无锡雪浪环境科技股份有限公司
2015年度
审 计 报 告
审计机构：中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
目 录 页 码
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3-4
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并股东权益变动表 7-10
5、母公司财务报表 11-16
三、财务报表附注 17-78
四、审计机构营业执照及执业许可证复印件
* 机密 *
审 计 报 告
CHW 证审字[2016]0300 号
无锡雪浪环境科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的无锡雪浪环境科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）
财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的
合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
1
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反应了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年
度合并及母公司经营成果和现金流量。
中审华寅五洲会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国 天津 二〇一六年四月二十五日
2
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注五 2015年12月31日 2014年12月31日
流动资产：
货币资金 （一） 166,982,061.3 180,239,328.0
结算备付金 8 0
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 22,425,416.0 25,880,219.6
应收账款 （三） 6
326,879,351.4 4
253,636,034.5
预付款项 （四） 8122,946,560.2 0118,894,727.8
应收保费 8 4
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 20,071,309.4 9,931,982.4
买入返售金融资产 3 2
存 货 （六） 122,814,749.3 117,635,682.1
划分为持有待售的资产 3 7
一年内到期的非流动资产 114,000.0
其他流动资产 （七） 969,945.8 0
流动资产合计 8
783,089,393.8 706,331,974.5
非流动资产： 4 7
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （八） 7,493,000.0 2,493,000.0
持有至到期投资 0 0
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （九） 204,016,674.7 79,063,727.7
在建工程 （十） 644,261,358.0 9
12,654,295.3
工程物资 6 8
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 102,034,275.8 89,903,024.8
开发支出 7 6
商誉 （十二） 129,666,128.1
长期待摊费用 （十三） 3 744,679.2 506,465.4
递延所得税资产 （十四） 2
11,204,893.9 0
4,519,501.3
其他非流动资产 （十五） 6
123,830,271.5 9
40,333,187.0
非流动资产合计 0623,251,281.5 5
229,473,201.8
资产总计 0
1,406,340,675. 7935,805,176.4
34 4
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注五 2015年12月31日 2014年12月31日
流动负债：
短期借款 （十六） 121,202,042. 52,154,668
向中央银行借款 33 .40
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负
衍生金融负债
应付票据 （十七） 204,000,000. 36,535,000
应付账款 （十八） 00 127,875,257
预收款项 （十九） 58 .34
卖出回购金融资产款 42 .33
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 11,794,545. 7,780,246.
应交税费 （二十一） 95 74
应付利息 11 66
应付股利
其他应付款 （二十二） 2,975,714. 2,840,639.
应付分保账款 40 46
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十三） 142,895. 85,001.
流动负债合计 83 17
非流动负债： .62 .10
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 （二十四） 11,469,643. 8,419,882.
递延所得税负债 （十四） 56 89254,254.
其他非流动负债 （二十五） 614,493,267. 56
非流动负债合计 27,486,158. 8,674,137
负债合计 654,513,735 285,889,332
股东权益： .30 .55
股本 （二十六） 120,000,000. 80,000,000
其他权益工具 00 .00
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十七） 316,929,039. 356,929,039
减：库存股 17 .17
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十八） 30,954,844. 26,569,256
一般风险准备 86 .11
未分配利润 （二十九） 230,591,302. 186,417,548
专项储备 (三十） 90 196,300. .61
归属于母公司股东权益合计 65 649,915,843
少数股东权益 .58 .89
股东权益合计 46 649,915,843
负债和股东权益总计 .04 .89
.34 .44
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合 并 利 润 表
2015年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 2015年度 2014年度
一、营业收入 579,539,439.76 419,686,116.96
其中：营业收入 （三十一） 579,539,439.76 419,686,116.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 499,644,819.00 370,219,504.44
其中：营业成本 （三十一） 382,816,546.47 289,515,828.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十二） 2,963,381.35 3,142,606.54
销售费用 （三十三） 19,832,289.77 18,133,149.48
管理费用 （三十四） 76,093,238.46 49,991,929.33
财务费用 （三十五） 4,863,189.97 2,298,999.75
资产减值损失 （三十六） 13,076,172.98 7,136,990.46
加：公允价值变动收益(损失以"
－"号填列) （三十七） 2,248.08
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 79,896,868.84 49,466,612.52
加：营业外收入 （三十八） 5,413,733.75 11,459,304.57
其中：非流动资产处置利得 54,994.42 3,372.69
减：营业外支出 （三十九） 1,218,371.94 4,838,536.79
其中：非流动资产处置损失 5,553.03 28,368.58
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 84,092,230.65 56,087,380.30
列）减：所得税费用 （四十） 13,721,017.92 10,070,716.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 70,371,212.73 46,016,663.90
归属于母公司股东的净利润 56,559,343.04 46,016,663.90
少数股东损益 13,811,869.69
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益 -
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其 - -
他综合收益
净资产的变
动
类进损益的
其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 - -
综合收益
分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
损益
售金融资产
损益
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 70,371,212.73 46,016,663.90
归属于母公司所有者的综合收益总 56,559,343.04 46,016,663.90
额 13,811,869.69
七、每股收益
(一)基本每股收益 0.4713 0.6574
(二)稀释每股收益 0.4713 0.6574
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实
现的净利润为：______________元。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并现金流量表
2015年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 706,457,115.45 408,998,951.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 9,802,432.53 20,122,027.30
经营活动现金流入小计 716,259,547.98 429,120,978.81
购买商品、接受劳务支付的现金 509,532,346.01 344,756,770.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 55,339,495.42 41,902,779.94
支付的各项税费 49,110,336.43 43,964,199.22
支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 66,050,295.27 37,003,306.30
经营活动现金流出小计 680,032,473.13 467,627,055.88
经营活动产生的现金流量净额 36,227,074.85 -38,506,077.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,786,880.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 113,200.00 187,080.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,900,080.86 187,080.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 55,489,067.10 32,038,188.51
投资所支付的现金 64,000,000.00 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 115,198,271.48
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 234,687,338.58 82,038,188.51
投资活动产生的现金流量净额 -230,787,257.72 -81,851,108.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 5,600,000.00 258,105,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 305,153,325.95 162,620,744.43
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 118,000,000.00
筹资活动现金流入小计 428,753,325.95 420,726,144.43
偿还债务支付的现金 236,278,356.87 179,592,226.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,645,691.35 4,597,511.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 24,600,000.00
筹资活动现金流出小计 277,524,048.22 184,189,738.17
筹资活动产生的现金流量净额 151,229,277.73 236,536,406.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 56,150.36
五、现金及现金等价物净增加额 -43,330,905.14 116,235,371.04
加：期初现金及现金等价物余额 165,404,742.94 49,169,371.90
六、期末现金及现金等价物余额 122,073,837.80 165,404,742.94
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 80,000,000.00 356,929,039.17 - 26,569,256.11 186,417,548.61 - 649,915,843.89
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 80,000,000.00 - - - 356,929,039.17 - - - 26,569,256.11 186,417,548.61 - 649,915,843.89
三、本期增减变动金额(减少以“-
40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - 196,300.65 4,385,588.75 44,173,754.29 53,155,452.46 101,911,096.15
”号列示)
(一)综合收益总额 56,559,343.04 13,811,869.69 70,371,212.73
(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三)利润分配 - - - - - - - - 4,385,588.75 -12,385,588.75 - -8,000,000.00
1、提取盈余公积 4,385,588.75 -4,385,588.75 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - - - - -
1、资本公积转增股本 40,000,000.00 -40,000,000.00 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 196,300.65 196,300.65
1、本期提取 2,294,978.65 2,294,978.65
2、本期使用 2,098,678.00 2,098,678.00
（六）其他 39,343,582.77 39,343,582.77
四、本期期末余额 120,000,000.00 - - - 316,929,039.17 - - 196,300.65 30,954,844.86 230,591,302.90 53,155,452.46 751,826,940.04
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 60,000,000.00 118,823,639.17 22,637,909.90 144,332,230.92 345,793,779.99
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 118,823,639.17 - - - 22,637,909.90 144,332,230.92 - 345,793,779.99
三、本期增减变动金额(减少以“-
20,000,000.00 - - - 238,105,400.00 - - - 3,931,346.21 42,085,317.69 - 304,122,063.90
”号列示)
(一)综合收益总额 46,016,663.90 - 46,016,663.90
(二)所有者投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 238,105,400.00 - - - - - - 258,105,400.00
1、股东投入的普通股 20,000,000.00 238,105,400.00 258,105,400.00
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三)利润分配 - - - - - - - - 3,931,346.21 -3,931,346.21 - -
1、提取盈余公积 3,931,346.21 -3,931,346.21 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者的分配 -
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 80,000,000.00 - - - 356,929,039.17 - - - 26,569,256.11 186,417,548.61 - 649,915,843.89
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2015年12月31日
