究生学历。历任招商银行总行离岸业务部、同业银行部高

限公司董事总经理，生工生物工程（上

李 莉 级经理，美国PIMCO公司美国总部、香港分公司副总裁；现任上海

海）股份有限公司独立董事，通联支付

正阳国际经贸有限公司董事长。

网络服务股份有限公司监事

硕士学位，高级会计师。历任福建省财政厅预算处计划组组长、

处长助理，福建省财政厅预算处副处长，福建省财政厅预算处处

李 健 无

长兼财政收入稽查处处长、基本建设处处长，福建省财政厅企业

处处长，现任兴业银行计划财务部总经理。

91

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

在除本公司和股东单位外的其他单位

姓 名 主要工作经历

任职或兼职情况

大学本科学历，高级会计师。历任兴业银行福州分行晋安支行副

行长、行长，兴业银行财务会计部副总经理，兴业银行广州分行

赖富荣 无

副行长，兴业银行计划财务部副总经理；现任兴业银行审计部总

经理。

博士研究生学历，教授。历任厦门大学经济学院财金系助教、讲

张 馨 师、副教授，厦门大学经济学院财金系系主任兼副院长，厦门大 厦门大学经济学院教授、博士生导师。

学经济学院院长；现任厦门大学经济学院教授、博士生导师。

大学专科学历，经济师。历任兴业银行上海分行浦东支行行长，

兴业银行上海分行副行长，兴业银行宁波分行行长，兴业银行成

陈锦光 无

都分行行长，兴业银行北京分行行长；现任兴业银行党委委员、

副行长，主要分管零售银行总部、电子银行部、信息科技部等。

大学本科学历。历任兴业银行福州分行营业部副经理，兴业银行

福州分行马江办事处副主任，兴业银行北京分行信贷管理部总经

理兼朝外支行行长，兴业银行北京分行风险管理部总经理，兴业

薛鹤峰 无

银行北京分行行长助理兼风险管理部总经理，兴业银行北京分行

行长助理、副行长，兴业银行深圳分行行长；现任兴业银行党委

委员、副行长，主要分管企业金融总部等。

大学本科学历，硕士学位，高级会计师。历任兴业银行福州分行

营业部副经理、经理，兴业银行福州分行行长助理兼办公室经理，

兴业银行福州分行副行长，兴业银行南京分行副行长，兴业银行

李卫民 无

漳州分行行长，兴业银行郑州分行行长，兴业银行福州分行行长；

现任兴业银行党委委员、副行长，主要分管风险管理部、法律与

合规部、支付结算部等。

大学本科学历，硕士学位。历任福建省财政厅金融处、外债处处

长，兴业银行上海分行副行长，兴业银行厦门分行副行长（主持

陈信健 工作）、行长，兴业银行南京分行行长，兴业银行北京分行行长； 无

现任兴业银行党委委员、副行长、董事会秘书，主要分管计划财

务部、金融市场总部、董事会办公室等。

92

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（四）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况

1、2015 年 3 月 1 日，副行长陈德康先生向公司董事会提交书面辞呈，由于已届退

休年龄，陈德康先生辞去公司副行长职务。

2、2015 年 4 月 27 日，廖世忠、蔡培熙先生分别向公司董事会提交书面辞呈，辞

去公司董事职务。

3、公司第八届董事会第十一次会议提名陈逸超先生、林华先生为公司董事候选人，

于 2015 年 5 月 18 日经 2014 年年度股东大会选举通过，并于 2015 年 7 月 1 日获中国银

监会核准董事任职资格。

4、2014 年 10 月 23 日，周勤业先生向公司董事会提交书面辞呈，自 2015 年 6 月

30 日生效。

5、2015 年 8 月 31 日，唐斌先生向公司董事会提交书面辞呈，辞去公司董事、董

事会秘书职务。

6、2015 年 9 月 17 日，林章毅先生向公司董事会提交书面辞呈，辞去公司董事、

副行长职务。

7、2015 年 10 月 16 日，王国刚先生向公司监事会提交书面辞呈，辞去公司外部监

事职务，其任期至 2015 年 10 月 27 日结束。

8、2015 年 12 月 28 日，王曙光先生向公司监事会提交书面辞呈，辞去公司外部监

事职务。

9、2015 年 9 月 23 日，第八届董事会第十四次会议聘任陈信健先生为董事会秘书，

并于 2015 年 10 月 28 日获中国银监会核准董事会秘书任职资格，于 2015 年 11 月 26

日取得上海证券交易所董事会秘书培训合格证书后正式履职。

93

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

二、员工情况

（一）员工基本情况

母公司在职员工数 50,472 （含劳务派遣员工 10,490 人）

主要子公司在职员工数 1,544（含劳务派遣员工 200 人）

在职员工数合计 52,016

母公司及主要子公司需承担费用的离退

402

休职工数

教育程度

教育程度类别 人数

研究生及以上 7,514

大学本科 37,755

大 专 5,802

中专及以下 945

合计 52,016

专业构成

专业构成类别 人数

管理类 3,289

业务类 41,847

保障类 6,880

合计 52,016

（二）员工薪酬政策

公司的薪酬管理坚持与银行公司治理要求相统一、与银行竞争力及可持续发展相兼

顾、与经营业绩相适应、长短期激励相协调的原则，兼顾薪酬的内部公平性与外部竞争

力，同时有利于全行战略目标的实施、支持公司不同阶段业务发展需求，实现对人才尤

其是关键人才的吸引和保留。

1、薪酬结构

根据公司的内部管控机制，员工薪酬总量的增长一般不超过人员增幅、不超过主要

业绩指标增幅。不同岗位员工所承担的责任与风险程度不同，薪酬结构有所不同，工作

业绩与银行整体绩效的关联程度越高，浮动奖金的比例越高。

2、薪酬政策

公司员工绩效奖金与银行、机构（部门）与个人的综合绩效完成情况挂钩，在绩效

指标设置方面，选取了经济资本收益率、风险资产收益率、不良贷款率、合规经营与内

控评价等作为关键绩效指标，指标分解到机构与员工，并将综合评价结果与员工奖金挂

94

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

钩，体现了薪酬与各类风险的关联。为健全激励约束机制，确保薪酬政策与当前及未来

的风险挂钩，高管人员、高层管理干部、经营机构主要业务骨干及重要岗位员工绩效奖

金的一定比例提留作为风险金递延支付，考核期内如出现违规违纪或职责内风险超常暴

露等情况将相应扣回相关责任人的风险金，确保薪酬水平与风险调整后的绩效表现相一

致。

3、对银行风险有重要影响岗位上的员工的具体薪酬信息

公司员工薪酬分配遵循“按照岗位价值和贡献分配”的基本理念，其中岗位价值包

括了技术及管理的难易程度、风险的程度及在银行体系中的贡献度，员工薪酬与其岗位

价值和所承担的工作职责相匹配。从事风险和合规管理工作的员工薪酬取决于员工个人

能力、履职情况以及团队和个人的绩效考核结果，与其他业务领域的绩效完成情况没有

直接关系，确保从事风险和合规管理工作员工的薪酬与其所监督的业务条线绩效相独

立，促进稳健经营和可持续发展。

（三）员工培训计划

按照《新型培训体系建设规划（2012-2015 年）》要求，紧紧围绕全行业务转型和

发展大局，不断夯实基础，完善工作体系，聚焦关键人才，打造精品项目，努力提升培

训价值，注重课程开发、讲师建设、项目实施效果、学习生态圈打造等方面的创新，通

过培训工作积极助推业务发展和组织绩效提升。

95

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、公司治理基本情况

近年来，公司持续加强公司治理建设，明晰了董事会、监事会建设的目标和方向，

确立了可持续发展的治理理念，塑造了科学决策、民主决策的良好氛围，建立了董事、

监事调研与培训学习制度，形成了畅通的公司治理传导机制。

报告期内，公司董事会、监事会切实履行战略决策和监督职能，认真落实监管政策，

科学制定 2015 年度经营计划，完成第二期 130 亿元优先股发行，持续深化集团化经营，

务实推进专业化改革，切实履行社会责任。同时，组织董事、监事就企业金融+互联网、

环境金融、资产管理、五年发展规划、资产质量管控、全行内控管理状况等专题开展调

研或专项检查，全方位了解公司经营管理情况，不断提升董事、监事依法履职、专业履

职的能力和水平。有效落实董事会重大决策传导机制和监事会监督建议反馈机制，准确

传达董事会和监事会会议精神，促进公司稳健可持续发展，维护全体股东和各相关者利

益。

(一)股东和股东大会

报告期内，公司根据有关法律法规和公司章程、股东大会议事规则的规定，规范股

东大会的召集、召开、审议和表决程序，依法维护股东合法权益。同时，公司不断健全

与股东沟通的渠道，积极听取股东的意见和建议，确保股东依法行使对公司重大事项的

知情权、参与权和表决权。

公司第一大股东是福建省财政厅，期末持有公司 17.86%的股份。公司与第一大股

东在资产、人员、财务、机构和业务等各方面均完全独立，公司重大决策由公司独立做

出并实施，不存在大股东违规占用公司资金和要求公司为他人提供担保的行为。

（二）董事和董事会

报告期末，公司董事会由 12 名董事构成。按类别划分，包括 9 名非执行董事（含

5 名独立非执行董事）和 3 名执行董事；按地域划分，境内董事 9 名，境外董事 3 名。

公司董事会下设战略委员会、风险管理委员会、审计与关联交易控制委员会、提名委员

会、薪酬考核委员会等 5 个委员会。除战略委员会外，其他四个委员会均由独立董事出

任主任委员。董事会各委员会充分发挥专业优势，认真研究和审议一系列重要事项，并

提交董事会审议批准，有效提高了公司治理水平及运作效率。报告期内，公司共召开董

96

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

事会会议 6 次，董事会各委员会会议 18 次，审议或听取各项议案 162 项，切实发挥董

事会在制定发展战略和发展规划、确定经营计划、加强资本管理、强化风险管控和推进

集团化经营等方面的决策作用，各委员会辅助决策功能进一步强化。

（三）监事和监事会

报告期末，公司监事会由 6 名监事构成，包括 3 名股权监事、2 名职工监事和 1 名

外部监事。公司监事会下设监督委员会和提名、薪酬与考核委员会等两个专门委员会。

公司监事会以广大股东利益和公司整体利益为重，认真履行监督职责，积极开展专项调

研和审计调查，依法对公司财务活动、风险管理和内部控制以及董事会、高级管理层履

职情况等进行监督。报告期内，公司共召开监事会会议 5 次（含 2 次通讯会议），审议

或听取各项议案 27 项；监事会各委员会共召开会议 2 次，审议通过 5 项议案。

（四）高级管理层

报告期末，公司高级管理层成员 6 名，包括 1 名行长和 5 名副行长。行长依照法律

法规、公司章程及董事会授权，组织开展经营管理活动，组织实施股东大会和董事会决

议，拟订年度经营计划和投资方案，拟订年度财务预算、决算方案，拟订利润分配方案，

拟订基本管理制度和制定具体规章等。

公司高级管理层下设业务管理委员会、资产负债管理委员会、风险管理委员会、信

用审批委员会、内部控制委员会、信用责任追究委员会、大宗物品采购委员会、业务连

续性管理委员会、内部问责委员会和社区银行委员会。

（五）关联交易情况

公司持续加强关联交易管理，依照财政部、银监会、证监会、上海证券交易所等各

项监管规定以及公司章程、《兴业银行股份有限公司关联交易管理办法》、《兴业银行股

份有限公司关联交易管理实施细则》，股东大会、董事会、高级管理层、总行相关部门

及各分支机构等公司各层级，各司其职，严格履行关联交易的审查、审批及已审批额度

的监控管理，并及时对外披露关联交易情况，监事会依法监督。公司与关联方之间的各

项关联交易严格遵循公平、公开、等价有偿原则，交易条款公平合理，以不优于对非关

联方同类交易的条件进行，交易定价公允，有效保障了公司和全体股东的整体利益，促

进公司相关业务规范、可持续发展。

97

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

（六）内幕信息知情人管理制度的执行情况

为健全和加强内幕信息保密管理，公司制定了《内幕信息知情人管理办法》，通过

规范重大信息的内部流转与对外报送程序，强化知情人的报备和档案管理，并督促大股

东遵守内幕信息监管规定，更好地防范和杜绝内幕交易等违法行为，切实维护信息披露

的公平原则。在公司网站设立内幕交易防控专栏，并公布举报电话，鼓励对内幕交易的

外部监督。报告期内，公司严格执行和落实有关信息披露制度，及时登记备案内幕信息

知情人情况，未发生内幕信息知情人在重大信息披露前利用内幕信息买卖股份的情况。

公司董事会在 21 世纪报主办的“2015 中国上市公司卓越董事会评选”中，荣获“2015

中国上市公司卓越董事会（主板）”奖；在中国上市公司协会、中国证券投资者保护基

金有限责任公司联合多家行业机构共同举办的“最受投资者尊重的上市公司”评选中，

公司荣获“2014 年度最受投资者尊重的百家上市公司”称号；在《中国证券报》上市

公司金牛奖评选中，公司荣获“2014 年度金牛最强盈利公司”、“2014 年度金牛上市公

司百强”；在第十届 21 世纪亚洲金融年会暨 2015 年亚洲银行竞争力排名研究报告发布

仪式上，公司荣获“亚洲最佳股东回报银行”奖。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

的查询索引

上海证券交易所网站

2014 年年度股东大 （www.sse.com.cn）

2015-05-18 2015-05-19

会 及公司网站

（www.cib.com.cn）

上海证券交易所网站

2015 年第一次临时 （www.sse.com.cn）

2015-10-13 2015-10-14

股东大会 及公司网站

（www.cib.com.cn）

三、董事履行职责情况

（一）董事参加董事会和股东大会的情况

报告期内，公司共召开董事会会议 6 次，其中现场会议 4 次，以通讯方式召开会议

2 次。董事参加董事会和股东大会的情况如下：

98

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

参加股东大

参加董事会情况

是否 会情况

董事

独立 以通讯 委托 是否连续两次

姓名 本年应参加 亲自出 缺席 出席股东大

董事 方式参 出席 未亲自参加会

董事会次数 席次数 次数 会的次数

加次数 次数 议

高建平 否 6 6 0 0 0 否 2

陈逸超 否 5 4 0 1 0 否 1

冯孝忠 否 6 4 0 2 0 否 0

李良温 否 6 5 0 0 1 否 0

张玉霞 否 6 6 0 0 0 否 2

李仁杰 否 6 6 0 0 0 否 2

蒋云明 否 6 5 0 1 0 否 2

李若山 是 6 4 0 2 0 否 0

Paul M.

是 6 3 0 3 0 否 0

Theil

朱 青 是 6 6 0 0 0 否 0

刘世平 是 6 6 0 0 0 否 0

林 华 是 5 5 0 0 0 否 0

廖世忠 否 1 1 0 0 0 否 0

蔡培熙 否 1 1 0 0 0 否 0

林章毅 否 3 3 0 0 0 否 1

唐 斌 否 3 3 0 0 0 否 1

周勤业 是 1 1 0 0 0 否 0

报告期内，公司未发生董事连续两次未亲自出席董事会会议的情况。

（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

（一）董事会战略委员会

在宏观形势错综复杂、困难较多的情况下，战略委员会准确理解并积极把握新常态，

积极协助董事会研究制订战略规划和调整制订经营策略，集团规模、质量和效益总体保

持均衡发展。充分认识资本管理的关键性作用，不断完善以经济增加值和经风险调整后

的资本回报率为核心的考核评价体系。完成 130 亿元优先股（二期）的发行工作，积极

推动发行减记型合格二级资本债券并获得中国银监会、中国人民银行批复。继续深耕综

合化经营，成立兴业数字金融服务公司和兴业经济研究咨询公司并开业，集团成员间协

同作战的能力得到进一步提升。实事求是看待当前经济形势和银行业资产质量变化，抓

99

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

紧抓好风险管理和资产质量管控工作，在核销和转让之外，探索运用更多其他渠道进行

不良资产清收和化解，维护资产质量总体稳定。高度重视信用责任追究工作，采取措施

提高内部人违规的成本和客户违约的代价，营造良好的合规经营文化。统筹机构管理职

能，进一步健全服务网络，持续加强既有存量网点的优化、升级、改造和社区银行建设，

强化集团内部渠道共享，推进线上线下渠道的一体化建设。加强财务和业务授权管理，

坚持依法合规经营，主动加大内部核查和处罚的力度，同时要求系统梳理有关法律法规

和监管规定，加强员工的职业技能和合规理念培训，切实维护广大客户和金融消费者的

合法权益。

（二）董事会风险管理委员会

董事会风险管理委员会在研判和把握宏观经济金融形势的基础上，重点关注和分析

公司经营管理所面临的主要风险问题，总结和评价公司各项风险管控措施，提出进一步

改进的意见与建议，有效提高公司风险管理水平，确保全行稳健、合规经营。在资产质

量管控方面，分析比较国有大型银行与股份制商业银行资产质量的差异及其原因，提请

管理层根据宏观经济形势适度微调风险偏好；建议认真分析不良成因，区别对待进行问

责，加大对主观因素造成不良情形的问责力度，同时总结经验教训改进在考核、营销和

风险管理层面的制度，进一步加强全行风险管理理念宣贯和风险技能培训。在流动性风

险管理方面，建议进一步加强理财业务期限错配的风险管理。在资产定价方面，建议在

国家政策允许的范围内，尽量给予高风险业务合理的风险溢价，从整体上确保风险可以

被收益所覆盖。在重点业务领域风险管理方面，建议及时关注交易对手的信用状况，在

开展相关业务时加强对手的资质审核和业务集中度管理；区分零售信贷用途对不良资产

情况进行分类统计，明确不良率上升的真正原因，从源头上加强业务准入把控与风险管

理。在合规风险管理方面，建议关注监管部门有关新兴业务的政策导向，确保公司合规

经营。

（三）审计与关联交易控制委员会

董事会审计与关联交易控制委员会认真履行章程赋予的职责，推动公司不断改进财

务管理、风险管理和健全内部控制，在辅助董事会高效决策方面发挥了应有作用。加强

与外部审计师的沟通，针对财务审计发现的问题，请会计师事务所进一步明示其背后的

真实原因，并聘请外部审计团队对环境金融业务发展情况进行专项评估，为该项业务的

长期可持续发展打好基础；请会计师事务所全面梳理部分审计发现问题重复发生的现

象，要求与内部审计部门协调配合，查找问题根源，认真落实整改。认真审核 2014 年

100

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

年度报告、2015 年一季报、半年报和三季报以及财务预决算方案，充分肯定公司取得

的经营绩效，要求继续遵从稳健和审慎的会计准则，夯实资产负债表，同时进一步完善

会计信息传导机制，确保全行财务报表口径统一。指导落实完善内部控制，维护资产质

量稳定，要求进一步加强 IT 风险以及由此可能引发的声誉风险管理，特别是在大数据、

云计算、平台化和移动互联网时代，要将信息安全提升至银行战略层面；提高风险防控

的前瞻性，进一步完善风险预警机制，有效利用各类信息进行风险分析与识别，据此指

导确定业务方向和经营策略；严控不良资产并规范核销转让，优化信贷审查审批流程，

强化问责管理与整改落实；进一步完善常态化的审计意见传导与整改反馈机制，切实利

用好第三方审计力量规范经营管理。

（四）董事会提名委员会

董事会提名委员会认真履行章程赋予的职责，在部分董事提出辞职后及时征集和搜

寻适合的董事候选人，向董事会提议增补陈逸超先生和林华先生为董事，并获董事会提

名和股东大会选举通过。认真做好陈信健先生的董事会秘书任职资格初步审查工作，认

为其既熟悉银行全面业务，又经过了不同岗位的历练，沟通协调能力较强，整体业务素

质较高，能够胜任董事会秘书职务，同意提请董事会予以聘任。

（五）董事会薪酬考核委员会

董事会薪酬考核委员会围绕公司发展战略和年度经营目标，严格按照绩效评价标准

和考核程序，对高级管理人员 2014 年度经营绩效进行评价，制订形成《2014 年度高级

管理人员绩效薪酬分配方案》和《2011 年度高级管理人员风险基金考核发放方案》。

同时，全面总结梳理各位董事的年度履职情况，形成董事会对全体董事的履职评价报告。

五、监事会发现公司存在风险的说明

报告期内，监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司独立于第一大股东的情况说明

公司第一大股东是福建省财政厅，期末持有公司 17.86%的股份。公司与第一大股

东在资产、人员、财务、机构和业务等各方面均完全独立，公司重大决策由公司独立做

出并实施，不存在大股东违规占用公司资金和要求公司为他人提供担保的行为。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

101

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

公司高级管理人员由董事会进行考核评价。公司董事会制定《高级管理人员经营业

绩考核办法》及《高级管理人员薪酬管理办法》,通过优化高管人员薪酬结构，设置科

学合理的考评指标，建立高级管理人员薪酬与责任、风险、经营业绩相挂钩的考核机制，

有效激励并约束高级管理人员的努力方向与公司利益保持一致。

八、内部控制评价报告

公司董事会已经出具了内部控制评价报告，详见上海证券交易所网站。报告期内，

未发现公司内部控制机制和内部控制制度在完整性、合理性方面存在重大缺陷。

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司已披露内部控制审计报告。公司聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，认为公司于 2015 年 12 月 31 日已

按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部

控制。

102

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

第十节 财务报告

公司 2015 年度财务报告已经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计，注册

会计师沈小红、张华签字，并出具了标准无保留意见审计报告。财务报告全文见附件。

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、行长、财务部门负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内本公司公开披露过的所有文件正本及公告原稿。

董事长：高建平

兴业银行股份有限公司董事会

二○一六年四月二十七日

103

兴业银行股份有限公司 2015 年年度报告

兴业银行股份有限公司董事、高级管理人员

关于公司 2015 年年度报告的书面确认意见

根据《中华人民共和国证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

2 号——年度报告的内容与格式》（2015 年修订）相关规定和要求，作为公司董事、高

级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2015 年年度报告及其摘要后，认为：

一、本公司严格按照企业会计准则、企业会计制度、金融企业会计制度及其相关规

定规范运作，本公司 2015 年年度报告及其摘要公允地反映了公司本报告期的财务状况

和经营成果。

二、本公司 2015 年度财务报告已经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）根据

中国注册会计师审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

我们保证本公司 2015 年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺

其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

完整性承担个别及连带责任。

2016 年 4 月 27 日

董事、高级管理人员签名：

姓 名 职 务 签 名

高建平 董事长

陈逸超 董 事

冯孝忠 董 事

张玉霞 董 事

李若山 独立董事

Paul M. Theil 独立董事

朱 青 独立董事

刘世平 独立董事

林 华 独立董事

陶以平 行 长

陈锦光 副行长

薛鹤峰 副行长

李卫民 副行长

陈信健 副行长、董事会秘书

104

兴业银行股份有限公司

财务报表及审计报告

2015 年 12 月 31 日止年度

兴业银行股份有限公司

财务报表及审计报告

2015 年 12 月 31 日止年度

内容 页码

审计报告 1-2

银行及合并资产负债表 3-4

银行及合并利润表 5

银行及合并现金流量表 6

合并股东权益变动表 7-8

银行股东权益变动表 9-10

财务报表附注 11-126

审计报告

德师报(审)字(16)第 P1468 号

兴业银行股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的兴业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括 2015

年 12 月 31 日的银行及合并资产负债表、2015 年度的银行及合并利润表、银行及合并股东

权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则

的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册

会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保

证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，

以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

-1-

审计报告(续)

德师报(审)字(16)第 P1468 号

三、审计意见

我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

贵行 2015 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2015 年度的银行及合并经营成果和银

行及合并现金流量。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

中国上海

沈小红

张华

2016 年 4 月 27 日

-2-

兴业银行股份有限公司

银行及合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日 单位：人民币百万元

本集团 本银行

附注八 12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

资产：

现金及存放中央银行款项 1 417,911 491,169 417,854 491,047

存放同业及其他金融机构款项 2 42,347 100,816 40,032 99,267

贵金属 42,010 7,543 42,010 7,543

拆出资金 3 56,336 51,149 60,552 50,999

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 4 128,685 44,435 126,324 43,064

衍生金融资产 5 13,933 5,142 13,933 5,142

买入返售金融资产 6 225,924 712,761 225,924 712,761

应收利息 7 21,743 24,760 21,430 24,601

发放贷款和垫款 8 1,724,822 1,549,252 1,722,667 1,549,353

可供出售金融资产 9 426,634 408,066 419,582 404,574

持有至到期投资 10 206,802 197,790 206,702 197,790

应收款项类投资 11 1,834,906 708,446 1,829,171 701,156

应收融资租赁款 12 74,146 58,254 - -

长期股权投资 13 1,918 1,704 13,763 13,534

固定资产 14 11,368 9,916 10,701 9,866

在建工程 15 6,461 4,253 6,453 4,253

无形资产 519 492 499 480

商誉 16 532 446 - -

递延所得税资产 17 14,532 11,357 13,952 10,985

其他资产 18 47,351 18,648

__________ __________ 13,885 5,507

__________ __________

资产总计 5,298,880 4,406,399

__________ __________ 5,185,434 4,331,922

__________ __________

(续)

