山东恒邦冶炼股份有限公司
2015 年度财务决算报告
根据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司合并报表数据，公司编制了 2015
年度财务决算报告，经公司董事会审计委员会审议通过，将公司 2015 年度财务决算
报告如下：
一、合并报表范围及审计
1、2015年度公司合并报表范围
母公司：山东恒邦冶炼股份有限公司
全资子公司：威海恒邦化工有限公司、瓦房店市华铜矿业有限公司、烟台恒邦
黄金酒店有限公司、烟台恒邦黄金投资有限公司、烟台恒邦建筑安装有限公司、烟
台恒联废旧物资收购有限公司、烟台恒邦地质勘查工程有限公司、烟台恒邦矿山工
程有限公司、云南新百汇经贸有限公司、黄石元正经贸有限公司、宁波恒邦宏达商
贸有限公司、烟台市牟平区恒邦职业培训学校、香港恒邦国际物流有限责任公司、
恒邦国际商贸有限公司。
控股子公司：栖霞市金兴矿业有限公司、恒邦华金金业有限公司。
2、2015年度审计情况：公司2015年度财务报表经山东和信会计师事务所（特殊
普通合伙）审计，并出具了山东和信审字（2016）第000399号带强调事项段的审计
报告。
二、主要财务指标完成情况
单位：人民币万元
经营指标 2015 年度 2014 年度 本年比上年增减（%）
营业收入 1,414,400.60 1,538,493.30 -8.07%
营业利润 20,073.65 28,568.85 -29.74%
利润总额 19,849.32 31,125.78 -36.23%
归属于上市公司股东的净利润 18,071.80 25,040.31 -27.83%
经营活动产生的现金流量净额 87,730.84 157,346.26 -44.24%
每股收益 0.20 0.28 -28.57%
摊薄净资产收益率 3.43% 7.21% -3.78%
财务指标 2015 年度 2014 年度 本年比上年增减（%）
总资产 1,178,844.39 1,121,818.70 5.08%
归属于上市公司股东权益 365,922.19 355,699.85 2.87%
股本 91,040.00 45,520.00 100.00%
三、财务状况
（一）资产
单位：人民币万元
占总资产比 占总资产
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增减幅度（%）
重（%） 比重（%）
货币资金 147,626.18 12.52% 128,526.09 11.65% 14.86%
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 93.26 0.01% 0.00 0.00% 100%
金融资产
应收票据 11,264.80 0.96% 9,071.04 0.82% 24.18%
应收账款 13,852.83 1.18% 984 0.09% 1307.80%
预付款项 108,054.87 9.17% 131,328.78 11.90% -17.72%
应收利息 1,196.93 0.10% 648.67 0.06% 84.52%
其他应收款 6,824.13 0.58% 69,556.88 6.20% -90.19%
存 货 443,087.39 37.59% 383,054.51 34.72% 15.67%
一年内到期的非
634.72 0.05% 366.1 0.03% 73.37%
流动资产
其他流动资产 57,239.92 4.86% 48,201.48 4.37% 18.75%
可供出售金融资
2,700.00 0.23% 2,100.00 0.19% 28.57%
产
长期股权投资 0.00 0.00% 645.63 0.06% -100.00%
固定资产 305,525.10 25.92% 287,729.36 26.08% 6.18%
在建工程 37,341.70 3.17% 26,087.71 2.36% 43.14%
工程物资 111.58 0.01% 264.58 0.02% -57.83%
无形资产 18,525.50 1.57% 18,408.29 1.67% 0.64%
长期待摊费用 4,923.04 0.42% 2,142.48 0.19% 129.78%
递延所得税资产 2,917.39 0.25% 2,005.96 0.18% 45.44%
其他非流动资产 16,925.05 1.44% 10,697.14 0.97% 58.22%
总资产 1,178,844.39 100% 1,121,818.70 100.00% 5.08%
报告期内公司资产同比上升 5.08%,主要变动因素如下:
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：2015 年较 2014 年增加
100.00%，主要系本期进行股票投资所致。
2、应收账款：2015 年较 2014 年增加 1307.80%，主要系本期货款收回较少所致。
3、应收利息：2015 年较 2014 年增加 84.52%，主要系公司本期保证金增加，计
息基数增加较多所致。
4、其他应收款：2015 年较 2014 年减少 90.19%，主要系关联方往来减少所致.
