证券简称：中粮生化 证券代码：000930 公告编号：2016-025
中粮生物化学（安徽）股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
中粮生物化学（安徽）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司
（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制
重大缺陷
□是 √否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的
评价结论一致
√是 □否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是
否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：中粮生物化学（安徽）股份
有限公司、安徽丰原马鞍生物化学有限公司、安徽中粮油脂有限公司、
宿州中粮生物化学有限公司、安徽中粮生化燃料酒精有限公司、安徽
中粮生化格拉特乳酸有限公司、中粮生化（泰国）有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97.99
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
99.57
总额之比
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理结构、发展战略、企业文化、人力资源、财务管理、全
面预算、投融资与担保管理、生产管理、安全与环保管理、质量与食
品安全管理、采购管理、销售管理、资产管理、研究与开发管理、工
程项目管理、法务管理、内部信息传递、信息系统管理、行政事务管
理、公共关系管理、仓储物流管理、审计监督与内控评价管理等业务
板块。
4.重点关注的高风险领域主要包括：工程项目管理风险、采购管
理风险、投融资与担保管理风险、资金管理风险等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6.是否存在法定豁免
□是 √否
7.其他说明事项
无
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所《上市公司内
部控制指引》，并结合公司内控制度文件和评价办法，组织开展了公
司的内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准分别
如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量 税前利润 5%（600 万）≤ 税前利润 2.5%（300 万） 错报＜税前利润
标准 潜在错报 ≤潜在错报＜税前利润 2.5%(300 万）
5%（600 万）
定性 董事、监事、高级管理人 关键岗位人员舞弊； 不属于上述两类
标准 员重大舞弊； 且无法确定影响
金额的缺陷。
更正已公布财务报表； 可能对财报可靠性产生
重大影响的监管职能失
效；
内控运行过程中未能发现 重要缺陷未能及时纠正；
财报重大错报；
内部审计监督无效； 其他无法确定具体影响
金额但重要程度类同的
缺陷。
重大偏离预算；
控制环境无效；
重大缺陷未能及时整改；
因会计差错导致监管机构
处罚；
其他可能影响报表使用者
正确判断的缺陷。
说明:无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准分
别如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量 潜在风险事件可能造成 潜在风险事件可能造成的直 潜在风险事件可能造
标准 的直接财产损失在 1200 接财产损失在 100 万-1200 成的直接财产损失在
万以上； 万（含 1200 万）之间； 100 万（含 100 万）
以下。
定性 严重违规并被处以重罚 违规并被处罚； 轻微违规并已整改。
标准 或承担刑事责任；
重大安全事故；
生产故障造成整条生产 生产故障造成单条生产线停 生产短暂暂停并在半
线停产 3 天及以上； 产 2 天以内； 天内能够恢复。
负面消息各地流传，企 负面消息在某区域流传，对 负面消息内部流传，
业声誉重大损害； 企业声誉造成较大损害； 外部声誉无较大影
响。
对环境造成永久污染或 对周围环境造成较重污染, 污染和破坏在可控范
无法弥补的破坏。 需高额恢复成本。 围内，未造成永久影
响。
说明:无
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在
未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在
未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.一般缺陷
针对所识别出的非财务报告内部控制一般缺陷，公司根据责权归
属均已制定详细的整改计划和措施，并落实整改完成。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现
未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现
未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度，公司根据业务发展和运营管理要求，在保障业务稳健发
展的同时，创新管理模式，不断提升内部控制的质量与效率。
2016年，公司将继续完善内部控制体系，规范业务执行，强化内
部控制监督检查，优化内部控制环境，通过对风险的事前防范、事中
控制、事后监督和反馈纠正，加强内控管理、有效防范各类风险，促
进公司健康、可持续发展。
3.其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：岳国君
中粮生物化学（安徽）股份有限公司
2016年4月26日
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