-3-

兴业银行股份有限公司

银行及合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日 单位：人民币百万元

本集团 本银行

附注八 12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

负债：

向中央银行借款 67,700 30,000 67,700 30,000

同业及其他金融机构存放款项 20 1,765,713 1,268,148 1,768,591 1,270,109

拆入资金 21 103,672 81,080 20,268 24,808

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 22 1 1,903 - 1,702

衍生金融负债 5 10,563 4,498 10,563 4,498

卖出回购金融资产款 23 48,016 98,571 48,016 98,052

吸收存款 24 2,483,923 2,267,780 2,483,923 2,267,780

应付职工薪酬 25 11,262 9,925 10,484 9,410

应交税费 26 10,802 10,873 10,070 10,439

应付利息 27 36,443 35,710 35,796 35,364

应付债券 28 414,834 185,787 409,853 185,787

其他负债 29 151,028

28,574 __________

__________ 141,175

13,990 __________

__________

负债合计 4,981,503 4,145,303

__________ __________ 4,879,254 4,079,124

__________ __________

股东权益：

股本 30 19,052 19,052 19,052 19,052

其他权益工具 31 25,905 12,958 25,905 12,958

其中：优先股 25,905 12,958 25,905 12,958

资本公积 32 50,861 50,861 51,081 51,081

其他综合收益 47 5,685 2,214 5,623 2,157

盈余公积 33 9,824 9,824 9,824 9,824

一般风险准备 34 60,665 43,418 59,217 42,043

未分配利润 35 141,656 119,607

__________ __________ 135,478 115,683

__________ __________

归属于母公司股东权益合计 313,648 257,934 306,180 252,798

少数股东权益 3,162

3,729 __________

__________ - __________-

__________

股东权益合计 317,377 261,096

__________ __________ 306,180 252,798

__________ __________

负债及股东权益总计 5,298,880 4,406,399

__________ __________ 5,185,434 4,331,922

__________ __________

附注为财务报表的组成部分。

第 3 页至第 126 页的财务报表由下列负责人签署：

高建平 陶以平 李健

董事长 行长 财务机构负责人

法定代表人 主管财务工作负责人

-4-

兴业银行股份有限公司

银行及合并利润表

2015 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币百万元

本集团 本银行

附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数

一、营业收入 154,348

________ 124,898

________ 148,107

________ 120,320

________

利息净收入 36 119,834 95,560 117,241 93,556

利息收入 36 255,972 219,414 249,749 214,745

利息支出 36 (136,138) (123,854) (132,508) (121,189)

手续费及佣金净收入 37 32,190 27,041 28,786 24,730

手续费及佣金收入 37 33,592 28,412 30,200 26,105

手续费及佣金支出 37 (1,402) (1,371) (1,414) (1,375)

投资收益(损失) 38 3,482 (96) 3,235 (324)

其中：对联营企业的投资收益 275 264 263 250

公允价值变动收益 39 1,378 1,631 1,394 1,622

汇兑(损失)收益 (2,850) 692 (2,808) 691

其他业务收入 314 70 259 45

二、营业支出 (91,538)

________ (64,708)

________ (88,762)

________ (63,022)

________

营业税金及附加 40 (12,955) (9,105) (12,617) (8,867)

业务及管理费 41 (32,849) (29,451) (31,438) (28,510)

资产减值损失 42 (45,260) (25,904) (44,233) (25,397)

其他业务成本 (474)

________ (248)

________ (474)

________ (248)

________

三、营业利润 62,810 60,190 59,345 57,298

加：营业外收入 43 561 571 278 292

减：营业外支出 44 (127)

________ (163)

________ (122)

________ (163)

________

四、利润总额 63,244 60,598 59,501 57,427

减：所得税费用 45 (12,594)

________ (13,068)

________ (11,621)

________ (12,261)

________

五、净利润 50,650

________ 47,530

________ 47,880

________ 45,166

________

归属于母公司股东的净利润 50,207 47,138 47,880 45,166

少数股东损益 443 392 - -

六、每股收益：

基本每股收益(人民币元) 46 2.63 2.47 - -

稀释每股收益(人民币元) 46 2.63

________ 2.47

________ ________- ________-

七、其他综合收益 47 3,466

________ 6,859

________ 3,466

________ 6,760

________

归属于母公司股东的其他综合收益 3,471 6,833 3,466 6,760

(1)以后将重分类进损益的其他综合收益

可供出售金融资产公允价值变动形成的

利得 3,750 6,611 3,745 6,538

(2)以后不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 (279) 222 (279) 222

归属于少数股东的其他综合收益 (5) 26 - -

八、综合收益总额 54,116

________ 54,389

________ 51,346

________ 51,926

________

归属于母公司股东的综合收益总额 53,678 53,971 51,346 51,926

归属于少数股东的综合收益总额 438

________ 418

________ ________- ________-

-5-

兴业银行股份有限公司

银行及合并现金流量表

2015 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币百万元

本集团 本银行

附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数

经营活动产生的现金流量：

客户存款和同业存放款项净增加额 713,708 358,039 714,625 358,124

存放中央银行款项和同业款项净减少额 65,698 - 65,622 -

拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 - 19,598 - 3,577

拆出资金及买入返售金融资产净减少额 407,618 411,796 403,552 411,734

向中央银行借款净增加额 37,700 30,000 37,700 30,000

收取利息、手续费及佣金的现金 184,314 198,976 176,884 193,378

收到其他与经营活动有关的现金 8,623

________ 130,396

________ 2,073

________ 128,683

________

经营活动现金流入小计 1,417,661

________ 1,148,805

________ 1,400,456

________ 1,125,496

________

客户贷款和垫款净增加额 212,181 247,807 209,952 247,907

融资租赁的净增加额 32,367 16,652 - -

存放中央银行款项和同业款项净增加额 - 45,552 - 45,614

拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 27,963 - 54,576 -

支付利息、手续费及佣金的现金 120,179 106,620 116,432 103,982

支付给职工以及为职工支付的现金 18,602 16,588 17,715 16,162

支付的各项税费 29,764 27,074 29,000 25,921

支付其他与经营活动有关的现金 157,912

________ 6,452

________ 152,002

________ 6,043

________

经营活动现金流出小计 598,968

________ 466,745

________ 579,677

________ 445,629

________

经营活动产生的现金流量净额 48 818,693

________ 682,060

________ 820,779

________ 679,867

________

投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,280,944 1,284,725 2,015,037 1,105,078

取得投资收益收到的现金 106,434 46,039 104,988 45,274

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收到的现金 195 115 195 115

取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 785 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 ________- 457

________ -

________ 457

________

投资活动现金流入小计 2,388,358

________ 1,331,336

________ 2,120,220

________ 1,150,924

________

投资支付的现金 3,459,278 1,892,308 3,189,014 1,705,973

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 3,737

购置固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金 5,902 5,263 5,845 5,010

支付其他与投资活动有关的现金 1,685

________ ________- 1,685

________ ________-

投资活动现金流出小计 3,466,865

________ 1,897,571

________ 3,196,544

________ 1,714,720

________

投资活动产生的现金流量净额 (1,078,507)

________ (566,235)

________ (1,076,324)

________ (563,796)

________

筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 13,170 14,611 13,000 13,000

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 170 1,411 - -

发行债券收到的现金 586,454

________ 178,979

________ 581,475

________ 178,979

________

筹资活动现金流入小计 599,624

________ 193,590

________ 594,475

________ 191,979

________

偿还债务支付的现金 363,300 65,919 363,300 65,919

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,203 13,147 22,076 13,254

其中：子公司支付给少数股东的股利 81 69 - -

支付的其他与筹资活动有关的现金 330

________ 202

________ 53

________ 42

________

筹资活动现金流出小计 385,833

________ 79,268

________ 385,429

________ 79,215

________

筹资活动产生的现金流量净额 213,791

________ 114,322

________ 209,046

________ 112,764

________

汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,247

________ (140)

________ 1,247

________ (142)

________

现金及现金等价物净(减少)增加额 48 (44,776)

________ 230,007

________ (45,252)

________ 228,693

________

加：年初现金及现金等价物余额 357,128

________ 127,121

________ 355,278

________ 126,585

________

年末现金及现金等价物余额 48 312,352

________ 357,128

________ 310,026

________ 355,278

________

-6-

兴业银行股份有限公司

合并股东权益变动表

2015 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币百万元

2015 年度

归属于母公司股东权益 少数

附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计

一、2015 年 1 月 1 日余额 19,052

____________ 12,958

___________ 50,861

___________ 2,214

___________ 9,824

_____________ 43,418

____________ 119,607

_____________ 3,162

___________ 261,096

____________

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 50,207 443 50,650

(二)其他综合收益 47 - - - 3,471 - - - (5) 3,466

(三)本年收购增加 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- -

_____________ 40

___________ 40

____________

(一)、(二)和(三)小计 ____________- ___________- ___________- 3,471

___________ _____________- ____________- 50,207

_____________ 478

___________ 54,156

____________

(四)股东投入资本 ____________- 12,947

___________ ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- 170

___________ 13,117

____________

1、股东投入的普通股 - - - - - - - 170 170

2、其他权益工具持有者投入资本 ____________- 12,947

___________ ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- ___________- 12,947

____________

(五)、利润分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- 17,247

____________ (28,158)

_____________ (81)

___________ (10,992)

____________

1、提取一般风险准备 - - - - - 17,247 (17,247) - -

2、普通股股利分配 - - - - - - (10,860) (81) (10,941)

3、优先股股息分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- (51)

_____________ ___________- (51)

____________

三、2015 年 12 月 31 日余额 19,052

____________ 25,905

___________ 50,861

___________ 5,685

___________ 9,824

_____________ 60,665

____________ 141,656

_____________ 3,729

___________ 317,377

____________

-7-

兴业银行股份有限公司

合并股东权益变动表 - 续

2015 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币百万元

2014 年度

归属于母公司股东权益 少数

附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计

一、2014 年 1 月 1 日余额 19,052

____________ ___________- 50,861

___________ (4,619)

___________ 9,824

_____________ 32,283

____________ 92,368

_____________ 1,402

___________ 201,171

____________

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 47,138 392 47,530

(二)其他综合收益 47 -

____________ -

___________ -

___________ 6,833

___________ _____________- ____________- _____________- 26

___________ 6,859

____________

(一)和(二)小计 ____________- ___________- ___________- 6,833

___________ _____________- ____________- 47,138

_____________ 418

___________ 54,389

____________

(三)股东投入资本 ____________- 12,958

___________ ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- 1,411

___________ 14,369

____________

1、股东投入的普通股 - - - - - - - 1,411 1,411

2、其他权益工具持有者投入资本 ____________- 12,958

___________ ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- ___________- 12,958

____________

(四)、利润分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- 11,135

____________ (19,899)

_____________ (69)

___________ (8,833)

____________

1、提取一般风险准备 - - - - - 11,135 (11,135) - -

2、普通股股利分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- (8,764)

_____________ (69)

___________ (8,833)

____________

三、2014 年 12 月 31 日余额 19,052

____________ 12,958

___________ 50,861

___________ 2,214

___________ 9,824

_____________ 43,418

____________ 119,607

_____________ 3,162

___________ 261,096

____________

-8-

兴业银行股份有限公司

银行股东权益变动表

2015 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币百万元

2015 年度

附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

一、2015 年 1 月 1 日余额 19,052

____________ 12,958

___________ 51,081

___________ 2,157

___________ 9,824

_____________ 42,043

____________ 115,683

___________ 252,798

____________

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 47,880 47,880

(二)其他综合收益 47 ____________- ___________- -

___________ 3,466

___________ -

_____________ -

____________ ___________- 3,466

____________

上述(一)和(二)小计 ____________- ___________- ___________- 3,466

___________ _____________- ____________- 47,880

___________ 51,346

____________

(三)股东投入资本 ____________- 12,947

___________ ___________- ___________- _____________- ____________- ___________- 12,947

____________

1、其他权益工具持有者投入资本 ____________- 12,947

___________ ___________- ___________- _____________- ____________- ___________- 12,947

____________

(四)利润分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- 17,174

____________ (28,085)

___________ (10,911)

____________

1、提取一般风险准备 - - - - - 17,174 (17,174) -

2、普通股股利分配 - - - - - - (10,860) (10,860)

3、优先股股利分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- (51)

___________ (51)

____________

三、2015 年 12 月 31 日余额 19,052

____________ 25,905

___________ 51,081

___________ 5,623

___________ 9,824

_____________ 59,217

____________ 135,478

___________ 306,180

____________

-9-

兴业银行股份有限公司

银行股东权益变动表–续

2015 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币百万元

2014 年度

附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

一、2014 年 1 月 1 日余额 19,052

____________ ___________- 51,081

___________ (4,603)

___________ 9,824

_____________ 31,325

____________ 89,999

___________ 196,678

____________

二、本年增减变动金额

(一)净利润 - - - - - - 45,166 45,166

(二)其他综合收益 47 ____________- ___________- -

___________ 6,760

___________ -

_____________ -

____________ ___________- 6,760

____________

上述(一)和(二)小计 ____________- ___________- ___________- 6,760

___________ _____________- ____________- 45,166

___________ 51,926

____________

(三)股东投入资本 ____________- 12,958

___________ ___________- ___________- _____________- ____________- ___________- 12,958

____________

1、其他权益工具持有者投入资本 ____________- 12,958

___________ ___________- ___________- _____________- ____________- ___________- 12,958

____________

(四)利润分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- 10,718

____________ (19,482)

___________ (8,764)

____________

1、提取一般风险准备 - - - - - 10,718 (10,718) -

2、普通股股利分配 ____________- ___________- ___________- ___________- _____________- ____________- (8,764)

___________ (8,764)

____________

三、2014 年 12 月 31 日余额 19,052

____________ 12,958

___________ 51,081

___________ 2,157

___________ 9,824

_____________ 42,043

____________ 115,683

___________ 252,798

____________

- 10 -

兴业银行股份有限公司

财务报表附注

2015年12月31日止年度

一、 基本情况

兴业银行股份有限公司(以下简称“银行”或“本银行”)前身为福建兴业银行股份有限公

司，系根据国务院国函[1988]58 号文件《国务院关于福建省深化改革、扩大开放、加快外

向型经济发展请示的批复》，于 1988 年 7 月 20 日经中国人民银行总行以银复[1988]347 号

文批准设立的股份制商业银行。本银行于 2007 年 2 月 5 日首次公开发行 A 股并上市，股

票代码为 601166。

本银行持有中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)颁发的金融许可证，机

构编码为 B0013H135010001；持有福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册

号为 350000100009440；注册地址为中国福建省福州市湖东路 154 号；法定代表人高建

平。

本银行的经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债

券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资

产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；

提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资

信调查、咨询、见证业务；以及经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。

本银行子公司的经营范围包括：金融租赁业务；信托业务；基金募集、基金销售、特定客

户资产管理、资产管理；消费金融业务；股权投资、实业投资、投资管理、投资顾问；投

资咨询(除经纪)、财务咨询、商务咨询、企业管理咨询、金融数据处理；商品期货经纪、

金融期货经纪、期货投资咨询；经济信息咨询服务、应用软件开发和运营服务、系统集成

服务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务；以及经中国证券监督管理委员会许可

的其他业务。

二、 财务报表编制基础

本银行及子公司(以下简称“集团”或“本集团”)执行中华人民共和国财政部(以下简称

“财政部”)颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相

关规定(以下简称“企业会计准则”)。

此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般

规定》(2014 年修订)和中国证监会发布的相关规定披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础编制。

- 11 -

兴业银行股份有限公司

三、 遵循企业会计准则的声明

本银行的财务报表已经按照企业会计准则的要求编制，真实、完整地反映了本银行于 2015

年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2015 年度的银行及合并经营成果和银行及合并现

金流量。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报

表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价

的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担

现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价

物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报

表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的

重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

- 12 -

兴业银行股份有限公司

四、 重要会计政策及会计估计 - 续

3. 记账本位币

本集团境内机构以人民币为记账本位币，境外机构根据经营所处的主要经济环境确定其记

账本位币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

4.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。本集团本报告期内未发生同一控制下的企业合并。

4.2 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权

益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购

买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买

方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日

以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确

认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金

额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

- 13 -

兴业银行股份有限公司

四、 重要会计政策及会计估计 - 续

5. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影

响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变

化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的

控制权时。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经

营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本银行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权

益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，

在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作

为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在

子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

结构化主体是指在确定主体控制方时，表决权或类似权力不构成决定性因素的主体，例

如，当表决权与行政管理工作相关，以及相关活动由合同安排主导时。可作为结构化主体

的例子主要包括理财产品、基金、资金信托计划及资产管理计划等。

- 14 -

兴业银行股份有限公司

四、 重要会计政策及会计估计 - 续

6. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务和外币业务报表折算

7.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇

率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除可供出售货币

性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计

入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外

经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计

入当期损益或确认为其他综合收益。

7.2 外币财务报表折算

编制合并财务报表时，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产

负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利润项目外

的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的

项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未

分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负

债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外机构的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折

算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变

动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

- 15 -

兴业银行股份有限公司

四、 重要会计政策及会计估计 - 续

8. 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债

在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

8.1 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续

期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收

取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

8.2 金融资产的分类、确认及计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至

到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日

会计进行确认和终止确认。

8.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且

有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书

面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值

为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工

具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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8. 金融工具 - 续

8.2 金融资产的分类、确认及计量 - 续

8.2.2 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

8.2.3 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构

款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资、应

收融资租赁款和其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

8.2.4 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的

金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息

收入和投资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

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8. 金融工具 - 续

8.3 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准

备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资

产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已

减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

权益工具投资人可能无法收回投资成本；

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

8.3.1 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利

率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为

减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融

资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的

摊余成本。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单

独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在

具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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8.3 金融资产减值 - 续

8.3.2 可供出售金融资产减值

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或

非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若一

项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成

本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)，则表明其发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失

予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

8.3.3 以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似

金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计

入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

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8.4 金融资产转移与终止确认

本集团的金融资产转移，包括下列两种情形：

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利已转移；或

(2) 将金融资产转移给另一方，但保留了收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收

取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本集团发生

短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同

满足本条件；

根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支

付现金流量的保证；

有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本集团无权将该现金流量进行再投

资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物

投资的除外。本集团按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最

终收款方。

某项金融资产或某项金融资产的一部分在满足下列条件之一时，将被终止确认：

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或

(2) 该金融资产已转移，且在满足下列条件之一时：

本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有保留

对该金融资产控制。

若金融资产已转移且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也

没有转移对该金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产。

金融资产转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价

与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

8.5 资产支持证券业务

作为经营活动的一部分，本集团将部分资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主

体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的条件参见附注四、8.4。在运用金

融资产终止确认的条件时，本集团已考虑转移至结构化主体的资产的风险和报酬转移程

度，以及本集团对结构化主体行使控制权的程度。对于未能符合终止确认条件的资产支持

证券，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以金融负债处理。

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8.6 金融负债的分类、确认及计量

金融负债，是指本集团符合下列条件之一的负债：(1)向其他方交付现金或其他金融资产的

合同义务。(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。(3)将来

须用或可用本集团自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且本集团根据该合同将交付

可变数量的自身权益工具。(4)将来须用或可用本集团自身权益工具进行结算的衍生工具合

同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除

外。

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金

融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权

益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

8.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是

为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且

有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致

的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式

书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值

为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工

具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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8.6 金融负债的分类、确认及计量 - 续

8.6.2 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债及贷款承诺外的其

他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损

失计入当期损益。

8.6.3 财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债

务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷

款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企

业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第

14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

8.7 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债

务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

8.8 衍生工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、债券收益互换、利率互换合同及

外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进

行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工

具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌

入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债。

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8. 金融工具 - 续

8.9 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融

负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

债表内分别列示，不予相互抵销。

8.10 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满

足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具应当不包

括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融

负债的合同义务；(2)将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工

具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生

工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结

算该金融工具。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处

理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣

减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总

额。

9. 贵金属

与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值两

者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和

后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。

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10. 长期股权投资

10.1 共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，

并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安

排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决

策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影

响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权

证等潜在表决权因素。

10.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初

始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企

业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应

享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权

投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的

企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被

购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资

的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

对于能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本

为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价

值加上新增投资成本之和。

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10. 长期股权投资 - 续

10.3 后续计量及损益确认方法

10.3.1 成本法核算的长期股权投资

本银行财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实

施控制的被投资单位。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

10.3.2 权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的

被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权

投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单

位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期

股权投资的账面价值并计入其他综合收益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以

取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行

调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会

计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收

益。对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内

部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损

益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不

予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后

期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

额。

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10. 长期股权投资 - 续

10.3 后续计量及损益确认方法 - 续

10.3.3 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的

其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按

比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，

处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核

算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确

认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

按比例结转当期损益。

11. 固定资产

11.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可

靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

11.2 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类

固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：

类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率

房屋建筑物 20-30 年 0%-3% 3.23%-5.00%

固定资产装修 两次装修期间与尚可使用年限两者孰短 0%

办公设备 3-10 年 0%-3% 10.00%-33.33%

运输设备 5-8 年 0%-3% 12.50%-20.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集

团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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11. 固定资产 - 续

11.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

12. 在建工程

在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关

费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或其他

资产。

13. 无形资产

无形资产包括土地使用权、特许经营权等。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入

本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，

在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用

权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑

物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定

资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期

平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会

计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用

寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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14. 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的

无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金

额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹

象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资

产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到

该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其

他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

16. 职工薪酬

16.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。职工福利

费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，

以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期

间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计

入当期损益。

16.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益。

- 28 -

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

16. 职工薪酬 - 续

16.2 离职后福利的会计处理方法 - 续

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福

利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益。设定受益计划产生的职工薪酬成本

划分为下列组成部分：

服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；

设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务

的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。重新计量设定受益计

划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益

计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划

净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设

定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上

限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

16.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

17. 附回购条件的资产转让

17.1 买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确

认。买入该等资产所支付的款项，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与

返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

17. 附回购条件的资产转让 - 续

17.2 卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表

内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列

示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

18. 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履

行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重

大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

19. 利息收入和支出

利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当

期损益。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。

20. 手续费及佣金收入

手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。

21. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政

府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划

分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期

损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收

益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直

接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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22. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

22.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计

算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

22.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团

以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资

产。此外，与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和

应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，

不予确认有关的递延所得税负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除

非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预

见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，

本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，

根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值

外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

22. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

22.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递

延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递

延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23. 受托业务

本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，该等活动所产生的报酬与

风险由委托人承担，本集团仅收取手续费，由此所产生的资产以及将该资产返还给委托人

的义务在本集团资产负债表外核算。

24. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其

他租赁为经营租赁。

本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当

期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始

直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余

额在“应收融资租赁款”项目列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发

生时计入当期损益。

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四、 重要会计政策及会计估计 - 续

25. 其他主要会计政策、会计估计

抵债资产

抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值

孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。

抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出。

取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准

备的，同时结转跌价准备。

五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需

要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设

是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结

果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影

响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1. 发放贷款和垫款减值

本集团定期对贷款组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款组合现金流大幅减少的可

观察数据为客观依据，判断贷款组合是否存在减值迹象。当现金流的减少不能以个别方式

识别或单笔贷款不重大时，管理层采用组合方式，以类似资产的历史损失经验为基础测算

该贷款组合未来现金流。本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方

法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。

2. 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值

方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中，

模型通常采用可观察的数据，但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动

率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价

值产生影响。

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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续

3. 可供出售金融资产的减值

本集团在确定可供出售金融资产是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判断。在进行

判断的过程中，本集团需评估该项投资中权益工具的公允价值低于成本的程度和持续期

间，以及债务人或者发行方的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用

评级、违约率和对手方的风险等。

4. 持有至到期投资的分类

本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判

断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。

除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资

持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。

5. 持有至到期投资及应收款项类投资的减值

本集团确定是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方

发生严重财务困难以致于无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行

判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

6. 所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结

果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税

产生影响。

7. 对结构化主体的合并

本集团作为结构化主体管理人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是

否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人的决策范围、其他方持有的权力、

提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任

人还是代理人，并确定是否应合并结构化主体。

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六、 主要税项

1. 企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及子公司所得缴纳企业所得

税，企业所得税税率为 25%。

本银行境外分支机构按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外与境内税率差异部分由总

行统一依法补缴。

企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。本银行境内分支机构所得税由分行预

缴，总行统一进行汇算清缴。

2. 营业税

本银行境内分支机构及子公司按应税营业额缴纳营业税，营业税税率为 5%。营业税实行

就地缴纳的办法，由本银行境内分支机构及子公司向当地税务部门申报缴纳营业税。

3． 增值税

根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通

知》(财税[2013]106 号)，子公司提供的有形动产租赁服务收入适用增值税，税率为 17%，

提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)收入适用增值税，税率为 6%。

4. 城市维护建设税

本集团按营业税的 1%-7%计缴城市维护建设税。

5. 教育费附加

本集团按营业税的 3%-5%计缴教育费附加及地方教育费附加。

七、 合并范围

1. 本银行纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下：

本集团 业务性质 本集团

子公司名称 成立时间 注册地 直接/间接 及经营范围 注册资本 享有表决权比例

持股比例

(%) (%)

兴业金融租赁有限责任公司 2010 年 天津 100.00 金融租赁 人民币 5,000 百万元 100.00

兴业国际信托有限公司 2003 年 福州 73.00 信托业务 人民币 5,000 百万元 73.00

兴业基金管理有限公司 2013 年 福州 90.00 基金业务 人民币 500 百万元 90.00

兴业消费金融股份公司 2014 年 泉州 66.00 消费金融 人民币 300 百万元 66.00

兴业经济研究咨询股份有限公 2015 年 上海 66.67 投资咨询(除经纪)、 人民币 60 百万元 66.67

司(1) 财务咨询、商务咨

询、企业管理咨询、

金融数据处理

兴业国信资产管理有限公司(2)(3) 2013 年 上海 73.00 资产管理，股权投 人民币 300 百万元 73.00

资，实业投资，投资

管理，投资顾问

兴业财富资产管理有限公司(2) 2013 年 上海 90.00 资产管理 人民币 200 百万元 90.00

兴业期货有限公司(2) (4) 1993 年 宁波 92.20 商品期货经纪、金融 人民币 500 百万元 92.20

期货经纪、期货投资

咨询

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七、 合并范围 - 续

1. 本银行纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下：- 续

(1) 该公司系由本银行控股子公司兴业国际信托有限公司、兴业基金管理有限公司以及兴

业国际信托有限公司投资的不具有重大影响的华福证券有限责任公司三方各出资人民

币 2,000 万元，于 2015 年 6 月在上海设立，公司注册资本人民币 6,000 万元，本集团

直接及间接持有该公司约 66.67%的股权，对该公司拥有控制权，故纳入合并范围。

(2) 该等公司系本银行控股子公司的子公司。

(3) 本银行控股子公司兴业国际信托有限公司于 2015 年 6 月 8 日对其全资子公司兴业国信

资产管理有限公司增资人民币 2 亿元，增资后兴业国信资产管理有限公司注册资本为

人民币 3 亿元，兴业国际信托有限公司对其持股比例仍为 100.00%。

(4) 本银行控股子公司兴业国际信托有限公司于 2014 年 3 月入股宁波杉立期货经纪有限公

司，持有其 29.7%的股权。同年 9 月，经国家工商行政管理总局核准，该公司更名为

兴业期货有限公司。于 2015 年 3 月，兴业国际信托有限公司以人民币 1.04 亿元购买其

他股东持有的 40.3%股权，兴业国际信托有限公司合计持股比例达 70.00%，兴业期货

有限公司成为兴业国际信托有限公司的控股子公司。于 2015 年 8 月，兴业国际信托有

限公司对兴业期货有限公司增资人民币 3.81 亿元，增资后兴业期货有限公司注册资本

由人民币 1 亿元增至人民币 5 亿元，兴业国际信托有限公司持股比例变更为 92.20%。

2. 纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注八、50。

3. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本集团境外经营主体外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的所

