安阳钢铁：审计报告及财务报表（2015年度）_股票频道

安阳钢铁股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

安阳钢铁股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-82

安阳钢铁股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五期末余额年初余额

流动资产：

货币资金（一） 5,873,284,608.31 4,837,915,450.30

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（二） 42,081,917.04 40,405,346.64

衍生金融资产

应收票据（三） 393,738,197.86 1,003,912,163.32

应收账款（四） 1,086,324,627.72 300,851,760.03

预付款项（五） 50,889,298.27 67,289,584.00

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款（六） 290,224,042.77 134,168,762.28

买入返售金融资产

存货（七） 5,411,791,306.28 6,381,121,008.68

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（八） 185,923,719.57 60,166,111.62

流动资产合计 13,334,257,717.82 12,825,830,186.87

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产（九） 100,002,000.00 100,002,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（十） 84,931,311.94 87,573,136.59

投资性房地产

固定资产（十一） 12,595,821,366.23 13,605,294,013.63

在建工程（十二） 3,873,739,797.39 3,267,024,015.88

工程物资（十三） 19,610,589.29 15,616,831.76

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产（十四） 1,845,059,661.45 1,897,461,130.41

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产（十五） 99,134,719.86 77,710,307.37

其他非流动资产（十六） 274,031,350.00 270,055,350.00

非流动资产合计 18,892,330,796.16 19,320,736,785.64

资产总计 32,226,588,513.98 32,146,566,972.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 1 页

安阳钢铁股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五期末余额年初余额

流动负债：

短期借款（十七） 6,680,000,000.00 6,944,763,904.81

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（十八） 7,853,159,924.25 6,039,920,000.00

应付账款（十九） 5,531,845,359.38 6,104,040,139.69

预收款项（二十） 393,264,495.33 776,752,013.63

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬（二十一） 8,413,730.55 11,429,931.18

应交税费（二十二） 28,189,882.94 95,606,689.58

应付利息（二十三） 76,629,395.42 75,876,123.06

应付股利

其他应付款（二十四） 735,694,874.03 370,028,714.55

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债（二十五） 826,807,104.18 569,456,939.02

其他流动负债

流动负债合计 22,134,004,766.08 20,987,874,455.52

非流动负债：

长期借款（二十六） 180,000,000.00

应付债券（二十七） 2,574,469,938.95 2,566,147,960.93

其中：优先股

永续债

长期应付款（二十八） 2,071,209,592.87 747,003,364.87

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益（二十九） 25,683,346.67 28,530,006.67

递延所得税负债（十五） 6,025,174.88 5,606,032.28

其他非流动负债

非流动负债合计 4,677,388,053.37 3,527,287,364.75

负债合计 26,811,392,819.45 24,515,161,820.27

所有者权益：

股本（三十） 2,393,684,489.00 2,393,684,489.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（三十一） 3,461,913,269.40 3,436,913,269.40

减：库存股

其他综合收益

专项储备（三十二） 52,868,548.57 43,685,507.25

盈余公积（三十三） 1,723,034,456.37 1,723,034,456.37

一般风险准备

未分配利润（三十四） -2,926,577,327.85 -375,954,767.79

归属于母公司所有者权益合计 4,704,923,435.49 7,221,362,954.23

少数股东权益 710,272,259.04 410,042,198.01

所有者权益合计 5,415,195,694.53 7,631,405,152.24

负债和所有者权益总计 32,226,588,513.98 32,146,566,972.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 2 页

安阳钢铁股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十三期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 5,549,737,658.28 4,649,782,931.51

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 42,081,917.04 40,405,346.64

衍生金融资产

应收票据 208,492,932.43 991,444,361.35

应收账款（一） 984,667,790.50 223,850,020.27

预付款项 35,157,529.09 45,082,670.27

应收利息

应收股利

其他应收款（二） 530,222,007.15 403,444,531.18

存货 5,096,751,887.99 6,098,087,131.94

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 152,420,585.11 27,178,603.38

流动资产合计 12,599,532,307.59 12,479,275,596.54

非流动资产：

可供出售金融资产 100,000,000.00 100,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（三） 2,694,447,100.96 2,697,088,925.61

投资性房地产

固定资产 12,014,327,148.03 12,995,931,384.46

在建工程 1,185,640,732.57 893,485,721.08

工程物资 19,610,589.29 15,616,831.76

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,834,922,400.00 1,887,052,800.00

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 73,934,430.00 64,213,943.13

其他非流动资产 261,851,614.00 257,875,614.00

非流动资产合计 18,184,734,014.85 18,911,265,220.04

资产总计 30,784,266,322.44 31,390,540,816.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 3 页

安阳钢铁股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注十三期末余额年初余额

流动负债：

短期借款 6,680,000,000.00 6,944,763,904.81

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 7,813,770,924.25 6,004,020,000.00

应付账款 5,189,330,573.17 5,804,774,384.41

预收款项 354,108,724.12 732,692,081.64

应付职工薪酬 4,738,556.37 7,450,765.36

应交税费 23,093,960.84 91,530,748.80

应付利息 76,221,988.01 75,876,123.06

应付股利

其他应付款 448,881,278.35 310,456,253.71

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 826,807,104.18 569,456,939.02

其他流动负债

流动负债合计 21,416,953,109.29 20,541,021,200.81

非流动负债：

长期借款 180,000,000.00

应付债券 2,574,469,938.95 2,566,147,960.93

其中：优先股

永续债

长期应付款 1,971,209,592.87 747,003,364.87

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 25,683,346.67 28,530,006.67

递延所得税负债 6,025,174.88 5,606,032.28

其他非流动负债

非流动负债合计 4,577,388,053.37 3,527,287,364.75

负债合计 25,994,341,162.66 24,068,308,565.56

所有者权益：

股本 2,393,684,489.00 2,393,684,489.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,477,095,344.16 3,452,095,344.16

减：库存股

其他综合收益

专项储备 356,732.70 2,335,953.80

盈余公积 1,720,402,463.96 1,720,402,463.96

未分配利润 -2,801,613,870.04 -246,285,999.90

所有者权益合计 4,789,925,159.78 7,322,232,251.02

负债和所有者权益总计 30,784,266,322.44 31,390,540,816.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 4 页

安阳钢铁股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、营业总收入（三十五） 20,363,453,764.70 26,851,759,655.50

其中：营业收入（三十五） 20,363,453,764.70 26,851,759,655.50

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 22,943,706,656.14 26,842,967,123.37

其中：营业成本（三十五） 20,098,638,174.67 24,723,395,371.17

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加（三十六） 65,466,333.91 95,234,017.39

销售费用（三十七） 240,303,900.52 225,160,299.67

管理费用（三十八） 732,434,063.22 770,403,475.74

财务费用（三十九） 937,260,213.55 1,023,197,050.55

资产减值损失（四十） 869,603,970.27 5,576,908.85

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十一） 1,676,570.40 18,861,417.00

投资收益（损失以“-”号填列）（四十二） -3,940,704.65 -226,204.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,641,824.65 -330,990.56

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,582,517,025.69 27,427,744.22

加：营业外收入（四十三） 31,321,068.29 15,856,032.28

其中：非流动资产处置利得 798,964.50 1,270,508.85

减：营业外支出（四十四） 7,298,318.42 3,764,133.45

其中：非流动资产处置损失 5,843,853.79 3,607,023.36

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,558,494,275.82 39,519,643.05

减：所得税费用（四十五） -10,101,776.79 6,097,001.70

五、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,548,392,499.03 33,422,641.35

