中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
审 计 报 告
中 准 审 字 [2016]1852 号
吉林化纤股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林化纤股份有限公司财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日
的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是吉林化纤股份有限公司的管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，吉林化纤股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了吉林化纤股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
中 准 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一六年四月二十五日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：吉林化纤股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 174,007,446.03 426,944,832.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,105,993.53 65,004,644.62
应收账款 91,532,913.78 93,462,629.68
预付款项 187,303,261.17 156,044,690.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 319,233,415.36 81,862,204.09
买入返售金融资产
存货 190,759,380.63 186,509,232.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,531,939.40 11,947,824.52
流动资产合计 1,000,474,349.90 1,021,776,057.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 120,000.00
持有至到期投资
长期应收款 12,500,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,262,305,335.26 1,568,116,286.75
在建工程 122,006,082.68 279,451,606.22
工程物资 66,591,251.29 19,792,979.07
固定资产清理 11,569,454.29
生产性生物资产
油气资产
无形资产 117,953,641.85 140,274,960.44
开发支出 3,008,547.11
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商誉
长期待摊费用 450,571.93 1,442,032.60
递延所得税资产 12,645,778.36 9,842,399.39
其他非流动资产 55,207,177.39 276,749,876.14
非流动资产合计 1,649,659,838.76 2,310,368,142.01
资产总计 2,650,134,188.66 3,332,144,199.89
流动负债：
短期借款 710,000,000.00 653,460,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 158,000,000.00 304,000,000.00
应付账款 243,377,317.41 381,214,887.60
预收款项 28,070,804.08 21,367,881.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,743,243.84 18,981,569.62
应交税费 7,180,479.48 5,578,189.31
应付利息
应付股利 2,549,144.91 4,567,144.91
其他应付款 320,078,463.20 318,501,207.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 51,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,533,999,452.92 1,807,670,879.97
非流动负债：
长期借款 465,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 132,741,017.88
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,125,239.60 35,492,916.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 142,866,257.48 500,492,916.38
负债合计 1,676,865,710.40 2,308,163,796.35
所有者权益：
股本 716,603,328.00 716,603,328.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 947,013,817.76 982,362,117.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 190,502,144.50 190,502,144.50
一般风险准备
未分配利润 -882,031,581.36 -896,413,227.23
归属于母公司所有者权益合计 972,087,708.90 993,054,363.03
少数股东权益 1,180,769.36 30,926,040.51
所有者权益合计 973,268,478.26 1,023,980,403.54
负债和所有者权益总计 2,650,134,188.66 3,332,144,199.89
法定代表人：宋德武 主管会计工作负责人：王剩勇
会计机构负责人：杜晓敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 167,722,477.12 421,766,824.62
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,666,680.53 58,953,974.70
应收账款 78,417,930.20 75,033,863.64
预付款项 184,771,307.05 155,313,421.29
应收利息
应收股利
其他应收款 560,092,460.29 461,886,349.41
存货 157,299,707.73 147,381,257.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,131,018.24 2,770,430.52
流动资产合计 1,169,101,581.16 1,323,106,121.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 12,500,000.00
长期股权投资 167,645,574.06 241,844,246.12
投资性房地产
固定资产 973,632,805.01 577,500,035.41
在建工程 85,130,323.77 108,158,260.52
工程物资 66,272,042.06 3,781,091.10
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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无形资产 77,366,973.97 76,870,972.45
开发支出 3,008,547.11
商誉
长期待摊费用 450,571.93 159,508.41
递延所得税资产 18,327,256.49 17,581,469.22
其他非流动资产 47,482,671.91 34,665,921.43
非流动资产合计 1,448,808,219.20 1,063,570,051.77
资产总计 2,617,909,800.36 2,386,676,173.45
流动负债：
短期借款 705,000,000.00 378,460,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 158,000,000.00 304,000,000.00
应付账款 192,651,117.51 159,906,446.35
预收款项 26,667,038.19 18,136,726.03
应付职工薪酬 10,572,625.13 14,288,776.18
应交税费 6,040,892.78 5,115,136.65
应付利息
应付股利 2,549,144.91 2,549,144.91
其他应付款 248,533,230.74 215,256,788.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 51,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,401,014,049.26 1,097,713,018.27
非流动负债：
长期借款 185,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 132,741,017.88
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 9,648,000.00 9,680,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 142,389,017.88 194,680,000.00
负债合计 1,543,403,067.14 1,292,393,018.27
所有者权益：
股本 716,603,328.00 716,603,328.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 993,077,587.10 1,018,198,114.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 190,502,144.50 190,502,144.50
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未分配利润 -825,676,326.38 -831,020,432.25
所有者权益合计 1,074,506,733.22 1,094,283,155.18
负债和所有者权益总计 2,617,909,800.36 2,386,676,173.45
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,036,229,679.98 1,037,011,109.74
其中：营业收入 1,036,229,679.98 1,037,011,109.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,087,631,543.77 1,266,101,526.71
其中：营业成本 885,446,340.95 974,409,800.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,925,842.35 6,549,553.95
销售费用 30,390,125.52 30,527,647.26
管理费用 83,147,331.18 99,783,953.81
财务费用 60,871,847.28 105,882,720.79
资产减值损失 22,850,056.49 48,947,850.05
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
4,315,895.38 160,347,954.07
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,085,968.41 -68,742,462.90
加：营业外收入 47,785,415.26 64,945,324.25
其中：非流动资产处置
37,142.96 4,785,857.93
利得
减：营业外支出 982,193.26 1,415,013.88
其中：非流动资产处置
106,352.22 8,957.38
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
-282,746.41 -5,212,152.53
号填列）
减：所得税费用 -2,787,135.77 1,270,246.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,504,389.36 -6,482,399.07
归属于母公司所有者的净利
14,381,645.87 15,652,091.71
润
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少数股东损益 -11,877,256.51 -22,134,490.78
其中：被合并方在合并
227,772.17
前实现归属母公司利润
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 2,504,389.36 -6,482,399.07
归属于母公司所有者的综合
14,381,645.87 15,652,091.71
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-11,877,256.51 -22,134,490.78
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0201 0.0385
（二）稀释每股收益 0.0201 0.0385
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：227,772.17 元，上期被
合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：宋德武 主管会计工作负责人：王剩勇
会计机构负责人：杜晓敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 954,110,199.47 810,921,539.91
减：营业成本 800,326,010.33 737,840,953.03
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营业税金及附加 4,178,549.08 5,386,980.30
销售费用 26,785,327.22 19,598,899.24
管理费用 51,144,822.30 58,943,163.61
财务费用 45,717,654.85 77,603,961.17
资产减值损失 12,303,115.47 18,073,769.16
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-17,684,344.23 -188,916,566.86
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-4,029,624.01 -295,442,753.46
列）
加：营业外收入 9,468,779.60 6,616,309.93
其中：非流动资产处置
4,785,857.93
利得
减：营业外支出 840,836.99 731,128.22
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
4,598,318.60 -289,557,571.75
号填列）
减：所得税费用 -745,787.27 2,178,585.56
四、净利润（净亏损以“－”号填
5,344,105.87 -291,736,157.31
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 5,344,105.87 -291,736,157.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
527,451,469.58 637,991,210.29
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 34,921,329.39 28,232,595.31
收到其他与经营活动有关
9,776,908.87 22,401,937.57
的现金
经营活动现金流入小计 572,149,707.84 688,625,743.17
购买商品、接受劳务支付的
475,930,856.67 466,079,611.99
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
190,878,728.58 202,869,110.50
付的现金
支付的各项税费 30,494,799.01 46,329,476.16
支付其他与经营活动有关
39,345,587.23 34,434,621.13
的现金
经营活动现金流出小计 736,649,971.49 749,712,819.78
经营活动产生的现金流量净额 -164,500,263.65 -61,087,076.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和 39,000.00
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其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 39,000.00
购建固定资产、无形资产和
291,973,183.83 261,166,466.71
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
53,961.61 51,988,987.70
的现金
投资活动现金流出小计 292,027,145.44 313,155,454.41
投资活动产生的现金流量净额 -292,027,145.44 -313,116,454.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 860,999,998.31
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 899,000,000.00 2,143,410,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
566,604,270.80 31,351,276.10
的现金
筹资活动现金流入小计 1,465,604,270.80 3,035,761,274.41
偿还债务支付的现金 741,460,000.00 2,323,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息
59,909,417.72 125,116,139.32
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
568,727,939.99 243,433,544.47
的现金
筹资活动现金流出小计 1,370,097,357.71 2,691,989,683.79
筹资活动产生的现金流量净额 95,506,913.09 343,771,590.62
四、汇率变动对现金及现金等价
3,903,109.76 234,554.66
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -357,117,386.24 -30,197,385.74
加：期初现金及现金等价物
404,944,832.27 435,142,218.01
余额
六、期末现金及现金等价物余额 47,827,446.03 404,944,832.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
503,283,391.32 530,750,708.06
现金
收到的税费返还 25,228,582.25 17,249,267.54
第 11 页 共 79 页
收到其他与经营活动有关
8,575,018.15 8,690,656.45
的现金
经营活动现金流入小计 537,086,991.72 556,690,632.05
购买商品、接受劳务支付的
473,234,360.10 388,941,930.45
现金
支付给职工以及为职工支
173,959,763.63 159,610,877.03
付的现金
支付的各项税费 27,177,366.36 31,851,976.86
支付其他与经营活动有关
35,123,803.46 26,586,972.98
的现金
经营活动现金流出小计 709,495,293.55 606,991,757.32
经营活动产生的现金流量净额 -172,408,301.83 -50,301,125.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
20,920,001.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 20,920,001.00
购建固定资产、无形资产和
289,582,413.83 43,572,245.92
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 289,582,413.83 43,572,245.92
投资活动产生的现金流量净额 -289,582,413.83 -22,652,244.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 860,999,998.31
取得借款收到的现金 894,000,000.00 1,568,460,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
544,259,567.30 65,729,673.10
的现金
筹资活动现金流入小计 1,438,259,567.30 2,495,189,671.41
偿还债务支付的现金 701,460,000.00 1,768,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息
44,215,435.82 59,334,168.74
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
591,622,822.77 359,553,462.54
的现金
筹资活动现金流出小计 1,337,298,258.59 2,187,687,631.28
筹资活动产生的现金流量净额 100,961,308.71 307,502,040.13
四、汇率变动对现金及现金等价
2,805,059.45 87,448.79
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -358,224,347.50 234,636,118.73
加：期初现金及现金等价物 399,766,824.62 165,130,705.89
第 12 页 共 79 页
余额
六、期末现金及现金等价物余额 41,542,477.12 399,766,824.62
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
716,6 982,36 190,50 -896,4 30,926 1,023,
一、上年期末余
03,32 2,117. 2,144. 13,227 ,040.5 980,40
额
8.00 76 50 .23 1 3.54
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
716,6 982,36 190,50 -896,4 30,926 1,023,
二、本年期初余
03,32 2,117. 2,144. 13,227 ,040.5 980,40
额
8.00 76 50 .23 1 3.54
三、本期增减变 -35,34 14,381 -29,74 -50,71
动金额（减少以 0.00 8,300. ,645.8 5,271. 1,925.