有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权

益项目按发生时的即期汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发

生日的近似即期汇率折算。

资产负债表日美元、日元、欧元、港币、英镑对人民币汇率按照国家外汇管理局发布的中

间价确定。美元、日元、欧元、港币、英镑以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对

人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套

算后的汇率作为折算汇率。

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八、 财务报表附注

1. 现金及存放中央银行款项

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

库存现金 5,622 6,591 5,622 6,591

存放中央银行法定准备金(1) 353,620 388,008 353,575 387,886

存放中央银行超额存款准备金(2) 57,994 96,263 57,982 96,263

存放中央银行的其他款项(3) 675

______ 307

______ 675

______ 307

______

合计 417,911

______ 491,169

______ 417,854

______ 491,047

______

(1) 本银行境内机构按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，包括人民币存

款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不

得动用。一般性存款系指本银行吸收的机关团体存款、财政预算外存款、个人储蓄存

款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。2015 年 12 月 31 日本银行适用的人民

币存款准备金缴存比率为 15%(2014 年 12 月 31 日：17.5%)，外币存款准备金缴存比

率为 5%(2014 年 12 月 31 日：5%)。中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利

息。本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相应规定执行。香港

分行的法定准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。

(2) 存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，

主要用于资金清算、头寸调拨等。

(3) 存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本银

行按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金

库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。

2. 存放同业及其他金融机构款项

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

存放境内同业款项 28,082 89,212 25,770 87,685

存放境内其他金融机构款项 1,187 715 1,184 693

存放境外同业款项 13,099

______ 10,910

______ 13,099

______ 10,910

______

小计 42,368

______ 100,837

______ 40,053

______ 99,288

______

减：减值准备 (21)

______ (21)

______ (21)

______ (21)

______

净值 42,347

______ 100,816

______ 40,032

______ 99,267

______

- 37 -

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八、 财务报表附注 - 续

3. 拆出资金

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

拆放境内同业 1,997 10,080 1,997 10,080

拆放境内其他金融机构 31,103 41,137 35,319 40,987

拆放境外同业 23,304

______ ______- 23,304

______ ______-

小计 56,404

______ 51,217

______ 60,620

______ 51,067

______

减：拆出资金减值准备 (68)

______ (68)

______ (68)

______ (68)

______

净值 56,336

______ 51,149

______ 60,552

______ 50,999

______

4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

交易性金融资产：

债务工具投资：

政府债券 1,871 1,391 1,871 1,391

中央银行票据和政策性金融债券 4,778 12,126 4,778 12,126

同业及其他金融机构债券 1,122 242 1,122 242

公司债券 19,179 24,623 19,179 24,623

同业存单 1,362

______ 343

______ 1,362

______ 343

______

债务工具投资小计 28,312

______ 38,725

______ 28,312

______ 38,725

______

权益工具投资：

基金 98,583 4,389 98,012 4,339

集合信托计划 134 207 - -

股票 10 115 - -

理财产品 500

______ ______- ______- ______-

权益工具投资小计 99,227

______ 4,711

______ 98,012

______ 4,339

______

交易性金融资产合计 127,539

______ 43,436

______ 126,324

______ 43,064

______

指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产：

债务工具投资 1,037 999 - -

权益工具投资 109

______ ______- ______- ______-

指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产合计 1,146

______ 999

______ ______- ______-

总计 128,685

______ 44,435

______ 126,324

______ 43,064

______

- 38 -

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5. 衍生金融工具

本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍

生金融工具。

名义金额是衍生金融工具对应的基础资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动

的基础，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，并不代表所涉及的未来现金流量或当

前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具

合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格等参考标的的波动，衍生金融工具的估

值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波

动。

衍生金融工具的名义金额和公允价值列示如下：

本集团及本银行

12/31/2015 12/31/2014

公允价值 公允价值

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

利率衍生工具 981,942 3,867 3,868 795,935 2,159 2,097

汇率衍生工具 917,675 7,381 6,352 598,394 2,383 2,265

贵金属衍生工具 56,816 2,626 308 30,447 597 134

信用衍生工具 7,970 ____59 _____35 776 ____3 ____2

合计 13,933 10,563 5,142 4,498

____ _____ ____ ____

6. 买入返售金融资产

本集团及本银行

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

债券 51,550 25,077

票据 97,839 364,923

信托及其他受益权(注 1) 76,535 322,359

信贷资产 - 300

应收租赁款 _______- 102

_______

合计 225,924

_______ 712,761

_______

注 1：信托及其他受益权的投资方向主要为信托公司、证券公司及资产管理公司所管理运

作的信托计划及资产管理计划等。

- 39 -

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7. 应收利息

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

存放中央银行及同业款项利息 607 928 635 930

拆出资金利息 161 438 163 440

买入返售金融资产利息 1,456 6,991 1,456 6,991

发放贷款和垫款利息 4,826 4,547 4,807 4,547

债券及其他投资利息 14,290 11,671 14,207 11,578

其他应收利息 403

______ 185

______ 162

______ 115

______

合计 21,743 24,760 21,430 24,601

______ ______ ______ ______

8. 发放贷款和垫款

(1) 发放贷款和垫款按个人和企业分布情况如下：

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

个人贷款和垫款

个人住房及商用房贷款 298,309 198,769 298,309 198,769

信用卡 77,960 66,364 77,960 66,364

其他 135,637

_______ 120,817

_______ 133,201

_______ 120,817

_______

小计 511,906

_______ 385,950

_______ 509,470

_______ 385,950

_______

企业贷款和垫款

贷款和垫款 1,197,627 1,179,708 1,197,827 1,179,808

贴现 69,875

_______ 27,490

_______ 69,875

_______ 27,490

_______

小计 1,267,502

_______ 1,207,198

_______ 1,267,702

_______ 1,207,298

_______

贷款和垫款总额 1,779,408

_______ 1,593,148

_______ 1,777,172

_______ 1,593,248

_______

减：贷款损失准备 (54,586)

_______ (43,896)

_______ (54,505)

_______ (43,895)

_______

其中：个别方式评估 (11,297) (6,581) (11,297) (6,581)

组合方式评估 (43,289)

_______ (37,315)

_______ (43,208)

_______ (37,314)

_______

发放贷款和垫款账面价值 1,724,822

_______ 1,549,252

_______ 1,722,667

_______ 1,549,353

_______

- 40 -

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八、 财务报表附注 - 续

8. 发放贷款和垫款 - 续

(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%)

制造业 295,358 16.60 293,739 18.44 295,358 16.62 293,739 18.44

批发和零售业 205,299 11.54 239,606 15.04 205,299 11.55 239,606 15.04

房地产业 201,366 11.32 189,843 11.92 201,366 11.33 189,843 11.92

水利、环境和公共设施管理业 92,518 5.20 79,168 4.97 92,518 5.21 79,168 4.97

租赁和商务服务业 90,505 5.09 88,290 5.54 90,505 5.09 88,290 5.54

建筑业 73,226 4.12 80,352 5.04 73,226 4.12 80,252 5.04

采矿业 66,930 3.76 53,743 3.37 66,930 3.77 53,743 3.37

交通运输、仓储和邮政业 60,575 3.40 56,777 3.56 60,575 3.41 56,777 3.56

电力、热力、燃气及水的生产和

供应业 53,808 3.02 47,638 2.99 53,808 3.03 47,638 2.99

卫生和社会工作 9,517 0.53 5,535 0.35 9,517 0.54 5,535 0.35

其他对公行业 48,525 2.72 45,017 2.82 48,725 2.73 45,217 2.82

票据贴现 69,875 3.93 27,490 1.73 69,875 3.93 27,490 1.73

个人贷款 511,906

________ 28.77

_______ 385,950

________ 24.23

_______ 509,470

________ 28.67

_______ 385,950

________ 24.23

_______

贷款和垫款总额 1,779,408

________ 100.00

_______ 1,593,148

________ 100.00

_______ 1,777,172

________ 100.00

_______ 1,593,248

________ 100.00

_______

减：贷款损失准备 (54,586)

________ (43,896)

________ (54,505)

________ (43,895)

________

其中：个别方式评估 (11,297) (6,581) (11,297) (6,581)

组合方式评估 (43,289)

________ (37,315)

________ (43,208)

________ (37,314)

________

发放贷款和垫款账面价值 1,724,822

________ 1,549,252

________ 1,722,667

________ 1,549,353

________

(3) 发放贷款和垫款按机构地域分布情况如下：

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%) 人民币百万元 比例(%)

总行(注 1) 90,589 5.09 81,928 5.14 90,589 5.10 81,928 5.14

福建 251,630 14.14 235,059 14.75 250,872 14.12 234,959 14.75

北京 95,586 5.37 97,591 6.13 95,586 5.38 97,591 6.13

上海 99,581 5.60 99,549 6.25 99,166 5.58 99,549 6.25

广东 174,734 9.82 163,696 10.28 174,357 9.81 163,696 10.27

浙江 122,778 6.90 118,680 7.45 122,806 6.91 118,880 7.46

江苏 133,444 7.50 107,073 6.72 133,264 7.50 107,073 6.72

其他(注 2) 811,066

________ 45.58

_______ 689,572

________ 43.28

_______ 810,532

________ 45.60

_______ 689,572

________ 43.28

_______

贷款和垫款总额 1,779,408

________ 100.00

_______ 1,593,148

________ 100.00

_______ 1,777,172

________ 100.00

_______ 1,593,248

________ 100.00

_______

减：贷款损失准备 (54,586)

________ (43,896)

________ (54,505)

________ (43,895)

________

其中：个别方式评估 (11,297) (6,581) (11,297) (6,581)

组合方式评估 (43,289)

________ (37,315)

________ (43,208)

________ (37,314)

________

发放贷款和垫款账面价值 1,724,822

________ ________ 1,549,252 ________ 1,722,667 1,549,353

________ ________ ________

注 1：总行包括信用卡中心和资金营运中心。

注 2：截至 2015 年 12 月 31 日，本银行共有 43 家一级分行，除上述单列的一级分

行外，剩余均包含在“其他”之中。本银行子公司发放贷款和垫款按其机构

所属地域分别进行列报。

- 41 -

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八、 财务报表附注 - 续

8. 发放贷款和垫款 - 续

(4) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

信用贷款 309,261 281,107 307,025 281,307

保证贷款 401,035 382,267 401,035 382,267

附担保物贷款 999,237 902,284 999,237 902,184

其中：抵押贷款 826,016 712,332 826,016 712,232

质押贷款 173,221 189,952 173,221 189,952

贴现 69,875

________ 27,490

________ 69,875

________ 27,490

________

贷款和垫款总额 1,779,408

________ 1,593,148

________ 1,777,172

________ 1,593,248

________

减：贷款损失准备 (54,586)

________ (43,896)

________ (54,505)

________ (43,895)

________

其中：个别方式评估 (11,297) (6,581) (11,297) (6,581)

组合方式评估 (43,289)

________ (37,315)

________ (43,208)

________ (37,314)

________

发放贷款和垫款账面价值 1,724,822 1,549,252 1,722,667 1,549,353

________ ________ ________ ________

(5) 逾期贷款总额如下：

本集团

12/31/2015 12/31/2014

逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天

至 90 天 至 360 天 至3年 逾期 至 90 天 至 360 天 至3年 逾期

(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计 (含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元

信用贷款 4,771 2,675 1,429 50 8,925 3,011 1,032 223 15 4,281

保证贷款 6,611 9,144 3,935 266 19,956 7,252 5,859 1,324 264 14,699

附担保物贷款 10,440 7,048 2,396 32 19,916 9,247 6,074 1,454 76 16,851

其中：抵押贷款 9,789 6,447 1,984 27 18,247 8,553 5,022 1,251 65 14,891

质押贷款 ________

651 601

________ 412

________ ________5 1,669

________ 694

________ 1,052

________ 203

________ 11

________ 1,960

________

合计 21,822

________ 18,867

________ 7,760

________ 348

________ 48,797

________ 19,510

________ 12,965

________ 3,001

________ 355

________ 35,831

________

本银行

12/31/2015 12/31/2014

逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天

至 90 天 至 360 天 至3年 逾期 至 90 天 至 360 天 至3年 逾期

(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计 (含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元

信用贷款 4,744 2,652 1,429 50 8,875 3,011 1,032 223 15 4,281

保证贷款 6,611 9,144 3,935 266 19,956 7,252 5,859 1,324 264 14,699

附担保物贷款 10,440 7,048 2,396 32 19,916 9,247 6,074 1,454 76 16,851

其中：抵押贷款 9,789 6,447 1,984 27 18,247 8,553 5,022 1,251 65 14,891

质押贷款 ________

651 601

________ 412

________ ________5 1,669

________ 694

________ 1,052

________ 203

________ 11

________ 1,960

________

合计 21,795 18,844 7,760 348 48,747 19,510 12,965 3,001 355 35,831

________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________ ________

如若一期本金或利息逾期 1 天，本集团将整笔贷款归类为逾期贷款。

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8. 发放贷款和垫款 - 续

(6) 贷款损失准备

本集团 2015 年度 2014 年度

个别方式评估 组合方式评估 合计 个别方式评估 组合方式评估 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

年初余额 6,581 37,315 43,896 3,139 33,236 36,375

计提 27,508 9,585 37,093 13,144 6,507 19,651

核销及转出 (22,262) (3,766) (26,028) (9,254) (2,462) (11,716)

收回原转销贷款和垫款转入 216 295 511 118 120 238

贷款价值因折现价值上升转出 (746) (161) (907) (566) (109) (675)

汇率变动 ____ - ____ 21 ____ 21 ____ - ____ 23 ____ 23

年末余额 11,297 43,289 54,586 6,581 37,315 43,896

____ ____ ____ ____ ____ ____

本银行 2015 年度 2014 年度

个别方式评估 组合方式评估 合计 个别方式评估 组合方式评估 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

年初余额 6,581 37,314 43,895 3,139 33,236 36,375

计提 27,508 9,505 37,013 13,144 6,506 19,650

核销及转出 (22,262) (3,766) (26,028) (9,254) (2,462) (11,716)

收回原转销贷款和垫款转入 216 295 511 118 120 238

贷款价值因折现价值上升转出 (746) (161) (907) (566) (109) (675)

汇率变动 ____ - ____ 21 ____ 21 ____ - ____ 23 ____ 23

年末余额 11,297 43,208 54,505 6,581 37,314 43,895

____ ____ ____ ____ ____ ____

9. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况：

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

可供出售债务工具：

政府债券 82,224 96,943 82,224 96,943

中央银行票据和政策性金融债券 28,547 32,881 28,547 32,881

金融机构债券 11,426 6,177 11,426 6,177

公司债券 70,466 111,099 68,615 108,773

同业存单 4,071 13,742 4,071 13,742

信托及其他受益权(注 1) 201,689

______ 146,179

______ 201,573

______ 145,959

______

可供出售债务工具小计 398,423

______ 407,021

______ 396,456

______ 404,475

______

可供出售权益工具：

按公允价值计量的权益工具 27,881 731 23,045 18

按成本计量的权益工具 330

______ 314

______ ______81 ______81

可供出售权益工具小计 28,211

______ 1,045

______ 23,126

______ ______99

可供出售金融资产净值 426,634 408,066 419,582 404,574

______ ______ ______ ______

注 1：信托及其他受益权为本集团购买的、初始投资时指定为可供出售金融资产的信托受

益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主要为信托公司、资产管理公司或证

券公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资产管理计划。根据本集团流动性管

理或经营需求，该等信托受益权或资产管理计划可能会被出售。

- 43 -

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八、 财务报表附注 - 续

9. 可供出售金融资产 - 续

(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产相关分析如下：

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

可供出售债务工具：

摊余成本 394,078 405,632 392,158 403,134

公允价值 398,423 407,021 396,456 404,475

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 6,670 2,617 6,623 2,569

累计计提减值金额 (2,325) (1,228) (2,325) (1,228)

可供出售权益工具：

成本 26,857 649 22,092 4

公允价值 27,881 731 23,045 18

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,029 89 953 14

累计计提减值金额 (5) (7) - -

合计：

债务工具的摊余成本/权益工具的成本 420,935 406,281 414,250 403,138

公允价值 426,304 407,752 419,501 404,493

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 7,699 2,706 7,576 2,583

累计计提减值金额 (2,330) (1,235) (2,325) (1,228)

(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产相关分析如下：

本集团

被投资单位 账面余额 在被投资单 本年领取

年初数 本年增加 年末数 资产减值准备 位持股比例 现金分红

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%) 人民币百万元

中国银联股份有限公司 81 - 81 - 2.13 3

华福证券有限责任公司 180 - 180 - 4.35 13

紫金矿业集团财务有限公司 25 - 25 - 5.00 1

其他 28

_____ 16

_____ 44

_____ _____- _____-

合计 314

_____ 16

_____ 330

_____ _____- 17

_____

本银行

被投资单位 账面余额 在被投资单 本年领取

年初数 本年增加 年末数 资产减值准备 位持股比例 现金分红

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%) 人民币百万元

中国银联股份有限公司 81

_____ _____- 81

_____ _____- 2.13 _____3

(4) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：

本集团 本银行

可供出售债务工具 可供出售权益工具 合计 可供出售债务工具 可供出售权益工具 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

年初余额 1,228 7 1,235 1,228 - 1,228

本年计提/(转回) 1,097

_____ (2)

_____ 1,095

_____ 1,097

_____ -

_____ 1,097

_____

年末余额 2,325

_____ _____5 2,330

_____ 2,325

_____ _____- 2,325

_____

- 44 -

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10. 持有至到期投资

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

政府债券 170,352 169,913 170,252 169,913

中央银行票据和政策性金融债券 436 1,184 436 1,184

金融机构债券 3,951 2,407 3,951 2,407

同业存单 7,818 - 7,818 -

公司债券 24,375

______ 24,408

______ 24,375

______ 24,408

______

持有至到期投资总额 206,932

______ 197,912

______ 206,832

______ 197,912

______

减：持有至到期投资减值准备 (130)

______ (122)

______ (130)

______ (122)

______

持有至到期投资净值 206,802 197,790 206,702 197,790

______ ______ ______ ______

11. 应收款项类投资

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

政府债券 167,028 436 167,028 436

金融机构债券 10,083 8,881 10,083 8,881

公司债券 56,618 19,723 56,108 18,782

理财产品(注 1) 429,400 15,413 429,400 15,413

信托及其他受益权(注 2) 1,182,050

______ 669,516

______ 1,176,825

______ 663,167

______

应收款项类投资总额 1,845,179

______ 713,969

______ 1,839,444

______ 706,679

______

减：应收款项类投资减值准备 (10,273)

______ (5,523)

______ (10,273)

______ (5,523)

______

应收款项类投资净额 1,834,906 708,446 1,829,171 701,156

______ ______ ______ ______

注 1：理财产品为购买的其他金融机构发行的有确定期限的理财产品。

注 2：信托及其他受益权系购买的信托受益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主

要为信托公司、证券公司或资产管理公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资

产管理计划等。

- 45 -

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12. 应收融资租赁款

本集团

按性质列示如下：

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

应收融资租赁款 85,188 68,937

减：未实现融资收益 (9,032)

_______ (9,098)

_______

合计 76,156

_______ 59,839

_______

减：应收融资租赁款减值准备 (2,010)

_______ (1,585)

_______

其中：个别方式评估 (227) (149)

组合方式评估 (1,783)

_______ (1,436)

_______

应收融资租赁款净值 74,146

_______ 58,254

_______

应收融资租赁款如下：

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

资产负债表日后第 1 年 25,437 18,065

资产负债表日后第 2 年 21,697 17,780

资产负债表日后第 3 年 16,600 14,014

以后年度 21,454

_______ 19,078

_______

最低租赁收款额合计 85,188

_______ 68,937

_______

未实现融资收益 (9,032)

_______ (9,098)

_______

合计 76,156

_______ 59,839

_______

减：应收融资租赁款减值准备 (2,010)

_______ (1,585)

_______

其中：个别方式评估 (227) (149)

组合方式评估 (1,783)

_______ (1,436)

_______

应收融资租赁款净值 74,146

_______ 58,254

_______

其中：1 年内到期的应收融资租赁款 22,140 15,266

1 年后到期的应收融资租赁款 52,006

_______ 42,988

_______

- 46 -

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13. 长期股权投资

长期股权投资明细如下：

本集团

在被投资

单位持股比例

初始 在被投资单位 在被投资单位 与表决权比例 本年领取

被投资单位 核算方法 投资成本 1/1/2015 余额 本年增加 12/31/2015 余额 持股比例 表决权比例 不一致的说明 减值准备 现金红利

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元 人民币百万元

九江银行股份有限公司(1) 权益法 561 1,491 229 1,720 14.72 14.72 不适用 - 34

重庆机电控股集团财务有限公司(2) 权益法 114 135 12 147 19.00 19.00 不适用 - -

兴业期货有限公司(3) (3) 77 78 (78) - 92.20 92.20 不适用 - -

其他 权益法 51 ______- 51

_____ 51

______ 不适用 ______- ______-

合计 1,704

______ 214

______ 1,918

______ ______- 34

______

本银行

在被投资

单位持股比例

初始 在被投资单位 在被投资单位 与表决权比例 本年领取

被投资单位 核算方法 投资成本 1/1/2015 余额 本年增加 12/31/2015 余额 持股比例 表决权比例 不一致的说明 减值准备 现金红利

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元 人民币百万元

九江银行股份有限公司(1) 权益法 561 1,491 229 1,720 14.72 14.72 不适用 - 34

兴业金融租赁有限责任公司(附注 七) 成本法 5,000 5,000 - 5,000 100.00 100.00 不适用 - -

兴业国际信托有限公司(附注 七) 成本法 6,395 6,395 - 6,395 73.00 73.00 不适用 - 219

兴业基金管理有限公司(附注 七) 成本法 450 450 - 450 90.00 90.00 不适用 - -

兴业消费金融股份公司(附注 七) 成本法 198 198

______ ______- 198

______ 66.00 66.00 不适用 ______- ______-

合计 13,534

______ 229

______ 13,763

______ ______- 253

______

(1) 根据 2008 年 11 月 4 日中国银监会银监复[2008]449 号的批复，本银行以每股人民币 2.9 元入股九江银行股份有限公司(以下简称“九江银行”)10,220 万股，入股后持股比例占九江银行增资扩股后总股本的 20%。

2009 年九江银行以 2009 年 8 月底股本为基数，以资本公积向全体在册股东每 10 股转增 4 股，转增后本银行共持有九江银行股份 14,308 万股。2010 年九江银行增加注册资本人民币 400.66 百万元，采用私募方式

发行，以现金认购，每股人民币 3.3 元，本银行认购 8,012 万股，认购后本银行共持有九江银行股份 22,320 万股，持股比例仍占九江银行增资扩股后总股本的 20%。2011 年 12 月 14 日九江银行增加注册资本人民

币 400 百万元，本银行未认购，增资扩股后本银行持股比例稀释至 14.72%。由于本银行在九江银行派出董事，对其经营管理仍具有重大影响，因此仍采用权益法核算。

(2) 重庆机电控股集团财务有限公司系子公司兴业信托持有的长期股权投资之被投资单位。兴业信托在重庆机电控股集团财务有限公司的持股比例 19%，并且在重庆机电控股集团财务有限公司派出董事及高管人员，

对其财务与经营活动具有重大影响，本集团采用权益法核算。

(3) 本银行控股子公司兴业国际信托有限公司于2014年3月入股宁波杉立期货经纪有限公司，持有其29.7%的股权。同年9月，经国家工商行政管理总局核准，该公司更名为兴业期货有限公司。于2015年3月，兴业国际

信托有限公司以人民币1.04亿元购买其他股东持有的40.3%的股权，兴业国际信托有限公司合计持股比例达70.00%，兴业期货有限公司成为兴业国际信托有限公司的控股子公司。于2015年8月，兴业国际信托有限

公司对兴业期货有限公司增资人民币3.81亿元，增资后兴业期货有限公司注册资本金由人民币1亿元增至人民币5亿元，兴业国际信托有限公司持股比例变更为92.20%。本年末兴业期货有限公司纳入合并范围，不

再作为本集团长期股权投资核算。

(4) 本集团及本银行于 2015 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。

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14. 固定资产

本集团

房屋建筑物 固定资产装修 办公设备 运输设备 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

原值

1/1/2015 8,380 856 5,423 421 15,080

本年购置 68 7 1,046 690 1,811

通过收购子公司增加 17 - 3 1 21

在建工程转入 1,028 29 14 - 1,071

出售/处置 (12)

_____ _____(1) (365)

____ (40)

_____ (418)

_____

12/31/2015 9,481

_____ 891

_____ 6,121

____ 1,072

_____ 17,565

_____

累计折旧

1/1/2015 1,713 286 2,988 174 5,161

本年计提 266 86 817 91 1,260

通过收购子公司增加 3 - 2 1 6

出售/处置 (5)

_____ (1)

_____ (211)

____ (16)

_____ (233)

_____

12/31/2015 1,977

_____ 371

_____ 3,596

____ 250

_____ 6,194

_____

固定资产账面净值

1/1/2015 6,667

_____ 570

_____ 2,435

____ 247

_____ 9,919

_____

12/31/2015 7,504

_____ 520

_____ 2,525

____ 822

_____ 11,371

_____

减值准备

1/1/2015 (3) - - - (3)

本年计提 - - - - -

出售/处置 _____- _____- ____- _____- _____-

12/31/2015 _____(3) _____- ____- _____- _____(3)