归属于母公司所有者的净利润 -2,550,622,560.06 28,529,657.07

少数股东损益 2,230,061.03 4,892,984.28

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -2,548,392,499.03 33,422,641.35

归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,550,622,560.06 28,529,657.07

归属于少数股东的综合收益总额 2,230,061.03 4,892,984.28

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -1.066 0.012

（二）稀释每股收益（元/股） -1.066 0.012

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 5 页

安阳钢铁股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十三本期发生额上期发生额

一、营业收入（四） 19,775,088,132.39 26,267,305,088.90

减：营业成本（四） 19,785,136,589.59 24,388,851,784.66

营业税金及附加 58,464,528.09 85,319,761.75

销售费用 135,394,250.04 127,720,340.66

管理费用 584,295,387.02 625,371,588.38

财务费用 940,217,399.72 1,024,397,575.86

资产减值损失 857,495,782.03 3,861,457.65

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,676,570.40 18,861,417.00

投资收益（损失以“-”号填列）（五） -3,940,704.65 -226,204.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,641,824.65 -330,990.56

二、营业利润（亏损以“-”填列） -2,588,179,938.35 30,417,792.03

加：营业外收入 30,637,035.23 55,921,767.23

其中：非流动资产处置利得 798,964.50 1,270,508.85

减：营业外支出 7,086,311.29 3,627,733.45

其中：非流动资产处置损失 5,843,853.79 3,607,023.36

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,564,629,214.41 82,711,825.81

减：所得税费用 -9,301,344.27 7,277,384.34

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,555,327,870.14 75,434,441.47

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 -2,555,327,870.14 75,434,441.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 6 页

安阳钢铁股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 24,308,468,931.51 30,406,067,611.38

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加

额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 10,980,097.16 17,010,927.99

收到其他与经营活动有关的现金（四十六） 195,016,801.61 203,318,652.04

经营活动现金流入小计 24,514,465,830.28 30,626,397,191.41

购买商品、接受劳务支付的现金 20,285,443,888.58 22,855,717,051.29

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,526,117,292.18 1,569,358,046.20

支付的各项税费 822,561,606.03 924,397,772.14

支付其他与经营活动有关的现金（四十六） 376,615,394.28 365,448,800.82

经营活动现金流出小计 23,010,738,181.07 25,714,921,670.45

经营活动产生的现金流量净额 1,503,727,649.21 4,911,475,520.96

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 104,785.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,015,307.50 643,870.31

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（四十六） 13,978,004.97

投资活动现金流入小计 2,015,307.50 14,726,660.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 649,188,019.41 856,562,423.50

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（四十六） 680,326.25

投资活动现金流出小计 649,868,345.66 856,562,423.50

投资活动产生的现金流量净额 -647,853,038.16 -841,835,762.57

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 298,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 298,000,000.00

取得借款收到的现金 6,780,000,000.00 7,587,343,713.62

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金（四十六） 2,225,000,000.00 600,000,000.00

筹资活动现金流入小计 9,303,000,000.00 8,187,343,713.62

偿还债务支付的现金 7,298,763,904.81 9,487,037,084.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,059,708,695.22 1,200,866,097.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（四十六） 1,347,021,954.06 1,626,419,135.64

筹资活动现金流出小计 9,705,494,554.09 12,314,322,317.85

筹资活动产生的现金流量净额 -402,494,554.09 -4,126,978,604.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -55,432.37 1,206,862.61

五、现金及现金等价物净增加额 453,324,624.59 -56,131,983.23

加：期初现金及现金等价物余额 786,383,938.71 842,515,921.94

六、期末现金及现金等价物余额 1,239,708,563.30 786,383,938.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 7 页

安阳钢铁股份有限公司

现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 22,933,644,327.88 29,805,677,272.10

收到的税费返还 145,373.09 10,659,025.98

收到其他与经营活动有关的现金 176,538,275.18 178,175,528.69

经营活动现金流入小计 23,110,327,976.15 29,994,511,826.77

购买商品、接受劳务支付的现金 19,143,629,615.56 22,680,302,147.08

支付给职工以及为职工支付的现金 1,336,448,561.75 1,373,086,666.48

支付的各项税费 739,591,606.80 835,764,543.80

支付其他与经营活动有关的现金 322,082,599.71 316,573,608.30

经营活动现金流出小计 21,541,752,383.82 25,205,726,965.66

经营活动产生的现金流量净额 1,568,575,592.33 4,788,784,861.11

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 104,785.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,015,307.50 643,870.31

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,015,307.50 748,655.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 452,032,790.73 833,586,982.19

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 680,326.25

投资活动现金流出小计 452,713,116.98 833,586,982.19

投资活动产生的现金流量净额 -450,697,809.48 -832,838,326.23

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 6,780,000,000.00 7,587,343,713.62

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,125,000,000.00 600,000,000.00

筹资活动现金流入小计 8,905,000,000.00 8,187,343,713.62

偿还债务支付的现金 7,298,763,904.81 9,487,037,084.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,059,708,695.22 1,200,741,522.30

支付其他与筹资活动有关的现金 1,341,432,954.06 1,605,519,135.64

筹资活动现金流出小计 9,699,905,554.09 12,293,297,742.85

筹资活动产生的现金流量净额 -794,905,554.09 -4,105,954,029.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -701,440.76 1,198,054.07

五、现金及现金等价物净增加额 322,270,788.00 -148,809,440.28

加：期初现金及现金等价物余额 642,589,312.92 791,398,753.20

六、期末现金及现金等价物余额 964,860,100.92 642,589,312.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 8 页

安阳钢铁股份有限公司

合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他股险准备

一、上年年末余额 2,393,684,489.00 3,436,913,269.40 43,685,507.25 1,723,034,456.37 -375,954,767.79 410,042,198.01 7,631,405,152.24

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 2,393,684,489.00 3,436,913,269.40 43,685,507.25 1,723,034,456.37 -375,954,767.79 410,042,198.01 7,631,405,152.24

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,000,000.00 9,183,041.32 -2,550,622,560.06 300,230,061.03 -2,216,209,457.71

（一）综合收益总额 -2,550,622,560.06 2,230,061.03 -2,548,392,499.03

（二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 298,000,000.00 323,000,000.00

1．股东投入的普通股 298,000,000.00 298,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 25,000,000.00 25,000,000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 9,183,041.32 9,183,041.32

1．本期提取 42,282,740.50 42,282,740.50

2．本期使用 33,099,699.18 33,099,699.18

（六）其他

四、本期期末余额 2,393,684,489.00 3,461,913,269.40 52,868,548.57 1,723,034,456.37 -2,926,577,327.85 710,272,259.04 5,415,195,694.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 9 页

安阳钢铁股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他股险准备

一、上年年末余额 2,393,684,489.00 3,436,913,269.40 33,367,939.27 1,723,034,456.37 -404,484,424.86 205,149,213.73 7,387,664,942.91

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 2,393,684,489.00 3,436,913,269.40 33,367,939.27 1,723,034,456.37 -404,484,424.86 205,149,213.73 7,387,664,942.91

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,317,567.98 28,529,657.07 204,892,984.28 243,740,209.33

（一）综合收益总额 28,529,657.07 4,892,984.28 33,422,641.35

（二）所有者投入和减少资本 200,000,000.00 200,000,000.00

1．股东投入的普通股 200,000,000.00 200,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 10,317,567.98 10,317,567.98

1．本期提取 44,561,062.73 44,561,062.73

2．本期使用 34,243,494.75 34,243,494.75

（六）其他

四、本期期末余额 2,393,684,489.00 3,436,913,269.40 43,685,507.25 1,723,034,456.37 -375,954,767.79 410,042,198.01 7,631,405,152.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 10 页