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注十五 2015年12月31日 2014年12月31日
流动资产：
货币资金 121,997,775.25 177,346,736.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,155,661.27 21,289,588.64
应收账款 （一） 311,537,203.55 244,290,278.59
预付款项 133,813,097.65 140,948,082.19
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 23,790,123.22 15,722,549.86
存 货 96,576,563.73 94,264,208.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 948,878.65 -
流动资产合计 706,819,303.32 693,861,443.45
非流动资产：
可供出售金融资产 7,493,000.00 2,493,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 200,655,627.03 26,255,627.03
投资性房地产
固定资产 23,396,910.24 22,763,888.25
在建工程 41,587,414.56 12,654,295.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,904,859.26 75,609,609.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 284,679.22 506,465.40
递延所得税资产 6,226,868.10 4,372,294.01
其他非流动资产 123,830,271.50 40,333,187.05
非流动资产合计 477,379,629.91 184,988,366.25
资产总计 1,184,198,933.23 878,849,809.70
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注十五 2015年12月31日 2014年12月31日
流动负债：
短期借款 88,202,042.33 32,154,668.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 204,000,000.00 36,535,000.00
应付账款 127,304,882.48 119,447,381.18
预收款项 72,359,532.21 43,326,289.47
应付职工薪酬 8,938,576.36 6,521,995.62
应交税费 5,204,765.12 3,163,420.67
应付利息
应付股利
其他应付款 2,684,830.34 2,186,139.46
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 107,041.66 49,067.84
流动负债合计 508,801,670.50 243,383,962.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,002,143.56 8,419,882.89
递延所得税负债
其他非流动负债 4,493,267.51
非流动负债合计 12,495,411.07 8,419,882.89
负债合计 521,297,081.57 251,803,845.53
股东权益：
实收资本 120,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 316,813,102.66 356,813,102.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,954,844.86 26,569,256.11
未分配利润 195,133,904.14 163,663,605.40
股东权益合计 662,901,851.66 627,045,964.17
负债和股东权益总计 1,184,198,933.23 878,849,809.70
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
利 润 表
2015年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项 目 附注十五 2015年度 2014年度
一、营业收入 （四） 452,776,581.13 394,733,426.61
减：营业成本 （四） 329,346,458.16 286,341,642.90
营业税金及附加 2,364,722.81 2,627,114.98
销售费用 17,535,987.43 16,097,404.72
管理费用 47,580,818.86 41,860,979.08
财务费用 3,507,844.44 939,554.23
资产减值损失 12,787,895.12 6,602,631.42
加：公允价值变动收益(损失以"－"号填列)
投资收益(损失以"－"号填列) 5,325,183.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 44,978,037.34 40,264,099.28
加：营业外收入 4,053,733.75 11,455,931.88
其中：非流动资产处置利得 54,994.42
减：营业外支出 1,046,001.02 4,805,007.85
其中：非流动资产处置损失 21,023.89
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,985,770.07 46,915,023.31
减：所得税费用 4,129,882.58 7,601,561.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 43,855,887.49 39,313,462.08
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收 益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 43,855,887.49 39,313,462.08
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2015年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注十五 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 480,462,012.18 370,489,193.05
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 9,278,421.11 28,617,872.26
经营活动现金流入小计 489,740,433.29 399,107,065.31
购买商品、接受劳务支付的现金 368,808,647.57 337,084,988.43
支付给职工以及为职工支付的现金 32,643,885.29 30,278,618.50
支付的各项税费 26,769,798.83 35,086,327.55
支付其他与经营活动有关的现金 50,685,839.56 29,533,149.10
经营活动现金流出小计 478,908,171.25 431,983,083.58
经营活动产生的现金流量净额 10,832,262.04 -32,876,018.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,325,183.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 112,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,437,183.03 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 50,561,282.13 25,595,422.96
投资所支付的现金 188,400,000.00 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 238,961,282.13 75,595,422.96
投资活动产生的现金流量净额 -233,524,099.10 -75,595,422.96
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 258,105,400.00
取得借款收到的现金 239,153,325.95 115,620,744.43
收到其他与筹资活动有关的现金 118,000,000.00
筹资活动现金流入小计 357,153,325.95 373,726,144.43
偿还债务支付的现金 183,278,356.87 142,592,226.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,005,731.39 3,281,271.92
支付其他与筹资活动有关的现金 24,600,000.00
筹资活动现金流出小计 219,884,088.26 145,873,498.18
筹资活动产生的现金流量净额 137,269,237.69 227,852,646.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 56,150.36
五、现金及现金等价物净增加额 -85,422,599.37 119,437,355.38
加：期初现金及现金等价物余额 162,512,151.04 43,074,795.66
六、期末现金及现金等价物余额 77,089,551.67 162,512,151.04
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表
2015年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 80,000,000.00 - - - 356,813,102.66 - - - 26,569,256.11 163,663,605.40 627,045,964.17
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 80,000,000.00 - - - 356,813,102.66 - - - 26,569,256.11 163,663,605.40 627,045,964.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示) 40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - 4,385,588.75 31,470,298.74 35,855,887.49
（一）综合收益总额 43,855,887.49 43,855,887.49
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
(三)利润分配 - - - - - - - - 4,385,588.75 -12,385,588.75 -8,000,000.00
1、提取盈余公积 4,385,588.75 -4,385,588.75 -
2、对所有者的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转 40,000,000.00 - - - -40,000,000.00 - - - - - -
1、资本公积转增股本 40,000,000.00 -40,000,000.00 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 120,000,000.00 - - - 316,813,102.66 - - - 30,954,844.86 195,133,904.14 662,901,851.66
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表
2014年度
编制单位：无锡雪浪环境科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项 目
其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 60,000,000.00 118,707,702.66 - - 22,637,909.90 128,281,489.53 329,627,102.09
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 118,707,702.66 - - - 22,637,909.90 128,281,489.53 329,627,102.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示) 20,000,000.00 - - - 238,105,400.00 - - - 3,931,346.21 35,382,115.87 297,418,862.08
（一）综合收益总额 39,313,462.08 39,313,462.08
（二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 238,105,400.00 - - - - - 258,105,400.00
1．股东投入的普通股 20,000,000.00 238,105,400.00 258,105,400.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
(三)利润分配 - - - - - - - - 3,931,346.21 -3,931,346.21 -
1、提取盈余公积 3,931,346.21 -3,931,346.21 -
2、对所有者的分配 -
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 80,000,000.00 - - - 356,813,102.66 - - - 26,569,256.11 163,663,605.40 627,045,964.17
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
无锡雪浪环境科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
一、 公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：无锡雪浪环境科技股份有限公司
注册地址：江苏省无锡市滨湖区太湖街道双新经济园
总部地址：江苏省无锡市滨湖区太湖街道双新经济园
股本： 人民币 12000万元
法定代表人：杨建平
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：专用设备制造业
公司经营范围：固废、废气、废水处理设备、输送机械、灰渣处理设备、非标金属结构
件的研发设计、制造、系统集成、销售、技术开发、技术转让、技术服务；自营和代理
各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)。依（
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品：烟气净化与灰渣处理系统设备。
（三）公司历史沿革
无锡雪浪环境科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由无锡雪浪输送机械
有限公司（以下简称“雪浪输送”）整体变更设立的股份有限公司。
雪浪输送前身为无锡卓越机械有限公司（以下简称“卓越机械”）, 成立于 2001 年 2 月
12 日，初始注册资本为 800 万元，其中：杨建平出资 680 万元，占注册资本的 85%，杨建林
出资 120 万元，占注册资本的 15%；2001 年 5 月 21 日，公司名称变更为无锡雪浪输送机械
有限公司。 2003 年 3 月，公司注册资本由原来的 800 万元减资到 380 万元，减资后原股东
的出资比例未发生变化，其中杨建平出资 323 万元，杨建林出资 57 万元。
2006 年 7 月，根据公司股东会决议同意杨建林将其持有的本公司 15%股权转让给杨建平，
同时公司注册资本增加至 1000 万元，增资 620 万元，其中：新股东许惠芬，以现金 150 万
元增资，杨建平以现金 470 万元增资。变更后的注册资本为人民币 1000 万元，其中杨建平
出资 850 万元，占注册资本的 85%，许惠芬出资 150 万元，占注册资本的 15%。
2010 年 8 月，杨建平将其持有的 12.5%的股权转让给无锡惠智投资发展有限公司，同时，
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无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
经公司股东会决议，公司注册资本增加至 1183.432 万元，增资 183.432 万元，其中：江苏金
茂经信创业投资有限公司增资 47.337 万元，无锡金茂经信创业投资有限公司增资 65.089 万元，
博信一期（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（原名为天津博信一期投资中心）增
资 71.006 万元；2010 年 12 月，本公司注册资本增加至 1293. 368 万元，增资 109.936 万元，
其中：杨建林增资 58.64 万元，杨珂增资 36.642 万元，杨婷钰增资 14.654 万元。
2011 年 2 月，经本公司股东会决议，由杨建平、许惠芬、无锡惠智投资发展有限公司、
江苏金茂经信创业投资有限公司、无锡金茂经信创业投资有限公司、博信一期（天津）股权
投资基金合伙企业（有限合伙）、杨建林、杨柯、杨婷钰共同作为发起人，以 2010 年 12 月
31 日为审计基准日，将雪浪输送经审计的净资产 145,707,702.66 元，按 2.6019:1 的比例，折
成 5,600 万股股份，每股面值 1 元，整体变更为股份有限公司，并将公司名称变更为无锡雪
浪环境科技股份有限公司。
2011 年 3 月，经本公司 2011 年第二次临时股东大会决议，同意公司股本由 5,600 万元增
至 6,000 万元，新增股本 400 万元全部由向松祚、许颙良和卓群（北京）环保科技有限责任
公司以现金认购,其中：向松祚以 1,650 万元现金认购 200 万股，许颙良以 825 万元现金认购
100 万股，卓群（北京）环保科技有限责任公司以 825 万元现金认购 100 万股,每股的认购价
格为 8.25 元。