“－”号填列） 00 7 15 28
14,153 -11,87
（一）综合收益 2,276,
,873.7 7,256.
总额 617.19
0 51
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
第 13 页 共 79 页
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-35,34 -17,86 -52,98
227,77
（六）其他 8,300. 8,014. 8,542.
2.17
00 64 47
716,6 947,01 190,50 -882,0 973,26
四、本期期末余 1,180,
03,32 3,817. 2,144. 31,581 8,478.
额 769.36
8.00 76 50 .36 26
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
378,2 464,98 190,50 -912,0 50,168 171,84
一、上年期末余
57,46 4,478. 2,144. 65,318 ,669.9 7,437.
额 4.00 34 50 .94 7 87
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
378,2 464,98 190,50 -912,0 50,168 171,84
二、本年期初余
57,46 4,478. 2,144. 65,318 ,669.9 7,437.
额 4.00 34 50 .94 7 87
三、本期增减变 338,3 517,37 15,652 -19,24 852,13
动金额（减少以 45,86 7,639. ,091.7 2,629. 2,965.
“－”号填列） 4.00 42 1 46 67
15,652 -22,13
（一）综合收益 -6,482,
,091.7 4,490.
总额 1 78
399.07
338,3 528,08 871,28
（二）所有者投 4,851,
45,86 5,788. 3,513.
入和减少资本 4.00 45
861.32
77
1．股东投入的 338,3 518,08 -60,05 796,37
普通股 45,86 5,788. 4,466. 7,185.
第 14 页 共 79 页
4.00 45 88 57
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
10,000 64,906 74,906
4．其他 ,000.0 ,328.2 ,328.2
0 0 0
-1,960, -1,960,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-1,960, -1,960,
4．其他
000.00 000.00
-10,70 -10,70
（四）所有者权
8,149. 8,149.
益内部结转
03 03
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
-10,70 -10,70
4．其他 8,149. 8,149.
03 03
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
716,6 982,36 190,50 -896,4 30,926 1,023,
四、本期期末余
03,32 2,117. 2,144. 13,227 ,040.5 980,40
额
8.00 76 50 .23 1 3.54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
一、上年期末余 716,60 1,018,19 190,502, -831,0 1,094,2
额 3,328.0 8,114.93 144.50 20,432 83,155.
第 15 页 共 79 页
0 .25 18
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
716,60 -831,0 1,094,2
二、本年期初余 1,018,19 190,502,
3,328.0 20,432 83,155.
额 0
8,114.93 144.50
.25 18
三、本期增减变
-25,120, 5,344, -19,776,
动金额（减少以
527.83 105.87 421.96
“－”号填列）
（一）综合收益 5,344, 5,344,1
总额 105.87 05.87
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-25,120, -25,120,
（六）其他
527.83 527.83
716,60 -825,6 1,074,5
四、本期期末余 993,077, 190,502,
3,328.0 76,326 06,733.
额 587.10 144.50
0 .38 22
上期金额
第 16 页 共 79 页
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
378,25 -539,2
一、上年期末余 500,092, 190,502, 529,567
7,464.0 84,274
额 301.94 144.50 ,635.50
0 .94
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
378,25 -539,2
二、本年期初余 500,092, 190,502, 529,567
7,464.0 84,274
额 0
301.94 144.50
.94
,635.50
三、本期增减变 338,34 -291,7
518,105, 564,715
动金额（减少以 5,864.0 36,157
812.99 ,519.68
“－”号填列） 0 .31
-291,7 -291,73
（一）综合收益
36,157 6,157.3
总额
.31 1
338,34
（二）所有者投 518,085, 856,431
5,864.0
入和减少资本 788.45 ,652.45
0
338,34
1．股东投入的 518,085, 856,431
5,864.0
普通股 788.45 ,652.45
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权 20,024.5 20,024.
益内部结转 4 54
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 20,024.5 20,024.
第 17 页 共 79 页
4 54
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
716,60 -831,0 1,094,2
四、本期期末余 1,018,19 190,502,
3,328.0 20,432 83,155.
额 8,114.93 144.50
0 .25 18
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
附注一、公司基本情况
吉林化纤股份有限公司系经吉林省经济体制改革委员会以吉改批（1993）35 号文批准，
由吉林化学纤维厂为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份制企业。1996 年 7 月经中国
证券监督管理委员会证监发字（1996）114、115 号文的批复，向社会公开发行 3,097.6 万股
人民币普通股股票，并在深交所挂牌上市（股票代码 000420）。截至 2015 年 12 月 31 日股本
总额为 716,603,328.00 元。
2006 年 4 月 6 日，发行人实施《吉林化纤股份有限公司股权分置改革方案》。该方案于
2006 年 3 月 21 日获得吉林省国资委吉国资发产权[2006]102 号文《关于吉林化纤股份有限公
司股权分置改革方案的批复》批准，其主要内容是，公司全体非流通股股东为使其所持有的
发行人非流通股股份获得流通权，向 2006 年 4 月 5 日登记在册的全体流通股股东按每 10 股
流通股获得 3.2 股的比例支付对价，非流通股股东向流通股股东共计支付 6,215.86 万股，执
行对价安排的股份由全体非流通股股东按照股权比例分配。股权分置改革后，发行人股本总
数不变，股本结构发生变化。
根据公司 2014 年 2 月 18 日第七届第十一次董事会决议和 2014 年第二次临时股东大会决
议、并经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林化纤股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2014]805 号）核准非公开发行 338,345,864 股普通股。截至 2014 年 11 月 18 日
止，公司收到募集资金人民币 899,999,998.24 元，每股发行价格 2.66 元，扣除各项发行费
用人民币 43,575,045.80 元，实际募集资金净额为人民币 856,424,952.44 元。其中新增注册
资本人民币 338,345,864.00 元，增加资本公积人民币 518,079,088.44 元，变更后股本总额
第 18 页 共 79 页
为 716,603,328.00 元。
公司在吉林市工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：
220200000026732,(2016 年 2 月 26 日 变 更 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91220201124496079Q)。
公司法定代表人：宋德武
注册地址：吉林市九站街 516-1 号。
公司经营范围：粘胶纤维、合成纤维及其深加工品：工业控制系统组态安装；粘胶纤维
销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件，原辅材料的进口
业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；进出口贸易（国家限定品种除
外）。***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
附注二、财务报表的编报基础
1、编制基础
本公司本报告期内以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年
2 月 15 日颁布并于 2014 年陆续修改的《企业会计准则—基本准则》和 41 项具体会计准则、
企业会计准则的应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 进
行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司从本报告期末起至2016年12月31日将持续经营，不存在持续经营能力方面的疑虑。
附注三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计期间采用公历制，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
3、营业周期
本公司以公历年度为营业周期，即每年自一月一日起至十二月三十一日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方
或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或
生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。
第 19 页 共 79 页
A、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
第 20 页 共 79 页
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公
司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权
益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(2)外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
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①金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负
债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
②金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要
指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近
期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到
期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前
三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付
或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重
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分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对
该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下
列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
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(3)金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(5)金融资产（不含应收款项）减值测试方法
①本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
②持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值
损失。
可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并
预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损
失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
11、应收款项坏账准备
(1)应收账款：
A、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款账龄 1 年以上且单项金额在 100 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计计提方法 全额计提坏账准备
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 应收账款账龄 1 年以上且单项金额 100 万元以下
坏账准备的计提方法 单独进行测试并个别计提坏账准备
C、按组合计提坏账准备的应收账款：
确定组合依据
其他不重大的应收账款 按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的方法
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其他不重大的应收账款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 60%
四至五年 80%
五年以上 100%
(2)其他应收款：
A、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
单项金额重大的判断依据或金额标准 其他应收款账龄 1 年以上且单项金额在 50 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行测试并个别计提坏账准备
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单项计提坏账准备的理由 其他应收款账龄 1 年以上且单项金额 50 万元以下
坏账准备的计提方法 单独进行测试并个别计提坏账准备
C、按组合计提坏账准备的其他应收款：
确定组合依据
其他不重大的其他应收款 按照账龄分析法计提坏账的其他应收款
按组合计提坏账准备的方法
其他不重大的其他应收款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 60%
四至五年 80%
五年以上 100%
（3）预付账款：一年以上的预付账款调至其他应收款，按照其他应收款的坏账政策计提
坏账。
12、存货核算方法
(1)存货的分类：公司存货分为库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托
加工物资等。