安阳钢铁股份有限公司

所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目其他权益工具减：库

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股

一、上年年末余额 2,393,684,489.00 3,452,095,344.16 2,335,953.80 1,720,402,463.96 -246,285,999.90 7,322,232,251.02

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 2,393,684,489.00 3,452,095,344.16 2,335,953.80 1,720,402,463.96 -246,285,999.90 7,322,232,251.02

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,000,000.00 -1,979,221.10 -2,555,327,870.14 -2,532,307,091.24

（一）综合收益总额 -2,555,327,870.14 -2,555,327,870.14

（二）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 25,000,000.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 25,000,000.00 25,000,000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -1,979,221.10 -1,979,221.10

1．本期提取 28,411,970.67 28,411,970.67

2．本期使用 30,391,191.77 30,391,191.77

（六）其他

四、本期期末余额 2,393,684,489.00 3,477,095,344.16 356,732.70 1,720,402,463.96 -2,801,613,870.04 4,789,925,159.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 11 页

安阳钢铁股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目其他权益工具减：库存

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他股

一、上年年末余额 2,393,684,489.00 3,452,095,344.16 4,959,021.82 1,720,402,463.96 -321,720,441.37 7,249,420,877.57

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 2,393,684,489.00 3,452,095,344.16 4,959,021.82 1,720,402,463.96 -321,720,441.37 7,249,420,877.57

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,623,068.02 75,434,441.47 72,811,373.45

（一）综合收益总额 75,434,441.47 75,434,441.47

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -2,623,068.02 -2,623,068.02

1．本期提取 27,984,941.98 27,984,941.98

2．本期使用 30,608,010.00 30,608,010.00

（六）其他

四、本期期末余额 2,393,684,489.00 3,452,095,344.16 2,335,953.80 1,720,402,463.96 -246,285,999.90 7,322,232,251.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 12 页