2014 年 6 月 9 日，本公司收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准无锡雪浪环
境科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2014】570 号），本公司申请首
次公开发行 2000 万普通股（A 股）获得中国证监会的核准。2014 年 6 月 18 日，本公司采用
网下向投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行 2000 万
股人民币普通股，发行价 14.73 元/股，扣去发行费用，募集资金净额 25810.54 万元，2014
年 6 月 26 日，公司股票在深圳证券交易所上市。
根据本公司第二届董事会第十四次会议及 2014 年年度股东大会审议通过的《关于 2014
年度利润分配和资本公积金转增股本预案的议案》，公司以 2014 年 12 月 31 日股本 8,000 万
股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后总股本为 12,000 万股，于
2015 年 7 月 17 日完成注册资本变更工商登记手续。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2016 年 4 月 25 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
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无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折
旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见：三、重
要会计政策及会计估计（十）、（十五）、(十八)、（二十三）。
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 营业周期。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发
生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
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无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括
企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的
合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵
销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利
润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所
持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初
数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
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报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的
期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司
以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合
并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
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按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持
有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（九） 金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动收益。
（2）持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账
款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足
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终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项
事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生
的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
（十） 应收款项
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收
回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款
项。
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标 本公司将单笔余额 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项，确认
准 为单项金额重大的应收款项。
有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试，根据其未来
单项金额重大并单项计提坏账准备
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准
的计提方法
备，减值测试未减值的按账龄组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 账龄
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明发生了减值
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
坏账准备计提的方法
认减值损失，计提减值准备，减值测试未减值的按账龄组合计提坏账准备。
（十一） 外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，
所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借
款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（十二） 存货
1、存货的分类
本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、自制半成品和
在产品等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗
品和包装物采用一次摊销法。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取
或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结
果，在期末结账前处理完毕。
（十三） 长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
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收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被
购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方
或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权
益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公
允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位
实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
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（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调
整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除
非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别
财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应
当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转
入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧
失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
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权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：
对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情
况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时
增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有
关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负
有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础
上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政
策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净
利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四） 投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持
有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资
性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定
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资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方
法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房
地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五） 固定资产
1、 固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款
的现值为基础确定。
3、固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经
济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
构筑物 10 5 9.5
机器设备 10 5 9.5
办公及电子设备 3-5 5 19--31.67
运输设备 4-5 5 19--23.75
（十六） 在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计
的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再
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按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
（十七） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付
的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期
间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本
化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生
的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十八） 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊
销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按
直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 按土地使用权证规定年限 权证
软件 3
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值
迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
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（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九） 长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减
值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存
在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协
议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括
与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直
接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资
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产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（二十） 长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资
产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月
起一次计入开始生产经营当月的损益。
（二十一） 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
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益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的
差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退
计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的
年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度
报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提
存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计
量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬
成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额
应计入当期损益或相关资产成本。
（二十二） 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十三） 收入
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
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① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体收入确认时点及计量方法
本公司产品主要是非标专用设备，产品价值大、生产周期较长，结合产品生产特点及
销售模式，本公司针对各类销售合同约定的条款确定产品销售收入的确认条件及时点，具
体如下：
ⅰ、合同条款规定发行人不承担安装义务的，在购货方收到发出商品并验收签字后，
发行人按合同金额确认产品销售收入；
ⅱ、合同条款规定需由发行人安装、调试的，在购货方收到商品，并安装、调试结
束，购货方验收合格后，发行人按合同金额确认产品销售收入；
ⅲ、对于备品备件销售，一般价值相对较小，在产品发出，购货方收到并签收后，确
认产品销售收入；
ⅳ、对于出口商品，在出口产品通关手续完毕，发行人取得海关出具的货运回单后确
认产品销售收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易
的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
4、工业废弃物处置收入
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按工业废弃物的实际处置量确认收入。
（二十四） 政府补助的会计处理
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五） 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得
