证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：2016-016
山东恒邦冶炼股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第二次会议和第
八届监事会第二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，根据《企业会
计准则-基本准则》、《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》和
《中小企业板信息披露业务备忘录第 2 号—定期报告披露相关事项》的有关规定，
公司对 2013 年年度报告、2014 年半年度报告、2014 年年度报告、2015 年半年度报
告中相关财务数据作出会计差错更正。现将具体情况公告如下：
一、会计差错更正的原因
公司开具商业承兑汇票、国内信用证由烟台恒邦集团有限公司（以下简称“恒
邦集团”）进行贴现未入账，导致资产负债不完整。开具银行承兑汇票由烟台恒邦集
团有限公司进行贴现，账面计入供应商往来，导致资产负债核算错误，按追溯法对
上述事项作为前期差错进行更正。
2013 年 1 月至 2015 年 11 月，公司向恒邦集团等关联方或第三方开具商业票据、
国内信用证，由恒邦集团等关联方或第三方贴现，恒邦集团使用贴现资金并在票证
到期前归还恒邦股份票证金额。2013 年度、2014 年年度、2015 年年度，公司与恒邦
集团发生非经营性票证往来分别为 35,000 万元、110,810 万元、83,230 万元，累计
229,040 万元。同期，恒邦股份与烟台恒邦集团有限公司经贸分公司（以下简称恒邦
经贸）等关联方发生非经营性资金往来，恒邦股份向恒邦经贸等关联方累计划转资
金 74,500 万元；恒邦经贸等关联方向恒邦股份累计划转资金 74,500 万元。
公司及时收回了资金，并按照同期贷款上限利息率收取利息，利益获得了相关
补偿。
二、差错事项对财务报表项目的影响
本次会计差错更正涉及资产负债表和现金流量表，对公司前期报表项目影响的
具体情况如下：
1、2013 年年报影响科目名称情况
单位：人民币元
项目 影响科目名称 更正前 更正数 更正后
其他应收款 56,285,863.05 210,000,000.00 266,285,863.05
流动资产 7,872,123,525.19 210,000,000.00 8,082,123,525.19
合并
资产总额 11,302,071,847.24 210,000,000.00 11,512,071,847.24
资产
应付票据 35,600,000.00 210,000,000.00 245,600,000.00
负债
流动负债 6,680,188,823.95 210,000,000.00 6,890,188,823.95
表
负债总额 7,912,533,877.41 210,000,000.00 8,122,533,877.41
资产和负债总计 11,302,071,847.24 210,000,000.00 11,512,071,847.24
其他应收款 29,867,748.75 210,000,000.00 239,867,748.75
流动资产合计 7,952,964,362.71 210,000,000.00 8,162,964,362.71
母公
资产总额 11,098,712,289.59 210,000,000.00 11,308,712,289.59
司资
应付票据 30,000,000.00 210,000,000.00 240,000,000.00
产负
流动负债合计 6,480,393,508.76 210,000,000.00 6,690,393,508.76
债表
负债总额 7,691,408,735.95 210,000,000.00 7,901,408,735.95
资产和负债总计 11,098,712,289.59 210,000,000.00 11,308,712,289.59
合并 收到其他与筹资活动有关的现金 1,205,764,920.00 110,000,000.00 1,315,764,920.00
现金 筹资活动流入小计 7,590,054,349.40 110,000,000.00 7,700,054,349.40
流量 支付其他与筹资活动有关的现金 755,776,070.00 110,000,000.00 865,776,070.00
表 筹资活动流出小计 6,765,645,945.06 110,000,000.00 6,875,645,945.06
母公 收到其他与筹资活动有关的现金 1,205,764,920.00 110,000,000.00 1,315,764,920.00
司现 筹资活动流入小计 7,523,945,517.29 110,000,000.00 7,633,945,517.29
金流 支付其他与筹资活动有关的现金 755,776,070.00 110,000,000.00 865,776,070.00
量表 筹资活动流出小计 6,660,569,600.33 110,000,000.00 6,770,569,600.33
2、2014 年半年报影响科目名称情况
单位：人民币元
项目 影响科目名称 更正前 更正数 更正后
货币资金 1,788,760,981.73 54,000,000.00 1,842,760,981.73
其他应收款 334,542,433.70 208,000,000.00 542,542,433.70
流动资产合计 8,383,553,073.21 262,000,000.00 8,645,553,073.21
合并
资产总计 11,754,606,941.59 262,000,000.00 12,016,606,941.59