安阳钢铁股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

安阳钢铁股份有限公司

二 O 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

安阳钢铁股份有限公司(以下简称：公司或本公司)系根据河南省经济体制改革委员会

豫体改字[1993]13 号文批复，依照《股份有限公司规范意见》，由安阳钢铁公司经过

改制，采取定向募集方式于 1993 年 11 月 15 日设立的内部职工持股的股份制企业，

股本总额 109,549 万股，其中国家股 89,549 万股，占总股本的 81.74%，内部职工股

20,000 万股，占总股本的 18.26%。2001 年经中国证券监督管理委员会证监发行字

[2001]46 号文核准，公司于 2001 年 8 月 1 日在上海证券交易所采用上网定价发行方

式，向社会公众发行人民币普通股股票 25,000 万股，每股面值为人民币 1.00 元。同

时，根据国务院发布的《减持国有股筹集社会保障基金管理暂行办法》、财政部财企

便函[2001]73 号文，同意公司发行新股时实施部分国有股减持，在此次发行时一并

出售，此次减持国有股为 2,500 万股。通过本次股票发行并实施国有股减持后，公

司股本总额为 134,549 万股，其中：国家股 87,049 万股，占总股本的 64.70%；内部

职工股 20,000 万股，占总股本的 14.86%；社会公众股 27,500 万股，占总股本的 20.44%。

2004 年 6 月，根据 2003 年度股东大会决议，公司以 2003 年 12 月 31 日股本 134,549

万股为基数，用资本公积金按股本每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转增股本

67,275 万股，转增后总股本为 201,824 万股，其中国家股 130,574 万股，占总股本的

比例为 64.70%。2004 年 8 月 2 日内部职工股上市流通，流通股增加至 71,250 万股，

占总股本的比例为 35.30%。

2006 年 5 月 15 日，公司股权分置改革相关股东会议通过：公司非流通股股东为获

得所持股份的上市流通权，以流通股股份总额 712,500,000 股为基数，按照 10:3.4 的

比例向流通股股东送股的方案。该方案实施后，公司尚未流通的股份变为有限售流

通条件的股份，股份总额为 1,063,485,389 股，无限售条件流通股股份总额增加为

954,750,000 股，股东持股数额及比例变化不影响公司股本总额。

2007 年 6 月 12 日，公司 2007 年第四次临时董事会会议审议并通过《安阳钢铁股份

有限公司关于向特定对象发行股票的议案》,公司全部采取向特定对象－公司控股股

东安阳钢铁集团有限责任公司（以下简称：安钢集团）发行数量不超过 37,725 万股

(含 37,725 万股)，在该上限范围内,董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况确

定最终发行数量。发行的认购方式为资产认购。安钢集团用以认购本次新股的资产

为：安钢集团持有的安钢集团永通球墨铸铁管有限公司 78.14%的股权、安钢集团建

财务报表附注第 1 页

安阳钢铁股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

筑安装工程有限责任公司 100%的股权、安钢集团机械设备制造有限责任公司 100%

的股权、公司及上述三家公司向安钢集团租用的土地使用权和安钢集团下属的一座

450m3 炼铁高炉。上述用于认购本次发行新股的资产预估值约 31.5 亿元，最终作价

以经具有证券从业资格的中介机构评估并经政府主管部门备案或核准的评估值为准。

该次发行股票发行价格为董事会决议公告日前 20 个交易日股票均价的 100%，即每

股 8.35 元。

2007 年 12 月 25 日，经中国证券监督管理委员会并购重组审核委员会审核，本公司

向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的申请获得有条件通过。

2008 年 1 月 30 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准安阳钢铁股份有

限公司向安阳钢铁集团有限责任公司发行新股购买资产的批复》（证监许可〔2008〕

142 号）以及《关于核准豁免安阳钢铁集团有限责任公司要约收购安阳钢铁股份有

限公司股份义务的批复》（证监许可（2008）143 号）的两项批复，分别核准公司向

安阳钢铁集团有限责任公司发行 37,544.91 万股人民币普通股股票购买相关资产以

及同意豁免安阳钢铁集团有限责任公司履行要约收购义务。该次增资，由北京京都

会计师事务所有限责任公司出具北京京都验字（2008）第 021 号验资报告，审验确

认截至 2008 年 1 月 31 日止，公司已收到安钢集团认缴股款人民币 2,848,504,113.38

元，其中股本人民币 375,449,100.00 元，资本公积人民币 2,473,055,013.38 元。

2011 年 3 月 28 日，根据公司承诺并经上海证券交易所批准，定向增发限售流通股

375,449,100 股上市流通。

截至 2015 年 12 月 31 日止本公司累计发行股本总数 2,393,684,489 股，全部为无限

售条件流通股。

公司注册资本为人民币 239,368.45 万元，法定代表人姓名：李涛。经营范围为：生

产和经营冶金产品、副产品，钢铁延伸产品、冶金产品的原材料、化工产品（不含

易燃易爆危险品）；冶金技术开发、协作、咨询，实业投资（国家专项规定的除外）。

经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进

口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。医用氧的生产（凭许

可证经营）。煤气、苯、煤焦油、萘、蒽油乳剂、洗油、粗酚、硫磺、煤焦沥青、氧

（压缩的）、液氧、氮（压缩的）、液氮、氢（压缩的）、液氢的生产销售（凭许可证

经营）。（以下限分支机构经营）冶金成套设备的制作，各类机电设备零部件，轧辊，

金属结构件的加工、安装、修理和铸件、锻件、钢木模具的制作及零部件表面修复；

大型设备、构件吊装运输。（以上范围凡需审批的，未获审批前不得经营）公司主要

产品为建材、型材、板材等。公司注册地:安阳市殷都区梅元庄。

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 26 日批准报出。

财务报表附注第 2 页

安阳钢铁股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司（以下简称：永通公司）

安阳钢铁建设有限责任公司

潍坊安鲁金属材料有限公司

安阳豫河永通球团有限责任公司（以下简称：豫河永通公司）

安钢集团冷轧有限责任公司（以下简称：冷轧公司）

安钢集团永通进出口贸易有限公司

本报告期内公司合并财务报表范围未发生变更。

本期合并财务报表范围详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露

规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大

事项。

三、重要会计政策及会计估计

以下披露已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，

详见附注三（二十一）收入等。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

财务报表附注第 3 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

财务报表附注第 4 页

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2015 年度

财务报表附注

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注第 5 页

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财务报表附注

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

财务报表附注第 6 页

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2015 年度

财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第 7 页

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2015 年度

财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

财务报表附注第 8 页

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财务报表附注

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

财务报表附注第 9 页

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2015 年度

财务报表附注

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

财务报表附注第 10 页

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财务报表附注

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公司持有

的可供出售权益工具的账面价值低于市场公允价值的 50%以上时；

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持有

的可供出售权益工具因重大非正常事项或低于其初始投资成本持续时间超过

一年（含一年）的，则表明其发生减值。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额占资产总额余额 0.2％以

上的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值

的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

组合名称依据

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00

2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00

3-5 年（含 5 年） 70.00 70.00

5 年以上 100.00 100.00

财务报表附注第 11 页

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2015 年度

财务报表附注

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大但经单项测试后存在减值的应收款

项。

坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

减值损失，计提坏账准备。

其他说明：坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之间的内部往来款以

外的应收款项。

(十二) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、产成品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第 12 页

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财务报表附注

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

财务报表附注第 13 页

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财务报表附注

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

财务报表附注第 14 页

安阳钢铁股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

财务报表附注第 15 页

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(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产类别、折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 25-40 2.50-4.00

机器设备年限平均法 12-28 3.00 3.46-8.08

运输设备年限平均法 12 3.00 8.08

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

财务报表附注第 16 页

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(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

财务报表附注第 17 页

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3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据

一般借款加权平均利率计算确定。

(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

财务报表附注第 18 页

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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 449 月-565 月使用权取得日至使用权终止日

软件 5年预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至 2015 年 12 月 31 日公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

财务报表附注第 19 页

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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上

述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

财务报表附注第 20 页

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十) 预计负债

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件

时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现

后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，

则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种

结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可

能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相

关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第 21 页

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(二十一) 收入

1、销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

本公司在销售型材、建材、板材、钢坯等钢材产品、钢铁延伸产品及其他产品

时，在同时满足以下条件时，确认销售收入的实现，即：①与客户签订了产品

购销合同或订单；②产品已交付客户并经对方签收；③收入的金额能够可靠地

计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量。

2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认提供劳务收入。

财务报表附注第 22 页

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(二十二) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建

或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政

拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

2、确认时点及会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

财务报表附注第 23 页

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是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十五) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一

方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而

不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

财务报表附注第 24 页

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（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、

共同控制的其他企业。

(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更

本报告期公司重要会计政策和会计估计未发生变更。

四、税项

主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 13、17

应交增值税

营业税按提供应税营业收入计缴 3、5

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7

企业所得税按应纳税所得额计缴 25

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 1,344,541.99 944,279.27

银行存款 1,230,044,347.56 785,439,659.44

其他货币资金 4,641,895,718.76 4,051,531,511.59

合计 5,873,284,608.31 4,837,915,450.30

财务报表附注第 25 页

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其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 3,473,896,832.18 3,025,044,418.68

信用证开证保证金 859,329,045.18 893,488,519.91

履约保证金 44,350,987.65 12,999,393.00

债券保证金 255,999,180.00 119,999,180.00

合计 4,633,576,045.01 4,051,531,511.59

上述受限制的货币资金不计入期末现金及现金等价物。

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额年初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当期

42,081,917.04 40,405,346.64

损益的金融资产

其中：权益工具投资 42,081,917.04 40,405,346.64

(三) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票 393,738,197.86 1,003,912,163.32

2、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票 133,293,096.66

相关应收票据质押情况详见附注十（一）2 的披露。

3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票 1,049,521,866.31

4、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票 255,092,843.88

5、期末公司无因出票人未履约而将相关应收票据转为应收账款的票据。

财务报表附注第 26 页

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(四) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 1,293,516,047.85 100.00 207,191,420.13 16.02 1,086,324,627.72 459,008,828.94 100.00 158,157,068.91 34.46 300,851,760.03

应收账款

财务报表附注第 27 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 1,069,384,009.32 53,452,700.48 5.00

1-2 年（含 2 年） 59,289,201.19 5,928,920.12 10.00

2-3 年（含 3 年） 15,251,541.28 4,515,518.01 30.00

3-5 年（含 5 年） 20,816,839.10 14,519,824.56 70.00

5 年以上 128,774,456.96 128,774,456.96 100.00

合计 1,293,516,047.85 207,191,420.13

2、本期计提坏账准备的情况

本期计提坏账准备金额 49,034,351.22 元。

3、本期无转回或收回坏账准备的情况，无实际核销应收账款的情况。

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位排名占应收账款合

应收账款坏账准备

计数的比例(%)

第一名 92,040,312.35 7.12 4,602,015.62

第二名 70,555,282.47 5.45 3,527,764.12

第三名 53,916,826.81 4.17 2,695,841.34

第四名 50,118,915.39 3.87 2,505,945.77

第五名 45,750,555.38 3.54 2,287,527.77

合计 312,381,892.40 24.15 15,619,094.62

5、本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6、本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

7、期末余额中应收关联方款项详见附注九（六）的披露。

财务报表附注第 28 页

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(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额年初余额

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内（含 1 年） 49,282,536.59 96.84 65,352,990.64 97.12

1-2 年（含 2 年） 456,831.68 0.68

2-3 年（含 3 年） 127,000.00 0.25

3 年以上 1,479,761.68 2.91 1,479,761.68 2.20

合计 50,889,298.27 100.00 67,289,584.00 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额合计

单位排名期末余额

数的比例

第一名 6,897,718.08 13.55

第二名 6,033,153.24 11.86

第三名 6,000,000.00 11.79

第四名 5,480,046.35 10.77

第五名 3,901,660.68 7.67

合计 28,312,578.35 55.64

财务报表附注第 29 页

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(六) 其他应收款

1、其他应收款分类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收 202,000,000.00 66.93 202,000,000.00

款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收 40,907,030.95 13.56 11,551,788.42 28.24 29,355,242.53 32,027,686.49 22.14 10,514,373.27 32.83 21,513,313.22

款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应 58,868,800.24 19.51 58,868,800.24 112,655,449.06 77.86 112,655,449.06

收款

合计 301,775,831.19 100.00 11,551,788.42 290,224,042.77 144,683,135.55 100.00 10,514,373.27 134,168,762.28

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单位）计提比

其他应收款坏账准备计提理由

例（%）

信达金融租赁有限公司 102,000,000.00 坏账风险小

建信金融租赁有限公司 100,000,000.00 坏账风险小

合计 202,000,000.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 17,959,711.71 897,985.59 5.00