税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十六） 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易
相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
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行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认
融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
（二十七） 重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本年度无会计政策变更。
2、会计估计变更
本年度无会计估计变更。
3、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按 10%提取盈余公积金
C、 支付股利
四、 税项
1、主要税种及税率
税 项 计税基础 税 率
增值税 销售商品和让售原材料收入 17%
营业税 其他收入（除垃圾处置费收入外） 5%
城市维护建设税 应交增值税及营业税额 5%、7%
教育费附加 应交增值税及营业税额 4%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
无锡雪浪环境科技股份有限公司 15%
江苏康威机电工程有限公司 25%
无锡市康威输送机械有限公司 25%
无锡雪浪康威环保科技有限公司 25%
江苏汇丰天佑环境发展有限公司 25%
无锡市工业废物安全处置有限公司 25%
2、税收优惠及批文
2011年9月30日，根据《关于公示江苏省2011年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》
（苏高企协[2011]14号），本公司母公司通过高新技术企业复审并取得编号为GF201132000600
的高新技术企业证书，有效期三年，该证书已于2014年9月30日到期。2015年1月19日，根据
《关于认定江苏省2014年度第二批高新技术企业的通知》（苏高企协[2015]3号），本公司母
公司重新通过高新技术企业认定并取得编号为GR201432001431的高新技术企业证书，发证日
期为2014年9月2日，有效期为三年。本公司母公司继续按15%的税率缴纳企业所得税。
根据国家税务总局国税函 [2005] 1128号《国家税务总局关于垃圾处置费征收营业税问题
的批复》，江苏省地方税务局苏地税函 [2006] 3号《江苏省地方税务局关于进一步明确垃圾
处置费征收营业税问题的通知》，以及无锡市地方税务局锡地税函 [2006] 8号文件明确规定
“生产型单位和个人提供的垃圾填埋、焚烧、资源利用等业务”不属于营业税应税劳务。经
主管税务机关同意，子公司无锡市工业废物安全处置有限公司从2008年10月1日起按上述文
件执行，免征营业税、城建税及教育费附加。
五、 合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指 2015 年 12 月 31 日，期初指 2015 年 1 月 1 日，本期指 2015 年度，
上期指 2014 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一） 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 134,333.04 59,397.01
银行存款 121,939,504.76 165,345,345.93
其他货币资金 44,908,223.58 14,834,585.06
合 计 166,982,061.38 180,239,328.00
其中：存放在境外的款项总额
（二） 应收票据
1、应收票据分类
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无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,425,416.06 25,880,219.64
商业承兑汇票
合 计 22,425,416.06 25,880,219.64
2、本期应收票据中无已经质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 63,470,081.87
商业承兑汇票
合 计 63,470,081.87
4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（三） 应收账款`
1、应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
361,632,925.00 100.00 34,753,573.52 9.61 326,879,351.48
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 361,632,925.00 100.00 34,753,573.52 9.61 326,879,351.48
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
277,100,852.28 100.00 23,464,817.78 8.47 253,636,034.50
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 277,100,852.28 100.00 23,464,817.78 8.47 253,636,034.50
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 232,221,141.31 11,611,057.07 5.00
1 至 2 年 72,797,272.70 7,279,727.27 10.00
2 至 3 年 43,036,458.34 8,607,291.67 20.00
3 至 4 年 10,338,455.01 5,169,227.51 50.00
4 至 5 年 2,306,655.29 1,153,327.65 50.00
5 年以上 932,942.35 932,942.35 100.00
合 计 361,632,925.00 34,753,573.52 9.61
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 185,818,438.38 9,290,921.92 5.00
1 至 2 年 60,785,436.18 6,078,543.62 10.00
2 至 3 年 24,891,880.41 4,978,376.08 20.00
3 至 4 年 3,886,567.80 1,943,283.90 50.00
4 至 5 年 1,089,674.50 544,837.25 50.00
5 年以上 628,855.01 628,855.01 100.00
合 计 277,100,852.28 23,464,817.78 8.47
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备 11,288,755.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 424,067.86
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
第一名 28,297,151.07 7.82 1,433,637.53
第二名 27,480,200.00 7.60 1,374,010.00
第三名 21,520,169.00 5.95 1,076,008.45
第四名 20,900,389.65 5.78 1,421,004.23
第五名 16,151,857.10 4.47 813,433.86
合 计 114,349,766.82 31.62 6,118,094.07
5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（四） 预付款项`
1、预付款项按账龄列示
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期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 103,772,970.30 84.40 104,138,951.34 87.59
1 至 2 年 9,973,191.68 8.12 12,055,430.61 10.14
2 至 3 年 9,200,398.30 7.48 2,700,345.89 2.27
合 计 122,946,560.28 100.00 118,894,727.84 100.00
无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项;
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
第一名 15,082,954.89 12.27
第二名 12,000,000.00 9.76
第三名 11,830,000.00 9.62
第四名 5,547,356.00 4.51
第五名 4,800,000.00 3.90
合 计 49,260,310.89 40.06
（五） 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
23,942,537.47 100.00 3,871,228.04 16.17 20,071,309.43
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 23,942,537.47 100.00 3,871,228.04 16.17 20,071,309.43
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
11,502,146.38 100.00 1,570,163.96 13.65 9,931,982.42
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
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坏账准备的其他应收款
合 计 11,502,146.38 100.00 1,570,163.96 13.65 9,931,982.42
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 15,732,931.12 786,646.55 5.00
1 至 2 年 2,525,724.47 252,572.45 10.00
2 至 3 年 1,691,335.36 338,267.07 20.00
3 至 4 年 2,429,263.00 1,214,631.50 50.00
4 至 5 年 568,346.10 284,173.05 50.00
5 年以上 994,937.42 994,937.42 100.00
合 计 23,942,537.47 3,871,228.04 16.17
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,446,973.20 372,348.66 5.00
1 至 2 年 2,482,057.66 248,205.77 10.00
2 至 3 年 353,381.00 70,676.20 20.00
3 至 4 年 538,716.10 269,358.05 50.00
4 至 5 年 142,886.28 71,443.14 50.00
5 年以上 538,132.14 538,132.14 100.00
合 计 11,502,146.38 1,570,163.96 13.65
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,301,064.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,759,124.00 5,788,972.58
备用金及员工借款 3,324,129.50 2,029,671.40
往来及其他 9,859,283.97 3,683,502.40
合 计 23,942,537.47 11,502,146.38
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
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无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 4,020,450.00 1 年以内 16.79 201,022.50
第二名 往来 1,450,676.00 1-2 年 6.06 77,047.80
第三名 往来 1,444,069.46 2-3 年 6.03 288,813.89
第四名 保证金 1,372,861.00 1 年以内 5.73 68,643.05
第五名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.18 50,000.00
合 9,288,056.46 38.79 685,527.24
计
6、涉及政府补助的应收款项：
无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
（六） 存货
1、存货分类：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,034,903.22 46,034,903.22 56,144,168.93 56,144,168.93
在产品 56,807,351.71 56,807,351.71 37,394,234.81 37,394,234.81
库存商品 19,972,494.40 19,972,494.40 24,097,278.43 24,097,278.43
合 计 122,814,749.33 122,814,749.33 117,635,682.17 117,635,682.17
2、存货跌价准备：
本公司报告期内不存在存货成本高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。
3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（七） 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 21,067.23
摊销票据贴现息 948,878.65
合 计 969,945.88 0.00
（八） 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
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按公允价值计量的
按成本计量的 7,493,000.00 7,493,000.00 2,493,000.00 2,493,000.00
合 计 7,493,000.00 7,493,000.00 2,493,000.00 2,493,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资单 资单位
本期 期 本期 本期 期 现金
位 期初 本期增加 期末 持股比
减少 初 增加 减少 末 红利
例(%)
上海国冶
工程技术 2,493,000.00 2,493,000.00 8.31
有限公司
无锡滨湖
兴福村镇
5,000,000.00 5,000,000.00 5.00
银行有限
责任公司
合 计 2,493,000.00 5,000,000.00 7,493,000.00 --
（九） 固定资产
1、固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 78,070,786.37 27,602,239.24 10,405,805.92 3,954,788.65 120,033,620.18
2.本期增加金额 84,888,394.91 95,125,657.83 8,559,725.67 3,666,261.18 192,240,039.59
（1）购置 35,500.00 416,222.22 2,792,009.91 1,003,563.90 4,247,296.03
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 84,852,894.91 94,709,435.61 5,767,715.76 2,662,697.28 187,992,743.56
3.本期减少金额 1,182,616.33 1,182,616.33
（1）处置或报废
4.期末余额 162,959,181.28 122,727,897.07 17,782,915.26 7,621,049.83 311,091,043.44
二、累计折旧
1.期初余额 17,536,734.87 13,522,996.17 6,978,949.40 2,931,211.95 40,969,892.39
2.本期增加金额 21,220,260.40 36,866,663.28 6,643,408.94 2,497,629.18 67,227,961.80
（1）计提
3.本期减少金额 1,123,485.51 1,123,485.51
（1）处置或报废
4.期末余额 38,756,995.27 50,389,659.45 12,498,872.83 5,428,841.13 107,074,368.68
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 124,202,186.01 72,338,237.62 5,284,042.43 2,192,208.70 204,016,674.76
2.期初账面价值 60,534,051.50 14,079,243.07 3,426,856.52 1,023,576.70 79,063,727.79
2、暂时闲置的固定资产情况：
无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况：
无。
4、通过经营租赁租出的固定资产：
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 7,261,582.11
4、 本公司房屋及建筑物未办妥产权证书情况：
项 目 期末账面价值
仓库 368,508.51
新建车间 7,722,053.40
钢结构厂房 13,310,506.00
注：此部分房屋建筑物产权证正在办理中。
5、本公司期末固定资产用于抵押借款的账面净值为 51,151,750.73 元。
（十） 在建工程
1、在建工程情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心、实验室改造 477,401.44 477,401.44 477,401.44 477,401.44