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(2)发出存货的计价方法：存货采用实际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、确定不同类别存货可变现净值的依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净
值。
资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同约
定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定数量
的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他
存货按单个项目计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市价异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度：公司采用永续盘存制度。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
A、低值易耗品：一次摊销法；
B、包装物：一次摊销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准
的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）投资成本确定
A、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
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成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值
以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估
价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投
资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
B、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合
并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每
一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大
于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并
当期损益。
C、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自
被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核
算长期股权投资时：
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
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额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股
比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），
对被投资单位的净利润进行调整后确认。
C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
D、被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的
账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公
司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少
资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A、共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合
营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，
必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确
定基础：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动
进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
B、重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作
为判断依据：
①在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
③与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营
决策。
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④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
A、本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企
业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金
额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对
被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投
资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
B、商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是
否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
15、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无
形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收
回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地
产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来
期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地
产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
16、固定资产
(1)固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，
并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。
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(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，采用年限平均法提取折旧。
固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 5 6.33-2.38
机器设备 10-18 5 9.50-5.28
运输设备 5-12 5 19.00-7.92
电子设备 5-8 5 19.00-11.88
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
A 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
B 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
C 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
D 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
17、在建工程
(1) 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
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自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值
的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额
进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B 借款费用已经发生；
C 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
19、无形资产
A、公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在
使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，
但于每一报告期末进行减值测试。
B、使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合
同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，
续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以
确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使
用寿命不确定的无形资产。
C、公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶段的
支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。
a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
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或出售该无形资产；
e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
D、无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有
迹象表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回
金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者。
公司按照单项无形资产计提减值准备。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
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暂无
22、预计负债
（1）如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所
需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需
支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面
价值。
23、股份支付
(1) 股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
A、以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；
①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入相关
成本费用，同时增加资本公积；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股
份支付，等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；
B、以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值计入
相关成本费用，同时增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3) 企业集团（由母公司和其全部子公司构成）内发生的股份支付交易，应当按照以下
规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
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处理；除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负
债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）
或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，应当将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是
企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
24、收入
(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
(2) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
A 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
25、政府补助
（1） 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
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政府补助和与收益相关的政府补助。
（2） 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、经营租赁
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
28、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
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和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
29、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制的其他企业。
30、主要会计政策、会计估计的变更及会计差错更正
本期未发生会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
附注四、税 项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 13%、17%
差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
2、税收优惠：2013 年 5 月 20 日公司之子公司吉林市吉溧化工有限责任公司被认定为高
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新技术企业，所得税享受 15%的优惠税率。
附注五、合并范围
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
持股比例
子公司 业务 表决权
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 直接 间接
类型 性质 比例
持股 持股
吉林艾卡粘胶 控股 吉林省吉 有限 纺丝面料用
20,000,000.00 美元 70.00% 70.00%
纤维有限公司 子公司 林市 责任 粘胶长丝
吉林市吉溧化工有 控股 吉林省吉 有限 粘胶纤维阻燃
4,500,000.00 元 51.00% 51.00%
限责任公司 子公司 林市 责任 剂、色浆制造
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类 业务 持股 表决权 取得方
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
型 性质 比例 比例 式
吉林凯美克化工有 全资子公 吉林省吉 有限 醋酐生产及研 企业合
55,564,600.00 元 100% 100%