1-2 年（含 2 年） 11,515,767.20 1,151,576.72 10.00

2-3 年（含 3 年） 1,904,295.19 571,288.56 30.00

3-5 年（含 5 年） 1,987,731.02 1,391,411.72 70.00

5 年以上 7,539,525.83 7,539,525.83 100.00

合计 40,907,030.95 11,551,788.42

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单位）计提比

其他应收款坏账准备计提理由

例（%）

农银金融租赁有限公司 25,000,000.00 坏账风险小

中国外贸金融租赁有限公司 20,000,000.00 坏账风险小

待认证进项税 8,464,324.90 坏账风险小

应收出口退税 5,404,475.34 坏账风险小

合计 58,868,800.24

2、本期计提坏账准备的情况

本期计提坏账准备金额 1,037,415.15 元。

3、本期无转回或收回坏账准备的情况，无实际核销应收账款的情况。

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4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

融资租赁保证金 247,000,000.00 105,000,000.00

应收出口退税 5,404,475.34 5,087,038.94

资金拆借 5,748,443.59 4,930,934.63

待认证进项税 8,464,324.90 2,568,410.12

其他 35,158,587.36 27,096,751.86

合计 301,775,831.19 144,683,135.55

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

期末余额合坏账准备

单位排名款项性质期末余额账龄

计数的比例期末余额

(%)

第一名租赁保证金 102,000,000.00 2 年以内 33.80

第二名租赁保证金 100,000,000.00 1 年以内 33.14

第三名租赁保证金 25,000,000.00 3-5 年 8.28

第四名租赁保证金 20,000,000.00 3-5 年 6.63

第五名应收出口退税款 5,404,475.34 1 年以内 1.79

合计 252,404,475.34 83.64

6、本期公司无涉及政府补助的应收款项。

7、本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8、本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

9、期末余额中无应收关联方款项。

财务报表附注第 32 页

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(七) 存货

1、存货分类

期末余额年初余额

项目跌价准

账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值

备

原材料 3,964,833,499.51 547,117,593.00 3,417,715,906.51 4,298,741,456.61 4,298,741,456.61

在产品 952,828,697.92 80,483,485.00 872,345,212.92 972,434,148.82 972,434,148.82

产成品 1,313,660,211.10 191,930,024.25 1,121,730,186.85 1,109,945,403.25 1,109,945,403.25

合计 6,231,322,408.53 819,531,102.25 5,411,791,306.28 6,381,121,008.68 6,381,121,008.68

其中：期末余额中存货所有权受到限制的情况：无。

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目年初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

原材料 547,117,593.00 547,117,593.00

在产品 80,483,485.00 80,483,485.00

产成品 191,930,024.25 191,930,024.25

合计 819,531,102.25 819,531,102.25

说明：产成品以该存货的报表截止日的售价减去估计的销售费用和相关税费后

的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的原材料、在产品，在正常生产经

营过程中，以所生产的产成品报表截止日的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。按存货

账面成本在报表截止日高于可变现净值部分，计提跌价准备。

(八) 其他流动资产

项目期末余额年初余额

预缴企业所得税 28,713,977.99 32,269,124.54

待抵扣增值税 151,321,999.95 27,070,270.86

预缴营业税 923,727.84 711,265.77

预缴城建税 3,654,571.91 96,785.76

预缴教育费附加 1,070,236.13 18,664.69

预缴房产税 168,000.00

财务报表附注第 33 页

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项目期末余额年初余额

预缴土地使用税 71,205.75

合计 185,923,719.57 60,166,111.62

(九) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售

133,362,015.22 133,362,015.22 133,362,015.22 133,362,015.22

债务工具

可供出售

100,002,000.00 100,002,000.00 100,002,000.00 100,002,000.00

权益工具

其中：按

100,002,000.00 100,002,000.00 100,002,000.00 100,002,000.00

成本计量

合计 233,364,015.22 133,362,015.22 100,002,000.00 233,364,015.22 133,362,015.22 100,002,000.00

2、可供出售金融资产的说明

公司可供出售债务工具系于 2002 年 8 月利用暂时闲置募集资金购买国债 1.8

亿元，转托管于西北证券后，未经公司任何授权，西北证券擅自将其进行了质

押回购，因西北证券已进入破产清算程序，公司按国债账面余额计提了全额减

值准备。截至 2015 年 12 月 31 日止，期末累计已收回现金 20,052,767.24 元及

中储股份（600787）股票 2,095,713.00 股折合 17,981,217.54 元，合计

38,033,984.78 元，已冲减计提的减值准备。本报告期期后无发生新的变动。

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3、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资

本期现金

被投资单位单位持股

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末红利

比例(%)

中国平煤神马能源化工集团有

100,000,000.00 100,000,000.00 0.98

限责任公司

安阳县城市信用社 2,000.00 2,000.00

合计 100,002,000.00 100,002,000.00

4、本期公司无可供出售金融资产计提减值准备的变动情况。

(十) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提减值准备期末

被投资单位年初余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金期末余额

追加投资减少投资其他减值准备余额

的投资损益益调整变动股利或利润

联营企业

安阳安铁运输有限责任公司 68,314,795.62 -2,012,615.18 66,302,180.44

安钢集团钢材加工配送中心

19,258,340.97 -629,209.47 18,629,131.50

有限责任公司

合计 87,573,136.59 -2,641,824.65 84,931,311.94

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(十一) 固定资产

固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

1．账面原值

（1）年初余额 5,066,846,553.26 19,845,250,386.15 192,988,811.11 25,105,085,750.52

（2）本期增加金额 24,931,897.84 204,144,323.62 3,384,676.26 232,460,897.72

—购置 8,631,600.00 101,586,698.42 3,384,676.26 113,602,974.68

—在建工程转入 16,300,297.84 102,557,625.20 118,857,923.04

（3）本期减少金额 1,979,787.58 147,136,797.00 2,298,335.63 151,414,920.21

—处置或报废 1,979,787.58 147,136,797.00 2,298,335.63 151,414,920.21

（4）期末余额 5,089,798,663.52 19,902,257,912.77 194,075,151.74 25,186,131,728.03

2．累计折旧

（1）年初余额 1,787,454,805.99 9,551,320,144.43 161,016,786.47 11,499,791,736.89

（2）本期增加金额 168,582,848.61 1,059,760,383.64 6,530,116.08 1,234,873,348.33

—计提 164,968,272.61 1,055,525,620.58 6,368,964.14 1,226,862,857.33

—其他变动 3,614,576.00 4,234,763.06 161,151.94 8,010,491.00

（3）本期减少金额 1,979,787.58 140,145,550.29 2,229,385.55 144,354,723.42

—处置或报废 1,979,787.58 140,145,550.29 2,229,385.55 144,354,723.42

（4）期末余额 1,954,057,867.02 10,470,934,977.78 165,317,517.00 12,590,310,361.80

3．减值准备

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项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 3,135,740,796.50 9,431,322,934.99 28,757,634.74 12,595,821,366.23

（2）年初账面价值 3,279,391,747.27 10,293,930,241.72 31,972,024.64 13,605,294,013.63

期末余额中无用于抵押或担保的固定资产。

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(十二) 在建工程

1、在建工程情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

冷轧工程 2,367,241,044.24 2,367,241,044.24 2,030,040,345.88 2,030,040,345.88

信息化系统

133,859,975.55 133,859,975.55 133,179,975.55 133,179,975.55

建设

6#高炉技改

28,770,645.86 28,770,645.86 17,219,002.88 17,219,002.88

工程

4#23500m3/h

122,626,389.43 122,626,389.43 56,929,530.91 56,929,530.91

制氧机工程

焦化厂增建 5

44,192,424.44 44,192,424.44 1,864,753.87 1,864,753.87

个储煤罐

3#高炉及淘

汰落后产能

461,513.14 461,513.14 342,073.36 342,073.36

升级改造项

目

3#高炉汽拖

鼓风发电机 664,868.50 664,868.50 10,277.50 10,277.50

组

高炉煤气柜、

转炉煤气回

179,566.74 179,566.74

收、高温超高

压发电机组

1#烧结机改

11,073,914.18 11,073,914.18

造

其他 1,164,669,455.31 1,164,669,455.31 1,027,438,055.93 1,027,438,055.93

合计 3,873,739,797.39 3,873,739,797.39 3,267,024,015.88 3,267,024,015.88

财务报表附注第 38 页

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2、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投