胡埭厂房建设项目 40,157,769.94 40,157,769.94 12,176,893.94 12,176,893.94
用友财务软件 1,741,110.68 1,741,110.68
青龙山办公楼 454,000.00 454,000.00
化验室大楼 1,431,076.00 1,431,076.00
合 计 44,261,358.06 44,261,358.06 12,654,295.38 12,654,295.38
2、重要在建工程项目本期变动情况：
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 本期转入固 本期其他减 期末余额
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额 定资产金额 少金额
胡埭厂房建设项目 12,176,893.94 27,980,876.00 40,157,769.94
合 计 12,176,893.94 27,980,876.00 40,157,769.94
续上表
工程累计投入 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源
占预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
胡埭厂房建设项目 1,805,438.14 募集资金
合 1,805,438.14
计
3、本期在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
（十一） 无形资产
1、无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 97,249,980.82 427,350.45 97,677,331.27
2.本期增加金额 15,016,735.78 300,000.00 15,316,735.78
(1)购置 300,000.00 300,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加 15,016,735.78 15,016,735.78
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 112,266,716.60 727,350.45 112,994,067.05
二、累计摊销
1.期初余额 7,424,312.71 349,993.70 7,774,306.41
2.本期增加金额 3,120,690.54 64,794.23 3,185,484.77
（1）计提 3,120,690.54 64,794.23 3,185,484.77
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 10,545,003.25 414,787.93 10,959,791.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
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1.期末账面价值 101,721,713.35 312,562.52 102,034,275.87
2.期初账面价值 89,825,668.11 77,356.75 89,903,024.86
2、本公司无形资产权证均已办妥。
注 1、本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 15,799,608.93 元。
2、本期公司无内部研发形成的无形资产。
3、本期无形资产摊销 3,185,484.77 元
（十二） 商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无锡市工业废物处置有限公司 129,666,128.13 129,666,128.13
合 129,666,128.13 129,666,128.13
计
注：资产负债表日，本公司对财务报表中单独列示的商誉，进行减值测试，重新估算未
来现金流量现值，作为确定可收回金额的依据，并与账面价值比较。经测试，本报告期商誉
未发生减值。
（十三） 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
信息披露费 506,465.40 221,786.18 284,679.22
律师顾问费 400,000.00 100,000.00 300,000.00
环境协会会费 180,000.00 20,000.00 160,000.00
合 计 506,465.40 580,000.00 341,786.18 744,679.22
（十四） 递延所得税资产 / 递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,467,234.51 6,001,145.02 25,034,981.74 3,844,501.39
采购合同纠纷损失 4,500,000.00 675,000.00 4,500,000.00 675,000.00
非同一控制企业合
500,650.42 125,162.60
并资产评估减值
未弥补亏损 17,614,345.37 4,403,586.34
合 计 61,082,230.30 11,204,893.96 29,534,981.74 4,519,501.39
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
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非同一控制企业合
46,092,990.47 11,523,247.61 1,017,018.25 254,254.56
并资产评估增值
合 计 46,092,990.47 11,523,247.61 1,017,018.25 254,254.56
3、未确认递延所得税资产明细：无。
（十五） 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付基建款 64,830,271.50 40,333,187.05
预付投资款 59,000,000.00
合 计 123,830,271.50 40,333,187.05
（十六） 短期借款
1、短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 55,000,000.00 22,154,668.40
信用借款 38,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 28,202,042.33
合 计 121,202,042.33 52,154,668.40
2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（十七） 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 204,000,000.00 36,535,000.00
合 计 204,000,000.00 36,535,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（十八） 应付账款
1、应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
材料款 163,989,111.58 127,328,037.34
基建款 547,220.00
合 计 163,989,111.58 127,875,257.34
2、账龄超过 1 年的重要应付账款
本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（十九） 预收款项
1、预收款项列示：
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项 目 期末余额 期初余额
预收货款 109,669,259.42 44,948,678.33
合 计 109,669,259.42 44,948,678.33
2、账龄超过 1 年的重要预收款项
本期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。
（二十） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、短期薪酬 7,780,246.74 52,703,517.78 48,703,628.07 11,780,136.45
二、离职后福利-设定提存计划 3,862,458.35 3,848,048.85 14,409.50
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 7,780,246.74 56,565,976.13 52,551,676.92 11,794,545.95
2、短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,780,246.74 44,012,506.70 40,018,792.49 11,773,960.95
2、职工福利费 5,207,203.31 5,207,203.31
3、社会保险费 6,175.50
其中：医疗保险费 1,482,725.72 1,477,579.47 5,146.25
工伤保险费 302,826.63 302,209.08 617.55
生育保险费 92,055.42 91,643.72 411.70
4、住房公积金 1,326,397.00 1,326,397.00
5、工会经费和职工教育经费 279,803.00 279,803.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 7,780,246.74 52,703,517.78 48,703,628.07 11,780,136.45
3、设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,596,507.77 3,583,127.52 13,380.25
2、失业保险费 265,950.58 264,921.33 1,029.25
3、企业年金缴费
合 计 0.00 3,862,458.35 3,848,048.85 14,409.50
（二十一） 应交税费
项目 期末余额 期初余额
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增值税 2,095,723.38 3,841,370.57
房产税 228,293.10 174,209.12
教育费附加 137,189.54 196,657.95
城市维护建设税 179,578.46 292,201.02
企业所得税 10,068,134.91 180,838.39
个人所得税 143,603.82 -53,594.93
土地使用税 300,125.53 262,051.30
印花税 13,217.40 20,759.03
地方基金 81,119.69 74,181.95
宜兴其他规费 7,021.28 7,029.26
合 计 13,254,007.11 4,995,703.66
（二十二） 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
押金及保证金 260,756.00 15,760.00
往来 340,490.95 1,071,882.89
其他 2,374,467.45 1,752,996.57
合 计 2,975,714.40 2,840,639.46
2、账龄超过 1 年的重要其他应付款
无。
（二十三） 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
预提借款利息 142,895.83 85,001.17
合 计 142,895.83 85,001.17
（二十四） 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,419,882.89 3,957,500.00 907,739.33 11,469,643.56 收到财政拨款
合 计 8,419,882.89 3,957,500.00 907,739.33 11,469,643.56
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
专项引导资金设
2,696,607.89 417,739.33 2,278,868.56 与资产相关
备补助款
配套费返还款 5,723,275.00 5,723,275.00 与资产相关
工业和信息产业 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与资产相关
51
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转型升级专项资
金
污泥资源化工程
2,957,500.00 390,000.00 2,567,500.00 与资产相关
专项资金
合 计 8,419,882.89 3,957,500.00 907,739.33 11,469,643.56 --
注 1：根据无锡市科学技术局以及无锡市财政局下发的锡科计【2011【212 号、锡财工
贸【2011】139 号关于转发省科技厅、省财政厅 2011 年第十批科技创新与成果转化（重大科
技成果转化）专项引导资金的通知，本公司与江苏省科学技术厅签订科技成果转化专项资金
项目合同，专项列明省科技成果转化专项资金拨款资助部分中 370 万元为设备费，该设备已
于 2012 年 9 月投入使用，按设备受益期分摊，2015 年度转营业外收入 417,739.33 元；
注 2：根据中共无锡市滨湖区委员会文件锡滨委发【2014】66 号《关于进一步加强无锡
经济开发区入驻工业项目建设管理的若干意见》及《关于入驻无锡经济开发区工业项目履约
保证金及市政公用基础设施配套费用的操作细则》，公司投入项目达到规定要求，返还市政
公用基础设施配套费 5,723,275.00 元。
注 3：根据江苏省省经济和信息化委苏经信综合【2015】174 号 2015 年度省工业和信息
产业转型升级专项资金项目申报的通知，子公司无锡市工业废物安全处置有限公司的工业废
弃物资源综合利用改造项目属于绿色发展推进类、节能和工业循环利用的绿色制造项目，获
得江苏省财政厅拨付的专项资金 1,000,000.00 元，按改造项目设备收益期分摊，2015 年度转
营业外收入 100,000.00 元。
注 4：根据江苏省发展和改革委员会苏发改区域发【2012】887 号《关于下达太湖治理
第五期第二批省级专项资金项目计划安排的通知》，子公司无锡市惠山固废处置有限公司收
到无锡市惠山区财政局拨付的太湖流域水环境治理第五期省级专项资金 3,900,000.00 元，按
照污泥资源化利用工程项目可使用期限分摊收益，2015 年度转营业外收入 390,000.00 元。
（二十五） 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
应付基建款 4,493,267.51
合 计 4,493,267.51 0.00
（二十六） 股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 40,000,000.000 40,000,000.00 120,000,000.00
注：本报告期内，公司以 2014 年 12 月 31 日股本 8,000 万股为基数，用资本公积金向全
体股东每 10 股转增 5 股，转增后总股本为 12,000 万股。
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（二十七） 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 356,929,039.17 40,000,000.00 316,929,039.17
其他资本公积
合 计 356,929,039.17 40,000,000.00 316,929,039.17
（二十八） 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,023,286.15 4,385,588.75 23,408,874.90
任意盈余公积 7,545,969.96 7,545,969.96
合 计 26,569,256.11 4,385,588.75 30,954,844.86
（二十九） 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 186,417,548.61 144,332,230.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 186,417,548.61 144,332,230.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,559,343.04 46,016,663.90
减：提取法定盈余公积 4,385,588.75 3,931,346.21
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 230,591,302.90 186,417,548.61
（三十）
专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全基金 2,294,978.65 2,098,678.00 196,300.65
合 计 2,294,978.65 2,098,678.00 196,300.65
（三十一） 业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 577,715,182.28 382,816,546.47 417,942,310.55 289,488,769.73
其他业务 1,824,257.48 1,743,806.41 27,059.15
合 计 579,539,439.76 382,816,546.47 419,686,116.96 289,515,828.88
（三十二） 营业税金及附加
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项 目 本期发生额 上期发生额
营 业 税 216,009.39 200,853.00
城市维护建设税 1,562,275.84 1,689,767.75
教育费附加 1,185,096.12 1,251,985.79
合 计 2,963,381.35 3,142,606.54
（三十三） 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
业务宣传费 683,523.93 877,551.76
工资及福利等 4,259,634.08 4,171,163.52
差旅费 1,761,014.40 2,401,611.40
运输费 7,724,090.58 6,848,463.81
业务招待费 2,566,398.40 2,002,720.60