限公司 司 林市 责任 发 并
2、处置子公司及合并范围变更
丧失
丧失
股 控制 与原子公司
控制
权 权之 股权投资相
股权处 丧失控制权 权之
股权处置价款 处 丧失控制权的时 处置子公司收 日剩 关的其他综
子公司名称 置比例 时点的确定 日剩
（元） 置 点 益（元） 余股 合收益转入
（%） 依据 余股
方 权的 投资损益的
权的
式 账面 金额
比例
价值
资
四川天竹竹资源开 产 股权变更登
112,306,700.00 79.82% 2015-5-4 4,315,895.38 0.00 0.00 0.00
发有限公司 置 记
换
（1）2015 年 4 月 10 日公司第七届二十三次董事会审议通过了《关于四川天竹公司与凯
美克公司股权置换》的议案，将公司持有的四川天竹竹资源开发有限公司（以下简称：四川
天竹）79.82%的股权转让给吉林市铁路投资开发有限公司（以下简称：吉林铁投），吉林铁
投以其持有的吉林凯美克化工有限公司（以下简称：吉林凯美克）100%的股权及部分现金做
为支付对价；2015 年 4 月 10 日公司与吉林铁投签署股权转让协议；协议约定四川天竹公司股
权转让价款为 11,230.67 万元，凯美克公司的股权转让价款为 8,091.29 万元，四川天竹公司
的股权转让收益为 4,315,895.38 元。2015 年 5 月 4 日四川天竹公司办理了变更股东的工商登
记手续。
（2）吉林凯美克成立于 2014 年 7 月 22 日，成立时为吉林化纤集团有限责任公司的全资
子公司，2015 年 4 月吉林化纤集团有限责任公司将吉林凯美克 100%的股权转让给吉林铁投，
并于 2015 年 4 月 10 日办理工商变更登记手续。2015 年 4 月 28 日吉林凯美克的股东由吉林铁
投变更为吉林化纤股份有限公司并办理了工商登记手续，由于吉林铁投持有吉林凯美克股权
的时间很短且未实际参与生产经营管理，按照实质重于形式的原则，公司接收吉林凯美克股
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权之前一直由吉林化纤集团控制，由于吉林化纤集团为本公司的控股股东，所以公司收购吉
林凯美克股权按照同一控制下企业合并处理，长期股权投资初始投资成本与支付对价的差额
25,120,527.83 元冲减本公司资本公积。
（3）依据合并报表准则关于报告期内增减子公司的规定，合并资产负债表 2015 年末不
包含四川天竹公司的财务数据，2015 年度的合并利润表、合并现金流量表包含四川天竹公司
2015 年 1-4 月的财务数据；由于报告期处置子公司四川天竹，合并范围的变更，导致财务报
表附注中部分项目年末余额与年初余额、本年金额与上年金额不存在可比性。依据同一控制
下企业合并准则的要求，2015 年合并报表包含吉林凯美克公司 1-12 月份的财务数据，并对
2014 年合并财务报表数据进行了追溯调整。
3、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下企业合 合并日的确定
被合并方名称 合并日
的权益比例 并的依据 依据
吉林凯美克化工有限公司 100% 控股股东相同 2015-4-28 工商变更
合并当期期初至合并日被 合并当期期初至合并日
被合并方名称 合并成本
合并方的收入 被合并方的净利润
吉林凯美克化工有限公司 6,482,530.23 227,772.17 80,912,900.00
(2) 合并日被合并方主要资产、负债的账面价值
报表项目 货币资金 存货 固定资产 无形资产
金 额 360,550.97 3,916,404.10 60,832,298.92 29,982,377.08
报表项目 应付账款 其他应付款 净资产
金 额 15,729,391.39 39,579,211.80 55,792,372.17
附注六、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
年末余额 年初余额
项 目 折算 折算
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
汇率 汇率
现 金 11,981.90 14,901.40
其中：人民币 11,981.90 14,901.40
银 行 存 款 43,756,393.11 257,527,408.34
其中：人民币 39,745,074.73 239,058,153.94
港币
美元 614,222.81 6.4936 3,988,517.24 3,018,290.17 6.1190 18,468,917.55
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欧元 3,213.60 7.0952 22,801.14 45.18 7.4556 336.85
其他货币资金 130,239,071.02 169,402,522.53
其中：人民币 130,239,071.02 169,402,522.53
美元
合 计 174,007,446.03 426,944,832.27
（1）其他货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金及利息余额 117,385,687.45 152,750,108.07
信用证保证金及利息余额 12,521,016.63 16,321,221.09
存出投资款 332,366.94 331,193.37
合 计 130,239,071.02 169,402,522.53
（2）其他货币资金年末余额包含银行承兑汇票及信用证保证金 12618 万元，年初余额包
含银行承兑汇票及信用证保证金 2200 万元。
2、应收票据
(1) 应收票据种类
类 别 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,105,993.53 65,004,644.62
合 计 9,105,993.53 65,004,644.62
(2)年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 298,274,001.40 0.00
合 计 298,274,001.40 0.00
3、应收账款
（1）应收账款账龄分析
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
一年以内 86,565,387.02 86.07 4,328,269.35 5 82,237,117.67
一至二年 7,837,628.43 7.79 783,762.84 10 7,053,865.59
二至三年 2,700,486.37 2.69 540,097.28 20 2,160,389.09
三至四年 50,930.40 0.05 30,558.24 60 20,372.16
四至五年 305,846.37 0.31 244,677.10 80 61,169.27
五年以上 3,111,745.62 3.09 3,111,745.62 100 0.00
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合 计 100,572,024.21 100.00 9,039,110.43 8.99 91,532,913.78
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
一年以内 94,017,740.01 92.29 4,700,887.00 5 89,316,853.01
一至二年 4,131,800.19 4.06 413,180.02 10 3,718,620.17
二至三年 280,121.06 0.27 56,024.21 20 224,096.85
三至四年 315,846.37 0.31 189,507.82 60 126,338.55
四至五年 383,605.50 0.38 306,884.40 80 76,721.10
五年以上 2,740,937.09 2.69 2,740,937.09 100 0.00
合 计 101,870,050.22 100.00 8,407,420.54 8.25 93,462,629.68
（2）应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%))
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 2,260,290.06 2.25 2,260,290.06 100 2,260,290.06 2.22 2,260,290.06 100
应收账款
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准 176,146.91 0.17 176,146.91 100 176,146.91 0.17 176,146.91 100
备的应收账款
按账龄组合的应收
98,135,587.24 97.58 6,602,673.46 6.73 99,433,613.25 97.61 5,970,983.57 6.00
账款
合 计 100,572,024.21 100.00 9,039,110.43 8.99 101,870,050.22 100.00 8,407,420.54 8.25
（3）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款主要项目如下：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
包头纺织厂 2,260,290.06 2,260,290.06 100.00 账龄较长，预计无法收回
合 计 2,260,290.06 2,260,290.06 100.00
（4）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款主要项目如下：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
徐州纺织厂 176,146.91 176,146.91 100.00 账龄较长，预计无法收回
合 计 176,146.91 176,146.91 100.00
（5）按账龄组合的应收账款
种 类 年末余额 年初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
一年以内 86,565,387.02 88.21 4,328,269.35 5 94,017,740.01 94.55 4,700,887.00 5
一至二年 7,837,628.43 7.99 783,762.84 10 4,131,800.19 4.16 413,180.02 10
二至三年 2,700,486.37 2.75 540,097.28 20 280,121.06 0.28 56,024.21 20
三至四年 50,930.40 0.05 30,558.24 60 315,846.37 0.32 189,507.82 60
四至五年 305,846.37 0.31 244,677.10 80 383,605.50 0.39 306,884.40 80
五年以上 675,308.65 0.69 675,308.65 100 304,500.12 0.30 304,500.12 100
合 计 98,135,587.24 100.00 6,602,673.46 6.73 99,433,613.25 100.00 5,970,983.57 6.00
（6）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 1,221,128.73 元,本
年核销坏账金额为 449,824.54 元。
（7）年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）本公司与关联方的往来详见附注八-5 关联方应收、应付款项余额。
（9）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 金额 年限 坏账准备
的比例(%)
吉林化纤福润德纺织有限公司 23,312,989.87 23.18 两年以内 1,404,131.86
MUHAMMAD IQBAL（PVT.）LTD. 16,259,410.43 16.17 一年以内 812,970.52
REEMS EXCHANGE 16,353,646.98 16.26 一年以内 817,682.35
吉林市拓普纺织产业开发有限公司 6,552,469.23 6.52 一年以内 327,623.46
MASUI CO.,LTD. 4,438,250.29 4.41 一年以内 221,912.51
合 计 66,916,766.80 66.54 3,584,320.70
4、预付账款
（1）预付账款按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 187,303,261.17 100.00 156,044,690.07 100.00
合 计 187,303,261.17 100.00 156,044,690.07 100.00
（2）预付账款金额前五名单位情况
占预付账款总
单位名称 金额 年限 款项性质
额比例%
河北吉藁化纤有限责任公司 121,636,804.89 64.94 一年以内 材料款
杭州武航工贸有限公司 43,145,002.11 23.03 一年以内 材料款
中棉集团河北棉花有限公司 9,000,000.00 4.81 一年以内 材料款
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唐山三友氯碱有限责任公司 2,600,000.00 1.39 一年以内 材料款
莘县马北油棉有限公司 2,540,256.80 1.36 一年以内 材料款
合 计 178,922,063.80 95.53
（3）预付账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
（4）本公司与关联方的往来详见附注八-5 关联方应收、应付款项余额。
5、其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
一年以内 175,753,915.12 49.94 7,218,005.76 5 168,535,909.36
一至二年 166,181,262.33 47.22 16,618,126.23 10 149,563,136.10
二至三年 1,044,037.14 0.30 208,807.42 20 835,229.72
三至四年 395,397.36 0.11 237,238.42 60 158,158.94
四至五年 704,906.20 0.20 563,924.96 80 140,981.24
五年以上 7,846,881.27 2.23 7,846,881.27 100 0.00
合 计 351,926,399.42 100.00 32,692,984.06 9.29 319,233,415.36
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
一年以内 83,028,756.24 87.68 4,151,437.83 5 78,877,318.41
一至二年 2,558,219.26 2.70 255,821.93 10 2,302,397.33
二至三年 448,096.81 0.47 89,619.36 20 358,477.45
三至四年 777,027.24 0.82 466,216.34 60 310,810.90
四至五年 66,000.00 0.07 52,800.00 80 13,200.00
五年以上 7,819,714.09 8.26 7,819,714.09 100 0.00
合 计 94,697,813.64 100.00 12,835,609.55 13.55 81,862,204.09
（2）其他应收款按种类披露
年末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
37,845,159.84 10.75 6,451,359.84 17.05 6,480,975.84 6.84 6,480,975.84 100.00
单独计提坏账准
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备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提计提
1,025,274.80 0.29 1,025,274.80 100.00 993,274.80 1.05 993,274.80 100.00
坏账准备的其他
应收款
按账龄组合的
313,055,964.78 88.96 25,216,349.42 8.05 87,223,563.00 92.11 5,361,358.91 6.15
其他应收款
合 计 351,926,399.42 100.00 32,692,984.06 9.29 94,697,813.64 100.00 12,835,609.55 13.55
（3）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款主要项目如下：
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 理 由
例(%)
北京办事处 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