净额

1/1/2015 6,664

_____ 570

_____ 2,435

____ 247

_____ 9,916

_____

12/31/2015 7,501

_____ 520

_____ 2,525

____ 822

_____ 11,368

_____

本集团的所有房屋及建筑物均坐落于中国。于2015年12月31日，本集团的固定资产中有原值

为人民币5.12亿元的房屋建筑物已在使用但尚未办妥产权证书(2014年12月31日：人民币

24.64亿元)。

- 48 -

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14. 固定资产 - 续

本银行

房屋建筑物 固定资产装修 办公设备 运输设备 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

原值

1/1/2015 8,364 856 5,390 399 15,009

本年购置 68 7 1,023 57 1,155

在建工程转入 1,028 29 14 - 1,071

出售/处置 (12)

_____ _____(1) (364)

______ (40)

_____ (417)

_______

12/31/2015 9,448

_____ 891

_____ 6,063

______ 416

_____ 16,818

_______

累计折旧

1/1/2015 1,711 286 2,974 169 5,140

本年计提 265 86 807 49 1,207

出售/处置 _____(5) _____(1) (211)

______ (16)

_____ (233)

_______

12/31/2015 1,971

_____ 371

_____ 3,570

______ 202

_____ 6,114

_______

固定资产账面净值

1/1/2015 6,653

_____ 570

_____ 2,416

______ 230

_____ 9,869

_______

12/31/2015 7,477

_____ 520

_____ 2,493

______ 214

_____ 10,704

_______

减值准备

1/1/2015 (3) - - - (3)

本年计提 - - - - -

出售/处置 -

_____ -

_____ -

______ -

_____ -

_______

12/31/2015 _____(3) _____- ______- _____- _______(3)

净额

1/1/2015 6,650

_____ 570

_____ 2,416

______ 230

_____ 9,866

_______

12/31/2015 7,474

_____ 520

_____ 2,493

______ 214

_____ 10,701

_______

本银行的所有房屋及建筑物均坐落于中国。于2015年12月31日，本银行的固定资产中有原值

为人民币5.12亿元的房屋建筑物已在使用但尚未办妥产权证书(2014年12月31日：人民币

24.64亿元)。

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15. 在建工程

(1) 在建工程明细如下：

本集团

12/31/2015 12/31/2014

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

上海陆家嘴营业

办公大楼 3,492 - 3,492 1,804 - 1,804

天津分行本部营业

办公大楼 699 - 699 - - -

青岛分行本部营业

办公大楼 343 - 343 - - -

济南分行本部营业

办公大楼 407 - 407 325 - 325

苏州分行本部营业

办公大楼 310 - 310 297 - 297

兴业银行本部营业

办公大楼 264 - 264 104 - 104

其他 946

_____ _____- 946

_____ 1,723

_____ _____- 1,723

_____

合计 6,461

_____ _____- 6,461

_____ 4,253

_____ _____- 4,253

_____

本银行

12/31/2015 12/31/2014

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

上海陆家嘴营业

办公大楼 3,492 - 3,492 1,804 - 1,804

天津分行本部营业

办公大楼 699 - 699 - - -

青岛分行本部营业

办公大楼 343 - 343 - - -

济南分行本部营业

办公大楼 407 - 407 325 - 325

苏州分行本部营业

办公大楼 310 - 310 297 - 297

兴业银行本部营业

办公大楼 264 - 264 104 - 104

其他 938

_____ _____- 938

_____ 1,723

_____ _____- 1,723

_____

合计 6,453

_____ _____- 6,453

_____ 4,253

_____ _____- 4,253

_____

- 50 -

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八、 财务报表附注 - 续

15. 在建工程 - 续

(2) 重大在建工程变动情况如下：

本集团

2015 年度

1/1/2015 本年增加额 转入固定资产 转入长期待摊费用 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

上海陆家嘴营业办公大楼 1,804 1,688 - - 3,492

天津分行本部营业办公大楼 - 699 - - 699

青岛分行本部营业办公大楼 - 343 - - 343

济南分行本部营业办公大楼 325 82 - - 407

苏州分行本部营业办公大楼 297 13 - - 310

兴业银行本部营业办公大楼 104 160 - - 264

其他 1,723

______ 851

______ 1,071

______ 557

______ 946

______

合计 4,253

______ 3,836

______ 1,071

______ 557

______ 6,461

______

本银行

2015 年度

1/1/2015 本年增加额 转入固定资产 转入长期待摊费用 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

上海陆家嘴营业办公大楼 1,804 1,688 - - 3,492

天津分行本部营业办公大楼 - 699 - - 699

青岛分行本部营业办公大楼 - 343 - - 343

济南分行本部营业办公大楼 325 82 - - 407

苏州分行本部营业办公大楼 297 13 - - 310

兴业银行本部营业办公大楼 104 160 - - 264

其他 1,723

______ 843

______ 1,071

______ 557

______ 938

______

合计 4,253

______ 3,828

______ 1,071

______ 557

______ 6,453

______

- 51 -

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八、 财务报表附注 - 续

16. 商誉

本集团

被投资单位名称 1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015 12/31/2015 减值准备

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

兴业国际信托有限公司 446

________ 86

_______ ________- 532

_______ ________-

商誉来自于本集团 2011 年 2 月收购兴业国际信托有限公司，以及兴业国际信托有限公

司 2015 年 3 月增持收购兴业期货有限公司。

本集团在年末对商誉进行减值测试时，对被投资单位的未来 5 年的现金流量进行预测，同时

使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预

计未来现金流量现值，以确定可收回金额。本年度本集团未发现包含商誉的被投资单位可收

回金额低于其账面价值，故认为无需计提减值准备。

17. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延

暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债) 暂时性差异 所得税资产(负债)

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

递延所得税资产

资产减值准备 57,420 14,355 40,044 10,011 55,664 13,916 38,955 9,739

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产公允价值变动 256 64 147 37 240 60 147 37

已计提尚未发放的职工薪酬 9,504 2,376 8,371 2,093 8,860 2,215 7,839 1,960

贵金属公允价值变动 1,290 323 - - 1,290 323 - -

其他 ____ 824 ___ 206 ___547 ___136 ____ 780 ___195 ___540 ___ 134

小计 ____

69,294 ___

17,324 ___

49,109 ___

12,277 ____

66,834 ___

16,709 ___

47,481 ___

11,870

递延所得税负债

衍生金融工具公允价值变动 (3,436) (859) (655) (163) (3,436) (859) (655) (163)

贵金属公允价值变动 - - (21) (5) - - (21) (5)

固定资产折旧财税差异 (1) - (283) (71) (1) - (283) (71)

可供出售金融资产公允价值变动 (7,699) (1,924) (2,706) (676) (7,576) (1,894) (2,583) (646)

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债公允价值变动 ____(37) ___(9) ___(20) ___(5) ____(17) ___(4) ___- ___-

小计 ____

(11,173) ___

(2,792) ___

(3,685) ___

(920) ____

(11,030) ___

(2,757) ___

(3,542) ___

(885)

净额 58,121 14,532 45,424 11,357 55,804 13,952 43,939 10,985

____ ___ ___ ___ ____ ___ ___ ___

本银行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，

以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得税资产与

递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当境外分行出现递延所得税净资产/净负债

时，不与境内分行递延所得税净负债/净资产进行抵销。本银行子公司分别作为纳税

主体，将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列

示。

- 52 -

兴业银行股份有限公司

八、 财务报表附注 - 续

17. 递延所得税资产和递延所得税负债 - 续

(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债 - 续

本集团变动数 本银行变动数

2015 年度 2015 年度

人民币百万元 人民币百万元

年初净额 11,357 10,985

其中：递延所得税资产 12,277 11,870

递延所得税负债 (920) (885)

本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 4,423 4,215

本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 (1,248)

_______ (1,248)

_______

年末净额 14,532

_______ 13,952

_______

其中：递延所得税资产 17,324 16,709

递延所得税负债 (2,792)

_______ (2,757)

_______

(2) 根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来

抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。

18. 其他资产

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

其他应收款 (1) 10,540 3,975 5,302 2,991

预付融资租赁资产购置款 28,201 12,146 - -

待处理抵债资产 (2) 586 148 586 148

应收待结算及清算款项 5,770 140 5,769 140

长期待摊费用 (3) 1,898 1,763 1,872 1,752

设定受益计划净资产(附注八、49.2) 356

______ 476

______ 356

______ 476

______

合计 47,351 18,648 13,885 5,507

______ ______ ______ ______

(1) 其他应收款

按账龄列示如下：

本集团 本银行

账龄 12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%)

1 年以内 10,822 94.21 3,759 88.45 5,595 89.53 2,785 85.28

1-2 年 345 3.00 191 4.49 334 5.34 181 5.54

2-3 年 100 0.87 121 2.85 100 1.60 121 3.70

3 年以上 220

______ 1.92

______ 179

________ 4.21 220

____________ ______ 3.52

_______ 179

_____ 5.48

合计 11,487

_______ 100.00

______ 4,250

_______ 100.00

______ 6,249

_______ 100.00

______ 3,266

_______ 100.00

______

减：坏账准备 (947)

_______ (275)

_______ (947)

_______ (275)

_______

净额 10,540

_______ 3,975

_______ 5,302

_______ 2,991

_______

- 53 -

兴业银行股份有限公司

八、 财务报表附注 - 续

18. 其他资产 - 续

(2) 待处理抵债资产

抵债资产按类别列示

本集团及本银行

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

房屋及建筑物 298 124

土地使用权 73 60

其他 224

_______ _______1

抵债资产原值合计 595

_______ 185

_______

减：抵债资产跌价准备 (9)

_______ (37)

_______

抵债资产净值 586

_______ 148

_______

(3) 长期待摊费用

本集团

1/1/2015 本年增加 本年在建工程转入 本年摊销 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

经营租入固定

资产改良支出 1,691 172 553 (602) 1,814

其他 _____72 _____28 _____4 (20)

_____ _____84

合计 1,763 200 557 (622) 1,898

_____ _____ _____ _____ _____

本银行

1/1/2015 本年增加 本年在建工程转入 本年摊销 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

经营租入固定

资产改良支出 1,680 147 553 (592) 1,788

其他 _____72 _____28 _____4 (20)

_____ _____84

合计 1,752 175 557 (612) 1,872

_____ _____ _____ _____ _____

- 54 -

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八、 财务报表附注 - 续

19. 资产减值准备

本集团

2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间

1/1/2015 本年计提/(转回) 本年转入/(转出) 本年转销 汇率影响 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

存放同业减值准备 21 - - - - 21

拆出资金减值准备 68 - - - - 68

贷款损失准备 43,896 37,093 (396) (26,028) 21 54,586

持有至到期投资减值准备 122 - - - 8 130

可供出售金融资产减值准备 1,235 1,095 - - - 2,330

应收款项类投资减值准备 5,523 5,039 (289) - - 10,273

应收融资租赁款减值准备 1,585 425 - - - 2,010

固定资产减值准备 3 - - - - 3

抵债资产跌价准备 37 - (28) - - 9

预付融资租赁资产购置款坏账准备 218 524 - - - 742

其他资产减值准备 ____275 ____

1,084 ____ (40) ____

(372) ____ - ____947

合计 52,983 45,260 (753) (26,400) 29 71,119

____ ____ ____ ____ ____ ____

本银行

2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间

1/1/2015 本年计提/(转回) 本年转入/(转出) 本年转销 汇率影响 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

存放同业减值准备 21 - - - - 21

拆出资金减值准备 68 - - - - 68

贷款损失准备 43,895 37,013 (396) (26,028) 21 54,505

持有至到期投资减值准备 122 - - - 8 130

可供出售金融资产减值准备 1,228 1,097 - - - 2,325

应收款项类投资减值准备 5,523 5,039 (289) - - 10,273

固定资产减值准备 3 - - - - 3

抵债资产跌价准备 37 - (28) - - 9

其他资产减值准备 ____275 ____

1,084 ____ (40) ____

(372) ____ - ____947

合计 51,172 44,233 (753) (26,400) 29 68,281

____ ____ ____ ____ ____ ____

20. 同业及其他金融机构存放款项

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

同业存放款项：

境内同业存放款项 511,741 495,801 511,741 495,801

境外同业存放款项 35,993 54,466 35,993 54,466

其他金融机构存放款项：

境内其他金融机构存放款项 1,217,979

______ 717,881

______ 1,220,857

______ 719,842

______

合计 1,765,713 1,268,148 1,768,591 1,270,109

______ ______ ______ ______

- 55 -

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21. 拆入资金

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

境内同业拆入 90,365 72,032 8,760 15,760

境内其他金融机构拆入 - 680 - 680

境外同业拆入 13,307

______ 8,368

______ 11,508

______ 8,368

______

合计 103,672 81,080 20,268 24,808

______ ______ ______ ______

22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

交易性金融负债:

卖出融入债券 ______- 1,702

______ ______- 1,702

______

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 ______1 201

______ ______- ______-

合计

______1 1,903

______ ______- 1,702

______

23. 卖出回购金融资产款

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

债券 39,980 78,188 39,980 78,188

票据 8,036 19,864 8,036 19,864

其他 ______- 519

______ ______- ______-

合计 48,016 98,571 48,016 98,052

______ ______ ______ ______

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24. 吸收存款

本集团及本银行

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

活期存款

公司 868,426 786,745

个人 194,817

_________ 161,680

_________

小计 1,063,243

_________ 948,425

_________

定期存款(含通知存款)

公司 973,107 847,319

个人 175,994

_________ 206,409

_________

小计 1,149,101

_________ 1,053,728

_________

存入保证金 268,879 260,689

其他 2,700

_________ 4,938

_________

合计 2,483,923

_________ 2,267,780

_________

存入保证金按项目列示如下：

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

银行承兑汇票保证金 157,023 142,188

信用证保证金 19,799 29,397

担保保证金 13,551 12,314

其他保证金 78,506

_________ 76,790

_________

合计 268,879

_________ 260,689

_________

- 57 -

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25. 应付职工薪酬

本集团 本银行

1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015 1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

工资、奖金 8,901 15,040 (13,947) 9,994 8,407 14,209 (13,363) 9,253

工会经费和职工教育经费 885 603 (404) 1,084 873 582 (389) 1,066

各项社会保险等 46 1,536 (1,525) 57 39 1,438 (1,432) 45

住房公积金 32 831 (820) 43 30 803 (795) 38

设定提存计划 ____ 61 ____

1,774 ____

(1,751) ____ 84 ____ 61 ____

1,757 ____

(1,736) ____82

合计 9,925 19,784 (18,447) 11,262 9,410 18,789 (17,715) 10,484

____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____

上述应付职工薪酬中工资、奖金、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团规

定的时限安排发放或缴纳。其中设定提存计划详见附注八、49.1。

26. 应交税费

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

企业所得税 7,116 8,177 6,516 7,839

营业税 3,071 2,235 2,978 2,170

城市维护建设税 216 154 209 148

其他 399

______ 307

______ 367

______ 282

______

合计 10,802 10,873 10,070 10,439

______ ______ ______ ______

27. 应付利息

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

向中央银行借款利息 604 210 604 210

同业及其他金融机构存放款项利息 7,035 8,750 7,048 8,753

拆入资金利息 637 454 49 116

应付债券利息 2,775 1,258 2,704 1,258

卖出回购金融资产款利息 63 142 63 133

吸收存款利息 25,207 24,842 25,207 24,842

其他应付利息 122

______ ______54 121

______ ______52

合计 36,443 35,710 35,796 35,364

______ ______ ______ ______

- 58 -

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28. 应付债券

本集团 本银行

31/12/2015 12/31/2014 31/12/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

长期次级债 20,952 20,949 20,952 20,949

金融债券 72,908 37,974 67,927 37,974

二级资本债 19,969 19,967 19,969 19,967

混合资本债券 4,000 4,000 4,000 4,000

同业存单 293,996 98,831 293,996 98,831

存款证 3,009

______ 4,066

______ 3,009

______ 4,066

______

合计 414,834 185,787 409,853 185,787

______ ______ ______ ______

本集团发行的债券类型包括长期次级债、金融债券、二级资本债、混合资本债券以及短期债

券等，其中混合资本债券系针对巴塞尔资本协议对于混合(债务、股权)资本工具的要求而发

行的一种债券形式，其清偿顺序列于次级债之后；二级资本债系商业银行为补充二级资本公

开发行的一种债券形式，二级资本债与长期次级债处于同一清偿顺序，列于混合资本债券之

前。

应付债券详细信息列示如下：

本集团 本银行

债券种类 发行日 付息频率 12/31/2015 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元

长期次级债

09 兴业 02(1) 2009-09-09 按年付息 7,995 7,995

10 兴业 01(2) 2010-03-29 按年付息 3,000 3,000

11 兴业 01(3) 2011-06-28 按年付息 10,000 10,000

减：未摊销的发行成本 (43)

_________ (43)

_________

小计 20,952

_________ 20,952

_________

金融债券

06 兴业 03(4) 2006-12-15 按年付息 8,000 8,000

11 兴业 01(5) 2011-12-28 按年付息 30,000 30,000

15 兴业 01(6) 2015-01-19 按年付息 30,000 30,000

15 兴业租赁债 01(7) 2015-06-08 按年付息 2,000 -

15 兴业租赁债 02(7) 2015-10-20 按年付息 3,000 -

减：未摊销的发行成本 (92)

_________ (73)

_________

小计 72,908

_________ 67,927

_________

二级资本债

14 兴业二级(8) 2014-06-18 按年付息 20,000 20,000

减：未摊销的发行成本 (31)

_________ (31)

_________

小计 19,969

_________ 19,969

_________

混合资本债券

06 兴业 02 固(9) 2006-09-28 按年付息 3,000 3,000

06 兴业 02 浮(10) 2006-09-28 按年付息 1,000

_________ 1,000

_________

小计 4,000

_________ 4,000

_________

- 59 -

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28. 应付债券 - 续

本集团 本银行

债券种类 - 续 12/31/2015 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元

同业存单

同业存单面值(11) 297,800 297,800

减：未摊销的发行成本 (3,804)

_________ (3,804)

_________

小计 293,996

_________ 293,996

_________

存款证

存款证面值(12) 3,018 3,018

应计利息 2 2

减：未摊销的发行成本 (11)

_________ (11)

_________

小计 3,009

_________ 3,009

_________

账面余额合计 414,834

_________ 409,853

_________

(1) 本集团于 2009 年 9 月发行人民币 79.95 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附

发行人赎回权的人民币次级债券，前 10 个计息年度内的票面年利率为 5.17%，若发

行人不行使赎回权，则从第 11 个计息年度开始到本期债券到期为止，后 5 个计息年

度内的票面年利率为 8.17%。

(2) 本集团于 2010 年 3 月发行人民币 30 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附发行

人赎回权的人民币次级债券，前 10 个计息年度内的票面年利率为 4.80%，若发行人

不行使赎回权，则从第 11 个计息年度开始到本期债券到期为止，后 5 个计息年度内

的票面年利率为 7.80%。

(3) 本集团于 2011 年 6 月发行人民币 100 亿元 15 年期固定利率品种、在第 10 年末附发

行人赎回权的人民币次级债券，债券存续期间，利率维持 5.75%不变。

(4) 本集团于 2006 年 12 月发行人民币 80 亿元 10 年期固定利率品种人民币金融债券，年

利率 3.75%。

(5) 本集团于 2011 年 12 月发行人民币 300 亿元 5 年期固定利率品种小企业贷款专项金融

债，年利率 4.2%。

(6) 本集团于 2015 年 1 月发行人民币 300 亿元 3 年期固定利率品种人民币金融债券，年

利率 4.95%。

(7) 本银行子公司兴业金融租赁有限责任公司分别于 2015 年 6 月和 2015 年 10 月发行人

民币 20 亿元和人民币 30 亿元 3 年期固定利率品种人民币金融债券，年利率分别为

4.2%和 3.75%。

(8) 本集团于 2014 年 6 月发行人民币 200 亿元 10 年期固定利率品种、在第 5 年末附发行

人赎回权的人民币二级资本债券，债券存续期间，年利率维持 6.15%不变。

- 60 -

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28. 应付债券 - 续

(9) 本集团于 2006 年 9 月发行人民币 30 亿元 15 年期固定利率品种人民币混合资本债

券，在本期债券发行满 10 年之日起至到期日期间，本集团有权按面值一次性赎回全

部本期债券。前 10 个计息年度的年利率为 4.94%；若发行人不行使赎回权，则从第

11 个计息年度开始到本期债券到期为止，后 5 个计息年度内的票面年利率为 7.74%。

(10) 本集团于 2006 年 9 月发行人民币 10 亿元 15 年期浮动利率品种人民币混合资本债

券，在本期债券发行满 10 年之日起至到期日期间，本集团有权按面值一次性赎回全

部本期债券。年利率为基准利率与基本利差之和；基准利率为发行首日和其他各计息

年度的起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率；前 10

个计息年度基本利差(即“初始基本利差”)为 1.82%；如果本集团在本期债券发行满

10 年之日不行使提前赎回权，从第 11 个计息年度开始每个计息年度基本利差为在初

始基本利差基础上提高 1%。

(11) 本集团于 2015 年末未偿付的同业存单 193 支，共计面值人民币 2,978.00 亿元，其中

期限 1 年以内的同业存单金额 2,946.00 亿元，其余均为 1 至 3 年期。年利率为 2.92%

至 5.00%，除 12 支附息债为按季付息外，其余均为到期付息。

(12) 本银行香港分行于 2015 年末未偿付的存款证 13 支，共计面值折合人民币 30.18 亿

元，期限均为 6 个月至 1 年，其中港币存款证 7 支，发行面值为港币 14.32 亿元，折

合人民币 12.00 亿元；美元存款证 6 支，发行面值为美元 2.80 亿元，折合人民币

18.18 亿元。年利率为 0.83%至 1.43%，均为到期付息。

29. 其他负债

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

本票 3,207 4,691 3,207 4,691

应付待结算及清算款项 2,739 109,882 2,739 109,882

应付股利 9 8 9 8

理财资金及委托投资 733 20,238 733 20,238

递延收益 2,973 2,701 806 1,285

其他 18,913

______ 13,508

______ 6,496

______ 5,071

______

合计 28,574 151,028 13,990 141,175

______ ______ ______ ______

- 61 -

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30. 股本

本集团及本银行

1/1/2015 本年变动 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

无限售条件股份

人民币普通股(A 股) 16,179 - 16,179

有限售条件的股份

人民币普通股(A 股) 2,873

______ ______- 2,873

______

股本总数 19,052

______ ______- 19,052

______

截至 2015 年 12 月 31 日，本银行实收股本共计人民币 190.52 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民

币 190.52 亿元)，每股面值人民币 1 元。

- 62 -

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31. 其他权益工具

于 2014 年 11 月 24 日，中国证券监督管理委员会发行核准本银行非公开发行境内优先股合

计不超过人民币 260 亿元，其中首次发行 13,000 万股，每股面值人民币 100 元，计人民币

130 亿元。境内首期人民币 130 亿元优先股于 2014 年 12 月完成发行，并经德勤华永会计师

事务所(特殊普通合伙)验证。本银行于 2015 年 6 月完成第二期非公开发行境内优先股

13,000 万股，每股面值人民币 100 元，计人民币 130 亿元，并经德勤华永会计师事务所(特

殊普通合伙)验证。本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015

年 6 月全部顺利完成。

年末发行在外的优先股情况如下：

本集团及本银行

发行在外的

金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况

人民币元/股 人民币百万股 人民币百万元

优先股 2014.12 权益工具 注1 100 130 13,000 无到期期限 注3 无转换

优先股 2015.6 权益工具 注2 100 130 13,000 无到期期限 注3 无转换

注 1：首次发行的优先股，自缴款截止日 2014 年 12 月 8 日起每五年为一个计息周期，每个

计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大会授

权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素，通过询

价方式确定为 6.00%。本次发行的优先股股息率不高于发行前本银行最近两个会计年

度普通股股东的年均加权平均净资产收益率。本次发行的优先股股息率为基准利率与

基本利差之和，第一个计息周期的基准利率为本次优先股发行缴款截止日 2014 年 12

月 8 日前二十个交易日(不含当天)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司

认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为 5 年

的国债到期收益率算术平均值(即 3.45%，四舍五入计算到 0.01%)。基准利率自本次

优先股发行缴款截止日起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周期的股息率扣除

基准利率部分，即 2.55%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面

股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整日(发行缴款截

止日起每满五年的当日，即 12 月 8 日)前 20 个交易日(不含基准利率调整日当日)中国

债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固

定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债到期收益率算术平均值(四舍五

入计算到 0.01%)。如果未来待偿期为 5 年的国债到期收益率在基准利率调整日不可

得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基准利率或其确定原

则。

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31. 其他权益工具 - 续

注 2： 第二期发行的优先股，自缴款截止日 2015 年 6 月 24 日起每五年为一个计息周期，每

个计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大会

授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素，通过

询价方式确定为 5.40%。本期发行的优先股股息率不高于发行前本银行最近两个会计

年度普通股股东的年均加权平均净资产收益率。本期发行的优先股股息率为基准利率

与基本利差之和，第一个计息周期的基准利率为本期优先股发行缴款截止日（即

2015 年 6 月 24 日）前二十个交易日（不含当天）中国债券信息网

（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公

布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债到期收益率算

术平均值（即 3.25%，四舍五入计算到 0.01%）。基准利率自本期优先股发行缴款截

止日起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周期的股息率扣除基准利率部分，即

2.15%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面股息率为当期基准

利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整日（发行缴款截止日起每满五年的

当日，即 6 月 24 日）前 20 个交易日（不含基准利率调整日当日）中国债券信息网

（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公

布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债到期收益率算

术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。如果未来待偿期为 5 年的国债到期收益率在基

准利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基

准利率或其确定原则。

注 3：(1)当本银行核心一级资本充足率降至 5.125%时，本次发行的优先股将根据中国银监

会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行 A 股普

通股，当优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股；

(2)当本银行发行的二级资本工具触发事件发生时，本次发行的优先股将根据中国银

监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行 A 股

普通股，当优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，

二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)中国银监会认定若不进行

转股或减记，本银行将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等

效力的支持，本银行将无法生存。

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31. 其他权益工具 - 续

主要条款(适用于首次发行及第二期发行的境内优先股)：

本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式，即未向优

先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度。本次发行的优先股股东按照约定的票面股

息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。

在确保资本充足率满足监管要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般

准备后，本银行财务报表口径下有未分配利润的情况下，可以向优先股股东分配股息。优先

股股东分配股息的顺序在普通股股东之前，优先股股息的支付不与本银行自身的评级挂钩，

也不随着评级变化而调整。任何情况下本银行都有权取消优先股的派息，且不构成违约事

件。本银行可以自由支配取消的收益用于偿付其他到期债务。取消派息除构成对普通股的收

益分配限制以外，不得构成对本银行的其他限制。本银行在行使上述权利时，将充分考虑优

先股股东的权益。如果本银行全部或部分取消优先股的某一会计年度的股息发放，则本银行

不得发放该会计年度的普通股股息。

本次发行的优先股的赎回权为本银行所有，本银行行使有条件赎回权的前提条件是取得中国

银监会的批准，优先股股东无权要求本银行赎回优先股，且不应预期优先股将被赎回。

本次发行的优先股初始强制转股价格为审议通过本次优先股发行的董事会决议公告日前二十

个交易日本银行 A 股普通股股票交易均价，即本次发行的优先股初始强制转股价格为人民

币 9.86 元/股。自本银行董事会通过本次优先股发行方案之日起，当本银行因派送股票股

利、转增股本、增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而

增加的股本)或配股等情况使本银行股份发生变化时，优先股将按照既定公式依次进行强制

转股价格的累积调整，并按照规定进行相应信息披露。

本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为当年未取消且尚未

派发的股息和所持优先股票面总金额，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。

截至 2015 年 12 月 31 日，本银行募集资金净额人民币 25,905 百万元已全部用于补充一级资

本。

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31. 其他权益工具 - 续

发行在外的优先股变动情况如下：

本集团及本银行

1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元

优先股 130

______ 13,000

______ 130

______ 13,000

______ ______- ______- 260

______ 26,000

______

发行费用 (95)