资产
应付票据 100,000.00 262,000,000.00 262,100,000.00
负责
流动负债合计 7,066,002,665.37 262,000,000.00 7,328,002,665.37
表
负债总计 8,264,348,550.42 262,000,000.00 8,526,348,550.42
负债和所有者权益总计 11,754,606,941.59 262,000,000.00 12,016,606,941.59
其他应收款 285,675,268.85 262,000,000.00 547,675,268.85
流动资产合计 8,381,346,441.07 262,000,000.00 8,643,346,441.07
母公
资产总计 11,479,852,261.97 262,000,000.00 11,741,852,261.97
司资
应付票据 - 262,000,000.00 262,000,000.00
产负
流动负债合计 6,773,606,180.75 262,000,000.00 7,035,606,180.75
债表
负债总计 7,951,849,059.53 262,000,000.00 8,213,849,059.53
负债和所有者权益总计 11,479,852,261.97 262,000,000.00 11,741,852,261.97
合并 收到其他与筹资活动有关的现金 1,321,485,190.00 210,000,000.00 1,531,485,190.00
现金 筹资活动流入小计 4,909,540,094.48 210,000,000.00 5,119,540,094.48
流量 支付其他与筹资活动相关的现金 256,195,970.00 210,000,000.00 466,195,970.00
表 筹资活动流出小计 5,208,217,883.32 210,000,000.00 5,418,217,883.32
母公 收到其他与筹资活动有关的现金 1,321,485,190.00 210,000,000.00 1,531,485,190.00
司现 筹资活动流入小计 4,907,300,094.48 210,000,000.00 5,117,300,094.48
金流 支付其他与筹资活动相关的现金 202,203,370.00 210,000,000.00 412,203,370.00
量表 筹资活动流出小计 5,125,340,421.24 210,000,000.00 5,335,340,421.24
3、2014 年年报影响科目名称情况
单位：人民币元
项目 影响科目名称 更正前 更正数 更正后
货币资金 1,235,260,872.88 50,000,000.00 1,285,260,872.88
其他应收款 42,468,752.09 653,100,000.00 695,568,752.09
流动资产合计 7,014,275,536.59 703,100,000.00 7,717,375,536.59
合并
资产总计 10,515,086,961.44 703,100,000.00 11,218,186,961.44
资产
应付账款 489,431,329.89 185,700,000.00 675,131,329.89
负责
应付票据 235,700,000.00 517,400,000.00 753,100,000.00
表
流动负债合计 5,794,448,864.62 703,100,000.00 6,497,548,864.62
负债总计 6,928,442,925.07 703,100,000.00 7,631,542,925.07
负债和所有者权益总计 10,515,086,961.44 703,100,000.00 11,218,186,961.44
其他应收款 25,443,951.23 653,100,000.00 678,543,951.23
流动资产合计 7,056,401,331.10 653,100,000.00 7,709,501,331.10
母公 资产总计 10,296,223,824.76 653,100,000.00 10,949,323,824.76
司资 应付账款 410,314,286.26 185,700,000.00 596,014,286.26
产负 应付票据 205,700,000.00 467,400,000.00 673,100,000.00
债表 流动负债合计 5,500,440,451.81 653,100,000.00 6,153,540,451.81
负债总计 6,615,857,069.14 653,100,000.00 7,268,957,069.14
负债和所有者权益总计 10,296,223,824.76 653,100,000.00 10,949,323,824.76
合并 收到其他与筹资活动有关的现金 973,842,761.47 597,000,000.00 1,570,842,761.47
现金 筹资活动流入小计 8,232,997,524.58 597,000,000.00 8,829,997,524.58
流量 支付其他与筹资活动相关的现金 1,084,731,515.00 597,000,000.00 1,681,731,515.00
表 筹资活动流出小计 9,394,995,017.12 597,000,000.00 9,991,995,017.12
母公 收到其他与筹资活动有关的现金 973,842,761.47 597,000,000.00 1,570,842,761.47
司现 筹资活动流入小计 8,169,557,524.58 597,000,000.00 8,766,557,524.58