中国化学纤维工业协会 588,980.68 588,980.68 100.00 账龄较长，预计无法收回
鸡西市新生煤矿站台 1,862,379.16 1,862,379.16 100.00 账龄较长，预计无法收回
吉林市铁路投资开发有限公司 31,393,800.00 0.00 0.00 预计无发生坏账风险
合 计 37,845,159.84 6,451,359.84 17.05
（4）年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款主要项目如下：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 理 由
(%)
账龄较长，
金雷 32,000.00 32,000.00 100.00
预计无法收回
账龄较长，
吉林省纺织总会 251,450.00 251,450.00 100.00
预计无法收回
账龄较长，
交行股利 112,824.80 112,824.80 100.00
预计无法收回
账龄较长，
沈阳机电股份有限公司 440,000.00 440,000.00 100.00
预计无法收回
账龄较长，
吉林市海枫机械有限责任公司 189,000.00 189,000.00 100.00
预计无法收回
合 计 1,025,274.80 1,025,274.80 100.00
（5）按账龄组合的其他应收款
年末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
一年以内 144,360,115.12 46.11 7,218,005.76 5 83,028,756.24 95.19 4,151,437.83 5
一至二年 166,181,262.33 53.08 16,618,126.23 10 2,558,219.26 2.93 255,821.93 10
二至三年 1,044,037.14 0.33 208,807.42 20 448,096.81 0.51 89,619.36 20
三至四年 395,397.36 0.13 237,238.42 60 777,027.24 0.89 466,216.34 60
四至五年 704,906.20 0.23 563,924.96 80 66,000.00 0.08 52,800.00 80
五年以上 370,246.63 0.12 340,630.63 100 345,463.45 0.40 345,463.45 100
合 计 313,055,964.78 100.00 25,216,349.42 8.05 87,223,563.00 100.00 5,361,358.91 6.15
（6）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 20,246,837.91 元。
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（7）年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）本公司与关联方的往来详见附注八-5 关联方应收、应付款项余额。
（9）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 金额 年限 坏账准备
总额的比例(%)
四川天竹竹资源开发有限公司 216,688,567.47 61.57 两年以内 19,028,634.57
湖南拓普竹麻产业开发有限公司 57,158,884.40 16.24 一年以内 2,857,944.22
吉林市铁路投资开发有限公司 31,393,800.00 8.92 一年以内 0.00
吉林化纤建筑安装工程公司 26,358,102.51 7.49 一年以内 1,317,905.13
北京办事处 4,000,000.00 1.14 五年以上 4,000,000.00
合 计 335,599,354.38 95.36 27,204,483.92
6、存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 57,348,707.06 0.00 57,348,707.06 63,353,899.27 0.00 63,353,899.27
产成品 116,770,196.75 4,764,645.33 112,005,551.42 126,394,116.31 17,470,370.65 108,923,745.66
在产品 21,405,122.15 0.00 21,405,122.15 14,231,587.70 0.00 14,231,587.70
合 计 195,524,025.96 4,764,645.33 190,759,380.63 203,979,603.28 17,470,370.65 186,509,232.63
（2）存货跌价准备
本年减少
项 目 年初金额 本年计提 年末金额
转回 转销 其它减少
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产成品 17,470,370.65 1,461,601.10 0.00 10,597,410.68 3,569,915.74 4,764,645.33
自制半成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 17,470,370.65 1,461,601.10 0.00 10,597,410.68 3,569,915.74 4,764,645.33
（3）存货跌价准备情况
本年转回金额占该
本年转回存货跌价准
项 目 计提存货跌价准备的依据 项存货期末余额的
备的原因
比例
清欠物资时间较长，毁损严重，账面成本
原材料 无 无
高于材料可变现净值
由于库存时间较长和产成品市场售价等
产成品 无 无
原因造成账面成本高于产成品可变现净值
由于库存时间较长和产成品市场售价等
自制半成品 无 无
原因造成账面成本高于产成品可变现净值
7、其他流动资产
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项 目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税额 28,531,939.40 11,947,824.52
合计 28,531,939.40 11,947,824.52
8、可供出售金融资产
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按成本计量的 0.00 0.00 0.00 120,000.00 0.00 120,000.00
注：2013年5月15日公司原子公司四川天竹竹资源开发有限公司召开董事会，会议审议通
过出资120,000.00元与8名自然人成立江安县吉安竹资源专业合作社，合作社出资总额
200,000.00元, 原子公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算。
9、长期应收款
项 目 年末余额 年初余额
融资租赁保证金 12,500,000.00 0.00
合计 12,500,000.00 0.00
注：本年支付融资租赁固定资产押金 1250 万元，具体见附注六-28 长期应付款。
10、固定资产
（1）固定资产情况
固定资产原值
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 1,090,230,426.62 142,234,476.71 408,682,027.14 823,782,876.19
机器设备 1,758,595,246.41 361,540,337.15 359,843,657.73 1,760,291,925.83
运输设备 17,088,133.68 1,509,247.80 5,443,825.21 13,153,556.27
电子设备 30,468,110.31 12,199,679.33 899,869.53 41,767,920.11
合计 2,896,381,917.02 517,483,740.99 774,869,379.61 2,638,996,278.40
累计折旧
项目 年初余额 本年增加 本年计提 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 326,180,900.04 24,856,593.80 18,643,740.03 332,393,753.81
机器设备 962,202,371.04 65,083,733.23 20,766,919.41 1,006,519,184.86
运输设备 12,571,371.45 857,340.25 3,278,333.01 10,150,378.69
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电子设备 27,310,987.74 746,489.83 429,851.79 27,627,625.78
合计 1,328,265,630.27 91,544,157.11 43,118,844.24 1,376,690,943.14
固定资产净值
房屋及建筑物 764,049,526.58 491,389,122.38
机器设备 796,392,875.37 753,772,740.97
运输设备 4,516,762.23 3,003,177.58
电子设备 3,157,122.57 14,140,294.33
合计 1,568,116,286.75 1,262,305,335.26
固定资产减值准备
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产价值
房屋及建筑物 764,049,526.58 491,389,122.38
机器设备 796,392,875.37 753,772,740.97
运输设备 4,516,762.23 3,003,177.58
电子设备 3,157,122.57 14,140,294.33
合计 1,568,116,286.75 1,262,305,335.26
（2）本期由在建工程转增固定资产金额为 484,137,606.42 元。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 53,748,031.04
机器设备 7,460,076.73
运输设备 0.00
电子设备 98,591.67
合 计 61,306,699.44
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
吉林艾卡粘胶纤维有限公司房产 59,156,450.54 无土地使用权证
吉林凯美克化工有限公司房产 11,715,000.00 尚未办理竣工决算手续
合 计 70,871,450.54
第 48 页 共 79 页
（5）固定资产抵押贷款情况详见附注六-18 短期借款、附注六-27 长期借款。
（6）固定资产年末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准
备。
11、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
厂内技改工程 37,353,643.05 0.00 37,353,643.05 40,927,808.24 0.00 40,927,808.24
年产 9.5 万吨竹纤维浆
0.00 0.00 0.00 154,707,813.58 0.00 154,707,813.58
粕搬迁升级技改项目
5000 吨新型溶剂站纤维
0.00 0.00 0.00 47,076,044.86 0.00 47,076,044.86
项目
HWM 工艺差别化粘胶纤
0.00 0.00 0.00 8,736,563.77 0.00 8,736,563.77
维
5000 吨长丝连续纺 0.00 0.00 0.00 18,767,102.09 0.00 18,767,102.09
年产 10000 吨人造丝细
40,562,717.63 0.00 40,562,717.63 0.00 0.00 0.00
旦化升级改造项目
醋酐改造项目 22,624,763.21 0.00 22,624,763.21 0.00 0.00 0.00
长丝生产装备升级改造 14,391,296.58 0.00 14,391,296.58 0.00 0.00 0.00
长丝新原液西线改造项
7,073,662.21 0.00 7,073,662.21 0.00 0.00 0.00
目
二醋酸纤维素一期工程
0.00 0.00 0.00 9,236,273.68 0.00 9,236,273.68
2 万吨
合计 122,006,082.68 0.00 122,006,082.68 279,451,606.22 0.00 279,451,606.22
（2）重大在建工程项目变动情况
其中：
利息 本期
工程投 本年 资
资本 利息
预算数 转入固 其他减 入占预 工程进度 利息 金
项目名称 年初数 本年增加 化累 资本 年末数
(万元) 定资产 少 算比例 （%） 资本 来
计 金 化率
（%） 化金 源
额 （%）
额
5000 吨长丝连 自
27,001.00 18,767,102.09 325,814,431.60 302,637,367.22 41,944,166.47 127.62 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00
续纺 筹
5000 吨新型溶 自
5,369.54 47,076,044.86 380,120.73 47,456,165.59 0.00 88.38 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00
剂站纤维项目 筹
年产 10000 吨
自
人造丝细旦化 46,794.26 0.00 40,562,717.63 0.00 0.00 8.67 25.00 0.00 0.00 0.00
筹
40,562,717.63
升级改造项目
自
醋酐改造项目 29,625.94 0.00 22,624,763.21 0.00 0.00 7.64 5.00 0.00 0.00 0.00
筹
22,624,763.21
合计 65,843,146.95 389,382,033.17 350,093,532.81 41,944,166.47 0.00 0.00 0.00 63,187,480.84
（3）本年由在建工程转入固定资产金额 484,137,606.42 元。
（4）在建工程年末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
12、工程物资
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
专用设备 11,592,479.39 157,935,792.22 102,945,178.68 66,583,092.93
第 49 页 共 79 页
专用材料 8,200,499.68 0.00 8,192,341.32 8,158.36
合 计 19,792,979.07 157,935,792.22 111,137,520.00 66,591,251.29
13、固定资产清理
项 目 年初余额 年末余额 清理的原因
四川天 竹原 厂 区拆除搬
11,569,454.29 0.00 厂区搬迁
迁项目
合 计 11,569,454.29 0.00
注：根据宜府发【2007】42号文件关于印发宜宾市工业集中区布局规划的要求，四川天竹
所在的临港经济区主要功能为城市居住、金融科研、环境保护、港口物流、商贸及现代服务
业，因此四川天竹老厂区需要整体搬迁。根据宜宾市政府第92期会议纪要的精神，对天竹公
司异地搬迁，享受宜宾市“腾笼换鸟”、“退市入园”搬迁政策。 2011年12月14日公司公告
四川天竹公司全面进入停产搬迁状态，2011年12月16日四川天竹公司董事会决议对老厂区的使
用的固定资产进行处置，并转入固定资产清理。公司2015年5月将所持有的四川天竹竹资源开
发有限公司79.82%股权转让给吉林市铁路投资开发有限公司。
14、无形资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
无形资产原值
土地使用权 141,309,740.35 24,412,527.53 47,663,780.20 118,058,487.68
专有技术 31,967,200.00 0.00 0.00 31,967,200.00
财务软件 437,464.95 3,008,547.11 0.00 3,446,012.06
污水优先排放权 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 173,714,405.30 27,421,074.64 47,663,780.20 153,471,699.74
累计摊销
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
土地使用权 17,586,048.00 3,373,992.33 3,495,343.73 17,464,696.60
专有技术 15,806,004.84 2,131,146.72 0.00 17,937,151.56
财务软件 47,392.02 68,817.71 0.00 116,209.73
污水优先排放权 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 33,439,444.86 5,573,956.76 3,495,343.73 35,518,057.89