______

其他权益工具合计 260 25,905

______ ______

归属于权益工具持有者的相关信息如下：

本集团

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

归属于母公司所有者的权益

归属于母公司普通股持有者的权益 287,743 244,976

归属于母公司其他权益持有者的权益 25,905 12,958

其中：净利润 51 -

综合收益总额 51 -

当年已分配股利 (51) -

累积未分配股利 - -

归属于少数股东的权益 3,729 3,162

32. 资本公积

本集团 本银行

1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015 1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

股本溢价 50,828 - - 50,828 51,048 - - 51,048

其他资本公积 ____33 ____- ____- ____33 ____33 ____- ____- ____33

合计 50,861

____ ____- ____- 50,861

____ 51,081

____ ____- ____- 51,081

____

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33. 盈余公积

本集团及本银行

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

法定盈余公积 9,527 9,527

任意盈余公积 297

________ 297

________

合计 9,824

________ 9,824

________

根据国家的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定盈余

公积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本的 50%以上时，可以不再提取法定

盈余公积金。截至 2015 年 12 月 31 日，本银行法定盈余公积已达到股本的 50%，故不再提

取。

34. 一般风险准备

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

一般风险准备 60,665 43,418 59,217 42,043

______ ______ ______ ______

本银行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定，在提取资产减

值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损

失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产

期末余额的 1.5%。金融企业承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、可供出售类

金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债

资产、其他应收款项等。截至 2015 年 12 月 31 日，本银行按照上述管理办法计提后的一般

风险准备为年末风险资产余额的 1.5%。本银行子公司亦根据相关监管要求分别计提相应的

一般风险准备。

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35. 未分配利润

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

年初余额 119,607 92,368 115,683 89,999

净利润 50,207 47,138 47,880 45,166

提取一般风险准备 (17,247) (11,135) (17,174) (10,718)

股利分配 (10,860) (8,764) (10,860) (8,764)

优先股股息分配 (51)

______ ______- (51)

______ ______-

年末余额 141,656 119,607 135,478 115,683

______ ______ ______ ______

(1) 2016 年 4 月 27 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行 2015 年度利润分配方

案如下：

(i) 提取一般风险准备人民币 17,174 百万元。于 2015 年 12 月 31 日，建议提取的一般风

险准备已计入一般风险准备。

(ii) 以 2015 年末本银行总股份数 19,052,336,751 股为基数，每 10 股派发现金股利人民币

6.10 元(含税)。

(iii)2014 年度发行优先股计息期间为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日(年股息率

6%)，2015 年度发行优先股计息期间为 2015 年 6 月 24 日至 2015 年 12 月 31 日(年股

息率 5.4%)，应付优先股股息共计人民币 1,147 百万元。

上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前优先股及普通股股利分配方案未进

行账务处理。

(2) 2015 年 4 月 27 日，董事会审议通过并于 2015 年 5 月 18 日经股东大会批准的本银行

2014 年度利润分配方案如下：

(i) 提取一般风险准备人民币 10,718 百万元。于 2014 年 12 月 31 日，建议提取的一般风

险准备已计入一般风险准备。

(ii) 以 2014 年末本银行总股份数 19,052,336,751 股为基数，每 10 股派发现金股利人民币

5.7 元(含税)。

(iii)2014 年度发行优先股计息期间为 2014 年 12 月 8 日至 2014 年 12 月 31 日，应付优先

股股息计人民币 51 百万元(年股息率 6%)。

截至 2015 年 12 月 31 日，上述红利派发已完成。

(3) 子公司已提取的盈余公积

截止 2015 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币

801 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 564 百万元)。

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36. 利息净收入

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

利息收入

存放中央银行款项 6,497 6,205 6,496 6,202

存放同业及其他金融机构款项 3,894 4,782 3,852 4,778

拆出资金 2,095 4,645 2,170 4,648

买入返售金融资产 27,382 56,335 27,380 56,334

发放贷款和垫款 101,750 93,393 101,568 93,381

其中：对公贷款和垫款 74,198 68,544 74,192 68,532

个人贷款和垫款 25,599 22,867 25,423 22,867

贴现 1,953 1,982 1,953 1,982

债券及其他投资 108,019 49,814 107,315 49,193

融资租赁 5,367 4,031 - -

其他 968

_______ 209

_______ 968

_______ 209

_______

利息收入小计 255,972

_______ 219,414

_______ 249,749

_______ 214,745

_______

利息支出

向中央银行借款利息 (1,801) (210) (1,801) (210)

同业及其他金融机构存放款项 (57,897) (57,565) (57,978) (57,641)

拆入资金 (3,785) (3,546) (243) (862)

卖出回购金融资产款 (2,427) (4,969) (2,420 ) (4,913)

吸收存款 (57,422) (52,279) (57,422) (52,279)

发行债券 (12,673) (5,136) (12,602) (5,136)

其他 (133)

_______ (149)

_______ (42)

_______ (148)

_______

利息支出小计 (136,138)

_______ (123,854)

_______ (132,508)

_______ (121,189)

_______

利息净收入 119,834

_______ 95,560

_______ 117,241

_______ 93,556

_______

其中：已减值金融资产利息收入 907

_______ 675

_______ 907

_______ 675

_______

37. 手续费及佣金收入

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

手续费及佣金收入

支付结算手续费 658 743 658 743

银行卡手续费 6,376 5,653 6,376 5,653

代理业务手续费 3,394 2,789 3,394 2,789

担保承诺手续费 1,787 1,794 1,787 1,794

交易业务手续费 198 133 198 133

托管业务手续费 4,316 4,211 4,316 4,211

咨询顾问手续费 13,242 10,512 12,443 10,132

信托业务手续费 1,631 1,376 - -

租赁业务手续费 931 534 - -

其他手续费及佣金 1,059

______ 667

______ 1,028

______ 650

______

手续费及佣金收入合计 33,592

______ 28,412

______ 30,200

______ 26,105

______

手续费及佣金支出

结算手续费支出 (90) (103) (89) (102)

银行卡手续费支出 (736) (634) (735) (632)

跨行手续费支出 (57) (86) (57) (86)

其他手续费支出 (519)

______ (548)

______ (533)

______ (555)

______

手续费及佣金支出合计 (1,402)

______ (1,371)

______ (1,414)

______ (1,375)

______

手续费及佣金净收入 32,190

______ 27,041

______ 28,786

______ 24,730

______

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38. 投资收益(损失)

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

贵金属 (1,589) (377) (1,589) (377)

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 736 250 474 114

衍生金融工具 1,757 (186) 1,757 (186)

可供出售金融资产 2,323 183 2,131 (83)

按权益法确认的长期股权投资 275 264 263 250

按成本法确认的长期股权投资 - - 219 188

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 (20)

______ (230)

______ (20)

______ (230)

______

合计 3,482

______ (96)

______ 3,235

______ (324)

______

39. 公允价值变动收益(损失)

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

贵金属 (1,311) 21 (1,311) 21

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 (109) 534 (93) 525

衍生金融工具 2,781 1,105 2,781 1,105

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 17

______ (29)

______ 17

______ (29)

______

合计 1,378

______ 1,631

______ 1,394

______ 1,622

______

40. 营业税金及附加

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

营业税 11,516 8,085 11,230 7,882

城市维护建设税 813 569 784 549

教育费附加 517 382 496 369

其他税费 109

______ 69

______ 107

______ 67

______

合计 12,955

______ 9,105

______ 12,617

______ 8,867

______

41. 业务及管理费

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

职工薪酬 19,784 17,369 18,789 16,710

折旧与摊销 1,937 1,684 1,890 1,666

租赁费 2,608 2,387 2,525 2,329

其他一般及行政费用 8,520

______ 8,011

______ 8,234

______ 7,805

______

合计 32,849

______ 29,451

______ 31,438

______ 28,510

______

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42. 资产减值损失

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

发放贷款和垫款 37,093 19,651 37,013 19,650

应收款项类投资 5,039 4,151 5,039 4,151

可供出售金融资产 1,095 1,228 1,097 1,228

应收融资租赁款 425 358 - -

其他 1,608

______ 516

______ 1,084

______ 368

______

合计 45,260

______ 25,904

______ 44,233

______ 25,397

______

43. 营业外收入

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

非流动资产处置利得 9 85 9 85

其中：固定资产处置利得 1 47 1 47

抵债资产处置利得 8 38 8 38

罚没罚款收入 27 11 27 11

久悬未取款收入 6 12 6 12

政府补助 334 379 57 101

其他 185

______ 84

______ 179

______ 83

______

合计 561

______ 571

______ 278

______ 292

______

44. 营业外支出

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

非流动资产处置损失 - 2 - 2

其中：固定资产处置损失 - 2 - 2

捐赠支出 40 54 39 54

罚没罚款支出 26 38 26 38

其他 61

______ 69

______ 57

______ 69

______

合计 127

______ 163

______ 122

______ 163

______

- 71 -

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45. 所得税费用

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

当期所得税费用 16,911 16,357 15,730 15,422

递延所得税费用 (4,423) (3,462) (4,215) (3,334)

对以前年度当期税项的调整 106

______ 173

______ 106

______ 173

______

合计 12,594

______ 13,068

______ 11,621

______ 12,261

______

所得税费用与会计利润的调节表如下：

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

会计利润 63,244 60,598 59,501 57,427

按 25%的税率计算的所得税费用 15,811 15,149 14,875 14,357

调整以下项目的税务影响：

免税收入 (3,549) (2,336) (3,579) (2344)

不得抵扣项目 226 82 219 75

对以前年度当期税项的调整 106

______ 173

______ 106

______ 173

______

所得税费用 12,594

______ 13,068

______ 11,621

______ 12,261

______

46. 每股收益

本集团

2015 年 2014 年

归属于公司普通股股东的当期净利润(人民币百万元) 50,156

_________ 47,138

_________

发行在外普通股的加权平均数(百万股) 19,052

_________ 19,052

_________

基本及稀释每股收益(人民币元) 2.63

_________ 2.47

_________

本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015 年 6 月全部顺利完

成，在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含 2015 年已宣告发放的

优先股股息，除此之外，其对 2015 年及 2014 年的基本每股收益及稀释每股收益没有影响。

- 72 -

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47. 其他综合收益

本集团

本年发生额

上年计入

本年所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于

12/31/2014 税前发生额 当期转入损益 所得税费用 母公司所有者 少数股东 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益

净负债和净资产的变动 ____222 ____

(279) ____- ____- ____

(279) ____- ____(57)

小计 ____222 ____

(279) ____- ____- ____

(279) ____- ____(57)

以后将重分类进损益的其他综合收益

其中：可供出售金融资产

公允价值变动损益 1,996 53,888 (48,895) (1,248) 3,750 (5) 5,746

权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额 ____(4) ____- ____- ____- ____- ____- ____(4)

小计 ____

1,992 ____

53,888 ____

(48,895) ____

(1,248) ____

3,750 ____(5) ____

5,742

合计 2,214 53,609 (48,895) (1,248) 3,471

____ ____ ____ ____ ____ ____(5) 5,685

____

本银行

本年发生额

上年计入

本年所得 其他综合收益

12/31/2014 税前发生额 当期转入损益 所得税费用 12/31/2015

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益

净负债和净资产的变动 ____222 ____

(279) ____- ____- ____(57)

小计 ____222 ____

(279) ____- ____- ____(57)

以后将重分类进损益的其他综合收益

其中：可供出售金融资产

公允价值变动损益 1,939 53,836 (48,843) (1,248) 5,684

权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额 ____(4) ____- ____- ____- ____(4)

小计 ____

1,935 ____

53,836 ____

(48,843) ____

(1,248) ____

5,680

合计 2,157 53,557 (48,843) (1,248) 5,623

____ ____ ____ ____ ____

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48. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

本集团 本银行

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

1.将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润 50,650 47,530 47,880 45,166

加：资产减值损失 45,260 25,904 44,233 25,397

固定资产折旧 1,260 1,028 1,207 1,017

无形资产摊销 75 111 71 110

长期待摊费用摊销 622 545 612 539

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的收益 (9) (83) (9) (83)

债券及其他投资利息收入 (108,019) (49,814) (107,315) (49,193)

已减值金融资产利息收入 (907) (675) (907) (675)

公允价值变动收益 (1,378) (1,631) (1,394) (1,622)

投资(收益)损失 (3,482) 96 (3,235) 324

发行债券利息支出 12,673 5,136 12,602 5,136

递延所得税资产增加 (5,047) (3,706) (4,839) (3,573)

递延所得税负债增加 624 244 624 239

经营性应收项目的减少 255,601 101,217 256,383 120,951

经营性应付项目的增加 570,770

______ 556,158

______ 574,866

______ 536,134

______

经营活动产生的现金流量净额 818,693

______ 682,060

______ 820,779

______ 679,867

______

2.现金及现金等价物净变动情况

现金及现金等价物的年末余额 312,352 357,128 310,026 355,278

减：现金及现金等价物的年初余额 357,128

______ 127,121

______ 355,278

______ 126,585

______

现金及现金等价物的净(减少)增加额 (44,776)

______ 230,007

______ (45,252)

______ 228,693

______

(2) 现金和现金等价物的构成

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

库存现金 5,622 6,591 5,622 6,591

可用于随时支付的存放

中央银行款项 57,994 96,263 57,982 96,263

原始期限为三个月以内的

存放同业款项 23,431 50,222 21,117 48,673

原始期限为三个月以内的

拆出资金 22,874 19,901 22,874 19,601

原始期限为三个月以内的

买入返售金融资产 97,402 174,407 97,402 174,407

原始期限为三个月以内的投资 105,029

______ 9,744

______ 105,029

______ 9,743

______

年末现金及现金等价物余额 312,352 357,128 310,026 355,278

______ ______ ______ ______

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49. 离职后福利

49.1 设定提存计划

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金计

划，根据该等计划，本集团分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每

月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

计入当期损益的费用如下 ：

本集团 本银行

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

设定提存计划 1,774 1,247 1,757 1,226

______ ______ ______ ______

年末应付未付金额如下 ：

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

设定提存计划

______84 ______61 ______82 ______61

49.2 设定受益计划

本集团为 2007 年 12 月 31 日前入职的员工提供补充退休福利计划。本集团聘请了韬睿惠悦

咨询(上海)有限公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述补充退休福利计划

义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现

值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确

定。本集团根据精算结果确认本计划的资产，相关精算利得或损失计入其他综合收益。过去

服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘

以适当的折现率来确定利息净额。

本年度设定受益计划相关影响计入损失人民币 156 百万元，精算损失计入其他综合收益为人

民币 279 百万元，设定受益计划净资产年末余额人民币 356 百万元，系设定受益计划义务现

值与设定受益计划资产的公允价值之净额，计入其他资产(附注八、18)。

- 75 -

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49. 离职后福利 - 续

49.2 设定受益计划 - 续

于 2015 年 12 月 31 日，本集团设定受益计划平均受益义务期间约为 11 年(2014 年 12 月 31

日约为 11 年)。

设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险和长寿风险。政府债券收益率

的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死

亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。

在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、死亡率。于 2015 年 12 月

31 日，折现率为 3.00%(2014 年 12 月 31 日：3.75%)。死亡率的假设是以中国保险监督管理

委员会发布的《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》养老金业务男表及养老金业务女表

为依据。60 岁退休的男性职工和 55 岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分别为

22.20 年以及 29.52 年。

下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不

变)：

如果折现率增加(减少)25 个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币 68 百万元(增加人

民币 70 百万元)。

由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一

定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。

在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关债

务的计算方法相同。

与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。

- 76 -

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八、 财务报表附注 - 续

50. 结构化主体

50.1 合并的结构化主体

纳入本集团合并范围的结构化主体主要为信托产品和资产管理计划。本集团作为信托计划和

资产管理计划管理人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人的

决策范围、持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来

判断是否需要纳入合并。于 2015 年度和 2014 年度，本集团未向纳入合并范围内的结构化主

体提供财务支持。

50.2 未合并的结构化主体

50.2.1 本集团管理的未纳入合并的结构化主体

本集团发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行融

资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化

主体。截至 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团发起的该类结构化主体主要包

括理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等，并主要通过向该类结

构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入。

本集团 2015 年度和 2014 年度未向未纳入合并范围的结构化主体提供财务支持。

下表列示了截至 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日本集团发起的未合并结构化主体的

信息：

本集团

发起规模 发起规模

12/31/2015 12/31/2014 主要收益类型

人民币百万元 人民币百万元

理财产品 1,045,052 628,007 手续费收入

基金 73,481 14,377 手续费收入

资产支持证券 29,987 15,049 手续费收入

资金信托计划 908,482 643,494 手续费收入

资产管理计划 338,864

________ 179,901

________ 手续费收入

合计 2,395,866 1,480,828

________ ________

2015 年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提供管理服务获取的手续费收入为

人民币 12,066 百万元(2014 年度：人民币 9,577 百万元)

- 77 -

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50. 结构化主体 - 续

50.2 未合并的结构化主体 - 续

50.2.2 本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益

为了更好地运用资金，本集团截至 2015 年 12 月 31 日享有权益的未纳入合并范围的结构化主体主要包括由本集团或独立第三方发行和管理的

理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等。本集团通过持有该类结构化主体权益获取利息收入、投资收益。本集团对

该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。

本集团 2015 年度未向上述结构化主体提供财务支持。

下表列示了截至 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团享有权益的未合并结构化主体的信息:

本集团

12/31/2015(单位：人民币百万元)

买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险

金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 敞口(注 1) 主要收益类型

基金 - 98,692 23,069 - - 121,761 121,761 投资收益

理财产品 - 500 - - 429,185 429,685 429,685 投资收益、利息收入

资金信托计划 66,898 134 79,648 - 691,274 837,954 837,954 投资收益、利息收入

资产管理计划 9,637 837 126,831 - 452,766 590,071 590,071 投资收益、利息收入

资产支持证券 _______- _______- _______- 592

_______ 72,992

________ 73,584

________ 73,584

________ 利息收入

合计 76,535

_______ 100,163

_______ 229,548

_______ 592

_______ 1,646,217

________ 2,053,055

________ 2,053,055

________

注 1：基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公允

价值。

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八、 财务报表附注 - 续

50. 结构化主体 - 续

50.2 未合并的结构化主体 - 续

50.2.2 本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益 - 续

本集团

12/31/2014(单位：人民币百万元)

买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险

金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 敞口(注 1) 主要收益类型

基金 - 4,389 704 - - 5,093 5,093 投资收益

理财产品 - - - - 15,406 15,406 15,406 利息收入

资金信托计划 260,816 207 83,340 - 447,147 791,510 791,510 投资收益、利息收入

资产管理计划 61,543 499 62,839 - 215,145 340,026 340,026 投资收益、利息收入

资产支持证券 _______- _______- _______47 554

_______ 1,581

________ 2,182

________ 2,182

________ 利息收入

合计 322,359

_______ 5,095

_______ 146,930

_______ 554

_______ 679,279

________ 1,154,217

________ 1,154,217

________

注 1：基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公允

价值。

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九、 分部报告

本集团管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况，各地分行

主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度

的情况。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与

本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。

分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。

本集团地域分部包括总行(包含总行本部及总行经营性机构)、福建、北京、上海、广东、浙

江、江苏、东北部及其他、西部、中部，共计十个分部，其中东北部及其他、西部、中部为

该等地区内的分行合并列示。

其中，东北部及其他包括：哈尔滨分行、长春分行、沈阳分行、大连分行、天津分行、济南

分行、青岛分行、海口分行、香港分行及兴业租赁；

西部包括：成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、南宁分行、乌鲁木齐分

行、兰州分行及西宁分行；

中部包括：呼和浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥分行、长沙分行、武汉

分行及南昌分行。

本集团

2015 年度 人民币百万元

总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏 东北部及其他 西部 中部 抵销额 合计

营业收入 55,861 16,229 7,465 8,226 9,184 5,811 6,930 15,017 15,146 14,479 - 154,348

利息净收入 41,393 11,928 5,726 6,360 7,489 4,609 5,885 11,490 12,680 12,274 - 119,834

其中：分部间利息净收入 (48,862) 2,778 5,626 7,121 6,718 2,085 3,078 6,708 7,261 7,487 - -

手续费及佣金净收入 13,573 3,740 1,388 1,803 1,634 1,175 999 3,335 2,404 2,139 - 32,190

其他收入 895 561 351 63 61 27 46 192 62 66 - 2,324

营业支出 (23,990)

_______ (14,241)

_______ (4,684)

_______ (2,568)

_______ (9,724)

_______ (4,552)

_______ (3,672)

_______ (9,345)

_______ (9,215)

_______ (9,547)

_______ _______- (91,538)

_________

营业利润 31,871

_______ 1,988

_______ 2,781

_______ 5,658

_______ (540)

_______ 1,259

_______ 3,258

_______ 5,672

_______ 5,931

_______ 4,932

_______ _______- 62,810

_________

加：营业外收入 75 39 12 17 27 13 8 306 27 37 - 561

减：营业外支出 _______(7) (45)

_______ _______(3) _______(1) _______(2) (18)

_______ (11)

_______ (11)

_______ (14)

_______ (15)

_______ _______- (127)

_________

利润总额 31,939

_______ 1,982

_______ 2,790

_______ 5,674

_______ (515)

_______ 1,254

_______ 3,255

_______ 5,967

_______ 5,944

_______ 4,954

_______ _______- 63,244

_________

减：所得税费用 (12,594)

_________

净利润 50,650

_________

分部资产 3,112,158 416,386 373,423 397,780 506,037 243,903 319,477 776,976 704,480 603,565 (2,169,837) 5,284,348

其中：投资联营企业 1,918

未分配资产 14,532

总资产 5,298,880

_________

分部负债 2,859,931 403,202 370,499 391,461 506,240 242,649 316,222 763,975 698,549 598,612 (2,169,837) 4,981,503

未分配负债 -

总负债 4,981,503

_________

补充信息

信贷承诺 92,358 56,230 14,735 25,070 48,353 32,825 74,691 169,673 144,396 176,292 - 834,623

折旧和摊销费用 317 234 98 58 162 83 129 310 219 347 - 1,957

资本性支出 614 302 44 1762 146 70 244 2072 378 389 - 6,021

_______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _________

- 80 -

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九、 分部报告 - 续

本集团 - 续

2014 年度 人民币百万元

总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏 东北部及其他 西部 中部 抵销额 合计

营业收入 28,512 16,021 7,682 7,785 9,585 5,296 5,833 14,552 14,603 15,029 - 124,898

利息净收入 16,114 12,516 6,485 5,962 8,203 4,482 4,511 11,851 12,154 13,282 - 95,560

其中：分部间利息净收入 (26,770) (241) 5,108 6,329 1,340 (499) 3,302 2,494 3,150 5,787 - -

手续费及佣金净收入 11,170 2,970 1,020 1,764 1,287 797 1,298 2,615 2,407 1,713 - 27,041

其他收入 1,228 535 177 59 95 17 24 86 42 34 - 2,297

营业支出 (11,472)

_______ (8,681)

_______ (2,577)

_______ (3,258)

_______ (6,564)

_______ (5,053)

_______ (2,999)

_______ (7,459)

_______ (6,491)

_______ (10,154)

_______ _______- (64,708)

_________

营业利润 17,040

_______ 7,340

_______ 5,105

_______ 4,527

_______ 3,021

_______ 243

_______ 2,834

_______ 7,093

_______ 8,112

_______ 4,875

_______ _______- 60,190

_________

加：营业外收入 73 61 3 57 14 11 9 289 23 31 - 571

减：营业外支出 (41)

_______ (26)

_______ _______- (16)

_______ _______(4) (12)

_______ _______(5) (11)

_______ (25)

_______ (23)

_______ _______- (163)

_________

利润总额 17,072

_______ 7,375

_______ 5,108

_______ 4,568

_______ 3,031

_______ 242

_______ 2,838

_______ 7,371

_______ 8,110

_______ 4,883

_______ _______- 60,598

_________

减：所得税费用 (13,068)

_________

净利润 47,530

_________

分部资产 1,638,352 390,761 394,006 335,631 439,266 215,285 315,466 561,478 524,899 647,234 (1,067,336) 4,395,042

其中：投资联营企业 1,704

未分配资产 11,357

总资产 4,406,399

_________

分部负债 1,448,466 373,412 388,722 330,980 436,236 215,042 312,629 547,922 516,788 642,442 (1,067,336) 4,145,303

未分配负债 -

总负债 4,145,303

_________

补充信息

信贷承诺 60,712 62,800 16,945 21,483 56,671 43,511 69,514 147,687 130,983 179,622 - 789,928