5、一年内到期的非流动资产：2015 年较 2014 年增加 73.37%，主要系长期待摊
费用增加，一年内摊销金额增加所致。
6、长期股权投资：2015 年较 2014 年减少 100.00%，主要处置对外投资所致。
7、工程物资：2015 年较 2014 年减少 57.83%，主要本期购入工程物资耗用导致
期末结存减少。
8、在建工程：2015 年较 2014 年增加 43.14%，主要本期新增十二万吨阴极铜项
目及井巷工程项目所致。
9、长期待摊费用：2015 年较 2014 年增加 129.78%，主要系公司租赁山岚土地
增多所致。
10、递延所得税资产：2015 年较 2014 年增加 45.44%，主要系计提递延收益对
应的递延所得税所致。
11、其他非流动资产：2015 年较 2014 年增加 58.22%，主要系公司预付设备款、
工程款及土地保证金等增多所致。
（二）、负债
单位：人民币万元
占总资产 占总资产
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增减幅度（%）
比重（%） 比重（%）
短期借款 297,061.76 25.20% 372,709.34 33.22% -20.30%
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 213,265.10 18.09% 98,567.18 8.93% 116.37%
金融负债
应付票据 6,780.00 0.58% 75,310.00 6.71%
-90.99%
应付账款 136,853.21 11.61% 67,513.13 6.02% 102.71%
1.07%
预收款项 12,271.42 1.04% 11,776.87 4.20%
应付职工薪酬 4,057.60 0.34% 2,902.23 0.26% 39.81%
应交税费 2,289.09 0.19% 4,817.00 0.44% -52.48%
应付利息 2,621.51 0.22% 2,384.17 0.22% 9.95%
其他应付款 9,524.29 0.81% 6,656.17 0.60% -9.49%
一年内到期的非
0.00% 6,744.80 0.61% -100.00%
流动负债
其他流动负债 409.00 0.03% 374 0.03% 9.36%
长期借款 8,117.00 0.69% 100.00%
应付债券 109,637.00 9.30% 109,439.00 9.92% 0.18%
长期应付款 903.20 0.08% 903.2 0.08% 0.00%
预计负债 80.41 0.01% 0.00 100%
递延收益 7,352.25 0.62% 2,515.00 0.23% 192.34%
递延所得税负债 324.71 0.03% 328.62 0.03% -1.19%
其他非流动负债 184.46 0.02% 213.58 0.02% -13.63%
总负债 811,732.01 68.86% 763,154.29 68.03% 6.37%
报告期内公司负债总额同比上升 6.37%,主要变动因素如下:
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：2015 年较 2014 年增加 116.37%，
主要系公司黄金租赁增多所致。
2、应付票据：2015 年较 2014 年减少 90.99%，主要是本期票据到期承兑所致。
3、应付账款：2015 年较 2014 年增加 102.71%，主要是期末应付采购款较多所
致。
4、应付职工薪酬：2015 年较 2014 年增加 39.81%，主要是本期提高工资，期末
结存工资增加所致。
5、应交税费：2015 年较 2014 年减少 52.48%，主要是期末应交所得税减少所致。
6、一年内到期的非流动负债：2015 年较 2014 年减少 100.00%，主要是售后回
租固定资产业务到期所致。
7、长期借款：2015 年较 2014 年增加 100.00%，主要是期末增加向中国银行的
长期借款所致。
8、预计负债：2015 年较 2014 年增加 100.00%，主要是期末公司计提土地复垦
费所致。
9、递延收益：2015 年较 2014 年增加 192.34%，主要是本期公司收到资产性政
府补贴所致。
（三） 股东权益
单位：人民币万元
项 目 2015 年 12 月 31 日 占总资产 2014 年 12 月 31 日 占总资产 增减幅度（%）
比重（%） 比重（%）
股本 91,040.00 7.70% 45,520.00 4.13% 100.00%
资本公积 98,226.97 8.31% 143,746.97 13.03% -31.67%
其他综合收益 528.94 0.04% 148.27 0.01% 256.74%
专项储备 2,090.50 0.18% 1,216.83 0.11% 71.80%
盈余公积 22,581.35 1.91% 20,189.83 1.83% 11.74%