无形资产减值准备
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00
财务软件 0.00 0.00 0.00 0.00
第 50 页 共 79 页
污水优先排放权 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值
土地使用权 123,723,692.35 100,593,791.08
专有技术 16,161,195.16 14,030,048.44
财务软件 390,072.93 3,329,802.33
污水优先排放权 0.00 0.00
合 计 140,274,960.44 117,953,641.85
注：无形资产抵押贷款情况详见附注六-18 短期借款、附注六-27 长期借款。
15、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额
喷丝头 159,508.41 451,965.81 160,902.29 0.00 450,571.93
专有技术 1,250,100.00 0.00 166,664.00 1,083,436.00 0.00
开办费 32,424.19 0.00 32,424.19 0.00 0.00
合 计 1,442,032.60 451,965.81 359,990.48 1,083,436.00 450,571.93
注：长期待摊费用中喷丝头按 2 年摊销，专有技术按 15 年摊销。
16、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 年末余额 年初余额
坏账准备 10,006,706.71 5,220,726.07
职工薪酬——辞退福利 1,551,651.11 2,790,564.14
存货跌价准备 1,087,420.54 1,831,109.18
合计 12,645,778.36 9,842,399.39
（2）递延所得税资产对应的暂时性差异
项 目 年末暂时性差异金额 年初暂时性差异金额
坏账准备 40,026,826.86 21,039,745.90
职工薪酬——辞退福利 6,206,604.42 11,162,256.58
存货跌价准备 4,349,682.16 7,324,436.73
合计 50,583,113.44 39,526,439.21
（4） 2015 年 12 月 31 日公司确认递延所得税资产的税率是 25%。
17、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
第 51 页 共 79 页
预付工程设备款 49,207,177.39 210,968,029.12
预付土地款 6,000,000.00 0.00
待抵扣增值税进项税额 0.00 63,147,952.89
预交企业所得税 0.00 2,633,894.13
合计 55,207,177.39 276,749,876.14
注：2015 年 4 月 29 日公司向吉林经济技术开发区财政局支付土地款 600 万元。
18、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 355,000,000.00 188,000,000.00
保证借款 355,000,000.00 140,000,000.00
委托借款 0.00 215,000,000.00
信托借款 0.00 110,460,000.00
合 计 710,000.000.00 653,460,000.00
抵押借款 ：(1) 吉林化纤股份有限公司（以下简称：股份公司）分别于 2015 年 2 月 27
日、2015 年 9 月 7 日、9 月 9 日、9 月 11 日与中国农业银行有限公司吉林市江北支行（以下
简称：农行江北支行）签定 4 笔流动资金借款合同，借款总金额为 13200 万元，2014 年 11
月 11 日股份公司与农行江北支行签定最高额抵押合同为上述 4 笔借款提供抵押担保，以股份
公司的房屋与土地做为抵押物，抵押物作价 13133 万元，抵押期限为 2014 年 11 月 11 日至 2017
年 11 月 10 日；股份公司 2015 年 2 月 27 日与农行江北支行签订 1 笔流动资金借款合同，借
款金额 3450 万元，2014 年 11 月 20 日股份公司与农行江北农行签定最高额抵押合同，以股份
公司的机器设备做为抵押物，抵押物作价 9688 万元，抵押期限为 2014 年 11 月 20 日至 2016
年 11 月 19 日；股份公司分别于 2015 年 8 月 25 日、2015 年 8 月 27 日、9 月 2 日与农行江北
支行签定 3 笔流动资金借款合同，借款总金额为 10450 万元，2015 年 8 月 25 日股份公司与农
行江北支行签定最高额抵押合同为上述 3 笔借款提供抵押担保，以股份公司的机器设备做为
抵押物，抵押物作价 45800 万元，抵押期限为 2015 年 8 月 25 日至 2016 年 8 月 24 日，截止
2015 年 12 月 31 日农行江北支行流动资金借款余额为 18800 万元。
（2）股份公司分别于 2015 年 1 月 4 日、2015 年 11 月 27 日与中国建设银行股份有限公
司吉林市分行（以下简称：建行市分行）签定 5 笔流动资金借款合同，借款总金额为 17500
万元，2012 年 12 月 21 日股份公司与建行市分行签定最高额抵押合同，以股份公司的房屋与
土地做为抵押物，最高担保额为 14764 万元，抵押期限为 2012 年 12 月 21 日至 2015 年 12 月
31 日，截止 2015 年 12 月 31 日建行市分行流动资金借款余额为 7000 万元。
（3）股份公司于 2015 年 12 月 17 日与中国工商银行股份有限公司吉林市哈达支行（以
下简称：工行哈达支行）签定 2 笔流动资金借款合同，借款总金额为 9700 万元，2015 年 11
第 52 页 共 79 页
月 26 日股份公司与工行哈达支行签定最高额抵押合同，以股份公司的房屋与土地做为抵押物，
最高担保额为 1.5 亿元，抵押期限为 2015 年 11 月 26 日至 2018 年 11 月 25 日，截止 2015 年
12 月 31 日工行哈达支行流动资金借款余额为 9700 万元。工行哈达支行的借款同时由吉林化
纤集团有限公司提供担保。
保证借款： 2015 年 12 月 31 日保证借款余额为 35500 万元，均由吉林化纤集团有限责任
公司提供担保。
19、应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 158,000,000.00 304,000,000.00
合 计 158,000,000.00 304,000,000.00
20、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项 目 年末余额 年初余额
一年以内 194,110,868.33 253,987,063.43
一至二年 17,838,254.33 94,297,915.05
二至三年 8,377,178.34 10,992,753.21
三年以上 23,051,016.41 21,937,155.91
合 计 243,377,317.41 381,214,887.60
（2）年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）本公司与关联方的往来详见附注八-5 关联方应收、应付款项余额。
21、预收账款
（1）预收账款按账龄列示
项 目 年末余额 年初余额
一年以内 24,805,084.99 18,619,159.14
一至二年 545,785.80 77,344.38
二至三年 60,380.72 438,650.10
三年以上 2,659,552.57 2,232,727.64
合 计 28,070,804.08 21,367,881.26
（2）年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）本公司与关联方的往来详见附注八-5 关联方应收、应付款项余额。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
第 53 页 共 79 页
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 7,048,119.63 157,214,789.76 159,437,003.97 4,825,905.42
二、离职后福利-设定提存计划 771,193.41 34,330,583.23 32,343,026.64 2,758,750.00
三、辞退福利 11,162,256.58 0.00 5,003,668.16 6,158,588.42
四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 18,981,569.62 191,545,372.99 196,783,698.77 13,743,243.84
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,011,832.92 109,541,753.96 111,539,659.76 13,927.12
二、职工福利费 49,437.06 5,612,122.87 5,618,122.87 43,437.06
三、社会保险费 411,988.57 13,844,159.51 13,456,976.08 799,172.00
其中：1、医疗保险费 345,975.67 10,657,215.79 10,661,271.46 341,920.00
2、工伤保险费 50,841.80 2,333,593.14 1,963,546.94 420,888.00
3、生育保险费 15,171.10 853,350.58 832,157.68 36,364.00
四、住房公积金 473,762.94 26,042,304.00 26,482,936.94 33,130.00
五、工会经费和职工教育经费 4,101,098.14 2,174,449.42 2,339,308.32 3,936,239.24
合 计 7,048,119.63 157,214,789.76 159,437,003.97 4,825,905.42
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 771,193.41 31,018,345.00 29,297,758.41 2,491,780.00
失业保险费 0.00 3,312,238.23 3,045,268.23 266,970.00
合 计 771,193.41 34,330,583.23 32,343,026.64 2,758,750.00
23、应交税费
税 种 年末余额 年初余额
增值税 555,830.92 632.57
营业税 653,385.35 0.00
城建税 101,144.23 368,986.76
企业所得税 0.00 65,562.48
个人所得税 262,423.69 354,157.24
印花税 67,479.80 68,941.10
教育费附加 72,246.21 263,562.27
防洪基金 5,281,729.39 4,382,831.91
堤围防护费 0.00 23,056.44
第 54 页 共 79 页
房产税 186,239.89 50,458.54
合 计 7,180,479.48 5,578,189.31
24、应付股利
单位名称 年末余额 年初余额
社会法人股 1,833,952.44 1,833,952.44
人民币普通股 715,192.47 715,192.47
宜宾中元造纸有限责任公司 0.00 2,018,000.00
合 计 2,549,144.91 4,567,144.91
25、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
项 目 年末余额 年初余额
一年以内 281,282,950.35 290,177,081.23
一至二年 33,904,212.39 16,499,632.25
二至三年 2,843,028.80 788,390.98
三年以上 2,048,271.66 11,036,102.81
合 计 320,078,463.20 318,501,207.27
（2）应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 年末余额 年初余额
吉林化纤集团有限责任公司 6,919,854.05 25,508,776.46
合 计 6,919,854.05 25,508,776.46
26、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 51,000,000.00 100,000,000.00
合 计 51,000,000.00 100,000,000.00
注：吉林化纤股份有限公司与中国工商银行股份有限公司吉林市哈达支行签订《最高额
抵押借款》及《借款补充协议》，取得长期借款 21906 万元，期限为 2010 年 12 月 29 日至 2016
年 11 月 25 日，抵押物评估作价 39924.97 万元，截止 2015 年 12 月 31 日该笔借款余额为 5100
万元。
27、长期借款
借款条件 年末余额 年初余额
抵押借款 0.00 465,000,000.00
合 计 0.00 465,000,000.00
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28、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 132,741,017.88 0.00
合 计 132,741,017.88 0.00
注：（1）2015 年 9 月 23 日公司与华夏金融租赁有限公司（以下简称：出租人）签定
售后回租融资租赁合同，公司将一批生产设备转让给出租方并回租使用，租赁物转让价款
为 1.5 亿元，公司按照合同要求按季等额本息期后付款，租金总额为 161,748,723.53 元，租
期为 36 个月，每季度应支付租金 13,474,912.39 元；按照合同要求公司除了支付租金外还需
一次性支付租赁手续费 675 万元，一次性支付租赁押金 750 万元。截止 2015 年 12 月 31 日
已偿还租金本息合计为 13,524,687.24 元。该笔融资租赁由吉林化纤集团有限责任公司提供担
保。
(2 )2015 年 9 月 23 日公司（以下简称：承租人）与华夏金融租赁有限公司（以下简称：
出租人）签定融资租赁合同，双方确认，承租人根据自己对租赁物、卖方的选择与卖方订
立《供货合同》，出租人同意与承租人就《供货合同》项下的租赁物进行融资租赁交易；
融资租赁物为 100 台纺丝机，卖方为：晋中经纬化纤精密制造有限公司；融资期限为 36 个
月；租赁物购买价款为 4500 万元，租赁手续费为 202.5 万元；租赁押金为 225 万元，截止
2015 年 12 月 31 日已支付租金手续费及押金共计 427.5 万元。该笔融资租赁由吉林化纤集团
有限责任公司提供担保。
(3) 2015 年 9 月 23 日公司（以下简称：承租人）与华夏金融租赁有限公司（以下简称：
出租人）签定融资租赁合同，双方确认，承租人根据自己对租赁物、卖方的选择与卖方订
立《供货合同》，出租人同意与承租人就《供货合同》项下的租赁物进行融资租赁交易；
融资租赁物为 132 台纺丝机，卖方为：邯郸宏大化纤机械有限公司；融资期限为 36 个月；
租赁物购买价款为 5500 万元，租赁手续费为 247.5 万元；租赁押金为 275 万元，截止 2015
年 12 月 31 日已支付租金手续费及押金共计 522.5 万元。该笔融资租赁由吉林化纤集团有限
责任公司提供担保。
29、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
政府补助 35,492,916.38 490,000.00 117,676.78 25,740,000.00 10,125,239.60
合 计 35,492,916.38 490,000.00 117,676.78 25,740,000.00 10,125,239.60
(1) 政府补助明细：
与资产相关
本年新增补 本年计入营
项目 年初余额 其他减少 年末余额 /与收益相
助金额 业外金额
关
转变外贸增长
72,916.38 0.00 72,916.38 0.00 0.00 与资产相关
方式专项资金
第 56 页 共 79 页
5000 吨 高性能
6,480,000.00 0.00 0.00 0.00 6,480,000.00 与资产相关
纤维
5000 吨 溶剂法
2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 与资产相关
纤维项目
中试厂改造 400,000.00 0.00 0.00 0.00 400,000.00 与资产相关
竹材溶解浆置
23,985,000.00 0.00 0.00 23,985,000.00 0.00 与资产相关
换工艺项目
9.5 万吨/年竹
纤维浆粕生产 1,170,000.00 0.00 0.00 1,170,000.00 0.00 与资产相关
线建设
9.5 万吨/年竹
纤维浆粕搬迁 487,500.00 0.00 0.00 487,500.00 0.00 与资产相关
升级技改项目
9.5 万吨/年竹