折旧和摊销费用 283 200 46 63 191 79 109 237 180 296 - 1,684

资本性支出 665 611 409 1080 272 73 505 1281 410 551 - 5,857

_______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _________

十、 关联方关系及交易

(一) 关联方关系

本集团

不存在控制关系的关联方

(1) 持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东

关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人

福建省财政厅 机关法人 福州 - 制定财税政策， 陈小平

综合管理福建省财政收支等

恒生银行有限公司(2) 有限公司 香港 110 亿港元 金融服务 李慧敏

中国人民财产保险股份有限公司(1) 股份有限公司 北京 148.29 亿元人民币 保险服务 吴焰

中国人民人寿保险股份有限公司(1) 股份有限公司 北京 257.61 亿元人民币 保险服务 吴焰

中国烟草总公司(1) 全民所有制 北京 570 亿元人民币 烟草专卖品生产和经营 凌成兴

福建烟草海晟投资 有限公司 厦门 26.47 亿元人民币 福建省烟草商业系统 黄学良

管理有限公司(1) 多元化投资管理

湖南中烟投资管理有限公司(1) 有限公司 长沙 2 亿元人民币 湖南省烟草商业 陈国联

系统多元化投资管理

中国人民保险集团股份有限公司(1) 股份有限公司 北京 424.24 亿元人民币 保险服务 吴焰

- 81 -

兴业银行股份有限公司

十、 关联方关系及交易 - 续

(一) 关联方关系 - 续

(1) 持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东 - 续

持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东持股情况如下：

股东名称 31/12/2015 12/31/2014

股份 持股比例 股份 持股比例

百万股 (%) 百万股 (%)

福建省财政厅 3,402 17.86 3,402 17.86

中国人民财产保险股份有限公司 (1) 1,229 6.45 948 4.98

中国人民人寿保险股份有限公司(1) 1,276 6.70 948 4.98

中国烟草总公司(1) 614 3.22 614 3.22

福建烟草海晟投资管理有限公司(1) 441 2.32 441 2.32

湖南中烟投资管理有限公司(1) 226 1.19 226 1.19

中国人民保险集团股份有限公司(1) 174 0.91 174 0.91

恒生银行有限公司(2) 167

______ 0.88

______ 2,070

______ 10.87

______

合计 7,529

______ 39.53

______ 8,823

______ 46.33

______

注：(1) 股东关联关系说明 - 中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股

份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司的子公司，三者持股比例合计

14.06%；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司均为中国

烟草总公司的下属公司，三者持股比例合计 6.73%。

(2) 恒生银行有限公司已于 2015 年 2 月、2015 年 5 月通过上海证券交易所大宗交

易系统两次转让所持本银行无限售条件流通股，共转让股份 1,903,316,838 股，

占本银行普通股股份总数的 9.99%；2015 年 5 月权益变动后，恒生银行有限公司

持有本银行无限售条件流通股 167,334,762 股，占本银行普通股股份总数的

0.88%。本财务报表关联方交易部分披露的内容为其 2015 年 5 月 13 日二次减持

前发生的关联交易。

(2) 联营企业

关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人

人民币亿元

九江银行股份有限公司 股份有限公司 九江 15.16 金融服务 刘羡庭

重庆机电控股集团财务有限公司 有限公司 重庆 6 财务、融资顾问 王玉祥

兴业期货有限公司(注) 有限公司 宁波 5 商品、金融期货经纪 司斌

期货投资咨询

注：2015 年 3 月，兴业期货有限公司股权结构发生变更，兴业国际信托有限公司出

资人民币 1.04 亿元购买其 40.3%的股份，使得兴业国际信托有限公司合计对其持股比

例达 70.00%，成为兴业国际信托有限公司控股子公司。本财务报表关联方交易部分

披露的内容为其合并前发生的关联交易。

- 82 -

兴业银行股份有限公司

十、 关联方关系及交易 - 续

(一) 关联方关系 - 续

(3) 其他关联方

其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)，关键管理人员或与

其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业及恒生银行有限公司之附属公司恒生银

行(中国)有限公司。

(二) 关联方交易

本集团与关联方交易的条件及价格均按本集团的合同约定进行处理，并视交易类型及交易内

容由相应决策机构审批。

1. 利息收入

关联方 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

中国人民财产保险股份有限公司 30 33

中国人民保险集团股份有限公司 79 79

中国人民人寿保险股份有限公司 13 12

九江银行股份有限公司 19 76

中国烟草总公司 8 -

重庆机电控股集团财务有限公司 14

_________ 526

_________

合计 163

_________ 726

_________

2. 利息支出

关联方 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

福建省财政厅 209 400

恒生银行有限公司 9 21

恒生银行(中国)有限公司 - 29

中国人民财产保险股份有限公司 50 34

中国人民人寿保险股份有限公司 - 2

中国烟草总公司 994 672

福建烟草海晟投资管理有限公司 35 44

湖南中烟投资管理有限公司 - 1

九江银行股份有限公司 7 18

重庆机电控股集团财务有限公司 8 16

兴业期货有限公司 _________1 _________2

合计 1,313

_________ 1,239

_________

- 83 -

兴业银行股份有限公司

十、 关联方关系及交易 - 续

(二) 关联方交易 - 续

3. 手续费及佣金收入

关联方 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

九江银行股份有限公司 _________5 _________8

4. 手续费及佣金支出

关联方 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

重庆机电控股集团财务有限公司 _________- _________1

5. 业务及管理费-保险费

关联方 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

中国人民财产保险股份有限公司 143

_________ 232

_________

2015 年度本银行收到中国人民财产保险股份有限公司的赔付金额为人民币 13 百万元

(2014 年度：人民币 205 百万元)。

6. 认购本银行发行的其他权益工具 - 优先股

关联方 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

福建省财政厅 _________- 2,500

_________

(三) 关联交易未结算金额

注：截至 2015 年 12 月 31 日，恒生银行有限公司仅占本银行普通股股份总数的 0.88%，持

股比例小于 5%，故无需披露其及其附属公司恒生银行(中国)有限公司与本集团期末的各项

未结算金额。

1. 存放同业款项

关联方 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

恒生银行有限公司 注

_________ 18

_________

- 84 -

兴业银行股份有限公司

十、 关联方关系及交易 - 续

(三) 关联交易未结算金额 - 续

2. 衍生金融工具

关联方 交易类型 12/31/2015 12/31/2014

名义金额 资产/负债 名义金额 资产/负债

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

恒生银行(中国)有限公司 利率衍生 注 注 4,070 (4)

恒生银行(中国)有限公司 汇率衍生 注 注 7,747 3

恒生银行有限公司 汇率衍生 注 注 11,207 (8)

中国人民人寿保险

股份有限公司 利率衍生 730

______ ______(5) 1,300

______ ______(5)

合计 730

______ ______(5) 24,324

______ (14)

______

3. 买入返售金融资产

关联方 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

九江银行股份有限公司 - 1,658

重庆机电控股集团财务有限公司 _________- 3,362

_________

合计 _________- 5,020

_________

4. 应收利息

关联方 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

中国人民财产保险股份有限公司 5 5

中国人民保险集团股份有限公司 43 43

九江银行股份有限公司 - 22

重庆机电控股集团财务有限公司 - 78

中国烟草总公司 _________8 _________-

合计 56

_________ 148

_________

- 85 -

兴业银行股份有限公司

十、 关联方关系及交易 - 续

(三) 关联交易未结算金额 - 续

5. 应收款项类投资

关联方 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

中国人民财产保险股份有限公司 450 450

中国人民人寿保险股份有限公司 200 200

中国人民保险集团股份有限公司 1,600

_________ 1,600

_________

合计 2,250

_________ 2,250

_________

上述应收款项类投资为本集团认购以上公司发行的债券。

6. 发放贷款和垫款

关联方 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

关键管理人员及其近亲属 12 9

中国烟草总公司 7,600

_________ _________-

合计 7,612

_________ _________9

7. 同业及其他金融机构存放款项

关联方 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

恒生银行有限公司 注 29

恒生银行(中国)有限公司 注 330

九江银行股份有限公司 22 15

重庆机电控股集团财务有限公司 225 84

兴业期货有限公司 645

_________ 773

_________

合计 892

_________ 1,231

_________

- 86 -

兴业银行股份有限公司

十、 关联方关系及交易 - 续

(三) 关联交易未结算金额 - 续

8. 卖出回购金融资产款

关联方 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

九江银行股份有限公司 _________- 1,034

_________

9. 吸收存款

关联方 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

福建省财政厅 9,321 17,433

中国人民人寿保险股份有限公司 3 120

中国人民财产保险股份有限公司 874 5,869

中国烟草总公司 34,612 29,126

福建烟草海晟投资管理有限公司 712 739

湖南中烟投资管理有限公司 128 102

重庆机电控股集团财务有限公司 107 81

关键管理人员及其近亲属 _________9 14

_________

合计 45,766

_________ 53,484

_________

10. 应付利息

关联方 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

福建省财政厅 1 261

恒生银行(中国)有限公司 注 15

中国人民财产保险股份有限公司 53 23

重庆机电控股集团财务有限公司 1 -

中国烟草总公司 701 402

福建烟草海晟投资管理有限公司 28

_________ 35

_________

合计 784

_________ 736

_________

- 87 -

兴业银行股份有限公司

十、 关联方关系及交易 - 续

(三) 关联交易未结算金额 - 续

11. 授信额度

关联方 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

恒生银行有限公司及恒生银行(中国)有限公司 注 3,000

中国人民保险集团股份有限公司及其下属子公司 5,000 5,000

中国烟草总公司及其下属子公司 8,500

_________ 8,500

_________

合计 13,500

_________ 16,500

_________

(四) 关键管理人员薪酬

2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

薪酬福利 17

_________ 40

_________

十一、或有事项及承诺

1. 未决诉讼

截至资产负债表日，本集团管理层认为不存在需要披露的对本财务报表具有重大影响的未

决诉讼。

2. 表外项目

本集团及本银行

合同金额

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

信用卡未使用额度 92,357 60,712

开出信用证 111,547 160,142

开出保函 132,130 118,160

银行承兑汇票 498,589

_________ 450,914

_________

合计 834,623

_________ 789,928

_________

此外，本集团亦向特定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度均是有条

件且可以撤销的，故此本集团并不承诺这些客户未使用的授信额度风险。

- 88 -

兴业银行股份有限公司

十一、或有事项及承诺 - 续

3. 资本性承诺

本集团合同金额 本银行合同金额

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

已批准尚未签约 - 2 - 2

已签约尚未支付 2,402

_________ 2,716

_________ 2,381

_________ 2,715

_________

合计 2,402

_________ 2,718

_________ 2,381

_________ 2,717

_________

4. 经营租赁承诺

本集团及本银行作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，所需支付的最低租赁款如下：

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

一年以内 2,312 1,740 2,247 1,633

一至五年 5,744 4,725 5,630 4,688

五年以上 536

_________ 1,662

_________ 536

_________ 1,662

_________

合计 8,592

_________ 8,127

_________ 8,413

_________ 7,983

_________

5. 担保物

5.1 作为担保物的资产

(i) 在卖出回购协议下作为担保物的资产的账面金额为：

本集团 本银行

12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

债券 43,657 81,188 43,657 81,188

票据 8,036 19,864 8,036 19,864

其他 _________- 519

_________ _________- _________-

合计 51,693

_________ 101,571

_________ 51,693

_________ 101,052

_________

2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行买入返售票据中用于卖出回购的金额为人民币

3,656 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 18,279 百万元)。

(ii) 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行将人民币 853 百万元债券质押用于信用衍生交

易 (2014 年 12 月 31 日：无)。

- 89 -

兴业银行股份有限公司

十一、或有事项及承诺 - 续

5. 担保物 - 续

5.2 取得的担保物

在买入返售协议中，本集团可以在交易对手没有出现违约的情况下出售部分质押资产，或

者在其他交易中将其进行转质押。2015 年 12 月 31 日，有关可出售质押资产或可转质押资

产的公允价值为人民币 97,839 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 366,673 百万元)。

6. 金融资产的转移

6.1 资产支持证券

本银行在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本银行将部分金融资产出售给特殊目的

信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。

2015 年度本银行已证券化的金融资产于转让日的账面价值合计为人民币 32,659 百万元

(2014 年度：人民币 15,049 百万元)。截至 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行持有的资产

支持证券的账面价值为人民币 5,863 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 625 百万元)。

在上述金融资产转让过程中，由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本银行在

该等金融资产转让过程中未确认收益或损失，后续本银行作为金融资产服务机构将收取一

定服务费。本银行虽然作为发起机构设立了特殊目的信托，但对于资产支持证券均不具有

获取特殊目的信托大部分利益的权力，同时也并未承担特殊目的信托的大部分风险，因而

不对上述特殊目的信托进行合并，即特殊目的信托不作为本集团的组成部分。

本银行将相关金融资产进行了转移，并且将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被

转让资产的部分信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，因此终

止确认相关金融资产。

本银行在资产支持证券交易转让金融资产期间丧失对相关金融资产的使用权。特殊目的信

托一经设立，其与本银行未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件，本银行依法

解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不作为清算财产。

- 90 -

兴业银行股份有限公司

十一、或有事项及承诺 - 续

6. 金融资产的转移 - 续

6.2 卖出回购协议

卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以

固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本

集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出

回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保

物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对

价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融

资产。

2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团与交易对手进行了债券、票据及其他卖出

回购交易。出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注八、

23)。

于卖出回购交易中，本集团未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总

如下：

本集团

项目 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

债券 票据 其他 债券 票据 其他

资产账面价值 43,657

______ 8,036

______ ____- 81,188

______ 19,864 519

______ ______

相关负债的账面价值 39,980

______ 8,036

______ ____- 78,188

______ 19,864 519

______ ______

本银行

项目 12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

债券 票据 其他 债券 票据 其他

资产账面价值 43,657

______ 8,036

______ ____- 81,188

______ 19,864

______ ______-

相关负债的账面价值 39,980

______ 8,036

______ ____- 78,188

______ 19,864

______ ______-

- 91 -

兴业银行股份有限公司

十一、或有事项及承诺 - 续

7. 凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺

(1) 本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及储蓄式国债。凭证式国债及储

蓄式国债持有人可以要求提前兑付，而本集团亦有义务履行兑付责任。兑付金额为

凭证式国债及储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息。

截至 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团受托发行的但尚未到期且尚

未兑付的凭证式国债及储蓄式国债累计本金余额为：

本集团及本银行

合同金额

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

凭证式国债及储蓄式国债 2,989

_________ 2,940

_________

本集团认为，在该等凭证式国债及储蓄式国债到期日前，本集团所需兑付的金额并

不重大。

(2) 于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团均无已公告未发行的债券承销

额度。

8. 受托业务

本集团及本银行

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

委托存贷款 640,795 580,572

委托理财 1,045,052 628,007

委托投资 49,717 12,944

_________ _________

委托存贷款是指存款者向本集团指定特定的第三方为贷款对象，贷款相关的信用风险由指

定借款人的存款者承担。

委托理财是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。委托理财的投资风险由

委托人承担。

委托投资是指本集团基于委托代理关系，接受单一客户或多个客户的委托，代理客户从事

资产营运、投资管理、投资顾问等投资服务。委托投资的投资风险由委托人承担。

- 92 -

兴业银行股份有限公司

十二、其他重要事项

1. 以公允价值计量的金融资产和金融负债

本集团

2015 年

本年公允价值 计入权益的累计 本年计提

年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 44,435 (109) - - 128,685

衍生金融资产 5,142 8,843 - - 13,933

可供出售金融资产 407,752

_____ ____- 7,699

____ (1,095)

___ 426,304

_____

金融资产合计 457,329

_____ 8,734

____ 7,699

____ (1,095)

___ 568,922

_____

金融负债(1) (6,401) (6,045)

_____ ____ ____- ___- (10,564)

_____

本银行

2015 年

本年公允价值 计入权益的累计 本年计提

年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 43,064 (93) - - 126,324

衍生金融资产 5,142 8,843 - - 13,933

可供出售金融资产 404,493

_____ ____- 7,576

____ (1,097)

___ 419,501

_____

金融资产合计 452,699

_____ 8,750

____ 7,576

____ (1,097)

___ 559,758

_____

金融负债(1) (6,200) (6,045)

_____ ____ ____- ___- (10,563)

_____

(1) 金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债。

(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。

- 93 -

兴业银行股份有限公司

十二、其他重要事项 - 续

2. 外币金融资产和外币金融负债

本集团

2015 年

本年公允价值 计入权益的累计 本年计提(转回)

年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

现金及存放中央银行款项 8,446 - - - 12,572

存放同业及其他金融机构款项 20,241 - - - 19,231

拆出资金 3,121 - - - 11,071

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 400 (14) - - 4,149

衍生金融资产 2,173 5,067 - - 7,240

发放贷款和垫款 99,211 - - (288) 71,438

可供出售金融资产 2,849 - (16) - 20,696

持有至到期投资 149 - - - 7,375

应收融资租赁款 - - - - 1,547

其他金融资产 1,459

_____ ____- ___- ____- 1,003

_____

金融资产合计 138,049

_____ 5,053

____ ___(16) (288)

____ 156,322

_____

(1)

金融负债 (252,452) (370)

_____ ____ ___- ____- (192,002)

_____

本银行

2015 年

本年公允价值 计入权益的累计 本年计提(转回)

年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

现金及存放中央银行款项 8,446 - - - 12,572

存放同业及其他金融机构款项 20,241 - - - 19,231

拆出资金 3,121 - - - 11,474

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 400 (14) - - 4,149

衍生金融资产 2,173 5,067 - - 7,240

发放贷款和垫款 99,211 - - (288) 71,438

可供出售金融资产 2,849 - (16) - 20,696

持有至到期投资 149 - - - 7,375

其他金融资产 969

_____ ____- ___- ____- 1,002

_____

金融资产合计 137,559

_____ 5,053

____ ___(16) (288)

____ 155,177

_____

金融负债(1) (201,151) (370)

_____ ____ ___- ____- (192,002)

_____

(1) 金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、卖出回购金融资产款、衍生金融负

债、吸收存款及应付债券等。

(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。

- 94 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理

1. 风险管理概述

本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团持续进行各类风险的

风险识别、评估与监控。本集团业务经营中主要面临信用风险、市场风险、流动性风险和

操作风险。其中市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险水平下安

全、稳健经营。

2. 风险管理架构

风险管理是商业银行生存和发展的基本保障，本集团将风险管理视为核心竞争力之一，制

订了业务运营与风险管理并重的发展战略，建立了以风险资产管理为核心的事前、事中、

事后风险控制系统，健全了各项业务的风险管理制度和操作规程，完善了风险责任追究与

处罚机制，将各类业务、各种客户承担的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及

其他风险纳入全面风险管理范畴，进一步明确了董事会、监事会、高级管理层、操作执行

层在风险管理上的具体职责，形成了明确、清晰、有效的全面风险管理体系。在日常风险

管理工作中，由业务部门、风险管理职能部门和内部审计部门组成职责明确的风险管理

“三道防线”，各司其职，共同致力于风险管理目标的实现。其中，业务经营单位和条线

管理部门为风险管理第一道防线，经营单位负责管理本业务单元所有业务和操作环节的风

险，履行事前预防控制的重要职责；条线管理部门负责制订本条线风险管控措施，定期评

估本条线风险管理情况，针对风险薄弱环节采取必要的纠正补救措施。各级风险管理职能

部门为第二道防线，负责制订风险管理基本制度和政策，分析集团整体风险管理状况，加

强对各部门和各级机构风险管理规范性和有效性的检查评估和监控，履行全面风险报告职

责，持续改进风险管理模式和工具，提高风险管理独立性。审计部门为第三道防线，负责

开展全过程审计，对集团各业务环节进行独立、有重点、前瞻式持续审计监督。

3. 信用风险

信用风险是指因债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。

操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产

生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款(企业和个人信

贷)、资金业务(包括债权性投资)、担保与承诺以及其他表内外信用风险敞口。本集团通过

授信前尽职调查、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序来确认和管理上述

风险。

本集团设立了风险管理部，负责组织贯彻落实集团信用风险管理战略、政策，制订信用风

险管理基本制度，对集团信用风险总体执行情况进行专业管理、评估和指导，实施检查和

监督。牵头组织制订授信统一标准，负责统一授信管理，实现信用风险总控。本集团在企

业金融、零售银行、金融市场三大业务条线设立风险管理部及专业风险管理窗口，负责本

条线或专业经营部门信用风险管理工作，制订具体的信用风险管理制度和操作规范，负责

对审批权限内项目的集中审批。本集团设立信用审批委员会、信用责任追究委员会等专门

委员会，信用审批委员会负责审批权限内的信用业务审批，信用责任追究委员会负责有关

信用业务的责任认定追究。

- 95 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在集团范围内实施。本集团企业贷款

和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监

控和清收管理。另外，本集团制订了《授信工作尽职制度》，明确授信业务各环节的工作

职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。

本集团制订了年度授信政策，按照“风险可控、资源集约、持续发展”原则，推动信贷资

源在行业、区域、客户、产品等方面合理布局和均衡发展。在符合准入条件、有效控制风

险的前提下，本集团加大绿色金融业务支持，加快中小、小微和零售业务发展步伐，支持

符合国家产业政策导向的先进制造业、内需消费、民生领域和资源领域内实体企业的信贷

资金需求，有效压缩和退出落后产能项目，持续推进信贷资产结构优化调整。

本集团建立了客户信用评级制度，对影响客户未来偿付能力的各种因素及变化趋势进行全

面系统考察，在定性分析和定量分析的基础上，揭示、评价受评客户的信用风险、偿债能

力。内部评级结果是制订信用业务政策、调整优化信用业务客户结构、确定单个客户信用

业务决策的重要依据。本集团按照巴塞尔新资本协议和中国银监会相关指引要求，开发建

立了非零售客户内部评级体系并持续进行模型和系统优化，相关成果不断深入应用于业务

授权、限额管理、客户拓展等风险管理领域，2015 年开展内部评级全面验证工作。信用风

险加权资产计量系统于 2014 年 1 月完成开发并上线，本集团具备了按照内部评级初级法计

量信用风险加权资产的能力。随着新资本协议相关项目建设陆续完成，本集团信用风险识

别、计量和控制能力得到进一步的提高。

本集团加强对信贷业务的监测预警工作，开发了信贷管理相关信息系统，加强对客户经营

管理信息和在本集团信用业务信息的收集、管理和监控，为授信管理提供基础保障；制订

了《公司客户风险预警管理办法》和《个人授信业务风险预警管理办法》，通过内、外信

息来源渠道获取各种信用风险信息，在全集团范围内进行预警通报，强化系统约束，及时

采取相应措施防范和处置风险。

本集团正确处理风险管理与业务发展的关系，充分利用内部评级研究成果，制订限额管理

指标，增强限额管理约束作用，并应用于授信政策，将信贷结构调整落实到客户结构调

整。通过限额管理，强化信贷资源的有效配置，防范贷款集中度风险。

本集团为准确识别信贷资产的风险状况、合理反映经风险调整后的收益状况，引导经营机

构优化资本及信贷资源的配置，强化经营机构的风险意识，制订了《信贷资产风险分类实

施办法》、《信贷资产风险分类实施标准》等制度，督促分行及时根据项目真实风险状况

调整信贷资产风险分类。在中国银监会五级分类制度的基础上，将本集团信贷资产风险分

为九级，分别是正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次

级、可疑、损失。本集团根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。

信贷承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管

理以及抵质押担保等要求与贷款和垫款业务相同。

- 96 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.1 风险集中度分析

在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如交易

对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，则会产生信用集中风险。本集团

的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。

本集团主要为境内客户提供贷款及担保。因为中国各地区的经济发展均有其独特的特点，

因此不同地区的信用风险亦不相同。

本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参见附注八、8。

3.2 最大信用风险敞口信息

在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时，资产负债表日本集团及本行所承

受的信用风险最大敞口金额即为资产负债表中相关金融资产(包括衍生工具，扣除权益工具)

以及附注十一、2. 表外项目账面金额合计。截至 2015 年 12 月 31 日，本集团所承受的最大

信用风险敞口金额为人民币 5,920,510 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 5,146,359 百万

元)，本银行为人民币 5,803,461 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 5,062,261 百万元)。

3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析

本集团 12/31/2015

发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

已减值：

单项评估

资产总额 21,579 89 4,794 845 27,307

减值准备 (11,297) (89) (1,561) (227) (13,174)

资产净值 10,282 - 3,233 618 14,133

组合评估

资产总额 4,404 - - - 4,404

减值准备 (2,090) - - - (2,090)

资产净值 2,314

________ ________- ________- -

_________ 2,314

_________

已逾期未减值：

资产总额 23,036 9,117 2,428 897 35,478

其中：

逾期 90 天以内 20,703 2,139 2,428 - 25,270

逾期 90 天至 360 天 2,133 6,978 - 897 10,008

逾期 360 天至 3 年 200 - - - 200

组合评估减值准备 (3,674) - - (108) (3,782)

资产净值 19,362

________ 9,117

________ 2,428

________ 789

_________ 31,696

_________

未逾期未减值：

资产总额 1,730,389 315,490 2,474,985 74,414 4,595,278

组合评估减值准备 (37,525) - (11,166) (1,675) (50,366)

资产净值 1,692,864

________ 315,490

________ 2,463,819

________ 72,739

_________ 4,544,912

_________

资产净值合计 1,724,822

________ 324,607

________ 2,469,480

________ 74,146

_________ 4,593,055

_________

- 97 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续

本集团 - 续

12/31/2014

发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

已减值：

单项评估

资产总额 14,487 89 1,671 399 16,646

减值准备 (6,581) (89) (811) (149) (7,630)

资产净值 7,906 - 860 250 9,016

组合评估

资产总额 3,057 - - - 3,057

减值准备 (1,599) - - - (1,599)

资产净值 1,458

________ ________- ________- _________- 1,458

_________

已逾期未减值：

资产总额 18,540 - - - 18,540

其中：

逾期 90 天以内 16,474 - - - 16,474

逾期 90 天至 360 天 1,767 - - - 1,767

逾期 360 天至 3 年 299 - - - 299

组合评估减值准备 (3,136) - - - (3,136)