未分配利润 151,454.43 12.80% 144,877.96 13.13% 4.54%
归属于母公司
365,922.19 30.95% 355,699.85 32.24% 2.87%
股东权益
少数股东权益 1,190.19 0.10% 2,964.56 0.27% -59.85%
股东权益 367,112.38 31.05% 358,664.40 32.51% 2.36%
报告期内公司股东权益总额同比增长 2.36%,主要变动因素如下:
1.股本：2015 年较 2014 年增加 100.00%，主要是本期以资本公积转增股本所致。
2.资本公积：2015 年较 2014 年减少 31.67%，主要是本期以资本公积转增股本
所致
3、其他综合收益：2015 年较 2014 年减少 256.74%，主要是本期现金流量套期
工具公允价值增加所致。
4. 专项储备：2015 年较 2014 年增加 71.80%，主要是本期计提未使用专项储备
增加所致。
5. 少数股东权益：2015 年较 2014 年减少 59.85%，主要是本期子公司亏损较多，
少数股东损益减少所致。
四、经营状况
单位：人民币万元
项 目 2015年 2014年 增减幅度（%）
营业收入 1,414,400.60 1,538,493.30 -8.07%
营业成本 1,327,330.96 1,444,317.47 -8.10%
营业税金及附加 182.92 362.09 -49.48%
销售费用 3,534.87 3,740.62 -5.50%
管理费用 37,837.50 33,638.16 12.48%
财务费用 27,016.93 33,910.08 -20.33%
资产减值损失 6,930.93 6,760.85 2.52%
公允价值变动收益 -671.47 5,258.49 -112.77%
投资收益 9,178.64 7,546.34 21.63%
营业利润 20,073.65 28,568.85 -29.74%
营业外收入 1,342.71 3,032.29 -55.72%
营业外支出 1,567.03 475.37 229.64%
利润总额 19,849.32 31,125.78 -36.23%
所得税费用 3,551.90 7,317.88 -51.46%
净 利 润 16,297.42 23,807.90 -31.55%
归属于母公司所有者的
18,071.80 25,040.31 -27.83%
净利润
主要变动因素原因如下:
1、营业税金及附加：2015 年较 2014 年减少 49.48%，主要是本期应交流转税减
少所致。
2、公允价值变动收益：2015 年较 2014 年减少 112.77%，主要是交易性金融负
债当期公允价值变动产生收益减少所致。
3、营业外收入：2015 年较 2014 年减少 55.72%，主要是上期公司收集团在违规
时间段出售公司股票给予投资者的补偿款，本期不存在该项补偿。
4、营业外支出：2015 年较 2014 年增加 229.64%，主要是子公司栖霞金兴矿业
清理大额固定资产所致。
5、所得税费用：2015 年较 2014 年减少 51.46%，主要是公司本期销售规模减少，
销售利润减少，导致所得税费用减少。
五、现金流量情况
单位：人民币万元
项 目 2015年 2014年 增减幅度（%）
经营活动产生的现金流量净额 87,730.84 157,346.26 -44.24%
投资活动产生的现金流量净额 -48,662.53 -24,504.20 -98.59%
筹资活动产生的现金流量净额 -58,446.68 -116,199.75 49.70%
现金及现金等价物净增加额 -20,062.57 16,661.80 -220.41%
主要变动因素原因如下:
1. 经营活动产生的现金流量净额同比下降了 44.24%，主要是由于公司改变销
售策略，销售规模有所减少，库存量增加，导致经营活动现金流量净额同比下降较
大。
2.投资活动产生的现金流量净额同比下降了 98.59%，主要是本期购置固定资产等
现金流出同比增多所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比上升 49.70 %，主要是本期公司归还银行
借款减少所致。
六、公司偿债能力指标
项 目 2015年 2014年
资产负债率 68.86% 65.89%
流动比率 115.29% 121.05%
速动比率 25.23% 54.94%
利息保障倍数 1.73 1.92
七、资产营运能力
项 目 2015年 2014年
应收账款周转率（次数） 190.66 531.48
应收账款周转天数 1.88天 1天
存货周转率（次数） 3.21 3.64
存货周转天数 111.03 99天
特此报告。
山东恒邦冶炼股份有限公司
董 事 会
2016年4月28日
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