投标费用 1,961,256.61 393,696.09
其他 876,371.77 1,437,942.30
合 计 19,832,289.77 18,133,149.48
（三十四） 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
保险费 518,394.04 545,624.42
折旧费 7,023,308.12 2,135,043.84
无形资产摊销 2,338,850.02 2,102,749.55
其他税金 2,822,766.44 2,340,723.83
技术开发费 15,723,345.80 14,909,826.97
差旅费 2,178,555.52 1,778,447.99
工资及福利等 24,393,013.68 11,948,801.36
办公费 3,180,078.50 3,913,030.39
修理费 636,473.74 619,859.97
电话费 48,988.65 337,707.30
业务招待费 8,700,176.99 5,705,122.96
会务费 727,385.55 736,191.44
汽车费用 2,121,850.71 1,501,895.75
其他 5,680,050.70 1,416,903.56
合 计 76,093,238.46 49,991,929.33
（三十五） 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,218,417.63 2,695,360.91
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减：利息收入 3,668,471.11 650,717.71
汇兑损益 542,737.06 -56,150.36
手续费 770,506.39 310,506.91
合 计 4,863,189.97 2,298,999.75
（三十六） 资产减值损失`
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 13,076,172.98 7,136,990.46
合 计 13,076,172.98 7,136,990.46
（三十七） 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 2,248.08
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他
合 计 2,248.08 0.00
（三十八） 营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 54,994.42 3,372.69 54,994.42
其中：固定资产处置利得 54,994.42 3,372.69 54,994.42
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 5,358,739.33 11,455,931.88 5,358,739.33
其他
合 计 5,413,733.75 11,459,304.57 5,413,733.75
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2、计入当期损益的政府补助：
本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 文件及依据
额 额 与收益相关
无锡市科学技术局锡科计[2011]212
递延收益-专项引导资金
417,739.33 453,351.88 号/无锡市财政局锡财工贸[2011]139 与资产相关
设备补助款转入
号
无锡市企业上市扶持奖励实施办法
扶持奖金 2,000,000.00 锡金融办【2014】18 号/锡财金【2014】 与收益相关
9 号
项目资金 2,000.00 项目资金 与收益相关
专利资助 11,000.00 专利资助 与收益相关
关于下达 2014 年度无锡市科技创新
与产业升级引导资金第四批科技发
科技创新引导资金 220,000.00 展计划项目及经费的通知/锡科技 与收益相关
【2014】212 号/锡财工贸【2014】132
号
关于对 2014 年度工业十 关于对 2014 年度工业十强、工业十
强、工业十佳企业实施 300,000.00 佳企业实施奖励的决定 锡滨经信 与收益相关
奖励的决定 发【2015】16 号
关于下达 2015 年省级工业和信息产
专项资金 800,000.00 业转型升级专项资金指标的通知/苏 与收益相关
财工贸【2015】74 号
关于下达 2014 年度新产
关于下达 2014 年度新产品开发补助
品开发补助及创新名牌
200,000.00 及创新名牌产品资金预算指标的通 与收益相关
产品资金预算指标的通
知/锡财工贸【2014】166 号
知
专利资助 18,000.00 专利资助 与收益相关
科技局专利奖 30,000.00 科技局专利奖 与收益相关
关于下达 2014 年度无锡市工业发展
资金（第一批）扶持项目指标的通
扶持资金 370,000.00 与收益相关
知/锡经信综合【2014】21 号/锡财工
贸【2014】153 号
省经济和信息化委 省财政厅关于
组织 2015 年度省工业和信息产业转
专项补贴收入 100,000.00 与资产相关
型升级专项资金项目申报的通知/苏
经信综合【2015】174 号
省发展改革委关于下达太湖治理第
五期第二批省级专项资金项目计划
专项补贴收入 390,000.00 与资产相关
安排的通知/苏发改区域发【2012】
887 号
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节能与循环经济奖励资
500,000.00 节能与循环经济奖励资金 与收益相关
金
无锡市滨湖区金融办公室文件锡滨
上市企业扶持奖励资金 1,807,000.00 与收益相关
金融办【2014】4 号
2013 年度国家中心企业 江苏省经济和信息化委员会文件苏
800,000.00 与收益相关
发展专项资金项目 中小科技【2013】804 号
2012 年度省工业和信息 江苏省财政厅苏财工贸【2012】119
产业转型升级专项引导 200,000.00 号/江苏省经济和信息化委员会苏经 与收益相关
资金 信综合【2012】769 号
2013 年环境保护专项资 无锡市滨湖区环境保护局锡滨环
30,000.00 与收益相关
金 【2014】12 号
2013 年度无锡市科技创
无锡市科学技术局锡科计【2013】
新与产业升级引导资金
300,000.00 208 号/无锡市财政局锡财工贸 与收益相关
第四批科技发展计划项
【2013】138 号
目
2013 年度无锡市科技创
无锡市科学技术局锡科计【2013】
新与产业升级引导资金
1,500.00 212 号/无锡市财政局锡财工贸 与收益相关
第六批科技发展计划项
【2013】146 号
目
2014 年省级科技创新与
无锡市科学技术局锡科计【2014】
成果转化（重大科技成
1,210,000.00 106 号/无锡市财政局锡财工贸 与收益相关
果转化）专项引导资金
【2014】39 号
项目贷款贴息
无锡市经济和信息化委员会锡经信
2013 年度无锡市工业发
180,000.00 综合【2013】10 号/无锡市财政局锡 与收益相关
展资金（第一批）
财工贸【2013】100 号
无锡市经济和信息化委员会锡经信
2013 年度无锡市工业发
50,000.00 综合【2013】14 号/无锡市财政局锡 与收益相关
展资金（第二批）
财工贸【2013】134 号
无锡市滨湖区经济和信
50,000.00 与收益相关
息化局拨入工发资金
无锡市滨湖区太湖街道
办事处财政所 拨入扶 3,139,080.00 与收益相关
持奖励
无锡市财政支付中心拨
50,000.00 与收益相关
入人保局补贴
无锡市财政支付中心拨
50,000.00 与收益相关
入人保局补贴
无锡市滨湖区科学技术
5,000.00 与收益相关
局拨入区奖励资金
无锡市财政支付中心拨
100,000.00 与收益相关
入人保局资金
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无锡市滨湖区经济和信
3,000,000.00 与收益相关
息化局拨入 扶持资金
无锡市科学技术委员会
30,000.00 与收益相关
补助资金
合 计 5,358,739.33 11,455,931.88
（三十九） 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,553.03 28,368.58 5,553.03
其中：固定资产处置损失 5,553.03 28,368.58 5,553.03
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 162,000.00 20,000.00 162,000.00
其他 1,050,818.91 4,790,168.21 1,050,818.91
合 计 1,218,371.94 4,838,536.79 1,218,371.94
（四十） 所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,209,223.82 11,840,574.55
递延所得税费用 -4,488,205.90 -1,769,858.15
合 计 13,721,017.92 10,070,716.40
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 84,092,230.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,613,834.60
子公司适用不同税率的影响 5,142,276.34
调整以前期间所得税的影响 -2,299,659.88
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,735,102.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -330.56
加计扣除费用的影响
所得税费用 13,721,017.92
（四十一） 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的用于经营活动的保证金 3,588,317.85
利息收入 3,668,471.11 650,717.71
政府补助 5,081,000.00 11,002,580.00
收到的往来款及其他 1,052,961.42 4,880,411.74
合 计 9,802,432.53 20,122,027.30
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的用于经营活动的保证金 13,079,219.52
运输费 7,724,090.58 6,848,463.81
技术开发费 3,772,731.77 2,350,122.85
业务招待费 11,266,575.39 7,707,843.56
差旅费 3,939,569.92 4,180,059.39
办公费 3,180,078.50 4,061,525.09
投标费、会务费 2,688,642.16 1,129,887.53
往来款及其他 20,399,387.43 10,725,404.07
合 计 66,050,295.27 37,003,306.30
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现取得的融资款 118,000,000.00
合 计 118,000,000.00 0.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的用于筹资活动的保证金 24,600,000.00
合 计 24,600,000.00 0.00
（四十二） 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 70,371,212.73 46,016,663.90
加：资产减值准备 13,076,172.98 7,136,990.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,902,403.29 8,307,111.24
无形资产摊销 2,338,850.02 2,102,749.55
长期待摊费用摊销 335,786.18 110,893.08
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-49,462.30 24,995.89
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,874,338.45 2,695,360.91
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,685,392.57 -1,761,646.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,268,993.05 -8,212.04
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,179,067.16 -18,592,946.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -129,830,449.81 -74,213,585.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,803,689.99 -10,324,451.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,227,074.85 -38,506,077.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 122,073,837.80 165,404,742.94
减：现金的期初余额 165,404,742.94 49,169,371.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -43,330,905.14 116,235,371.04
2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 122,073,837.80 165,404,742.94
其中：库存现金 134,333.04 59,397.01
可随时用于支付的银行存款 121,939,504.76 165,345,345.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
无限量添加行
三、期末现金及现金等价物余额 122,073,837.80 165,404,742.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
60
无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
（四十三） 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 44,908,223.58 应付票据承兑保证金及保函保证金
固定资产 51,151,750.73 抵押
无形资产 15,799,608.93 抵押
合 计 111,859,583.24
六、 合并范围的变更
（一） 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期末 购买日至期
股权取 股权取得 股权取 购买日的确
被购买方名称 得比例 购买日 被购买方的收 末被购买方
得时点 成本 得方式 定依据
（%） 入 的净利润
股权款支付及
无锡市工业废物
2015 年 1 168,000,000. 2015 年 1 股东大会审
安全处置有限公 51 现金收购 105,426,314.21 29,226,381.43
00
月 1 日 月 1 日 批、实际控制
司
权转移
2014 年 12 月 23 日经董事会决议批准，本公司拟以自有资金 16,800 万元收购高建岐等
12 名自然人持有的无锡市工业废物安全处置有限公司（以下简称“无锡工废”或“目
标公司”）51%的股权，根据股权转让协议，股权转让价款分三期支付。截至本财务报
告报出日，本公司已支付股权转让款 16800 万元，无锡市工业废物安全处置有限公司已
完成了上述 51%股权转让变更登记手续，2015 年 1 月起，由本公司推选的董事及财务负
责人开始履职，该公司财务报表纳入本公司合并。
2、合并成本商誉
合并成本 无锡市工业废物安全处置有限公司
--现金 168,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 168,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 38,333,871.87
商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 129,666,128.13
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
61
无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
无锡市工业废物安全处置有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 181,855,133.20 130,176,185.10
货币资金 2,801,728.52 2,801,728.52
应收票据 50,000.00 50,000.00
应收款项 7,107,450.34 7,107,450.34
预付款项 5,566,070.02 5,874,610.02
应收股利 3,786,880.86 3,786,880.86
其他应收款 70,000.00 70,000.00
存货 178,469.62 178,469.62
其他流动资产 1,378,555.11 1,378,555.11
固定资产 136,542,339.28 85,161,286.98
在建工程 6,182,600.00 6,182,600.00
无形资产 14,170,101.03 13,691,495.60
递延所得税资产 4,020,938.42 3,893,108.05
负债： 106,690,678.56 93,597,500.00
应付款项 27,255,520.74 27,255,520.74
预收款项 52,987,611.83 52,987,611.83
应交税费 8,389,863.85 8,389,863.85
其他应付款 2,007,437.34 2,007,437.34
递延所得税负债 13,092,744.80
其他非流动负债 2,957,500.00 2,957,500.00
净资产 75,164,454.64 36,578,251.34
减：少数股东权益 36,830,582.77 17,923,343.16