资产净值 15,404

________ ________- ________- -

_________ 15,404

_________

未逾期未减值：

资产总额 1,557,064 864,726 1,358,183 59,440 3,839,413

组合评估减值准备 (32,580) - (6,062) (1,436) (40,078)

资产净值 1,524,484

________ 864,726

________ 1,352,121

________ 58,004

_________ 3,799,335

_________

资产净值合计 1,549,252

________ 864,726

________ 1,352,981

________ 58,254

_________ 3,825,213

_________

- 98 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续

本银行 12/31/2015

发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

已减值：

单项评估

资产总额 21,579 89 4,794 26,462

减值准备 (11,297) (89) (1,561) (12,947)

资产净值 10,282 - 3,233 13,515

组合评估

资产总额 4,379 - - 4,379

减值准备 (2,082) - - (2,082)

资产净值 2,297

_______ ________- ________- 2,297

________

已逾期未减值：

资产总额 23,012 9,117 2,428 34,557

其中：

逾期 90 天以内 20,678 2,139 2,428 25,245

逾期 90 天至 360 天 2,134 3,979 - 6,113

逾期 360 天至 3 年 200 2,999 - 3,199

组合评估减值准备 (3,672) - - (3,672)

资产净值 19,340

_______ 9,117

________ 2,428

________ 30,885

________

未逾期未减值：

资产总额 1,728,202 317,391 2,466,146 4,511,739

组合评估减值准备 (37,454) - (11,166) (48,620)

资产净值 1,690,748

_______ 317,391

________ 2,454,980

________ 4,463,119

________

资产净值合计 1,722,667 326,508 2,460,641 4,509,816

_______ ________ ________ ________

- 99 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 - 续

本银行 - 续 12/31/2014

发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

已减值：

单项评估

资产总额 14,487 89 1,671 16,247

减值准备 (6,581) (89) (811) (7,481)

资产净值 7,906 - 860 8,766

组合评估

资产总额 3,057 - - 3,057

减值准备 (1,599) - - (1,599)

资产净值 1,458

_______ ________- ________- 1,458

________

已逾期未减值：

资产总额 18,540 - - 18,540

其中：

逾期 90 天以内 16,474 - - 16,474

逾期 90 天至 360 天 1,767 - - 1,767

逾期 360 天至 3 年 299 - - 299

组合评估减值准备 (3,136) - - (3,136)

资产净值 15,404

_______ -

________ -

________ 15,404

________

未逾期未减值：

资产总额 1,557,164 863,027 1,347,348 3,767,539

组合评估减值准备 (32,579) - (6,062) (38,641)

资产净值 1,524,585

_______ 863,027

________ 1,341,286

________ 3,728,898

________

资产净值合计 1,549,353 863,027 1,342,146 3,754,526

_______ ________ ________ ________

(1) 同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。

(2) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有

至到期投资及应收款项类投资中的债权性投资。

- 100 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

3. 信用风险 - 续

3.4 本集团担保物及其他信用增级措施

本集团需要获取的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。本集团根据抵质

押人资信、经营管理、经济效益以及抵质押物的磨损程度，市场价格变化、抵质押期限的

长短、抵质押物变现难易程度等情况综合确定抵质押率。同时，本集团抵质押率指引规定

了相关抵质押物抵质押率的最高上限。此外，根据抵质押物价值评估的难易程度、价值稳

定性或变现能力以及管控的难易程度等，本集团对抵质押物实施分类管理。担保物主要有

以下几种类型：

对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；

对于商业贷款，担保物主要为土地、房地产、机器设备和股权资产等；

对于个人贷款，担保物主要为房地产。

本集团管理层会监控担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准

备的充足性审查时监控担保物的市价变化。

3.5 担保物价值分析

3.5.1 本集团会定期重新评估贷款担保物的公允价值

1) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的已逾期未减值贷款的担保物公允价值为人民币

26,394 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 22,631 百万元) 。这些担保物包括土地、房

地产、机器设备和股权资产等。

2) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的单项评估确定为已减值贷款的担保物公允价值为

人民币 14,923 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 8,811 百万元)。这些担保物包括土

地、房地产、机器设备和股权资产等。

3.5.2 2015 年度本集团取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 475 百万元(2014 年度：人民

币 63 百万元)。

3.6 重组贷款

重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付等。重组后，原先逾期的

客户回复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组政策是基于当地管理层的判断标准认

定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。于 2015 年 12 月 31

日，本集团重组贷款账面金额为人民币 17,808 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 7,660 百

万元)，其中：逾期超过 90 天的账面金额为人民币 1,729 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民

币 118 百万元)。

- 101 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

4. 市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使银行表内

和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。本集团市场

风险管理的目标是通过将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益

率的最大化。

根据本集团对市场风险管理的组织机构设计，市场风险管理作为本集团风险管理的重要内

容，重要事项提交资产负债管理委员会审议，行长批准执行。计划财务部负责本集团资产

负债配置管理及利率管理等工作，分析、监控各项指标执行情况。

资金业务市场风险日常监督管理方面，由资金营运中心风险与合规管理处履行风险中台职

责进行嵌入式风险管理，并向金融市场风险管理部、总行风险管理部报告。

4.1 利率风险

本集团的利率风险包括重定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险，其中主要

是重定价风险，即生息资产和付息负债的约定到期日(固定利率)与重新定价日(浮动利率)的

错配所造成的风险。目前本集团已经全面实行内部资金转移定价，通过按产品、按期限的

内部资金转移定价，逐步将集团利率风险集中总行统一经营管理，提高管理和调控利率风

险头寸的效率。

对于银行账户利率风险管理，本集团主要通过缺口分析来评估资产负债表的利率风险状

况，通过资产负债管理系统等信息系统，动态监测和控制利率敏感性资产负债缺口，在缺

口分析的基础上简单计算收益和经济价值对利率变动的利率敏感性。收益分析着重分析利

率变化对银行近期收益的影响，而经济价值分析则注重于利率变化对银行净现金流现值的

影响。

对于交易账户利率风险，本集团主要通过不断完善的限额体系进行管理，运用并持续优化

资金交易和分析系统，通过科学的敞口计量模型，实现了对交易账户利率风险敞口的实时

监控。本集团按照监管机构的要求，加强了对市场风险计量模型的管理，制定相应的规章

制度规范计量模型开发、测试和启用流程，定期对模型进行重新评估，确保计量模型的准

确性。本集团采用的资金交易和分析系统，能够实时计量和监控交易账户主要利率产品的

风险敞口，为控制交易账户利率风险提供有效的技术支持手段。

- 102 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.1 利率风险 - 续

于各资产负债表日，金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：

本集团 12/31/2015

3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

现金及存放中央银行款项 401,804 - - - 16,107 417,911

存放同业及其他金融机构款项 29,243 11,546 1,558 - - 42,347

拆出资金 29,670 26,166 500 - - 56,336

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 4,887 14,523 8,089 1,850 99,336 128,685

衍生金融资产 - - - - 13,933 13,933

买入返售金融资产 169,762 40,145 16,017 - - 225,924

发放贷款和垫款 892,259 747,322 78,319 6,922 - 1,724,822

可供出售金融资产 55,907 93,212 185,423 63,881 28,211 426,634

应收款项类投资 496,706 605,846 576,445 155,909 - 1,834,906

应收融资租赁款 71,842 1,923 381 - - 74,146

持有至到期投资 1,803 11,650 70,046 123,303 - 206,802

其他资产 28,470

_________ 18

_________ _________- _________- 38,122

_________ 66,610

_________

金融资产合计 2,182,353

_________ 1,552,351

_________ 936,778

_________ 351,865

_________ 195,709

_________ 5,219,056

_________

金融负债：

向中央银行借款 31,800 35,900 - - - 67,700

同业及其他金融机构存放款项 1,286,059 471,438 7,766 450 - 1,765,713

拆入资金 51,817 50,370 1,485 - - 103,672

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 - - - - 1 1

衍生金融负债 - - - - 10,563 10,563

卖出回购金融资产款 47,718 298 - - - 48,016

吸收存款 1,725,931 552,915 200,743 2,174 2,160 2,483,923

应付债券 135,468 200,325 38,120 40,921 - 414,834

其他负债 _________- 30

_________ 10

_________ _________- 62,004

_________ 62,044

_________

金融负债合计 3,278,793

_________ 1,311,276

_________ 248,124

_________ 43,545

_________ 74,728

_________ 4,956,466

_________

金融资产负债净头寸 (1,096,440) 241,075

_________ _________ 688,654

_________ 308,320

_________ 120,981

_________ 262,590

_________

- 103 -

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十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.1 利率风险 - 续

本集团 - 续 12/31/2014

3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

现金及存放中央银行款项 477,122 - - - 14,047 491,169

存放同业及其他金融机构款项 58,801 33,290 8,725 - - 100,816

拆出资金 25,390 25,457 302 - - 51,149

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 7,949 19,839 10,999 937 4,711 44,435

衍生金融资产 - - - - 5,142 5,142

买入返售金融资产 387,391 206,201 119,169 - - 712,761

发放贷款和垫款 960,716 528,851 55,035 4,650 - 1,549,252

可供出售金融资产 57,552 141,435 126,503 81,427 1,149 408,066

应收款项类投资 155,104 214,812 296,682 41,848 - 708,446

应收融资租赁款 46,094 - 12,160 - - 58,254

持有至到期投资 483 1,911 65,899 129,497 - 197,790

其他资产 12,146

_________ _________- _________- _________- 29,352

_________ 41,498

_________

金融资产合计 2,188,748

_________ 1,171,796

_________ 695,474

_________ 258,359

_________ 54,401

_________ 4,368,778

_________

金融负债：

向中央银行借款 30,000 - - - - 30,000

同业及其他金融机构存放款项 1,072,674 173,874 21,600 - - 1,268,148

拆入资金 40,332 39,223 1,525 - - 81,080

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 - - - - 1,903 1,903

衍生金融负债 - - - - 4,498 4,498

卖出回购金融资产款 94,572 3,480 519 - - 98,571

吸收存款 1,473,272 551,671 237,998 198 4,641 2,267,780

应付债券 41,270 62,627 40,974 40,916 - 185,787

其他负债 _________- 709

_________ 40

_________ _________- 183,288

_________ 184,037

_________

金融负债合计 2,752,120

_________ 831,584

_________ 302,656

_________ 41,114

_________ 194,330

_________ 4,121,804

_________

金融资产负债净头寸 (563,372) 340,212

_________ _________ 392,818

_________ 217,245

_________ (139,929)

_________ 246,974

_________

- 104 -

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十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.1 利率风险 - 续

本银行 12/31/2015

3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计

人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

金融资产：

现金及存放中央银行款项 401,747 - - - 16,107 417,854

存放同业及其他金融机构款项 26,928 11,546 1,558 - - 40,032

拆出资金 31,673 28,379 500 - - 60,552

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 4,387 14,243 7,832 1,850 98,012 126,324

衍生金融资产 - - - - 13,933 13,933

买入返售金融资产 169,762 40,145 16,017 - - 225,924

发放贷款和垫款 892,105 746,619 77,021 6,922 - 1,722,667

可供出售金融资产 55,895 93,019 183,987 63,555 23,126 419,582

应收款项类投资 495,015 605,183 575,114 153,859 - 1,829,171

持有至到期投资 1,703 11,650 70,046 123,303 - 206,702

其他资产 _________- _________- _________- _________- 32,857

_________ 32,857

_________

金融资产合计 2,079,215

_________ 1,550,784

_________ 932,075

_________ 349,489

_________ 184,035

_________ 5,095,598

_________

金融负债：

向中央银行借款 31,800 35,900 - - - 67,700

同业及其他金融机构存放款项 1,290,747 469,628 7,766 450 - 1,768,591

拆入资金 15,927 4,341 - - - 20,268

衍生金融负债 - - - - 10,563 10,563

卖出回购金融资产款 47,718 298 - - - 48,016

吸收存款 1,725,931 552,915 200,743 2,174 2,160 2,483,923

应付债券 135,468 200,325 33,139 40,921 - 409,853

其他负债 _________- _________- _________- _________- 48,980

_________ 48,980

_________

金融负债合计 3,247,591

_________ 1,263,407

_________ 241,648

_________ 43,545

_________ 61,703

_________ 4,857,894

_________

金融资产负债净头寸 (1,168,376) 287,377

_________ _________ 690,427

_________ 305,944

_________ 122,332

_________ 237,704

_________

- 105 -

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十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.1 利率风险 - 续

本银行 – 续 12/31/2014

3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 非生息 合计

人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元

金融资产：

现金及存放中央银行款项 477,000 - - - 14,047 491,047

存放同业及其他金融机构款项 57,352 33,290 8,625 - - 99,267

拆出资金 25,141 25,557 301 - - 50,999

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 7,450 19,641 10,698 936 4,339 43,064

衍生金融资产 - - - - 5,142 5,142

买入返售金融资产 387,391 206,201 119,169 - - 712,761

发放贷款和垫款 960,716 528,952 55,035 4,650 - 1,549,353

可供出售金融资产 57,552 141,340 125,086 80,497 99 404,574

应收款项类投资 154,250 211,623 293,485 41,798 - 701,156

持有至到期投资 483 1,911 65,899 129,497 - 197,790

其他资产 _________- _________- _________- _________- 28,209

_________ 28,209

_________

金融资产合计 2,127,335

_________ 1,168,515

_________ 678,298

_________ 257,378

_________ 51,836

_________ 4,283,362

_________

金融负债：

向中央银行借款 30,000 - - - - 30,000

同业及其他金融机构存放款项 1,074,635 173,874 21,600 - - 1,270,109

拆入资金 20,785 4,023 - - - 24,808

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 - - - - 1,702 1,702

衍生金融负债 - - - - 4,498 4,498

卖出回购金融资产款 94,572 3,480 - - - 98,052

吸收存款 1,473,272 551,671 237,998 198 4,641 2,267,780

应付债券 41,270 62,627 40,974 40,916 - 185,787

其他负债 _________- _________- _________- _________- 175,254

_________ 175,254

_________

金融负债合计 2,734,534

_________ 795,675

_________ 300,572

_________ 41,114

_________ 186,095

_________ 4,057,990

_________

金融资产负债净头寸 (607,199) 372,840

_________ _________ 377,726

_________ 216,264

_________ (134,259)

_________ 225,372

_________

- 106 -

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十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.1 利率风险 - 续

下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于资产负债表日

的金融资产与金融负债的结构，对利息净收入及其他综合收益的影响。

本集团

12/31/2015 12/31/2014

利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益

增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

收益率上升 100 个基点 (1,880) (4,070) 4,645 (5,571)

_____ _____ _____ _____

收益率下降 100 个基点 1,880 4,321 (4,645) 5,903

_____ _____ _____ _____

本银行

12/31/2015 12/31/2014

利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益

增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

收益率上升 100 个基点 (2,337) (4,047) 4,384 (5,532)

_____ _____ _____ _____

收益率下降 100 个基点 2,337 4,297 (4,384) 5,861

_____ _____ _____ _____

对利息净收入的影响是指基于一定利率变动对年末持有重定价的金融资产及金融负债所产

生的一年的影响。

对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的固定利率可供出售金融资

产进行重估后公允价值变动的影响。

上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅

某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括

所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化

不重大。

本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能

与实际情况存在差异。

另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率

风险状况下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利

率风险而可能采取的风险管理活动。

- 107 -

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十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.2 汇率风险

本集团主要经营人民币业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他币种进行。

境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。

本集团汇率风险主要是由于资产和负债的货币错配、外汇交易及外汇资本金等结构性敞口

产生。

本集团汇率风险集中于总行资金营运中心统一管理。各分行在办理各项业务过程中形成的

汇率风险敞口适时通过核心业务系统归集至总行，统一进行平盘，并按风险敞口进行管

理。

外币对外币敞口的管理，具体区别为隔夜敞口限额和日间自营敞口，集团敞口实时集中归

口总行资金营运中心管理。该敞口相对于本集团的绝对资产规模总量非常小，风险可控。

人民币对外汇汇率风险实施敞口管理。目前，本集团承担的人民币对外汇汇率风险敞口主

要是人民币做市商业务综合头寸和外汇资本金项目汇率风险敞口。作为市场上活跃的人民

币做市商成员，本集团积极控制敞口限额，做市商综合头寸实行趋零管理，隔夜风险敞口

较小。

下表为资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。

本集团

12/31/2015

人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

现金及存放中央银行款项 405,339 11,255 1,317 417,911

存放同业及其他金融机构款项 23,116 16,796 2,435 42,347

拆出资金 45,265 11,071 - 56,336

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 124,536 4,105 44 128,685

衍生金融资产 6,693 6,654 586 13,933

买入返售金融资产 225,924 - - 225,924

发放贷款和垫款 1,653,384 43,615 27,823 1,724,822

可供出售金融资产 405,938 19,586 1,110 426,634

应收款项类投资 1,834,906 - - 1,834,906

应收融资租赁款 72,599 1,547 - 74,146

持有至到期投资 199,427 6,622 753 206,802

其他资产 65,607

_______ 755

_______ 248

_______ 66,610

_______

金融资产合计 5,062,734

_______ 122,006

_______ 34,316

_______ 5,219,056

_______

- 108 -

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十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.2 汇率风险 - 续

本集团 - 续

12/31/2015

人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融负债：

向中央银行借款 67,700 - - 67,700

同业及其他金融机构存放款项 1,759,129 6,515 69 1,765,713

拆入资金 87,999 11,849 3,824 103,672

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 1 - - 1

衍生金融负债 8,998 732 833 10,563

卖出回购金融资产款 47,998 18 - 48,016

吸收存款 2,322,026 119,611 42,286 2,483,923

应付债券 411,825 1,811 1,198 414,834

其他负债 58,788

_______ 2,883

_______ 373

_______ 62,044

_______

金融负债合计 4,764,464

_______ 143,419

_______ 48,583

_______ 4,956,466

_______

金融资产负债净头寸 298,270 (21,413) (14,267) 262,590

_______ _______ _______ _______

12/31/2014

人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

现金及存放中央银行款项 482,723 8,041 405 491,169

存放同业及其他金融机构款项 80,575 17,793 2,448 100,816

拆出资金 48,028 3,121 - 51,149

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 44,035 400 - 44,435

衍生金融资产 2,969 2,040 133 5,142

买入返售金融资产 712,761 - - 712,761

发放贷款和垫款 1,450,041 92,020 7,191 1,549,252

可供出售金融资产 405,217 2,768 81 408,066

应收款项类投资 708,446 - - 708,446

应收融资租赁款 58,254 - - 58,254

持有至到期投资 197,641 149 - 197,790

其他资产 40,039

_______ 1,352

_______ 107

_______ 41,498

_______

金融资产合计 4,230,729

_______ 127,684

_______ 10,365

_______ 4,368,778

_______

- 109 -

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十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.2 汇率风险 - 续

本集团 - 续

12/31/2014

人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融负债：

向中央银行借款 30,000 - - 30,000

同业及其他金融机构存放款项 1,244,250 23,809 89 1,268,148

拆入资金 58,369 20,067 2,644 81,080

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 1,903 - - 1,903

衍生金融负债 3,303 734 461 4,498

卖出回购金融资产款 98,403 168 - 98,571

吸收存款 2,119,010 142,722 6,048 2,267,780

应付债券 182,924 2,151 712 185,787

其他负债 181,190

_______ 2,708

_______ 139

_______ 184,037

_______

金融负债合计 3,919,352

_______ 192,359

_______ 10,093

_______ 4,121,804

_______

金融资产负债净头寸 311,377 (64,675) 272 246,974

_______ _______ _______ _______

本银行

12/31/2015

人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

现金及存放中央银行款项 405,282 11,255 1,317 417,854

存放同业及其他金融机构款项 20,801 16,796 2,435 40,032

拆出资金 49,078 11,474 - 60,552

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 122,175 4,105 44 126,324

衍生金融资产 6,693 6,654 586 13,933

买入返售金融资产 225,924 - - 225,924

发放贷款和垫款 1,651,229 43,615 27,823 1,722,667

可供出售金融资产 398,886 19,586 1,110 419,582

应收款项类投资 1,829,171 - - 1,829,171

持有至到期投资 199,327 6,622 753 206,702

其他资产 31,855

_______ 755

_______ 247

_______ 32,857

_______

金融资产合计 4,940,421

_______ 120,862

_______ 34,315

_______ 5,095,598

_______

- 110 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.2 汇率风险 - 续

本银行 - 续

12/31/2015

人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融负债：

向中央银行借款 67,700 - - 67,700

同业及其他金融机构存放款项 1,762,007 6,515 69 1,768,591

拆入资金 4,595 11,849 3,824 20,268

衍生金融负债 8,998 732 833 10,563

卖出回购金融资产款 47,998 18 - 48,016

吸收存款 2,322,026 119,611 42,286 2,483,923

应付债券 406,844 1,811 1,198 409,853

其他负债 45,724

_______ 2,883

_______ 373

_______ 48,980

_______

金融负债合计 4,665,892

_______ 143,419

_______ 48,583

_______ 4,857,894

_______

金融资产负债净头寸 274,529 (22,557) (14,268) 237,704

_______ _______ _______ _______

12/31/2014

人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

现金及存放中央银行款项 482,601 8,041 405 491,047

存放同业及其他金融机构款项 79,026 17,793 2,448 99,267

拆出资金 47,878 3,121 - 50,999

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 42,664 400 - 43,064

衍生金融资产 2,969 2,040 133 5,142

买入返售金融资产 712,761 - - 712,761

发放贷款和垫款 1,450,142 92,020 7,191 1,549,353

可供出售金融资产 401,725 2,768 81 404,574

应收款项类投资 701,156 - - 701,156

持有至到期投资 197,641 149 - 197,790

其他资产 27,240

_______ 862

_______ 107

_______ 28,209

_______

金融资产合计 4,145,803

_______ 127,194

_______ 10,365

_______ 4,283,362

_______

- 111 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.2 汇率风险 - 续

本银行 - 续

12/31/2014

人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融负债：

向中央银行借款 30,000 - - 30,000

同业及其他金融机构存放款项 1,246,211 23,809 89 1,270,109

拆入资金 3,384 18,780 2,644 24,808

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 1,702 - - 1,702

衍生金融负债 3,303 734 461 4,498

卖出回购金融资产款 97,884 168 - 98,052

吸收存款 2,119,010 142,722 6,048 2,267,780

应付债券 182,924 2,151 712 185,787

其他负债 172,421

_______ 2,694

_______ 139

_______ 175,254

_______

金融负债合计 3,856,839

_______ 191,058

_______ 10,093

_______ 4,057,990

_______

金融资产负债净头寸 288,964 (63,864) 272 225,372

_______ _______ _______ _______

下表显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下，对汇兑

损益的影响：

本集团

2015 年 2014 年

汇兑损益增加/(减少) 汇兑损益增加/(减少)

人民币百万元 人民币百万元

升值 5% (287) 415

_____ _____

贬值 5% 287 (415)

_____ _____

本银行

2015 年 2014 年

汇兑损益增加/(减少) 汇兑损益增加/(减少)

人民币百万元 人民币百万元

升值 5% (230) 375

_____ _____

贬值 5% 230 (375)

_____ _____

- 112 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

4. 市场风险 - 续

4.2 汇率风险 - 续

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设：

(1) 各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率波动 5%造成的汇

兑损益；

(2) 各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；

上述对汇兑损益的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的汇率衍生工具在

本年度保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币

头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差

异。

4.3 其他价格风险

其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资、交易性贵金属投资及其他与商品价格

挂钩的债券和衍生工具。

本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。

5. 流动性风险

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资产，用于偿付到期债务、履行其

他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款

人提前或集中提款、保本理财产品到期兑付、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到

期日错配等。

本集团资产负债管理委员会代表本集团对流动性风险进行监控，确保流动性有效管理。审

议决定关于流动性风险管理的政策，审议决定流动性风险监测指标及其警戒值，定期听取

和讨论流动性风险情况报告，审议决定流动性风险管理措施。

本集团计划财务部负责拟定流动性管理的政策，制订流动性风险管理措施；负责监测各项

流动性比例指标和缺口指标，按月监测结构性流动性比例指标，对于接近或超出警戒值

的，查明原因，并提出调整资产负债结构的政策建议；负责本集团流动性风险分析和定期

报告；负责流动性管理的日常操作，负责建立本集团范围的资金头寸预报制度，确保本集

团资金的支付需要，保障业务发展所需的流动性。

本集团定期监测超额备付金率、流动性比率、流动性覆盖率、存贷比等流动性指标，设定

各指标的警戒值和容忍值，并以流动性监测指标和本集团资产负债现金流期限匹配情况为

基础，结合宏观经济及银行间市场流动性状况，做出对本集团流动性状况全面和综合的分

析报告，作为资产负债报告的重要部分提交资产负债管理委员会审议，流动性风险与信用

风险、利率风险、操作风险一起作为全面风险评估报告提交风险管理委员会审议，制定相

关管理措施。

- 113 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

5. 流动性风险 - 续

5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流

下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列

入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。

本集团

12/31/2015

即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

非衍生金融资产：

现金及存放中央银行款项 64,289 - - - - - 353,802 418,091

存放同业及其他金融机构款项 21,311 4,285 3,687 11,773 1,558 - 21 42,635

拆出资金 - 17,485 12,624 26,805 514 - 68 57,496

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 99,182 2,225 2,633 13,142 12,594 5,780 209 135,765

买入返售金融资产 - 118,221 47,997 43,249 16,596 - 4,819 230,882

发放贷款和垫款 - 202,204 139,950 691,924 551,681 427,199 35,311 2,048,269

可供出售金融资产 26,308 9,296 44,034 95,114 236,736 70,892 1,392 483,772

应收款项类投资 - 264,884 204,287 673,126 712,454 217,412 5,795 2,077,958

应收融资租赁款 - 2,185 4,193 18,470 56,273 3,477 589 85,187

持有至到期投资 - 1,455 1,803 18,506 97,926 167,290 130 287,110

其他非衍生金融资产 ____1,851 _____ 6,039 ____5,091 ____6,484 _____22,476 ____2,416 ____ 653 _____45,010

