浙江田中精机股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
浙江田中精机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《企业
内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法
律法规的要求，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司
2015 年度内部控制情况进行了全面深入检查，对公司的内部控制有效性进行了
评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价组织实施的总体情况
公司董事会重视内部控制体系的建设， 组织了相关人员对本公司截至 2015
年 12 月 31 日的内部控制建立与实施情况进行了全面检查，并与外部审计机构进
行了充分沟通，在此基础上出具了本次内部控制自我评价报告。本报告于 2016
年 4 月 25 日经本公司董事会批准。
三、公司建立内部控制制度的目的和遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度的目的
1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织架构，形成科
学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。
2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动
的正常有序运行。
3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊
行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化。
4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则
1、内部控制的建立必须符合国家有关法律、法规和政策。
2、内部控制的建立应根据公司实际情况，针对业务过程中的关键控制点，
将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
3、内部控制的建立应保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，
坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互
监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。
4、内部控制的建立要遵循成本与效益原则，尽量以合理的控制成本达到最
佳的控制效果。
5、内部控制应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提
高，不断修订和完善。
四、内部控制缺陷的分类、认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分别描述财务报告内部
控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷,并确定内部控制缺陷认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
根据对内部控制目标实现影响程度，财务报告内部控制缺陷分为重大缺陷、
重要缺陷和一般缺陷。
1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷定性标准：（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行
为；（2）财务报告内部控制环境无效；（3）注册会计师发现的却未被公司内部控
制识别的当期财务报告中的重大错报；（4）审计委员会和审计部门对公司的对外
财务报告和财务报告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷定性标准： 1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没
有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务
报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、
完整的目标。
一般缺陷定性标准：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的
1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 1.5%，则为重要缺陷；
如果超过营业收入的 1.5%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 1%但小于 1.5%认定为重要缺陷；
如果超过资产总额 1.5%，则认定为重大缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
根据对内部控制目标实现影响程度，以及对业务流程有效性的影响程度、发
生的可能性，非财务报告内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
此外，以下迹象也通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达到预期目
标；
（2）违反国家法律、法规，导致相关部门和监管机构的调查；
（3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；
（4）媒体负面新闻频现；
（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入
的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 1.5%认定为重要缺
陷；如果超过税前利润营业收入的 1.5%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 1%但小于 1.5%则认定为重要缺
陷；如果超过资产总额 1.5%，则认定为重大缺陷。
五、公司内部控制体系
（一）控制环境
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
公司倡导诚信、团结、创新、求实、守法、廉洁、敬业的职业道德，制定了
