沈阳机床股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
沈阳机床股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，以及其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司
（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立、健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的
责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织和领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制工作的目标是保证经营管理合法合规，保证企业资
产安全，保证财务报告及相关信息真实、完整，提高经营管理效率和
效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能
为实现上述目标提供合理保证。
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此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控
制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务、事
项及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：沈阳第一机床厂、中捷机床有限
公司、沈阳机床股份有限公司立加分公司、沈阳机床股份有限公司消
费电子行业事业部、沈阳机床股份有限公司营销服务事业部、上海优
尼斯工业设备销售有限公司、优尼斯融资租赁（上海）有限公司、希
斯机床（沈阳）有限责任公司等全部分（子）公司及事业部，纳入评
价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入2015年度评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展
战略、社会责任、人力资源管理、采购业务管理、销售业务管理、资
产管理、研发与开发、工程项目管理、预算管理、资金管理、财务报
告、信息系统管理、内部监督等，具体评价情况如下：
1.组织架构
公司严格按照《公司法》等有关法律法规和《沈阳机床股份有限
公司章程》的规定，秉持严格规范运作，持续完善治理结构的理念，
建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理
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结构。制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议
事规则》等议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，包
括股东大会对重大事项的表决权、董事会的经营决策权、监事会的监
督权、经理层的组织实施等，形成科学、有效的职责分工和制衡机制。
公司董事会根据股东大会的决议设立战略、提名、审计、薪酬与考核、
预算管理、技术等六个专门委员会。
公司按照精简、高效、科学的原则，设计内部组织机构，明确各
机构的职责权限，将权利与责任落实到各职能部门，确保不同层级的
管理工作有效进行。“三会一层”各司其职、规范运作。
2.发展战略
公司逐步实现由传统工业制造商向现代工业服务商的转变，始终
处于行业引领地位。
董事会和战略管理委员会为公司发展战略的管理机构，负责公司
发展战略的制定、落实、评估及调整。结合宏观经济形势、行业发展
现状，以及企业面临的机遇和挑战，公司制定了科学合理的发展战略，
确定了不同发展阶段的具体目标和实施路径，并分解至公司各职能部
门和下属单位，将其与具体经营管理活动紧密衔接，有效地促进了企
业深化改革和不断发展。
3.社会责任
公司高度重视安全生产、环境保护、产品质量，通过加强培训、
完善制度、强化监督、提高执行力等手段，有效预防了重、特大安全
事故的发生，全年安全与生产工作取得较好成绩。
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公司积极履行对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及
供应商、经销商、客户、职工、股东、债权人等利益相关方所应承担
的责任。在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原
则，遵守社会公德、商业道德，自觉接受政府和社会公众的监督。
4.人力资源管理
公司坚持以人为本的原则，根据《中华人民共和国劳动法》、《中
华人民共和国劳动合同法》，《中华人民共和国劳动合同法实施条例》
等要求，制定了《人力资源规划制度》、《用工管理规定》、《基本薪酬
制度》、《员工培训管理办法》、《员工带薪年休假实施办法》、《员工违
纪处分规定》等人事管理制度，对人力资源规划、招聘录用、考勤、
培训、劳动纪律、职业发展管理、创新和合理化建议管理、员工离职
管理等都进行了详细规定。
公司依法与员工签订劳动合同，明确劳工关系，依法为员工缴纳
社会保险及住房公积金等，保障员工享受社会保障待遇，充分调动了
各岗位员工的工作积极性，实现了公司与员工的共同成长。为公司的
健康发展提供良好的保证。
5.采购业务管理
公司设立战略采购部，负责组织公司及下属子公司限额以上的招
标采购活动，并对下属单位的采购业务进行监督、指导和绩效考核。
在采购询价管理方面，公司按照公平、公正和竞争的原则，通过招标、
比质比价等方式选择供应商，经过谈判、评审、审批等程序后与供应
商签订采购合同。
