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内部控制审计报告
瑞华专审字[2016]62050002 号
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的财务报告内
部控制的有效性。
一、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是甘肃亚盛
实业（集团）股份有限公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照
《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十六日
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公司代码：600108 公司简称：亚盛集团
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响
内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
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发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价
结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与
公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
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1. 纳入评价范围的主要单位包括：甘肃亚盛实业(集团)股份有限公
司总部、甘肃亚盛绿鑫啤酒原料集团有限责任公司、甘肃亚盛田园牧
歌草业集团有限责任公司、甘肃天润薯业有限责任公司、甘肃亚盛实
业（集团）股份有限公司条山农工商开发分公司、甘肃瑞盛亚美特高
科技农业有限公司、甘肃亚盛国际贸易有限公司、甘肃亚盛实业(集
团)股份有限公司张掖分公司、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
临泽分公司、甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司黄花分公司、甘肃亚
盛实业（集团）股份有限公司饮马分公司、甘肃亚盛实业（集团）股
份有限公司勤锋分公司、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司山丹分
公司、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司金塔分公司、甘肃亚盛实
业（集团）股份有限公司宝瓶河分公司、甘肃亚盛实业（集团）股份
有限公司鱼儿红分公司及鱼儿红矿业、甘肃亚盛实业（集团）股份有
限公司敦煌分公司、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司平凉分公司
等 23 家主要经营啤酒花、牧草、马铃薯、食葵、有机果蔬、节水设
备等实体经济。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.85
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 100
总额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金
活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、合同
管理、信息与沟通、内部监督等方面。
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4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理风险、销售风险、人力资源风险、采购风险、工程项目
等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及 《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制应用指引》，组织开展内
部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
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一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
单个控制 影 响 水 平达 到 或超 过 影 响 水平 低 于当 年 不 属 于重 大缺 陷 和重
当 年 集 团公 司 合并 报 集 团 公 司合 并 报表 净 要缺陷的，确认为一般
表净资产的 1%，直接认 资产的 1%，但是达到或 缺陷
定为重大缺陷；影响水 超过 0.5%，直接认定为
平 低 于 集团 公 司合 并 重要缺陷；影响水平低
报表净资产的 1%、但达 于 0.5%的，经过定性因
到或者超过 0.5%的，经 素分析，也可以认定为
过定性因素分析，认定 重要缺陷
为重大缺陷。
针对影响到同 在 对 集 团公 司 缺陷 进 在 对 集 团公 司 缺陷 进 不 属 于重 大缺 陷 和重
一个重要会计 行认定时，要汇总同一 行认定时，要汇总同一 要缺陷的，确认为一般
科目或披露事 会 计 科 目下 属 单位 测 会 计 科 目下 属 单位 测 缺陷
项的多个重要 试发现的缺陷。影响水 试发现的缺陷。影响水
缺陷汇总 平 达 到 或者 超 过当 年 平 达 到 或超 过 当年 集
集 团 公 司合 并 报表 净 团 公 司 合并 报 表净 资
资产的 1%，认定为重大 产的 0.5%，可以认定为
缺陷；影响水平低于集 重要缺陷；影响水平不
团 公 司 合并 报 表净 资 超过 0.5%，经过定性因
产的 1%，经过定性因素 素分析，也可能认定为
分析，认定为重大缺陷 重要缺陷
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
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重大缺陷 识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为；对已签发的财务报告进行重
报以反映对错报的更正；审计师发现的、最初未被公司财务报告内部控制
识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会对公司的对外财务报告和
财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 控制环境无效；公司内部审计职能无效；对于是否根据会计原则对会计政
策进行选择和应用的控制无效；对于非常规、复杂或特殊交易的账务处理
的控制无效；反舞弊程序和控制无效；对于期末财务报告过程的控制无效。
一般缺陷 不属于重大缺陷和重要缺陷的，确认为一般缺陷
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失 直 接 损 失金 额 ﹥资 产 资产总额的 0.2%﹤直 直 接 损失 金额 ≤ 资产
总额的 0.5% 接 损 失 金额 ≤ 资产 总 总额的 0.2%
额的 0.5%
说明：
根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分
为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。非财务报告内部控制缺陷认定参
照财务报告内部控制缺陷的认定标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司经营活动严重违反国家法律法规；媒体负面新闻频频曝光,对公司声
誉造成重大损害；中高级管理人员和高级技术人员严重流失；重要业务缺
乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重
要缺陷未得到整改。
重要缺陷 公司违反国家法律法规受到轻微处罚；关键岗位业务人员流失严重；媒体
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出现负面新闻,波及局部区域；重要业务制度控制或系统存在缺陷；内部
控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 违反企业内部规章,但未形成损失;一般岗位业务人员流失严重;媒体出现
负面新闻,但影响不大;一般业务制度或系统存在缺陷;内部控制一般缺陷
未得到整改。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完
成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
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1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完
成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.一般缺陷
无
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完
成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完
成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
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四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
针对上年度存在的内控缺陷，公司高度重视，专门成立了内控缺
陷整改领导小组，按照上市公司相关规定和要求，对缺陷逐条进行了
整改，现已整改完毕。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本公司董事会注意到，内部控制制度应当与本公司经营规模、
业务范围、风险水平相适应，并随着情况的变化及时进行调整，未来
公司将继续梳理和完善内部控制制度，持续加强制度优化和完善工
作，不断优化和提升内部控制制度，强化内部监督检查力度，促进公
司健康可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：杨树军
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
2016年4月26日
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