《员工手册》，向员工传达了公司的价值观念和经营理念：尊重每一位员工，关
心员工的成长；关注公司外部环境的变化与发展；互相沟通、互相支持。
2、对胜任能力的重视
公司制定了《公司员工聘用管理制度》、《考勤管理制度》以及《人员转正及
晋升考核制度》等一系列人力资源管理制度，严格按照岗位要求，公正、平等、
竞争、择优的原则，招聘德才兼备人才，并对在职员工实行岗前培训、岗位技能
培训、转岗培训和知识更新教育，以提高员工自身业务水平和工作技能。
3、治理层的参与程度
公司制定了《股东大会议事规则》对股东大会的职权及股东大会的召集与通
知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确的规定。该规定的制定并有效执行，
保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保证股东的合法权益。
公司董事会共有董事 9 名，其中董事长 1 名，独立董事 3 名，均具有较高的
资历和良好的声誉。下设战略发展与投资委员会、审计委员会、薪酬与考核委员
会和提名委员会四个专门委员会，专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公
司对董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独
立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等作了明确规定。这些制度被有效
执行。
公司监事会由 3 名监事组成、其中 2 名为职工代表。公司制订了《监事会议
事规则》，对监事职责、监事会职责、监事会的召开和通知、决议等作了明确规
定。该规则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利
益，公司利益及员工合法利益不受侵犯。
公司制订了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理报告制度、监
督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决议得到实施，
提高了公司的经营管理水平和风险防范能力。
4、管理层的理念和经营风格
公司秉承“以技术为源，以质量为翼，以客户为本”的经营理念，坚持“追
求卓越，超越自我”的企业精神，依托强大的品牌和技术优势，致力于成为全球
电子产品高端自动化设备制造行业的领跑者。
5、组织结构
公司建立了管理科学、权责明确的法人治理结构，成立了股东大会，设立了
董事会和监事会。通过《公司章程》，明确了股东大会、董事会、监事会各自职
权及相互关系。公司根据经营活动需要设立了技术部、制造部、销售部、品管部、
财务部、董事会办公室（证券部）、研发中心、内审部门、人力资源管理部、行
政管理部、消费电子事业部等 11 个部门，通过合理划分各部门职责及岗位职责，
贯彻不相容职务分离的原则，建立了适当层次的报告体系，从而优化了资源配置，
提高了工作效率，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的
实现。
6、职权与责任的分配
公司根据经营活动和管理的实际需要，制定了各部门相关规章制度，指定部
门负责人，明确划分各部门职责，将各种不相容职责进行分离并针对授权交易建
立了适当的制度和程序。
公司对销售收款、货币资金管理等方面制定了《销售部管理制度》、《货币资
金管理办法》等相应的审批制度，这些制度对销售货款、现金收支等审批权限、
岗位职责作了明确的规定。
公司对采购付款、费用报销等方面制定了《采购控制制度》、《货币资金管理
办法》、《领料管理流程》、《退料管理流程》等相应的审批制度，这些制度对于各
种款项支付、费用报销的审批部门、审批权限及责任、审批程序作了详细的规定。
公司对重大资产经营决策、投融资、关联方交易等方面制定了《对外投资管理办
法》、《对外担保制度》、《关联交易管理制度》、《货币资金管理办法》等相应的审
批制度，这些制度对决策程序、审批权限等作了详细的规定。
7、人力资源政策与实务
人才是企业发展的关键，公司成立了人力资源部门，制定了公司《员工聘用
管理制度》、《考勤管理制度》、《人员试用期满及晋升考核制度》、《员工手册》等，
对人事雇佣、培训、考核、晋升、调动和辞退员工方面等作了详细规定。公司尊
重每一位员工，鼓励创新，推崇民主平等的上下级关系以及员工间互相沟通、互
相支持，建立和谐的工作环境。
（二）风险评估过程
在内部控制的实际执行过程中，公司对可能出现的监管和经营环境的变化、
新员工的加入、新信息系统的使用或对原系统进行升级、业务快速发展、新技术、
新会计准则等可能产生的风险进行持续有效的识别和评估，并及时制定相应的风
险应对措施。
（三）信息系统与沟通
公司为及时有效地向管理层提供业绩报告建立了有效的信息系统，包括相关
的内部和外部信息。公司建立了信息化系统，以信息化促进企业向现代化发展。
畅通的沟通渠道和机制，使员工能及时取得他们在执行、管理和控制企业经营过
程中所需信息，并交换这些信息，提高了管理层的决策和反应速度。同时，与客
户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使公司管理层面对各种变化能
够及时地采取进一步的行动。
（四）控制活动
为保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权
控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控
制、电子信息系统控制等。
1、交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，
单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授
权范围内办理经济业务。
2、责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相
分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机
制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计
记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
3、凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能
及时编制有关凭证，编制的凭证及时送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归