本期转入固定资本期其他减少利息资本化累其中：本期利息本期利息资

项目名称预算数（万元）年初余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源

产金额金额计金额资本化金额本化率(%)

例(%)

一期一步金融机构贷

冷轧工程 315,495.69 2,030,040,345.88 337,200,698.36 2,367,241,044.24 75.03

基本完成款、自筹

信息化系统建系统正在金融机构贷

13,190.00 133,179,975.55 680,000.00 133,859,975.55 101.49

设调试款、自筹

6#高炉技改工完工已预金融机构贷

9,597.77 17,219,002.88 93,551,642.98 82,000,000.00 28,770,645.86 115.41

程转资产款、自筹

4#23500m3/h 制金融机构贷

14,642.00 56,929,530.91 65,696,858.52 122,626,389.43 83.75 在建 4,154,900.00

氧机工程款、自筹

焦化厂增建 5 个金融机构贷

6,850.00 1,864,753.87 42,327,670.57 44,192,424.44 64.51 在建 608,600.00

储煤罐款、自筹

3#高炉及淘汰

完工已预金融机构贷

落后产能升级 423,500.80 342,073.36 119,439.78 461,513.14 113.20

转资产款、自筹

改造项目

3#高炉汽拖鼓金融机构贷

15,435.00 10,277.50 654,591.00 664,868.50 0.43 在建

风发电机组款、自筹

财务报表附注第 39 页

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财务报表附注

工程累计投

本期转入固定资本期其他减少利息资本化累其中：本期利息本期利息资

项目名称预算数（万元）年初余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源

产金额金额计金额资本化金额本化率(%)

例(%)

高炉煤气柜、转

炉煤气回收、高金融机构贷

24,000.00 179,566.74 179,566.74 0.07 在建

温超高压发电款、自筹

机组

金融机构贷

1#烧结机改造 10,540.40 11,073,914.18 11,073,914.18 10.51 在建

款、自筹

金融机构贷

其他 1,393,756.76 1,027,438,055.93 174,089,322.42 36,857,923.04 1,164,669,455.31 在建 785,500.00

款、自筹

合计 3,267,024,015.88 725,573,704.55 118,857,923.04 3,873,739,797.39 5,549,000.00

期末余额中无用于抵押或担保的在建工程情况。

3、本期公司无计提在建工程减值准备情况。

财务报表附注第 40 页

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(十三) 工程物资

项目期末余额年初余额

专用设备 18,004,580.92 13,347,357.93

工器具 1,606,008.37 2,269,473.83

合计 19,610,589.29 15,616,831.76

(十四) 无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）年初余额 2,259,882,200.00 1,088,917.09 2,260,971,117.09

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额 2,259,882,200.00 1,088,917.09 2,260,971,117.09

2．累计摊销

（1）年初余额 362,429,505.57 1,080,481.11 363,509,986.68

（2）本期增加金额 52,399,058.76 2,410.20 52,401,468.96

—计提 52,399,058.76 2,410.20 52,401,468.96

（3）本期减少金额

（4）期末余额 414,828,564.33 1,082,891.31 415,911,455.64

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 1,845,053,635.67 6,025.78 1,845,059,661.45

（2）年初账面价值 1,897,452,694.43 8,435.98 1,897,461,130.41

2、其他说明

无形资产期末余额中，用于抵押的土地使用权账面价值为 1,514,143,652.97 元，

详见本附注十（一）的披露。

财务报表附注第 41 页

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(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额年初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收账款坏账准备 194,870,601.48 48,717,650.38 145,786,646.03 36,446,661.51

其他应收款坏账准备 11,551,623.42 2,887,905.86 10,513,106.62 2,628,276.65

存货跌价准备 2,925,767.25 731,441.81

可供出售金融资产公允

133,362,015.22 33,340,503.81 133,362,015.22 33,340,503.81

价值变动

工效挂钩工资差异*1 1,622,819.92 405,704.98 3,727,894.45 931,973.61

可抵扣亏损*2 94,492.12 23,623.03 94,492.12 23,623.03

未使用的安全生产费*3 51,014,706.26 12,753,676.57 17,357,075.04 4,339,268.76

其他 1,096,853.68 274,213.42

合计 396,538,879.35 99,134,719.86 310,841,229.48 77,710,307.37

递延所得税资产说明：

*1、因按批准的工效挂钩办法提取的工资超过实际发放工资所建立的工资储备基金

形成可抵扣暂时性时间差异 1,622,819.92 元，产生递延所得税资产 405,704.98 元。

*2、潍坊安鲁金属材料有限公司 2011 年形成可抵扣亏损 94,492.12 元，形成递延所

得税资产 23,623.03 元。

*3、永通公司和豫河永通公司发生未使用的安全生产费 51,014,706.26 元，确认递延

所得税资产 12,753,676.57 元。

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额年初余额

项目应纳税暂时性差

应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债

异

可供出售金融资产公允

24,100,699.50 6,025,174.88 22,424,129.10 5,606,032.28

价值变动*4

递延所得税负债说明：

*4、因公司持有的股票价值上升 24,100,699.50 元，确认递延所得税负债 6,025,174.88

元。

财务报表附注第 42 页

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(十六) 其他非流动资产

项目期末余额年初余额

预付土地款 274,031,350.00 270,055,350.00

说明：其他非流动资产-预付土地款中 261,851,614.00 元系预付的购买土地使用权款

项，相关农用地转为建设用地已经国务院批准，拆迁工作及地上附属物补偿工作已

完成，土地使用权尚在办理中。

(十七) 短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额年初余额

信用借款 6,680,000,000.00 6,944,763,904.81

2、期末余额中无已到期未偿还的短期借款。

(十八) 应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 7,816,159,924.25 5,939,920,000.00

商业承兑汇票 37,000,000.00 100,000,000.00

合计 7,853,159,924.25 6,039,920,000.00

(十九) 应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额年初余额

应付款项 5,531,845,359.38 6,104,040,139.69

2、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。

3、期末余额中应付关联方款项，详见附注九（六）的披露。

财务报表附注第 43 页

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(二十) 预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额年初余额

预收账款 393,264,495.33 776,752,013.63

2、期末余额中预收关联方款项详见附注九（六）的披露。

(二十一) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 11,429,931.18 1,363,609,852.59 1,366,626,053.22 8,413,730.55

设定提存计划 183,762,198.79 183,762,198.79

合计 11,429,931.18 1,547,372,051.38 1,550,388,252.01 8,413,730.55

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

4,326,038.66 1,067,250,406.93 1,069,750,169.44 1,826,276.15

和补贴

（2）职工福利费 110,168,053.66 110,168,053.66

（3）社会保险费 62,001,884.26 62,001,884.26

其中：医疗保险费 36,148,932.12 36,148,932.12

工伤保险费 15,800,000.00 15,800,000.00

生育保险费 10,052,952.14 10,052,952.14

（4）住房公积金 110,397,859.00 110,397,859.00

（5）工会经费和职工教

7,103,892.52 13,791,648.74 14,308,086.86 6,587,454.40

育经费

合计 11,429,931.18 1,363,609,852.59 1,366,626,053.22 8,413,730.55

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 162,696,518.79 162,696,518.79