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在供应商管理方面，公司完善对供应商的评价制度和考核标准,
定期对供应商进行评价，并根据评价结果实行分类管理,建立有效的
供应商激励和约束机制。
在验收入库管理方面，公司各单位均制定了严格的验收制度，由
独立的验收部门或指定专人对所购物品或劳务进行验收，并出具验收
证明。
在采购付款管理方面，公司建立了授权批准制度，根据付款金额
的大小，划分相应层级，明确审批的授权权限，所有采购款项的支付
必须经过权限领导审批。
6.销售业务管理
销售业务管理主要通过对销售计划管理、客户开发管理、信用管
理、销售定价管理、销售合同管理、发货管理、应收账款管理、客户
服务管理等活动，对销售业务进行全程控制。公司制订了《销售合同
管理办法》、《成品机床出入库管理规定》、《应收账款管理规定》等相
关规定，规范了客户管理、销售合同审批、发货、销售货款的收取等
业务操作。公司在对行业政策、市场环境、客户信息等数据进行深入
分析的基础上，结合自身实际及内外部影响因素变化制定年度、月度
销售计划，对于合同签订、销售定价、折扣政策、赊销政策均有明确
的授权与规定，可以保证销售业务的真实性、合规性。对逾期账款制
定了监督管理的相关流程，能够及时发现、查明原因并进行催收。
7.资产管理
公司建立了比较完善的资产管理体系，为保障资产安全完整，根
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据不同的资产分类项目，公司制定了有针对性的资产管理制度，如《固
定资产管理办法》、《固定资产管理权限》等，对不同种类资产的申请、
审批、购置、日常管理、处置权限等进行了详细规定，对资产取得的
必要性、合规性、合理性进行严格的控制。同时，健全了资产管理岗
位责任制，进一步规范资产管理的职责权限，整合资产管理信息，提
升资产使用效率。
8.研究与开发
公司高度重视新产品、新技术的研发，在研发项目立项、可行性
研究、项目实施、项目评估、新产品申报、试生产等环节都有相应的
操作流程，对产品研发的策划、论证、申报过程进行有效的控制，便
于推出更多的高精新产品，以更好地适应市场、满足客户的要求。有
效降低研发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益。
同时，公司重视研发成果的保护和公司专利技术的保密，与相关
科技人员签订了保密协议。
9.工程项目
公司主要通过对年度工程投资计划、项目管理、项目竣工活动，
对工程项目进行全程控制。
公司对工程项目的申报、立项审批到工程实施等都有明确的界
定，工程项目的管理部门为工程管理部，工程管理部牵头组织勘察、
设计、施工；公司严格控制工程造价，按照规定的权限和程序支付工
程进度款，工程变更、竣工结算按规定进行审核批准，通过选择具备
一定资质的施工单位及监理单位，加强工程全过程监督，保证工程建
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设质量。
10.预算管理
公司制定了《全面预算管理办法》等规章制度，进一步明确了公
司内部各责任单位在预算管理中的职责和权限，对预算编制内容、组
织落实、时间安排和编制要求等方面进行了具体规定，要求营销平台
分析市场，明确目标客户和销售指标，客观、详细地编制销售预算；
采购部门按照销售预算、生产预算等信息编制采购预算，财务部门综
合各部门信息编制资金收支预算、经营预算等，通过由下而上、再由
上而下的多层面讨论分析，从而确定科学、合理的经营预算指标。
公司通过对全面预算制定和执行情况进行监督，提升了预算的准
确性、可行性，使公司全面预算更加符合公司发展的需要，更能保证
公司整体战略目标的实现。
11.资金管理
公司加大了对资金活动的管理范围和管理力度，对资金预算管
理、银行存款管理、票据管理、印鉴管理、投融资管理、审批权限管
理等方面进行了更进一步的规范，明晰权责、明确流程。同时，公司
加强了银行账户、重要印章等其他与资金活动有关事项的管理，并进
行不定期抽查，以保证资金管理的效果。
12.财务报告
公司编制了《沈阳机床股份有限公司会计制度》等财务制度，用
于指导公司总部及下属单位的日常财务工作，明确会计凭证、会计账
簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。
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编制了财务人员《岗位说明书》以明确岗位职责；根据凭证传递
和处理程序、账簿登记和报表编制流程区分不相容岗位，确保原始凭
证与记账凭证、会计凭证与账簿、账簿与报表之间的核对，并对不相
容岗位分离情况进行检查和监督。
公司财务报告编制格式符合法规要求，当期发生的业务均完整地
反映在财务报告中，确保财务信息披露真实性、完整性和准确性保证
财务报告真实准确。
13.信息系统管理
公司通过信息系统开发、运行与维护、应用控制等活动，对信息
系统进行全程控制。公司建立了较为完善的网上办公系统，各部门及
岗位在所属权限内发布或获取相关信息，在很大程度上提高了办公效
率，节约了办公成本，使得公司各部门之间的沟通更加畅通高效，部
门内部各岗位之间也有效实现了程序化的牵制和监督。同时，公司着
力于优化ERP管理系统，使数据和信息更加标准化、系统化、集成化，
并最大程度上得到共享。
14.内部监督
公司遵照《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以各
项应用指引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监
督机制的有效性进行了认定和评价。
公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职
进行监督，时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、隐
瞒公司信息真实、违反法律法规的风险行为，并提醒改正和改进。