纤维浆粕搬迁 97,500.00 0.00 0.00 97,500.00 0.00 与资产相关
升级技改项目
芒硝项目补贴 800,000.00 0.00 32,000.00 0.00 768,000.00 与资产相关
科学技术局战
0.00 490,000.00 12,760.40 0.00 477,239.60 与资产相关
略性新兴产业
合 计 35,492,916.38 490,000.00 117,676.78 25,740,000.00 10,125,239.60
（2）其他减少为出售子公司减少相应报表项目金额所致。
30、股本
本次变动增减(+,-)
公
股本结构 年初余额 积 年末余额
送
发行新股 配股 金 其他 小计
股
转
股
一、有限售条件
398,296,480.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,350.00 1,350.00 398,297,830.00
的股份
1、国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、国有法人持股 59,594,513.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59,594,513.00
其中：吉林化
纤集团有限责任 59,594,513.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59,594,513.00
公司
3、其他内资持股 338,701,967.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,350.00 1,350.00 338,703,317.00
其中：境内法人
338,692,464.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 338,692,464.00
持股
境内自然
9,503.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,350.00 1,350.00 10,853.00
人持股
4、外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：境外法人
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持股
境外自然
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
人持股
5、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、无有限售条
318,306,848.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,350.00 -1,350.00 318,305,498.00
件的股份
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1、人民币普通股 318,306,848.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,350.00 -1,350.00 318,305,498.00
2、境内上市外资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
3、境外上市外资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、股份总数 716,603,328.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 716,603,328.00
注：（1）2015 年 8 月 3 日关联方吉林化纤福润德纺织有限公司购入本公司 338,400.00
股股票，交易金额 218 万元。
（2） 因融资需要吉林化纤集团有限责任公司将持有的本公司股权质押给中国建设银行
股份有限公司吉林市分行，在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了质押手续，质押数为
40,199,342.00 股，占总股本的 5.61%，全部为有限售条件的股份。
31、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 941,769,759.06 0.00 227,772.17 941,541,986.89
其他资本公积 40,592,358.70 0.00 35,120,527.83 5,471,830.87
合 计 982,362,117.76 0.00 35,348,300.00 947,013,817.76
（1）资本公积年初余额为 982,362,117.76 元，2014 年度披露的年末余额为 972,362,117.76 元，
增加 1000 万元为同一控制下企业合并，在对上年比较报表追溯调整时，将被合并方的资产、
负债并入后，因合并增加的净资产在比较报表中调整资本公积影响所致。
（2）本年股本溢价减少 227,772.17 元为同一控制下企业合并，对于被合并方在企业合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分调整资本公积影响所致。
（3）本年其他资本公积减少中包含 25,120,527.83 元为同一控制下企业合并，长期股权投资
初始成本与支付的对价之间的差额冲减资本公积影响所致；减少中包含 1000 万元为同一控制
下企业合并追溯调增上年比较报表本期转回影响所致。
32、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 184,246,704.26 0.00 0.00 184,246,704.26
任意盈余公积 6,255,440.24 0.00 0.00 6,255,440.24
合 计 190,502,144.50 0.00 0.00 190,502,144.50
33、未分配利润
项 目 本 年 上 年
年初未分配利润 -896,413,227.23 -912,065,318.94
其他转入 227,772.17 0.00
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加：本年净利润 14,153,873.70 15,652,091.71
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 -882,031,581.36 -896,413,227.23
注：其他转入 227,772.17 元为同一控制下企业合并，对于被合并方在企业合并前实现的留
存收益中归属于合并方的部分由资本公积转入未分配利润影响所致。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
营业收入 本年金额 上年金额
主营业务收入 842,399,981.08 1,004,537,031.43
其他业务收入 193,829,698.90 32,474,078.31
合计 1,036,229,679.98 1,037,011,109.74
营业成本 本年金额 上年金额
主营业务成本 739,973,044.38 942,701,368.55
其他业务支出 145,473,296.57 31,708,432.30
合计 885,446,340.95 974,409,800.85
（2）主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粘胶长丝 807,737,803.55 694,852,352.51 777,841,642.26 683,895,320.06
粘胶短纤 11,159,772.67 16,137,046.58 84,846,326.12 109,528,852.04
竹浆短纤 0.00 0.00 57,654,348.02 59,273,355.22
浆粕 2,553,900.87 4,684,708.72 54,388,328.16 62,317,045.49
阻燃纤维 0.00 0.00 5,306,605.01 3,516,241.04
圣麻纤维 0.00 0.00 1,362,373.22 1,402,009.29
精制棉 0.00 0.00 8,874,205.03 10,872,885.00
纱线 0.00 0.00 11,944,227.31 11,365,750.47
醋酐 20,662,836.16 23,842,614.27 0.00 0.00
其他 285,667.83 456,322.30 2,318,976.30 529,909.94
合计 842,399,981.08 739,973,044.38 1,004,537,031.43 942,701,368.55
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（3）主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 503,738,539.98 437,288,069.38 580,392,892.05 570,662,493.77
国外 338,661,441.10 302,684,975.00 424,144,139.38 372,038,874.78
合计 842,399,981.08 739,973,044.38 1,004,537,031.43 942,701,368.55
（4）公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
FILOFIBRA SA 68,689,582.98 6.63
MUHAMMAD IQBAL（PVT.）LTD. 59,221,674.44 5.72
绍兴县海溢化纤有限公司 58,848,642.99 5.68
MASUI CO.,LTD. 46,005,416.58 4.44
REEMS EXCHANGE 42,299,134.90 4.08
合计 275,064,451.89 26.55
35、营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额
营业税 1,505,461.76 574,417.24
城市维护建设税 1,995,221.98 3,460,392.11
教育费附加 1,425,158.61 2,514,744.60
合计 4,925,842.35 6,549,553.95
36、销售费用
项 目 本年金额 上年金额
运输费 15,564,009.82 22,129,546.88
宣传及广告费 0.00 189,884.54
办公费 16,201.10 108,499.29
业务费 376,390.87 544,419.98
职工薪酬 8,019,630.56 1,492,190.34
其他 6,413,893.17 6,063,106.23
合 计 30,390,125.52 30,527,647.26
37、管理费用
项 目 本年金额 上年金额
折旧费及保险费 5,994,588.97 6,726,616.90
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租赁费 386,769.40 906,972.80
宣传及广告费 81,463.60 6,490.00
研发费 3,163,549.60 3,355,869.12
税金 13,228,621.16 16,765,810.46
排污及环卫费 2,344,708.15 3,750,537.91
中介费 1,064,941.21 1,915,386.79
办公费 3,873,983.20 4,136,609.00
差旅费 861,527.12 853,973.08
修理费 5,226,797.45 8,007,422.20
业务招待费 833,005.61 2,229,916.08
供热费 3,105,659.68 1,704,641.56
无形资产摊销 3,590,087.63 4,635,134.70
职工薪酬 15,357,961.02 19,199,720.17
其他 24,033,667.38 25,588,853.04
合 计 83,147,331.18 99,783,953.81
38、财务费用
项 目 本年金额 上年金额
利息支出 68,081,967.44 97,315,402.84
减：利息收入 4,219,504.17 6,445,342.42
汇兑损失 -5,405,113.96 529,003.13
银行手续费 2,414,497.97 14,483,657.24
合 计 60,871,847.28 105,882,720.79
39、资产减值损失
项 目 本年金额 上年金额
坏账损失 21,388,455.39 6,579,857.56
存货跌价准备 1,461,601.10 42,367,992.49
合 计 22,850,056.49 48,947,850.05
40、投资收益
项 目 本年金额 上年金额
处置长期股权投资产生的投资收益 4,315,895.38 160,347,954.07
合 计 4,315,895.38 160,347,954.07
注：本年投资收益增加的原因见附注五-2 处置子公司情况。
41、营业外收入
第 61 页 共 79 页
（1）具体项目
计入本年非经常性
项 目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得 37,142.96 0.00 37,142.96
政府补助 9,808,474.69 14,016,409.14 9,808,474.69
社保返还 0.00 12,652.00 0.00
其 他 639,533.88 520,694.73 639,533.88
处置子公司过渡期损益 37,300,263.73 50,395,568.38 37,300,263.73
合 计 47,785,415.26 64,945,324.25 47,785,415.26
（2）计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与
项目 批准文件 本年发生金额
收益相关
用电奖励 吉共信办联【2015】18 号 5,590,797.91 与收益相关
14 年企业研发机构补助 吉市科技字【2015】7 号 100,000.00 与收益相关
财政贴息补助 2,000,000.00 与收益相关
工业企业保增长专项资金补助 吉市工企发字【2015】3 号 1,000,000.00 与收益相关
外贸发展专项资金补助款 1,000,000.00 与收益相关
芒硝项目 吉市环发【2014】34 号 32,000.00 与资产相关
科学技术局战略性新兴产业项目补贴 吉市科技字【2015】9 号 12,760.40 与资产相关
转变外贸增长方式专项资金 企财[2006]418 号 72,916.38 与资产相关
合计 9,808,474.69
42、营业外支出
计入本年非经常性
项 目 本年金额 上年金额
损益的金额
处置固定资产净损失 106,352.22 8,957.38 106,352.22
捐赠支出 0.00 540,000.00 0.00
防洪基金 875,841.04 854,727.94 0.00
其 他 0.00 11,328.56 0.00
合 计 982,193.26 1,415,013.88 106,352.22
43、所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,243.20 0.00
递延所得税 -2,803,378.97 1,270,246.54
合 计 -2,787,135.77 1,270,246.54
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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项 目 本年金额 上年金额
归属于母公司所有者的净利润 14,153,873.70
15,652,091.71
期初股本总额 716,603,328.00 378,257,464.00
本期增加股本 0.00 338,345,864.00
其中：资本公积转增股本 0.00 0.00
盈余公积转增股本 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
吸收新股东入股 0.00 338,345,864.00
本期增加股本月份 0.00 1.00
其中：资本公积转增股本 0.00 0.00
盈余公积转增股本 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
吸收新股东入股 0.00 1.00
本期减少股本 0.00 0.00
本期减少股本月份 0.00 0.00
当期股本加权平均数 716,603,328.00 406,452,952.67
基本每股收益 0.0198 0.0385
※1、基本每股收益=P0÷ S
S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0-Sj× Mj÷ M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告
期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