取得的净资产 38,333,871.87 18,654,908.18
（二） 同一控制下企业合并
本报告期内无同一控制下的企业合并
（三） 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置
丧失控制
投资对应的合并
股权处 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的确 权之日剩
子公司名称 财务报表层面享
置价款 比例（%） 方式 权的时点 定依据 余股权的
有该子公司净资
比例
产份额的差额
无锡中辰环境工 2015 年 4 工商注销、税务注销、
100% 注销
程技术有限公司 月 1 日 董事会及股东会决议
（四） 其他原因的合并范围变动
本年度本公司新设子公司如下：
62
无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
公司名称 注册地 注册资金（万元） 导致的合并范围变动原因
无锡雪浪康威环保科技有限公司 无锡市 1000 新设
江苏汇丰天佑环境发展有限公司 南京市 10000 增资收购
注：江苏汇丰天佑环境发展有限公司成立于 2015 年 3 月 30 日，由自然人：顾留飞和顾
春兰投资设立，注册资本 1000 万元人民币，实收资本 50 万元，截至 2015 年 9 月 30 日，该
公司资产总额 70.87 万元，负债 20.87 万元，净资产 50 万元，因处于筹建期，无经营活动，
未产生损益，该公司经营范围主要是：危险废弃物收集、储存、处置，再生资源回收、利用
等。本公司于 2015 年 10 月 22 日召开第二届董事会第十七次会议，决议通过以每 1 元注册
资本 1 元的价格对江苏汇丰进行增资，增资后江苏汇丰注册资本为 10000 万元，本公司持股
51%，各股东首次认缴 1000 万元，本公司出资 510 万元。鉴于江苏汇丰天佑环境发展有限公
司处于成立初期，本公司增资前并无实质性业务发生，故对此次增资收购本公司按新设立子
公司进行会计处理。
七、 在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%）表决权
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 比例 取得方式
营地 直接 间接
（%）
江苏康威机电工 江 苏 启 环保工程设计、输送机械制造 同一控制下的
江苏启东 100.00 100.00
程有限公司 东 等 企业合并取得
非同一控制下
无锡市康威输送 输送设备及配件、机械设备、
无锡市 无锡市 100.00 100.00 的 企 业 合 并 取
机械有限公司 金属结构件加工等
得
工业废物安全焚烧处理、医疗
固体废弃物安全处置；普通货
无锡市工业废物 非同一控制下
运、危险品运输；工业废物、
安全处置有限公 无锡市 无锡市 51.00 51.00 的 企 业 合 并 取
医院临床废物、工业废物资源
司 得
利用的技术咨询及服务；工业
废物资源利用
从事污泥处理及配套项目的开 非同一控制下
无锡市惠山固废
无锡市 无锡市 发建设、经营和管理；环保工 100.00 100.00 的 企 业 合 并 取
处置有限公司
程的设计、施工、运营管理 得
无锡雪浪康威环 环保技术的研发、技术咨询；
无锡市 无锡市 65.00 65.00 新设
保科技有限公司 环保工程的设计、施工等
危险废弃物收集、储存、处置；
江苏汇丰天佑环 环境工程咨询、设计、施工；
南京市 南京市 51.00 51.00 投资设立
境发展有限公司 再生资源回收、利用；环保设
备生产、销售；环境治理服务
2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股 期末少数股东权
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无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
比例 股东的损益 东宣告分派的 益余额
股利
无锡市工业废物安全处置有限公
49.00% 14,320,926.90 3,087,000.00 48,160,696.99
司
3、重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
无锡市工业废物安
30,826,172.16 151,241,730.05 182,067,902.21 69,036,060.40 14,744,705.09 83,780,765.49
全处置有限公司
续表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡市工业废物安
105,426,314.21 29,226,381.43 29,226,381.43 22,996,573.76
全处置有限公司
4、本期无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布较多的合作方及客户，截至 2015 年 12 月 31 日，本
公司应收账款 31.14% (2014 年 12 月 31 日：22.53 %)源于前五大客户，相对上年趋于集中，本
公司存在一定的信用集中风险。
本公司的应收票据均未逾期。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要包括保证金、备用金及员工借款、单位临时往来款等，本公司
对各类应收款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风
险。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
64
无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、
银行借款、发行股票等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多
家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司流动负债 627,027,576.62 元，其中：银行借款 121,202,042.33
元，应付票据 204,000,000.00 元，无长期负债（2014 年 12 月 31 日，流动负 277,215,195.10 元，
其中：银行借款 52,154,668.40 元，应付票据 36,535,000.00 元，无长期负债）。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要系利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司的银行借款系以固定利率计息，利率发生的合理变动
将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(四) 资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者
提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率
为 44.02%（2014 年 12 月 31 日：28.65%）。
九、 关联方及关联交易
（一）本企业的实际控制人
名称 注册地 与本公司的关系 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
杨建平、许惠芬夫妇 实际控制人 47.36 47.36
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 七 。
（三）本企业合营和联营企业情况
无
（四）其他关联方情况
关联方名称 与本企业的关系
无锡惠智投资发展有限公司 本公司股东
无锡市城市环境科技有限公司 子公司股东
上海国冶工程技术有限公司 本公司参股 8.31%
无锡滨湖兴福村镇银行有限责任公司 本公司参股 5.00%
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无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
无锡市城市环境科技有限公司 采购商品 1,423,560.85
无锡市固废环保处置有限公司 接收劳务 8,332,656.00
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方： 无
（2）本公司作为承租方： 无
4、关联担保情况
（1）本公司作为担保方
无
（2）本公司作为被担保方
无
5、关联方资金拆借
无
6、关联方资产转让、债务重组情况
无
7、关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,341,600.00 2,058,400.00
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目：
期末余额 期初余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 无锡市城市环境科技有限公司 8,000.00 8,000.00
2、应付项目：
关联方名称 期末余额 期初余额
应付账款 无锡市固废环保处置有限公司 15,262,875.14
（七）关联方承诺
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无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
无
十、 承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、本公司母公司为子公司担保事项如下表：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无锡市康威输送机械有
1500 万元 2015-12-30 2016-12-29 否
限公司
2、子公司为本公司母公司担保事项如下表：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无锡市康威输送机械有
8,000 万元 2015-12-30 2016-12-29 否
限公司
3、抵押事项
见附注五、四十三
（二）或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日本公司未到期的保函 71 份，保函金额为 103,893,925.00 元，保证
金金额为 3,108,223.58 元，明细如下：
受益人 保函金额 保证金 开户行 保函种类
中国机电出口产品投资有限公司 543,760.00 86,783.28 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 5,800,000.00 580,000.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 3,060,000.00 306,000.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 237,000.00 35,550.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 299,000.00 44,850.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 159,400.00 23,910.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 79,700.00 11,955.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 215,000.00 32,250.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 149,000.00 22,350.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 159,000.00 24,183.90 中信 履约
上海黎明资源再利用有限公司 189,000.00 29,520.99 中信 履约
句容绿色动力再生能源有限公司 926,000.00 144,458.81 中信 履约
宁波中科绿色电力有限公司 1,210,000.00 188,763.67 中信 履约
天津绿色动力再生能源有限公司 950,000.00 148,202.89 中信 履约
湖南省电力勘测设计院 1,173,000.00 182,991.56 中信 履约
光大环保能源（镇江）有限公司 31,600.00 4,917.53 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 39,900.00 12,418.33 中信 履约
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光大环保能源（日照）有限公司 48,400.00 7,455.50 中信 履约
中冶赛迪上海工程技术有限公司 131,508.00 20,258.22 中信 履约
山东郓城圣元环保电力有限公司 2,180,000.00 335,391.15 中信 履约
中电国际新能源海南有限公司老城开发区海口
2,996,000.00 462,882.00 中信 履约
环保发电厂
中国轻工业广州工程有限公司 2,300,000.00 352,520.75 中信 履约
光大环保能源（宁波）有限公司 46,600.00 6,990.00 中信 履约
质量保证
西门子(中国)有限公司 155,000.00 23,250.00 中信
金
光大环保能源（潍坊）有限公司 135,800.00 20,370.00 中信 履约
湖北合加环境设备有限公司 1,052,336.00 中信 履约
东莞市东实新能源有限公司 2,599,000.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 2,250,000.00 中信 预付款
上海环境卫生工程设计院 2,250,000.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 279,800.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 203,000.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 208,000.00 中信 履约
上海嘉定再生能源有限公司 5,253,000.00 中信 履约
光大环保技术装备（常州）有限公司 2,866,000.00 中信 履约
光大环保能源（杭州）有限公司 296,000.00 中信 履约
北京首钢国际工程技术有限公司 45,500.00 中信 履约
广东瀚蓝环保工程技术有限公司 2,180,000.00 中信 履约
光大环保技术装备（常州）有限公司 92,900.00 中信 履约
成都市兴蓉万兴环保发电有限公司 7,466,550.00 中信 履约
湖北合加环境设备有限公司 1,471,975.00 中信 履约
洛阳环洛再生能源有限公司 186,200.00 中信 履约
洛阳环洛再生能源有限公司 372,400.00 中信 预付款
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司 210,000.00 中信 履约
保利协鑫（徐州）再生能源有限公司 238,000.00 中信 履约
东莞市东实新能源有限公司 7,797,000.00 中信 预付款
密云县市政市容管理委员会 4,058,000.00 中信 履约
密云县市政市容管理委员会 140,000.00 中信 履约
上海环境卫生工程设计院 120,000.00 中信 履约
光大环保技术装备（常州）有限公司 38,800.00 中信 履约
中国电力工程有限公司 2,670,000.00 中信 履约
光大环保固废处置（新沂）有限公司 498,000.00 中信 履约
光大环保能源（三亚）有限公司 649,800.00 中信 履约
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无锡雪浪环境科技股份有限公司 财务报表附注
中节能（北京）节能环保工程有限公司 219,500.00 中信 履约
中节能（北京）节能环保工程有限公司 1,918,000.00 中信 履约
中节能（北京）节能环保工程有限公司 197,000.00 中信 履约
中节能（北京）节能环保工程有限公司 2,535,800.00 中信 履约
湖南军信环保集团有限公司 16,388,600.00 中信 预付款
湖南军信环保集团有限公司 8,194,300.00 中信 履约
北京润宇环保工程有限公司 66,000.00 中信 履约
中节能（北京）节能环保工程有限公司 1,205,000.00 中信 履约
湖北合加环境设备有限公司 1,035,546.00 中信 履约
中节能（北京）节能环保工程有限公司 219,500.00 中信 履约
光大环保技术装备（常州）有限公司 185,800.00 中信 履约
光大环保能源（灵璧）有限公司 46,000.00 中信 履约
质量保证
普锐特冶金技术（中国）有限公司 134,550.00 中信
金
上海嘉定再生能源有限公司 548,000.00 中信 履约
光大环保能源（滕州）有限公司 50,000.00 中信 履约
贵阳中电环保发电有限公司 2,010,400.00 中信 履约
光大环保能源（沛县）有限公司 75,000.00 宁波 履约
光大环保固废处置（新沂）有限公司 108,000.00 宁波 履约
光大环保能源（滕州）有限公司 50,000.00 宁波 履约
合 计 103,893,925.00 3,108,223.58
2、除上述披露事项外，公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
（一）对外投资
对财务状况和经营成
项 目 内容 无法估计影响数的原因
果的影响数
用自有资金 6400 万元收购无
减少自有资金 6400 万
重要的对外投资 锡康威东方环保科技有限公
元
司 100%股权
用自有资金 7000 万元增资上
减少自有资金 7000
重要的对外投资 海长盈环保服务有限公司，
万元
获得该公司 20%股权
1、2015 年 11 月 23 日，本公司第二届董事会第十八次会审议通过《关于收购无锡康威
东方环保科技有限公司 100%股权的议案》，经无锡长江资产评估咨询事务所有限公司评估，
无锡康威东方环保科技有限公司全部股东权益价值在评估基准日 2015 年 10 月 31 日的评估
结果为 6,487.82 万元，经双方协商，最终价格确认为 6,400 万元。根据股权转让协议，股权
转让价款分二期支付。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已支付股权转让款 5900 万元，无锡