非衍生金融资产合计： ____

212,941 _____

628,279 ____

466,299 ____

1,598,593 _____

1,708,808 ____

894,466 ____

402,789 _____

5,912,175

非衍生金融负债：

向中央银行借款 - 20,337 11,947 36,021 - - - 68,305

同业及其他金融机构存放款项 604,730 334,648 352,516 482,548 8,478 551 1,783,471

拆入资金 - 21,763 28,383 52,592 2,567 1,242 - 106,547

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 - - - - 1 - - 1

卖出回购金融资产款 - 26,843 21,062 301 - - - 48,206

吸收存款 1,159,751 259,285 281,913 603,096 230,145 2,518 - 2,536,708

应付债券 - 22,579 115,410 207,795 80,439 10,575 - 436,798

其他非衍生金融负债 ____

11,047 _____4,149 ____ 467 ____1,800 _____ 7,128 ____1,132 ____ 29 _____25,752

非衍生金融负债合计 ____

1,775,528 _____

689,604 ____

811,698 ____

1,384,153 _____

328,758 ____

16,018 ____29 _____

5,005,788

净头寸 (1,562,587) (61,325) (345,399) 214,440 1,380,050 878,448 402,760 906,387

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

12/31/2014

即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

非衍生金融资产：

现金及存放中央银行款项 103,172 - - - - - 388,195 491,367

存放同业及其他金融机构款项 25,177 25,011 9,192 34,138 8,906 - 21 102,445

拆出资金 - 23,284 2,655 26,782 1,167 - 68 53,956

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 4,512 2,140 4,367 17,371 17,561 2,348 - 48,299

买入返售金融资产 - 231,668 165,960 218,887 125,393 - - 741,908

发放贷款和垫款 - 139,978 148,481 733,417 498,621 323,087 23,618 1,867,202

可供出售金融资产 678 11,273 37,645 113,288 215,408 94,544 314 473,150

应收款项类投资 503 68,952 89,810 240,232 355,483 56,658 1,782 813,420

应收融资租赁款 - 1,422 2,945 13,698 46,226 4,646 - 68,937

持有至到期投资 - 261 1,378 8,660 96,214 178,269 122 284,904

其他非衍生金融资产 ____ 859 _____ 688 ____1,108 ____2,905 _____11,691 ____1,445 ____ 869 _____19,565

非衍生金融资产合计： ____

134,901 _____

504,677 ____

463,541 ____

1,409,378 _____

1,376,670 ____

660,997 ____

414,989 _____

4,965,153

非衍生金融负债：

向中央银行借款 - - 30,210 - - - - 30,210

同业及其他金融机构存放款项 421,331 340,603 307,475 180,032 23,052 - - 1,272,493

拆入资金 - 22,997 18,002 40,116 1,989 - - 83,104

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 - 1,702 - 200 1 - - 1,903

卖出回购金融资产款 - 78,643 16,283 3,530 606 - - 99,062

吸收存款 1,040,079 193,511 245,912 568,464 267,652 1,276 - 2,316,894

应付债券 - 18,317 21,991 66,230 81,201 14,294 - 202,033

其他非衍生金融负债 ____

114,025 _____

25,098 ____ 143 ____2,092 _____ 6,043 ____ 917 ____ 9 _____

148,327

非衍生金融负债合计 ____

1,575,435 _____

680,871 ____

640,016 ____

860,664 _____

380,544 ____

16,487 ____9 _____

4,154,026

净头寸 (1,440,534) (176,194) (176,475) 548,714 996,126 644,510 414,980 811,127

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

- 114 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

5. 流动性风险 - 续

5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续

可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业

及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取

而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期

债务。

本银行

12/31/2015

即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

非衍生金融资产：

现金及存放中央银行款项 64,289 - - - - - 353,745 418,034

存放同业及其他金融机构款项 18,996 4,285 3,687 11,773 1,558 - 21 40,320

拆出资金 - 18,549 13,603 29,048 514 - 68 61,782

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 98,012 2,180 2,128 13,025 12,102 5,780 100 133,327

买入返售金融资产 - 118,221 47,997 43,249 16,596 - 4,819 230,882

发放贷款和垫款 - 202,039 139,616 690,593 550,963 427,199 35,267 2,045,677

可供出售金融资产 23,045 8,203 43,919 94,904 234,886 70,138 1,143 476,238

应收款项类投资 - 264,877 202,586 672,166 710,403 215,347 5,795 2,071,174

持有至到期投资 - 1,355 1,803 18,506 97,926 167,290 130 287,010

其他非衍生金融资产 ____ 420 _____ 6,210 ____3,028 ____ 782 _____ 485 ____ 83 ____ 419 _____11,427

非衍生金融资产合计： ____

204,762 _____

625,919 ____

458,367 ____

1,574,046 _____

1,625,433 ____

885,837 ____

401,507 _____

5,775,871

非衍生金融负债：

向中央银行借款 - 20,337 11,947 36,021 - - - 68,305

同业及其他金融机构存放款项 611,379 333,638 351,566 480,738 8,478 551 - 1,786,350

拆入资金 - 9,861 6,098 4,393 - - - 20,352

卖出回购金融资产款 - 26,843 21,062 301 - - - 48,206

吸收存款 1,159,751 259,285 281,913 603,096 230,145 2,518 - 2,536,708

应付债券 - 22,579 115,410 207,598 75,046 10,575 - 431,208

其他非衍生金融负债 ____

7,953 _____4,108 ____ 238 ____ 488 _____ 358 ____ 39 ____ - _____13,184

非衍生金融负债合计 ____

1,779,083 _____

676,651 ____

788,234 ____

1,332,635 _____

314,027 ____

13,683 ____- _____

4,904,313

净头寸

____

(1,574,321)

_____

(50,732)

____

(329,867)

____

241,411

_____

1,311,406

____

872,154

____

401,507

_____

871,558

12/31/2014

即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

非衍生金融资产：

现金及存放中央银行款项 103,172 - - - - - 388,073 491,245

存放同业及其他金融机构款项 24,503 23,790 9,059 33,290 8,625 - 21 99,288

拆出资金 - 23,334 2,354 26,887 1,167 - 68 53,810

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 4,339 1,442 4,351 17,055 17,325 2,348 - 46,860

买入返售金融资产 - 231,668 165,960 218,887 125,393 - - 741,908

发放贷款和垫款 - 139,978 148,481 733,519 498,621 323,087 23,618 1,867,304

可供出售金融资产 18 11,264 37,645 113,022 213,252 93,536 81 468,818

应收款项类投资 - 68,943 89,305 239,887 353,357 55,651 1,549 808,692

持有至到期投资 - 261 1,378 8,660 96,214 178,269 122 284,904

其他非衍生金融资产 ____ 859 _____ 508 ____ 586 ____ 793 _____ 320 ____ 61 ____ 481 _____ 3,608

非衍生金融资产合计： ____

132,891 _____

501,188 ____

459,119 ____

1,392,000 _____

1,314,274 ____

652,952 ____

414,013 _____

4,866,437

非衍生金融负债：

向中央银行借款 - - 30,210 - - - - 30,210

同业及其他金融机构存放款项 423,292 340,603 307,475 180,032 23,052 - - 1,274,454

拆入资金 - 16,262 4,615 4,082 - - - 24,959

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 - 1,702 - - - - - 1,702

卖出回购金融资产款 - 78,643 16,283 3,530 - - - 98,456

吸收存款 1,040,079 193,511 245,912 568,464 267,652 1,276 - 2,316,894

应付债券 - 18,317 21,991 66,230 81,201 14,294 - 202,033

其他非衍生金融负债 ____

114,025 _____

25,069 ____ 137 ____ 381 _____ 270 ____ 8 ____ - _____

139,890

非衍生金融负债合计 ____

1,577,396 _____

674,107 ____

626,623 ____

822,719 _____

372,175 ____

15,578 ____- _____

4,088,598

净头寸 (1,444,505) (172,919) (167,504) 569,281 942,099 637,374 414,013 777,839

____ _____ ____ ____ _____ ____ ____ _____

- 115 -

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十三、风险管理 - 续

5. 流动性风险 - 续

5.2 衍生金融工具流动风险分析

(i) 按照净额清算的衍生金融工具

本集团按照净额清算的衍生金融工具包括：利率衍生工具、信用衍生工具等。下表

分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生

金融工具未折现现金流：

本集团及本银行 12/31/2015

1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

利率衍生工具 2 18 16 (38) - (2)

其他衍生工具 _____- _____- _____15 ____9 ____- _____24

合计

_____2 _____18 _____31 ____(29) ____- _____22

12/31/2014

1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

利率衍生工具 10 (12) 15 55 - 68

其他衍生工具 _____62 _____76 327

_____ ____- ____- 465

_____

合计

_____72 _____64 342

_____ ____55 ____- 533

_____

(ii) 按照总额清算的衍生金融工具

本集团按照总额清算的衍生金融工具为汇率衍生工具、贵金属衍生工具。下表分析

了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融

工具未折现现金流：

本集团及本银行 12/31/2015

1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

汇率衍生工具

-现金流入 343,170 211,488 360,267 3,667 - 918,592

-现金流出 (343,049)

_____ (211,349)

_____ (359,445)

_____ (3,674)

____ ____- (917,517)

_____

其他衍生工具

-现金流入 2,221 7,282 37,168 2,699 - 49,370

-现金流出 (1,451)

_____ (845)

_____ (4,051)

_____ ____- ____- (6,347)

_____

合计 891 6,576 33,939 2,692

_____ _____ _____ ____ ____- 44,098

_____

12/31/2014

1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

汇率衍生工具

-现金流入 252,288 122,557 226,279 4,063 - 605,187

-现金流出 (252,347)

_____ (122,619)

_____ (225,938)

_____ (4,079)

____ ____- (604,983)

_____

其他衍生工具

-现金流入 - - - - - -

-现金流出 _____- _____- (703)

_____ ____- ____- (703)

_____

合计

_____(59) _____(62) (362)

_____ ____(16) ____- (499)

_____

- 116 -

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十三、风险管理 - 续

5. 流动性风险 - 续

5.3 表外项目流动风险分析

本集团的表外项目主要有信用卡未使用额度、开出信用证、开出保函及担保、承兑汇票

等。下表列示了本集团表外项目流动性分析：

本集团及本银行

12/31/2015 12/31/2014

一年以内 一至五年 五年以上 合计 一年以内 一至五年 五年以上 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

信用卡未使用额度 92,357 - - 92,357 60,712 - - 60,712

开出信用证 111,072 475 - 111,547 160,024 118 - 160,142

开出保函 39,805 38,927 53,398 132,130 39,164 28,931 50,065 118,160

银行承兑汇票 ____

498,589 _____ - ____ - ____

498,589 _____

450,914 ____ - ____ - _____

450,914

合计

____

741,823

_____

39,402

____

53,398

____

834,623

_____

710,814

____

29,049

____

50,065

_____

789,928

6. 资本管理

报告期内，本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的有关规定，根据公

司《2011-2015 年发展战略规划纲要》和《兴业银行股份有限公司中期资本管理规划

(2014-2016 年)》提出的管理目标，认真贯彻执行各项资本管理政策，确保集团资本充足

率水平符合目标管理要求，实现公司各项业务持续、稳健发展。

2015 年，本集团在平衡资产增长速度、资本需求量和资本补充渠道的基础上，充分论证资

本补充的必要性和可行性，成功发行人民币 130 亿元优先股，用于补充一级资本。一级资

本补充后，本集团资本结构获得进一步优化，资本充足率水平获得提升，抗风险能力、服

务实体经济的能力进一步增强。

本集团贯彻资本集约化经营管理，不断完善和优化风险加权资产额度分配和控制管理机

制，以风险加权资产收益率为导向，统筹安排各经营机构、各业务条线风险加权资产规

模，合理调整资产业务结构，促进资本优化配置，资本内生能力进一步增强。

本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他文件规定，实施新资本协

议，按照监管准则实时监控集团和法人资本的充足性和监管资本的运用情况。截至 2015 年

12 月 31 日，本集团核心一级资本净额为人民币 2,890.36 亿元，一级资本净额为人民币

3,149.45 亿元，资本净额为人民币 3,835.04 亿元。

- 117 -

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十三、风险管理 - 续

7. 金融工具的公允价值

7.1 确定公允价值的方法

本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方法和参数进

行计量，并由董事会定期复核并保证适用性。

确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价

的金融工具，本集团将活跃市场上未经调整的报价作为其公允价值的最好证据，以此确定

其公允价值，并将其划分为公允价值计量的第一层次。

若金融工具(包括债权工具和衍生金融工具)估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活

跃公开市场获取的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团引入内部或外部专家进行估

值。本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的非衍生金融工具和部分

衍生金融工具(包括利率互换、外汇远期等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值

的 Black-Scholes 期权定价模型。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关

收益率曲线、汇率、早偿率及交易对手信用差价，Black-Scholes 期权定价模型使用的主要

参数包括相关收益率曲线、汇率、波动水平、及交易对手信用差价等。

对于发放贷款和垫款以及部分应收款项类投资，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使

用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。

对于本集团持有的未上市股权(私募股权)，其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大

影响的不可观察输入值，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列

估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，使用的估值模型包含了缺乏市场流动

性的折扣率等不可观察的参数。若根据合理可能替代假设改变一个或多个不可观察参数，

这些金融工具的公允价值也会相应改变。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类

金融工具的敞口。

- 118 -

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十三、风险管理 - 续

7. 金融工具的公允价值 - 续

7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债

持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如下：

本集团

12/31/2015 12/31/2014

第一层次 第二层次 第三层次 合计 第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 99,182 29,503 - 128,685 4,512 39,923 - 44,435

衍生金融资产 - 13,933 - 13,933 - 5,142 - 5,142

可供出售金融资产 ____

26,308 _____

198,307 ____

201,689 ____

426,304 _____ 586 ____

260,987 ____

146,179 _____

407,752

金融资产合计 ____

125,490 _____

241,743 ____

201,689 ____

568,922 _____

5,098 ____

306,052 ____

146,179 _____

457,329

金融负债：

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 - 1 - 1 - 1,903 - 1,903

衍生金融负债 ____- _____

10,563 ____- ____

10,563 _____- ____

4,498 ____- _____

4,498

金融负债合计

____- _____

10,564

____- ____

10,564

_____- ____

6,401

____- _____

6,401

本银行

12/31/2015 12/31/2014

第一层次 第二层次 第三层次 合计 第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 98,012 28,312 - 126,324 4,339 38,725 - 43,064

衍生金融资产 - 13,933 - 13,933 - 5,142 - 5,142

可供出售金融资产 ____

23,045 _____

194,883 ____

201,573 ____

419,501 _____ 18 ____

258,516 ____

145,959 _____

404,493

金融资产合计 ____

121,057 _____

237,128 ____

201,573 ____

559,758 _____

4,357 ____

302,383 ____

145,959 _____

452,699

金融负债：

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 - - - - - 1,702 - 1,702

衍生金融负债 ____- _____

10,563 ____- ____

10,563 _____- ____

4,498 ____- _____

4,498

金融负债合计

____- _____

10,563

____- ____

10,563

_____- ____

6,200

____- _____

6,200

2015 年度及 2014 年度本集团未将金融工具的公允价值从第一层次和第二层次转移到第三

层次，亦未有将金融工具的公允价值于第一层次与第二层次之间转换。

- 119 -

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十三、风险管理 - 续

7. 金融工具的公允价值 - 续

7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

第二层次公允价值计量的信息如下：

本集团

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值

人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

债务工具投资 225,753 300,559 现金流量折现法 债券收益率

权益工具投资 2,057 351 现金流量折现法 加权平均资本成本

衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用

工具 13,933

________ 5,142

________ 期权定价模型 风险折现率、波动率

金融资产合计 241,743

________ 306,052

________

________ ________

金融负债：

债务工具投资 1 1,903 现金流量折现法 债券收益率

衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用

工具 10,563

________ 4,498

________ 期权定价模型 风险折现率、波动率

金融负债合计 10,564

________ 6,401

________

________ ________

本银行

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值

人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

债务工具投资 223,195 297,241 现金流量折现法 债券收益率

衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用

工具 13,933

________ 5,142

________ 期权定价模型 风险折现率、波动率

金融资产合计 237,128

________ 302,383

________

________ ________

金融负债：

债务工具投资 - 1,702 现金流量折现法 债券收益率

衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用

工具 10,563

________ 4,498

________ 期权定价模型 风险折现率、波动率

金融负债合计 10,563

________ 6,200

________

________ ________

- 120 -

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十三、风险管理 - 续

7. 金融工具的公允价值 - 续

7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

第三层次公允价值计量的信息如下：

本集团

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 的公允价值 的公允价值 估值技术

人民币百万元 人民币百万元

债务工具投资 201,689

________ 146,179

________ 现金流量折现法

________ ________

本银行

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 的公允价值 的公允价值 估值技术

人民币百万元 人民币百万元

债务工具投资 201,573

________ 145,959

________ 现金流量折现法

________ ________

上述债务工具投资，使用现金流折现模型来估价，主要的重大不可观察输入值为折现率，

加权平均值为 5.83%，重大不可观察输入值与公允价值呈反向变动关系。

金融资产和金融负债第三层次公允价值计量的调节如下：

本集团

可供出售金融资产

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

年初余额 146,179 78,809

损益合计 12,280 4,584

利息收入 12,280 4,584

买入/卖出 181,935 90,578

结算 (126,425)

______ (23,208)

______

年末余额 201,689 146,179

______ ______

年末持有以上资产项目于损益中确认的未实现收益或损失

______- ______-

本银行

可供出售金融资产

12/31/2015 12/31/2014

人民币百万元 人民币百万元

年初余额 145,959 78,524

损益合计 12,203 4,507

利息收入 12,203 4,507

买入/卖出 181,840 90,444

结算 (126,226)

______ (23,009)

______

年末余额 201,573 145,959

______ ______

年末持有以上资产项目于损益中确认的未实现收益或损失

______- ______-

- 121 -

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十三、风险管理 - 续

7. 金融工具的公允价值 - 续

7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应

的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、

存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、拆入资

金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。

本集团

12/31/2015 12/31/2014

账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

发放贷款和垫款 1,724,822 1,727,210 1,549,252 1,549,578

持有至到期投资 206,802 216,130 197,790 201,935

应收款项类投资 1,834,906

_______ 1,836,671

_______ 708,446

_______ 708,443

_______

金融资产合计 3,766,530 3,780,011 2,455,488 2,459,956

_______ _______ _______ _______

金融负债：

吸收存款 2,483,923 2,492,458 2,267,780 2,273,859

应付债券 414,834

_______ 417,158

_______ 185,787

_______ 185,409

_______

金融负债合计 2,898,757 2,909,616 2,453,567 2,459,268

_______ _______ _______ _______

本银行

12/31/2015 12/31/2014

账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

发放贷款和垫款 1,722,667 1,725,037 1,549,353 1,549,679

持有至到期投资 206,702 216,030 197,790 201,935

应收款项类投资 1,829,171

_______ 1,830,937

_______ 701,156

_______ 701,154

_______

金融资产合计 3,758,540 3,772,004 2,448,299 2,452,768

_______ _______ _______ _______

金融负债：

吸收存款 2,483,923 2,492,458 2,267,780 2,273,859

应付债券 409,853

_______ 412,121

_______ 185,787

_______ 185,409

_______

金融负债合计 2,893,776 2,904,579 2,453,567 2,459,268

_______ _______ _______ _______

- 122 -

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十三、风险管理 - 续

7. 金融工具的公允价值 - 续

7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次 ：

本集团

12/31/2015

第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

发放贷款和垫款 - - 1,727,210 1,727,210

持有至到期投资 - 216,130 - 216,130

应收款项类投资 _______- 234,955

_______ 1,601,716

_______ 1,836,671

_______

金融资产合计

_______- 451,085

_______ 3,328,926

_______ 3,780,011

_______

金融负债：

吸收存款 - 2,492,458 - 2,492,458

应付债券 _______- 417,158

_______ _______- 417,158

_______

金融负债合计

_______- 2,909,616

_______ _______- 2,909,616

_______

本集团

12/31/2014

第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

发放贷款和垫款 - - 1,549,578 1,549,578

持有至到期投资 - 201,935 - 201,935

应收款项类投资 _______- 28,664

_______ 679,779

_______ 708,443

_______

金融资产合计

_______- 230,599

_______ 2,229,357

_______ 2,459,956

_______

金融负债：

吸收存款 - 2,273,859 - 2,273,859

应付债券 _______- 185,409

_______ _______- 185,409

_______

金融负债合计

_______- 2,459,268

_______ _______- 2,459,268

_______

- 123 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

7. 金融工具的公允价值 - 续

7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

本银行

12/31/2015

第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

发放贷款和垫款 - - 1,725,037 1,725,037

持有至到期投资 - 216,030 - 216,030

应收款项类投资 _______- 234,445

_______ 1,596,492

_______ 1,830,937

_______

金融资产合计

_______- 450,475

_______ 3,321,529

_______ 3,772,004

_______

金融负债：

吸收存款 - 2,492,458 - 2,492,458

应付债券 _______- 412,121

_______ _______- 412,121

_______

金融负债合计

_______- 2,904,579

_______ _______- 2,904,579

_______

本银行

12/31/2014

第一层次 第二层次 第三层次 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

金融资产：

发放贷款和垫款 - - 1,549,679 1,549,679

持有至到期投资 - 201,935 - 201,935

应收款项类投资 _______- 27,676

_______ 673,478

_______ 701,154

_______

金融资产合计

_______- 229,611

_______ 2,223,157

_______ 2,452,768

_______

金融负债：

吸收存款 - 2,273,859 - 2,273,859

应付债券 _______- 185,409

_______ _______- 185,409

_______

金融负债合计

_______- 2,459,268

_______ _______- 2,459,268

_______

第二、三层次公允价值计量的定量信息如下：

本集团

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值

人民币百万元 人民币百万元

发放贷款和垫款 1,727,210 1,549,578 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率

持有至到期投资 216,130 201,935 现金流量折现法 债券收益率

应收款项类投资 1,836,671 708,443 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率

吸收存款 2,492,458 2,273,859 现金流量折现法 市场存款利率

应付债券 417,158

________ 185,409

________ 现金流量折现法 债券收益率

合计 6,689,627

________ 4,919,224

________

________ ________

- 124 -

兴业银行股份有限公司

十三、风险管理 - 续

7. 金融工具的公允价值 - 续

7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 - 续

第二、三层次公允价值计量的定量信息如下： - 续

本银行

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值

人民币百万元

发放贷款和垫款 1,725,037 1,549,679 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率

持有至到期投资 216,030 201,935 现金流量折现法 债券收益率

应收款项类投资 1,830,937 701,154 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率

吸收存款 2,492,458 2,273,859 现金流量折现法 市场存款利率

应付债券 412,121

________ 185,409

________ 现金流量折现法 债券收益率

合计 6,676,583

________ 4,912,036

________

________ ________

以上各假设及方法为本集团资产及负债的公允价值提供统一的计算基础。然而，由于其他

机构可能会使用不同的假设及方法，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

十四、资产负债表日后事项中的非调整事项

1、 经中国证监会 2012 年 12 月 31 日《关于核准兴业银行股份有限公司非公开发行股票的

批复》(证监许可[2012]1750 号)核准，本银行于 2012 年 12 月 31 日向特定对象中国人

民保险集团股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份

有限公司、中国烟草总公司、上海正阳国际经贸有限公司非公开发行人民币普通股(A

股)1,915,146,700 股，该股份于 2013 年 1 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司上海

分公司办理完毕登记托管手续，自发行结束之日起 36 个月内不得转让(相关监管机关

对于发行对象所认购股份锁定期另有要求的，从其规定)，可上市流通时间为 2016 年 1

月 7 日。本银行于 2013 年 7 月实施每 10 股送 5 股并派发现金 5.70 元(含税)的 2012 年

度利润分配方案，限售股股份相应增加至 2,872,720,050 股，本次限售股上市流通数量

为 2,872,720,050 股。2016 年 1 月 7 日限售股上市后，本银行有限售条件的流通股股份

为 0 股，无限售条件的流通股股份为 19,052,336,751 股。

2、 2016 年 3 月 23 日，财政部、国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税

试点的通知》(财税[2016]36 号)，要求从 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营

业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，

纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起，本集团将由缴

纳营业税改为缴纳增值税。

- 125 -

兴业银行股份有限公司

十四、资产负债表日后事项中的非调整事项 - 续

3、经中国银行业监督管理委员会和中国人民银行批准，本银行于 2016 年 4 月在全国银行

间债券市场发行总额人民币 300 亿元的二级资本债券，为 10 年期固定利率债券，在第

5 年末附发行人赎回权，票面利率 3.74%。本次债券募集的资金将依据适用法律和监管

部门的批准，用于补充本银行二级资本。

十五、财务报表之批准

本财务报表于 2016 年 4 月 27 日已经本银行董事会批准。

* * *财务报表结束* * *

- 126 -

兴业银行股份有限公司

补充资料

2015 年度

1. 非经常性损益明细表

本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1 号—非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第 43 号)的相关规定编制。

本集团

2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

非流动性资产处置损益 9 83

计入当期损益的政府补助 334 379

收回已核销资产 531 242

其他营业外收支净额 91

_______ (54)

_______

非经常性损益小计 965 650

非经常性损益的所得税影响 (252)

_______ (172)

_______

合计 713

_______ 478

_______

归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 714 478

归属于少数股东的非经常性损益合计 _______(1) _______-

扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 49,442

_______

46,660

_______

非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于

性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易

和事项产生的损益。兴业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)结合自身正常业务的性

质和特点，未将持有的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产”取得的投资收益等列入非经

常性损益项目。

2. 净资产收益率和每股收益

本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益计

算及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当

期已发行普通股股数的加权平均数计算。

本集团

2015 年度 加权平均 每股收益

净资产收益率 基本每股收益

(%) 人民币元

归属于公司普通股股东的净利润 18.89 2.63

扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 18.63 2.60

2014 年度 加权平均 每股收益

净资产收益率 基本每股收益

(%) 人民币元

归属于公司普通股股东的净利润 21.21 2.47

扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 21.00 2.45

本银行于 2014 年 11 月获批的人民币 260 亿元境内优先股发行已于 2015 年 6 月全部顺利完

成，在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含 2015 年已宣告发放

的优先股股息，除此之外，其对 2015 年及 2014 年的基本每股收益及稀释每股收益没有影

响。

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