金流 支付其他与筹资活动相关的现金 1,084,731,515.00 597,000,000.00 1,681,731,515.00
量表 筹资活动流出小计 9,301,022,558.58 597,000,000.00 9,898,022,558.58
4、2015 年半年报影响科目名称情况
单位：人民币元
项目 影响科目名称 更正前 更正数 更正后
其他应收款 42,436,246.98 455,000,000.00 497,436,246.98
流动资产合计 7,982,018,090.79 455,000,000.00 8,437,018,090.79
合并
资产总计 11,574,949,318.98 455,000,000.00 12,029,949,318.98
资产
应付票据 437,300,000.00 455,000,000.00 892,300,000.00
负责
流动负债合计 6,707,681,915.59 455,000,000.00 7,162,681,915.59
表
负债总计 7,938,111,980.57 455,000,000.00 8,393,111,980.57
负债和所有者权益总计 11,574,949,318.98 405,000,000.00 12,029,949,318.98
其他应收款 26,163,564.50 405,000,000.00 431,163,564.50
流动资产合计 8,004,791,171.27 405,000,000.00 8,409,791,171.27
母公
资产总计 11,371,376,711.40 405,000,000.00 11,776,376,711.40
司资
应付票据 437,300,000.00 405,000,000.00 842,300,000.00
产负
流动负债合计 6,411,140,861.53 405,000,000.00 6,816,140,861.53
债表
负债总计 7,623,613,483.39 405,000,000.00 8,028,613,483.39
负债和所有者权益总计 11,371,376,711.40 405,000,000.00 11,776,376,711.40
合并 收到其他与筹资活动有关的现金 1,760,919,460.00 340,400,000.00 2,101,319,460.00
现金 筹资活动流入小计 3,844,625,824.55 340,400,000.00 4,185,025,824.55
流量 支付其他与筹资活动相关的现金 1,252,017,790.00 340,400,000.00 1,592,417,790.00
表 筹资活动流出小计 3,965,680,212.78 340,400,000.00 4,306,080,212.78
母公 收到其他与筹资活动有关的现金 1,760,919,460.00 340,400,000.00 2,101,319,460.00
司现 筹资活动流入小计 3,840,925,824.55 340,400,000.00 4,181,325,824.55
金流 支付其他与筹资活动相关的现金 1,222,017,790.00 340,400,000.00 1,562,417,790.00
量表 筹资活动流出小计 3,932,104,810.58 340,400,000.00 4,272,504,810.58
三、公司董事会、独立董事、监事会、会计师事务所关于本次会计差错更正的
意见
1、董事会意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，调整后
的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，审议和表决程序符合
法律、法规等相关制度的要求，没有损害公司和全体股东的利益。同意公司对前期
会计差错进行更正。
2、独立董事的独立意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和会
计差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的要求，调整后的财务数据能够更加准确的
反映公司的财务状况和经营成果，审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要
求，没有损害公司和全体股东的利益。同意公司的会计差错更正。
3、监事会意见
公司本次对前期会计差错的更正是合理的，符合《企业会计准则第 28 号—会计
政策、会计估计变更和会计差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，通过
对差错更正处理，提高了公司会计报告质量，更正后的财务报告能更加真实、准确
地反映公司的财务状况。
4、会计师事务所意见
公司对上述前期会计差错进行的更正，符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、
会计估计变更和会计差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定的要求。（和
信专字(2016)第 000225 号）
四、备查文件
1、公司第八届董事会第二次会议决议；
2、公司第八届监事会第二次会议决议；
3、独立董事关于第八届董事会第二次会议有关事项的独立意见；
4、山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）关于山东恒邦冶炼股份有限公司前
期会计差错更正的专项说明。
山东恒邦冶炼股份有限公司
董 事 会
二○一六年四月二十八日
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