失业保险费 21,065,680.00 21,065,680.00

合计 183,762,198.79 183,762,198.79

财务报表附注第 44 页

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(二十二) 应交税费

税费项目期末余额年初余额

增值税 4,630,656.09 43,032,343.18

个人所得税 1,029,633.36 906,212.19

城市维护建设税 81,131.89 15,160,871.92

教育费附加 22,131,919.38 36,100,737.87

印花税 60,772.10 106,005.90

其他 255,770.12 300,518.52

合计 28,189,882.94 95,606,689.58

(二十三) 应付利息

项目期末余额年初余额

企业债券利息 62,615,000.00 62,615,000.00

融资租赁利息 13,773,395.12 8,340,623.06

银行借款利息 241,000.30 4,920,500.00

合计 76,629,395.42 75,876,123.06

(二十四) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额

保证金 170,110,902.40 179,370,849.87

维修费 54,961,647.43 73,386,711.17

银企三方协议 134,340,000.00 53,900,000.00

工程质保金 88,409,178.63 52,030,631.66

其他 287,873,145.57 11,340,521.85

合计 735,694,874.03 370,028,714.55

2、账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

工程质保金 24,541,722.31 工程质保期间内

财务报表附注第 45 页

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(二十五) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额

一年内到期的长期应付款 646,807,104.18 315,456,939.02

一年内到期的长期借款 180,000,000.00 254,000,000.00

合计 826,807,104.18 569,456,939.02

(二十六) 长期借款

长期借款分类

项目期末余额年初余额

信用借款 180,000,000.00

(二十七) 应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额年初余额

11 安钢 01 债券 988,272,673.07 984,778,557.05

07 安钢债券 795,862,418.33 793,660,282.87

11 安钢 02 债券 790,334,847.55 787,709,121.01

合计 2,574,469,938.95 2,566,147,960.93

财务报表附注第 46 页

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2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

本期发

债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

行

11 安钢债 01

1,000,000,000.00 2011.11.11 2011.11.11-2018.11.11 1,000,000,000.00 984,778,557.05 68,700,000.00 3,494,116.02 988,272,673.07

债券

07 安钢债券 800,000,000.00 2007.09.21 2007.09.21-2017.09.20 800,000,000.00 793,660,282.87 43,600,000.00 2,202,135.46 795,862,418.33

11 安钢债 02

800,000,000.00 2012.02.14 2012.02.14-2019.02.14 800,000,000.00 787,709,121.01 55,200,000.00 2,625,726.54 790,334,847.55

债券

合计 2,600,000,000.00 2,600,000,000.00 2,566,147,960.93 167,500,000.00 8,321,978.02 2,574,469,938.95

应付债券说明：

1、经国家发展和改革委员会发改财金[2007]2313 号文批准，公司于 2007 年 9 月 21 日公开发行安阳钢铁股份有限公司企业债券，发行总额

人民币 8 亿元，债券期限为 10 年，采用固定利率形式，票面年利率为 5.45%。

2、经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1186 号文批准，总额不超过 18 亿元（含 18 亿元）的债券拟分两期发行，公司于 2011 年 11

月 11 日公开发行第一期债券总额 10 亿元，债券期限 7 年期，票面利率预设区间 6.87%—7.37%，公司在本期债券存续期内后两年保留利率

上调选择权，经过询价最终确定本期债券票面利率为 6.87%；公司于 2012 年 2 月 14 日公开发行第二期债券总额 8 亿元，债券期限 7 年期，

票面利率预设区间 6.60%—7.10%，公司在本期债券存续期内后两年保留利率上调选择权，经过询价最终确定本期债券票面利率为 6.90%。

财务报表附注第 47 页

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(二十八) 长期应付款

项目期末余额年初余额

应付融资租赁款 2,066,566,688.87 742,360,460.87

金牛区财政扶持基金 4,642,904.00 4,642,904.00

合计 2,071,209,592.87 747,003,364.87

其中：应付融资租赁款明细

单位期限初始金额利率(%) 应计利息期末余额借款条件

中国外贸金融租赁有限

2011.01.19—2016.01.15 500,000,000.00 浮动利率 311,108.63 信用

公司

农银金融租赁有限公司 2012.12.28—2017.12.28 500,010,000.00 浮动利率 111,944,758.30 信用

信达金融租赁有限公司 2014.10.29—2019.10.29 600,000,000.00 浮动利率 4,103,183.56 379,244,932.42 保证

中航国际租赁有限公司 2015.01.05—2020.01.05 200,000,000.00 浮动利率保证

4,753,105.28 343,832,219.78

中航国际租赁有限公司 2015.01.29—2020.01.29 300,000,000.00 浮动利率保证

建信金融租赁有限公司 2015.03.31—2020.03.31 1,000,000,000.00 浮动利率 4,198,590.24 681,544,778.37 保证

信达金融租赁有限公司 2015.10.30—2020.10.30 600,000,000.00 浮动利率 450,000,000.00 保证

建信金融租赁有限公司 2015.11.27—2018.11.27 100,000,000.00 浮动利率 407,407.41 100,000,000.00 信用

合计 3,800,010,000.00 13,773,395.12 2,066,566,688.87

应付融资租赁款说明：

（1）公司于 2011 年 1 月 19 日与中国外贸金融租赁有限公司签订融资租赁合同，合

同采用回租式融资租赁交易，以公司 2200m3 高炉等设备为租赁物，租赁成本人民币

5.00 亿元，租赁期 5 年，采用浮动利率，租赁利率以中国人民银行公布的五年期同

期基准贷款利率下浮 10％为准。

（2）公司于 2012 年 12 月 28 日与农银金融租赁有限公司签订售后回租合同，合同

采用回租式融资租赁交易，以公司 120 吨转炉—炉卷轧机生产线部分设备为租赁物，

租赁成本人民币 5.00 亿元，租赁期 5 年，采用浮动利率，租赁利率以中国人民银行

公布的三至五年期同期基准贷款利率为准。

（3）公司于 2014 年 10 月 28 日与信达金融租赁有限公司签订融资租赁合同，合同

采用回租式融资租赁交易，以公司 150 吨转炉炼钢连铸部分设备为租赁物，租赁成本

人民币 6.00 亿元，租赁期 5 年，采用浮动利率，租赁利率以中国人民银行公布的五

年期同期基准贷款利率上浮 5%计算得出。

（4）公司于 2014 年 12 月 17 日与中航国际租赁有限公司签订两份融资租赁合同，

合同均采用回租式融资租赁交易，分别以公司 2 号 2800 m3 高炉建构筑物、7 号 JN-60

财务报表附注第 48 页

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型 55 孔焦炉设备及 2 号 2800 m3 高炉机器设备为租赁物，租赁成本分别为人民币 2.00

亿元、人民币 3.00 亿元，租赁期 5 年，采用浮动利率，租赁利率以中国人民银行公

布的一至五年期同期基准贷款利率上浮 156.50 个基点为准。

（5）公司于 2015 年 03 月 31 日与建信金融租赁有限公司签订租赁协议，协议采用

回租式融资租赁交易，以公司 150 吨转炉炼钢轧钢部分设备、中厚板热处理线部分

设备为租赁物，租赁成本人民币 10.00 亿元，租赁期 5 年，采用浮动利率，租赁利

率以中国人民银行公布的一至五年期同期基准贷款利率为准。

（6）公司于 2015 年 10 月 28 日与信达金融租赁有限公司签订融资租赁合同，合

同采用回租式融资租赁交易，以公司 9#焦炉及辅助设备设施为租赁物，租赁成本人

民币 6.00 亿元，租赁期 5 年，采用浮动利率，租赁利率以中国人民银行公布的五年

期同期基准贷款利率上浮 7.89%计算得出。

（7）公司于 2015 年 9 月 29 日与下属子公司安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司