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董事会下设审计委员会，协助董事会审查公司全面风险管理和内
部控制体系的建立健全，监督内部控制的有效实施。审计部门按规定
独立开展公司内部审计、督查工作。内控部门负责年度内部控制体系
有效性自我评价的具体实施。
重点关注的高风险领域包括：宏观经济风险、市场风险、战略规
划与执行风险、新技术应用与研发风险、合同风险、投融资风险、信
息安全风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价程序和方法
1.内部控制评价程序
公司内部控制评价工作严格遵循五部委发布的基本规范和评价
指引，评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、进
行内部控制有效行性测试、确定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价
报告等环节。
2.内部控制评价方法
内部控制评价围绕企业内部环境、风险评估、控制活动、信息与
沟通、内部监督等五要素进行，评价工作组成员采用了个别访谈、调
查问卷、专题讨论、穿行测试、符合性测试、实地查验、比较分析等
适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实
填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，并出具内部控制自我
评价报告。测试样本量参照内部控制的控制频率进行选取，测试方法
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具有普遍代表性。
(三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》及《沈阳机床股份有限公司内部控制管理
手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺陷定量标准表
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
缺 陷 影 响 大 于 或 等 于 缺 陷 影 响 大 于 或 等 于 缺陷影响小于2015年12
2015年12月31日合并财 2015 年 12 月 31 日 合 并 财 月31日合并财务报表营
务报表营业收入1% 务报表营业收入1%的20% 业收入1%的20%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准一般包含以
下因素：
（1）是否涉及任何舞弊行为；
（2）是否存在会计基础缺陷；
（3）是否存在财务报告相关的关键信息系统缺陷；
（4）是否对公司的经营管理造成重大影响；
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（5）控制缺陷在未来可能产生的影响。
对于存在下列因素的情况，可综合考虑确定为重大缺陷：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在
运行过程中未能发现该错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（5）其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
对于存在下列因素的情况，可综合考虑确定为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺陷定量标准表
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
缺 陷 影 响 大 于 或 等 于 缺 陷 影 响 大 于 或 等 于 缺陷影响小于2015年12
2015年12月31日合并财 2015 年 12 月 31 日 合 并 财 月31日合并财务报表营
务报表营业收入1% 务报表营业收入1%的20% 业收入1%的20%
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下，具有
以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
（1）公司缺乏民主决策程序；
（2）公司决策程序导致重大失误；
（3）公司违反国家法律法规并受到 5 万元以上的处罚；
（4）公司中高级管理人员流失严重；
（5） 媒体频现负面新闻，涉及面广，且负面影响一直未能消除；
（6）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（7）公司内部控制重大缺陷未得到整改。
具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
（1）公司民主决策程序存在但不够完善；
（2）公司决策程序导致出现一般失误；
（3）公司违反企业内部规章，形成损失；
（4）公司关键岗位业务人员流失严重；
（5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；
（6）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
（7）公司内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
公司注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着内外部环境的变化及时加以调整。
2016 年，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，
强化内部控制监督检查，促进公司稳步、可持续发展。
董事长：关锡友
沈阳机床股份有限公司
二○一六年四月二十七日
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