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康威东方环保科技有限公司股权变更工商登记手续于 2016 年 1 月 22 日完成。
2、根据本公司第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于增资参股上海长盈环保
服务有限公司的议案》，本公司于 2016 年 3 月 15 日，与上海长盈环保服务有限公司及其原
股东沈祖达先生、邹慧敏女士、徐雪平先生、沈琴女士、蒋小平女士在江苏无锡共同签署了
《投资协议》，公司拟用自有资金以增资方式获得上海长盈 20%的股权，投资总额为 7,000
万元。
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 10 股派 1.00 元（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利
（三）销售退回
无
（四）其他资产负债表日后事项说明
无
十二、 其他重要事
（一）前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
（二）债务重组
无
（三）资产置换
无
（四）年金计划
无
（五）终止经营
无
（六）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务包括烟气净化与灰渣处理系统设备制造及销售、工业废弃物、医疗固
体废弃物安全处置和污泥处理。公司根据生产经营特点确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司经营分部的分类如下：
A、设备制造：烟气净化与灰渣处理系统设备的制造与销售；
B、固废处置：工业、医疗废弃物和污泥处置
2、 报告分部的财务信息
本期
项目 设备制造分部 固废处置分部 内部抵消（-） 合计
主营业务收入 520,729,167.34 105,006,514.21 48,020,499.27 577,715,182.28
主营业务成本 381,014,820.80 49,822,224.94 48,020,499.27 382,816,546.47
利润总额 53,274,807.15 36,375,694.33 5,558,270.83 84,092,230.65
资产总额 1,312,081,796.77 191,324,777.89 97,065,899.32 1,406,340,675.34
负债总额 597,037,428.93 83,784,840.49 26,308,534.12 654,513,735.30
上期公司无固废处置业务，因此，未编制分部报告信息。
（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十三、 母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
345,326,487.42 100.00 33,789,283.87 9.78 311,537,203.55
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 345,326,487.42 100.00 33,789,283.87 9.78 311,537,203.55
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 267,102,417.80 100.00 22,812,139.21 8.54 244,290,278.59
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账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 267,102,417.80 100.00 22,812,139.21 8.54 244,290,278.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 217,026,782.33 10,851,339.12 5.00
1 至 2 年 71,886,085.70 7,188,608.57 10.00
2 至 3 年 42,932,191.34 8,586,438.27 20.00
3 至 4 年 10,330,405.01 5,165,202.51 50.00
4 至 5 年 2,306,655.29 1,153,327.65 50.00
5 年以上 844,367.75 844,367.75 100.00
合 计 345,326,487.42 33,789,283.87 9.78
期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 176,276,125.00 8,813,806.25 5.00
1 至 2 年 60,675,422.18 6,067,542.22 10.00
2 至 3 年 24,809,873.41 4,961,974.68 20.00
3 至 4 年 3,654,687.80 1,827,343.90 50.00
4 至 5 年 1,089,674.50 544,837.25 50.00
5 年以上 596,634.91 596,634.91 100.00
合 计 267,102,417.80 22,812,139.21 8.54
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 10.977,144.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、本期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 424,067.86
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备
第一名 27,480,200.00 7.96 1,374,010.00
第二名 26,564,235.97 7.69 1,330,976.80
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第三名 21,520,169.00 6.23 1,076,008.45
第四名 20,900,389.65 6.05 1,421,004.23
第五名 16,151,857.10 4.68 813,433.86
合 计 112,616,851.72 32.61 6,015,433.34
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
27,013,293.37 100.00 3,223,170.15 11.93 23,790,123.22
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 27,013,293.37 100.00 3,223,170.15 11.93 23,790,123.22
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
17,559,037.41 100.00 1,836,487.55 10.46 15,722,549.86
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 17,559,037.41 100.00 1,836,487.55 10.46 15,722,549.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,937,731.69 996,886.58 5.00
1 至 2 年 2,502,139.19 250,213.92 10.00
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2 至 3 年 1,691,335.36 338,267.07 20.00
3 至 4 年 2,022,723.00 1,011,361.50 50.00
4 至 5 年 465,846.10 232,923.05 50.00
5 年以上 393,518.03 393,518.03 100.00
合 计 27,013,293.37 3,223,170.15 11.93
期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,921,911.20 546,095.56 5.00
1 至 2 年 5,296,780.08 529,678.01 10.00
2 至 3 年 337,381.00 67,476.20 20.00
3 至 4 年 532,796.10 266,398.05 50.00
4 至 5 年 86,658.60 43,329.30 50.00
5 年以上 383,510.43 383,510.43 100.00
合 计 17,559,037.41 1,836,487.55 10.46
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,386,682.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,256,226.00 5,513,972.58
员工备用金 2,848,129.50 1,692,971.40
往来及其他 13,908,937.87 10,352,093.43
合 计 27,013,293.37 17,559,037.41
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
第一名 往来款 5,195,554.72 1-2 年 19.23 273,098.47
第二名 保证金 4,020,450.00 1 年以内 14.88 201,022.50
第三名 往来款 1,450,676.00 1-2 年 5.37 77,047.80
第四名 往来款 1,444,069.46 2-3 年 5.35 288,813.89
第五名 保证金 1,372,861.00 1 年以内 5.08 68,643.05
合 13,483,611.18 49.91 908,625.71
计
6、涉及政府补助的应收款项：
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无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 200,655,627.03 200,655,627.03 26,255,627.03 26,255,627.03
对联营、合营企业投资
合 计 200,655,627.03 200,655,627.03 26,255,627.03 26,255,627.03
1、对子公司投资
本期计
本期减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
少 期末余额
准备
无锡市康威输送机械有
16,000,000.00 16,000,000.00
限公司
江苏康威机电工程公司 10,255,627.03 10,255,627.03
无锡市工业废物安全处
168,000,000.00 168,000,000.00
置有限公司
无锡雪浪康威环保科技
1,300,000.00 1,300,000.00
有限公司
江苏汇丰天佑环境发展
5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
合 计 26,255,627.03 174,400,000.00 200,655,627.03
2、对联营、合营企业投资
无。
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 452,619,943.95 329,346,458.16 394,502,002.68 286,341,642.90
其他业务 156,637.18 231,423.93
合 计 452,776,581.13 329,346,458.16 394,733,426.61 286,341,642.90
十四、 补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 49,441.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
5,358,739.33
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,212,818.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
可无限量添加行
所得税影响额 748,067.18
少数股东权益影响额 462,579.13
合 计 2,984,715.50
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
8.38 0.4713 0.4713
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.94 0.4465 0.4465
公司普通股股东的净利润
（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
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归属于公司普通股股东的净利润 A 56,559,343.04
非经常性损益 B 2,984,715.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 53,574,627.54
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 649,915,843.89
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E2
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 8,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产 I
增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L=D+A/2+E × F/K-G ×
674,862,182.08
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.38%
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 7.94%
期初股份总数 N 80,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 40,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 P
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 5
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V
加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×
120,000,0000.00
T/K
基本每股收益 X=A/W 0.4713
扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.4465
稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.4713
扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.4465
（四）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
报表项目 期末余额 期初余额 本期增减变 变动 变动原因
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(本期发生 (上期发生 动 幅度%
额) 额)
其他应收款 20,071,309.43 9,931,982.42 10,139,327.01 102.09 招标保证金及往来款项增加
可供出售金融资产 7,493,000.00 2,493,000.00 5,000,000.00 200.56 新增对村镇银行投资
固定资产 204,016,674.76 79,063,727.79 124,952,946.97 158.04 新增合并单位的固定资产
在建工程 44,261,358.06 12,654,295.38 31,607,062.68 249.77 胡埭募投项目投入增加
计提坏账准备增加导致暂时性差异增加
递延所得税资产 11,204,893.96 4,519,501.39 6,685,392.57 147.92
所致
其他非流动资产 123,830,271.50 40,333,187.05 83,497,084.45 207.02 收购康威东方环保股权预付收购款
短期借款 121,202,042.33 52,154,668.40 69,047,373.93 132.39 流动资金贷款增多
应付票据 204,000,000.00 36,535,000.00 167,465,000.00 458.37 票据融资及票据结算方式增多
预收款项 109,669,259.42 44,948,678.33 64,720,581.09 143.99 销售合同预收款项增多
应付职工薪酬 11,794,545.95 7,780,246.74 4,014,299.21 51.60 新增合并单位后期末应付薪酬增多
应交税费 13,254,007.11 4,995,703.66 8,258,303.45 165.31 新增合并单位后应交企业所得税增加
非同一控制企业合并资产评估增值导致
递延所得税负债 11,523,247.61 254,254.56 11,268,993.05 4,432.17
暂时性差异增大
其他非流动负债 15,962,911.07 8,419,882.89 7,543,028.18 89.59 应付基建款项增大
实收资本 120,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 50.00 资本公积转增股本
营业收入 579,539,439.76 419,686,116.96 159,853,322.80 38.09 新增合并单位收入增长
营业成本 382,816,546.47 289,515,828.88 93,300,717.59 32.23 新增合并单位成本增长
新增合并导致管理人员薪酬折旧费等增
管理费用 76,093,238.46 49,991,929.33 26,101,309.13 52.21
大
财务费用 4,863,189.97 2,298,999.75 2,564,190.22 111.54 利息支出增大
（五）会计政策变更补充资料
无
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