作为共同承租人与建信金融租赁有限公司公司签订租赁协议，协议采用回租式融资

租赁交易，以安钢集团永通球墨铸铁管有限公司 1#、2#高炉及铸管部分设备为租赁

物，租赁成本人民币 1.00 亿元，租赁期 3 年，采用浮动利率，租赁利率以中国人民

银行公布的一至五年期同期基准贷款利率为准。

(二十九) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助 28,530,006.67 2,846,660.00 25,683,346.67

涉及政府补助的项目：

本期新增本期计入营业与资产相关/

负债项目年初余额其他变动期末余额

补助金额外收入金额与收益相关

焦化酚氰水政

11,430,006.67 846,660.00 10,583,346.67 与资产相关

府补助资金

高炉干法除尘

改造项目政府 9,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关

补助资金

能源中心项目

8,100,000.00 8,100,000.00 与资产相关

政府补助资金

合计 28,530,006.67 2,846,660.00 25,683,346.67

财务报表附注第 49 页

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(三十) 股本

本次变动增（+）减（－）

项目年初余额公积金期末余额

发行新股送股其他小计

转股

1．有限售

条件股份

2．无限售

条件流通 2,393,684,489.00 2,393,684,489.00

股份

人民币普

2,393,684,489.00 2,393,684,489.00

通股

合计 2,393,684,489.00 2,393,684,489.00

(三十一) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

1.资本溢价（股本溢价）

同一控制下企业合并的影响 3,264,417,906.41 3,264,417,906.41

2.其他资本公积

技术奖励及研究开发专项资金转入 132,495,362.99 132,495,362.99

国有资本独享 40,000,000.00 25,000,000.00 65,000,000.00

小计 172,495,362.99 25,000,000.00 197,495,362.99

合计 3,436,913,269.40 25,000,000.00 3,461,913,269.40

资本公积本期新增情况说明：公司于 2015 年 1 月 13 日通过安钢集团收到豫国资收

益[2015]12 号文的《省政府国资委关于安钢集团办理 2014 年度国有资本经营预算支

出项目资金拨付手续的通知》，文件内容：1、拨付安钢集团国有资本经营预算支出

项目资金人民币 2,500 万元，用于中厚板调质处理生产线项目。2、收到资金后，应

当按照有关财务会计制度规定，增加国家资本。暂作资本公积处理的，应当在次年

或发生增资扩股、改制上市等事项时，及时将暂作资本公积的国有资本经营预算资

本转增国家资本。

(三十二) 专项储备

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 43,685,507.25 42,282,740.50 33,099,699.18 52,868,548.57

财务报表附注第 50 页

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财务报表附注

专项储备情况说明：

1、专项储备的提取原因：公司依据 2012 年 2 月 14 日财政部印发的财企[2012]16 号

关于印发《企业安全生产费提取和使用管理办法》通知的规定，冶金企业以上年度

实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。

2、专项储备的使用情况：本年度内使用专项储备资金 33,099,699.18 元。

(三十三) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 1,458,409,615.33 1,458,409,615.33

任意盈余公积 264,624,841.04 264,624,841.04

合计 1,723,034,456.37 1,723,034,456.37

(三十四) 未分配利润

项目本期上期

年初未分配利润 -375,954,767.79 -404,484,424.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,550,622,560.06 28,529,657.07

期末未分配利润 -2,926,577,327.85 -375,954,767.79

(三十五) 营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 20,162,737,828.54 19,915,317,794.75 26,534,253,016.15 24,394,600,844.23

其他业务 200,715,936.16 183,320,379.92 317,506,639.35 328,794,526.94

合计 20,363,453,764.70 20,098,638,174.67 26,851,759,655.50 24,723,395,371.17

(三十六) 营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 922,067.20 1,559,723.37

城市维护建设税 37,140,045.85 53,949,693.43

教育费附加 27,403,470.86 39,724,600.59

其他 750.00

合计 65,466,333.91 95,234,017.39

财务报表附注第 51 页

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财务报表附注

(三十七) 销售费用

项目本期发生额上期发生额

运输费 150,536,772.24 132,849,064.09

职工薪酬 31,812,010.59 30,032,605.71

委托代销手续费 6,461,044.17 11,753,131.17

物料消耗 8,098,877.75 10,655,296.35

装卸费 13,116,100.69 10,446,225.28

折旧费 5,954,352.19 5,915,936.32

仓储保管费 5,386,126.97 3,758,703.34

水电气费 1,542,096.18 2,751,739.97

修理费 3,324,275.68 2,672,586.48

保险费 809,042.49 572,239.87

计量检验费 151,248.20 323,382.85

其他 13,111,953.37 13,429,388.24

合计 240,303,900.52 225,160,299.67

(三十八) 管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 293,481,778.75 332,468,666.56

税金 93,346,412.70 125,325,009.67

累计摊销 52,399,058.76 52,470,850.01

安全生产费 42,305,761.21 44,215,911.57

运输费 46,135,354.52 43,261,263.45

水电费 38,661,609.44 35,966,093.42

修理费 55,821,711.77 24,184,802.86

排污费 21,233,106.00 17,541,361.12

折旧费 16,320,669.87 14,030,941.14

物料消耗 13,803,708.71 13,984,922.08

警卫消防费 11,351,310.25 11,975,268.57

业务招待费 3,465,857.54 6,498,066.79

办公费 5,658,084.71 6,450,320.73

研究开发费 1,881,374.72 6,216,751.08

差旅费 3,930,464.79 4,673,405.12

财务报表附注第 52 页

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项目本期发生额上期发生额

财产保险费 2,289,538.76 2,378,366.93

会议费 964,571.23 1,348,139.27

其他 29,383,689.49 27,413,335.37

合计 732,434,063.22 770,403,475.74

(三十九) 财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出 1,055,390,639.66 1,149,276,500.49

减：利息收入 153,961,037.63 169,420,233.68

汇兑损益 -720,106.48 -1,206,862.61

其他 36,550,718.00 44,547,646.35

合计 937,260,213.55 1,023,197,050.55

(四十) 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 50,072,868.02 5,576,908.85

存货跌价损失 819,531,102.25

合计 869,603,970.27 5,576,908.85

(四十一) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,676,570.40 18,861,417.00

(四十二) 投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,641,824.65 -330,990.56

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

104,785.65

持有期间的投资收益

螺纹钢期货业务的投资收益 -1,298,880.00

合计 -3,940,704.65 -226,204.91

财务报表附注第 53 页

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(四十三) 营业外收入

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 798,964.50 1,270,508.85 798,964.50

其中：固定资产处置利得 798,964.50 1,270,508.85 798,964.50

债务重组利得 2,025,000.00 1,500,000.00 2,025,000.00

政府补助 26,799,331.97 7,281,715.78 26,799,331.97

赔偿金、违约金 1,382,372.82 5,753,315.32 1,382,372.82

其他 315,399.00 50,492.33 315,399.00

合计 31,321,068.29 15,856,032.28 31,321,068.29

计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收益

补助项目本期发生金额上期发生金额