档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、销售发票等），并且将记录
同相应的分录独立比较。
4、资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，
采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
5、独立稽查控制：公司设置专门的内审部门，对货币资金、有价证券、凭
证和账簿记录、物资采购、付款、工资管理等方面进行审查、考核。
6、电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，
在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面作了较多
的工作。
（五）对控制的监督
公司已建立了以独立董事为核心的治理层的监督制度和对公司、分公司及附
属子公司内部控制建立的完善性和有效执行进行持续的监督机制。持续、有效的
内部监督机制的健康运行，保证了公司内部控制能够得以有效、一贯的执行。
六、公司主要内部控制的执行情况
本公司已对内部控制制度的设计和执行的有效性进行了自我评估，现对公司
主要内部控制制度的执行情况和存在的问题说明如下：
（一）货币资金的收支和保管业务，公司已建立了较严格的授权批准程序，
办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。
公司已按国务院《现金管理暂行条例》、中国人民银行《支付结算办法》和财政
部《企业内部控制应用指引第 6 号-资金活动》，制定了《货币资金管理办法》，
规定公司应根据实际需要合理核实现金的库存限额、严禁白条抵库和任意挪用现
金、一切现金收付都必须有合法的原始凭证等现金管理制度和对银行账户的印签
实行分管并用制、不准签发空头支票等银行存款管理制度。因此，公司没有影响
货币资金安全的重大不适当之处。
（二）公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。公司针
对采购与付款的要求，设立了采购部，并制定了《采购控制制度》、《货币资金管
理办法》、《领料管理流程》、《退料管理流程》等内部控制制度。从编制项目采购
计划、提出采购申请、采购计划的执行及反馈、紧急采购计划的执行、付款计划
的编制、款项的支付等环节都制定了严格的流程及操作细则。对于大宗原辅材料、
固定资产及零星材料的采购，公司实行统一询价、统一采购管理的比质比价采购
程序。采购与付款内部控制制度的制定并有效执行，防范了采购与付款过程中的
舞弊与差错，使之流转有序、付款有度，有效地保证了成本的准确性和公司资产
的安全、完整。
（三）公司已建立了较完备的成本费用控制系统，基本能做好成本费用管理
的各项基础工作、明确费用的开支标准和范围，建立了较为完善的考核制度，但
尚未建立完善的全面预算控制制度，以便深化成本费用管理，进一步降低成本费
用，提高经济效益。公司在成本费用管理的控制方面没有重大漏洞。
（四）公司制定了《销售部管理制度》和《销售部销售收款与合同管理制度》，
对岗位设置与分工、销售与收款管理等相关内容作了明确规定。公司在销售和回
款控制、销售审核管理的控制方面没有重大的漏洞。
（五）公司已制定了《固定资产管理办法》，明确了各层次固定资产的采购
权限，并制定了较完善的请购、审批、采购、验收报告程序，但工程项目支出的
计划和预算控制制度尚未完善。公司在固定资产及工程项目的控制方面没有重大
的漏洞。
（六）为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，制定
了《对外投资管理办法》，对外投资的批准权限按不同的投资额分别由公司不同
层次的权力机构决策，严格控制投资风险。公司没有严重偏离公司投资政策和程
序的行为。
（七）公司能够较严格地控制担保行为，制定了《对外担保管理制度》，明
确对担保业务应进行风险评估，规定了董事会或股东大会审议担保事项的具体流
程和担保的日常管理，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。
（八）公司制定了《董事会审计委员会工作细则》，在董事会下设立审计委
员会，审计委员会由三名董事组成，其中独立董事二名，有一名独立董事为专业
会计人士。在审计委员会下设立内审部，内审部在审计委员会指导下独立开展审
计工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内审部配置了具备必要专
业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的专职审计人员从事内部
审计工作。但内部审计工作的广度和深度仍有待加强。
（九）公司通过委派董事、监事、高级管理人员对控股子公司及分公司实行
控制管理，将子公司及分公司的规范运作、人事管理、财务资金及担保管理、投
资管理等纳入统一的管理体系并制定了《控股子公司管理制度》等内部控制制度，
公司按照有关法律法规和上市公司规范运作要求，行使对控股子公司及分公司的
重大事项管理，各职能部门应依照《控股子公司管理制度》及相关内控制度，及
时、有效地对控股子公司及分公司进行管理、指导及监督。
七、控制缺陷以及采取的措施
公司根据相关法律法规建立的现有内部控制基本能够适应公司的管理要求，
能够对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务
活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。
对于目前公司在内部控制方面存在的不足，公司拟采取下列措施加以改进提高：
（一）加强内部审计部门的监督作用，增加内审人员的配备，全面履行内部
审计的监督职能，切实保障公司资产的安全，维护股东权益。
（二）进一步完善内部控制制度的建设，及时评估经营环境的变化对公司的
影响，强化对公司经营风险的管控。
（三）大力开展相关人员的培训工作，特别是对新员工的培训。学习相关法
律法规和公司内部制度，以及公司文化和经营理念的培训，不断提高员工的工作
胜任能力，以及增强的公司的凝聚力。
八、内部控制有效性结论
公司建立了完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，对促进公司规范
运作和健康发展，以及控制和防范经营风险、保护投资者的合法权益起到了积极
作用；公司能够按照法律、法规和公司制度的规定真实、准确、完整、及时披露
信息，确保公开、公平、公正地对待所有投资者，切实维护公司和股东的利益。
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