※2、因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
45、现金流量表项目注释
（1）公司本年收到的其他与经营活动有关的现金为 9,776,908.87 元，其中主要项目如下：
项 目 本年金额
政府补助 4,590,000.00
利息收入 4,219,504.17
保险赔款 575,007.00
备用金还款 338,649.78
合 计 9,723,160.95
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（2）公司本年支付的其他与经营活动有关的现金为 39,345,587.23 元，其中主要项目如下：
项 目 本年金额
期间费用 26,735,017.93
备用金借款 9,355,597.19
合 计 36,090,615.12
（3）公司本年收到的其他与筹资活动有关的现金为 566,604,270.80 元，其中主要项目如下：
项 目 本年金额
收票据融资款 150,000,000.00
收信用证融资款 3,979,073.70
收再融资保证金 6,000,000.00
收吉林化纤福润德纺织有限公司往来款 594,703.50
收湖南拓普竹麻产业开发有限公司往来款 37,000,000.00
收河北吉藳化纤有限责任公司往来款 107,500,500.00
收吉林化纤集团有限责任公司往来款 45,300,000.00
收吉林奇峰化纤股份有限公司往来款 62,979,993.60
收融资租赁款 150,000,000.00
合 计 563,354,270.80
（4）公司本年支付的其他与筹资活动有关的现金为 568,727,939.99 元，其中主要项目如下：
项 目 本年金额
支付票据及信用证保证金 104,180,000.00
支付票据融资款 386,000,000.00
付吉林化纤集团有限责任公司往来款 19,900,000.00
付吉林化纤福润德纺织有限公司往来款 13,598,375.00
付吉林市拓普纺织产业开发有限公司往来款 3,150,000.00
还融资租赁款 14,276,353.91
支付融资租赁保证金 12,500,000.00
支付融资租赁手续费 11,250,000.00
支付票据贴现息 3,523,211.08
合 计 568,377,939.99
46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
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1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 2,504,389.36 -6,482,399.07
加：资产减值准备 22,850,056.49 48,947,850.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,544,157.11 95,223,472.49
无形资产摊销 5,573,956.76 6,823,175.84
长期待摊费用摊销 359,990.48 723,575.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
69,209.26 -4,584,237.15
收益）
固定资产报废损失 0.00 -192,663.40
公允价值变动损失 0.00 0.00
财务费用 68,081,967.44 86,036,597.10
投资损失（减：收益） -4,315,895.38 -160,347,954.07
递延所得税资产减少（减：增加） -2,803,378.97 16,704,478.89
递延所得税负债增加（减：减少） 0.00 0.00
存货的减少（减：增加） 8,455,577.32 17,005,579.94
经营性应收项目的减少（减：增加） -231,210,968.53 -64,843,267.42
经营性应付项目的增加（减：减少） -125,609,324.99 -153,601,285.43
其他 0.00 57,500,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -164,500,263.65 -61,087,076.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 47,827,446.03 404,944,832.27
减：现金的期初余额 404,944,832.27 435,142,218.01
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -357,117,386.24 -30,197,385.74
（2）现金和现金等价物
项 目 本年金额 上年金额
一、现金 47,827,446.03 404,944,832.27
其中:库存现金 11,981.90 14,901.40
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可随时用于支付的银行存款 43,756,393.11 257,527,408.34
可随时用于支付的其他货币资金 4,059,071.02 147,402,522.53
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 47,827,446.03 404,944,832.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
0.00 0.00
价物
附注七、在其他主体中的权益
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
持股比例
子公司 业务 表决权
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 直接 间接
类型 性质 比例
持股 持股
吉林艾卡粘胶纤维 控股 吉林省吉 有限 纺丝面料用
20,000,000.00 美元 70.00% 70.00%
有限公司 子公司 林市 责任 粘胶长丝
吉林市吉溧化工有 控股 吉林省吉 有限 粘胶纤维阻燃
4,500,000.00 元 51.00% 51.00%
限责任公司 子公司 林市 责任 剂、色浆制造
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类 业务 持股 表决权 取得方
公司名称 注册地 注册资本 经营范围
型 性质 比例 比例 式
吉林凯美克化工有 控股 吉林省吉 有限 醋酐生产及研 企业合
55,564,600.00 元 100.00% 100.00%
限公司 子公司 林市 责任 发 并
2、重要的非全资子公司
本年向少数股
本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 东宣告分派的
数股东的损益 权益余额
股利
吉林艾卡粘胶纤维有限公司 30% -2,185,221.40 0.00 -1,198,376.84
3、重要非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
年末余额
公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
吉林艾卡粘胶纤维有限公司 5,594.90 27,106.29 32,701.19 33,252.06 0.00 33,252.06
年初余额
公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
吉林艾卡粘胶纤维有限公司 5,530.55 28,685.84 34,216.39 34,031.55 7.29 34,038.84
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本年发生额 上年发生额
公司名称
综合收益总 经营活动现金流 综合收 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 量 益总额 流量
吉林艾卡粘胶纤
11,537.05 -728.41 0.00 17.74 13,383.80 -957.60 0.00 4,359.38
维有限公司
附注八、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
法
注 母公司对本 母公司对企 本企业最
母公司 人 业务 组织结构
册 注册资本 企业的持股 业的表决权 终
名称 代 性质 代码
地 比例 比例 控制方
表
吉
林 吉林市城
吉林化纤 宋 国有
省 市建设控
集团有限 德 资产 809,065,832.17 11.29 11.29 244076116
吉 股集团
责任公司 武 经营
林 有限公司
市
注：2015 年 8 月 3 日关联方吉林化纤福润德纺织有限公司购入公司股票 338,400.00 股，
截止 2015 年 12 月 31 日吉林化纤集团有限责任公司持有公司股票 80,398,684.00 股，吉林化
纤福润德纺织有限公司持有公司股票 528,400.00 股，合计持有 80,927,084.00 股。
2、本企业的子公司情况
持股比例（%） 表决权 组织结构代
企业 法人
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 比例 码
类型 代表 直接 间接
持股 持股
吉林艾卡粘胶 有限责 吉林省 纺丝面料
控股子公司 王剩勇 20,000,000.00 美元 70.00% 0.00% 70.00% 786826719
纤维有限公司 任公司 吉林市 用粘胶长丝
吉林凯美克化工 有限责 吉林省 醋酐生产及研
全资子公司 王剩勇 55,564,600.00 元 100.00% 0.00% 100.00% 307836320
有限公司 任公司 吉林市 发
吉林市吉溧化工 有限责 吉林省 粘胶纤维阻燃
控股子公司 王剩勇 4,500,000.00 元 51.00% 0.00% 51.00% 686977181
有限责任公司 任公司 吉林市 剂、色浆制造
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
吉林市拓普纺织产业开发有限公司 同受第一大股东控制之公司 782613396
吉林化纤建筑安装工程公司 同受第一大股东控制之公司 124542063
吉林奇峰化纤股份有限公司 同受第一大股东控制之公司 605155339
吉林吉盟腈纶有限公司 同受第一大股东控制之公司 717861887
吉林碳谷碳纤维股份有限公司 同受第一大股东控制之公司 682611844
吉林市惠东化工有限责任公司 同受第一大股东控制之公司 782604393
吉林化纤福润德纺织有限公司（原名:吉林凯麟） 同受第一大股东控制之公司 124507882
丹东吉丹化纤有限责任公司 同受第一大股东控制之公司 79482089-4
吉林化纤集团进出口有限公司 同受第一大股东控制之公司 098730342
注：（1）2015 年 7 月 7 日吉林碳谷碳纤维股份有限公司的股东由吉林奇峰化纤股份有限
公司变更为吉林市国盛资产管理有限公司，股东变更后吉林碳谷碳纤维股份有限公司不属于
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本公司关联方。
（2）2015 年 10 月 13 日丹东吉丹化纤有限责任公司在丹东边境经济合作区市场监督管理
局办理了企业注销登记手续。
4、关联交易
（1）存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互之间的交易及母子公
司之间的交易已抵销。
（2）购买商品、接受劳务的关联交易 单位：人民币万元
本年金额 上年金额
关联交易 关联交易
关联方 占同类交易 占同类交易
事项 定价原则 金额（万元） 金额（万元）
金额的比例 金额的比例
市场交易
吉林奇峰化纤股份有限公司 采购材料 19.95 0.04% 0.00 0.00%
价格
市场交易
吉林化纤福润德纺织有限公司 采购粘胶纤维 0.00 0.00% 192.11 100.00%
价格
市场交易
吉林奇峰化纤股份有限公司 采购水、电、汽 19,735.51 97.71% 22,579.63 91.16%
价格
市场交易
吉林化纤建筑安装工程公司 工程结算 5,876.16 35.40% 685.12 12.30%
价格
市场交易
吉林吉盟腈纶有限公司 采购压缩空气 10.30 0.05% 0.00 0.00%
价格
市场交易
吉林市惠东化工有限责任公司 采购材料 18.95 0.03% 0.00 0.00%
价格
（3）销售商品、提供劳务的关联交易 单位：人民币万元
本年金额 上年金额
关联交易 关联交易定
关联方 金额 占同类交易
事项 价原则 占同类交易金额
金额（万元）
（万元） 的比例 金额的比例
吉林化纤福润德纺织有限公 市场交易价
销售粘胶长丝 46.51 0.06% 79.19 0.10%
司 值
吉林化纤福润德纺织有限公 市场交易价
销售粘胶短纤 578.33 51.82% 872.27 10.28%
司 值
成本、税金、
吉林奇峰化纤股份有限公司 提供劳务、材料 473.37 2.32% 310.46 14.41%
费用
成本、税金、
吉林吉盟腈纶有限公司 提供劳务、材料 70.00 0.34% 81.59 3.79%
费用
吉林市拓普纺织产业开发有 成本、税金、
提供劳务、材料 7.78 0.04% 10.78 0.50%
限公司 费用
吉林市拓普纺织产业开发有 市场交易价
销售粘胶短纤 0.00 0.00% 443.32 5.23%
限公司 值
成本、税金、
吉林化纤建筑安装工程公司 提供劳务、材料 1.40 0.01% 2.48 0.12%
费用
吉林碳谷碳纤维股份有限公 成本、税金、
提供劳务、材料 4.86 0.02% 11.45 0.53%
司 费用
成本、税金、
吉林凯美克化工有限公司 提供劳务、材料 0.00 0.00% 22.03 1.02%
费用
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（4）关联租赁事项
租赁资产 租赁资产 租赁 租赁
出租方名称 承租方名称 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响
情况 净值 起始日 终止日
吉林化纤股 吉林奇峰化纤 公用工程资 资产折旧、资金占用费
61,306,699.44 2015-1-1 2015-12-31 11,878,925.39 占营业收入 1.15%
份有限公司 股份有限公司 产 、资产保险费、税金
（5）关联代缴事项
项 目 本年金额 上年金额 代缴方
代缴保险 0.00 7,719,768.36 吉林化纤集团有限责任公司
（6）关联方担保事项
项 目 金额 担保方 被担保方
短期借款 447,000,000.00 吉林化纤集团有限责任公司 吉林化纤股份有限公司
短期借款 5,000,000.00 吉林化纤集团有限责任公司 吉林艾卡粘胶纤维有限公司
注：除上述借款担保外，吉林化纤集团有限公司为公司的融资租赁业务提供担保，担保
范围包含全部租金、租赁押金、提前终止费、迟延违约金、手续费、其他应付款项等。
5、关联方应收、应付款项余额
应收账款
关联方名称
年末余额 年初余额
吉林化纤福润德纺织有限公司 23,318,189.87 23,456,881.89
吉林市拓普纺织产业开发有限公司 6,552,469.23 8,640,794.85
吉林奇峰化纤股份有限公司 38,066.84 38,066.84
预付账款
关联方名称
年末余额 年初余额
吉林奇峰化纤股份有限公司 4,983.40 0.00
其他应收款
关联方名称
年末余额 年初余额
吉林吉盟腈纶有限公司 128,576.41 330,193.83
吉林碳谷碳纤维有限公司 0.00 498,708.08
吉林市拓普纺织产业开发有限公司 0.00 4,163.80
吉林化纤建筑安装工程公司 26,358,102.51 14,003,247.37
应付账款
关联方名称
年末余额 年初余额
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吉林化纤建筑安装工程公司 514,089.00 514,089.00
吉林市惠东化工有限责任公司 251,751.07 51,575.00
吉林奇峰化纤股份有限公司 17,269.91 0.00
其他应付款
关联方名称
年末余额 年初余额
吉林化纤集团有限责任公司 6,919,854.05 25,508,776.46
吉林奇峰化纤股份有限公司 190,991,769.58 188,378,593.03
吉林市惠东化工有限责任公司 3,750.00 3,750.00
吉林化纤建筑安装工程公司 5,064,699.00 0.00
吉林市拓普纺织产业开发有限公司 95,008.20 0.00
6、商标使用许可事项
商标名称 所有权人 使用人 使用费 期 限
白山 吉林化纤集团有限责任公司 吉林化纤股份有限公司 无偿使用 2010-7-7 至 2020-7-6
附注九、或有事项\承诺事项
截至本财务报表日（2015 年 12 月 31 日），无影响本财务报表阅读和理解的重大的或有
事项、承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项
2015 年 11 月 13 日公司第七届第三十次董事会审议通过《关于公司 2015 年度非公开发行
A 股股票方案（修订稿）的议案》，本次发行数量不超过 27,608.35 万股，发行对象包括控股
股东吉林化纤集团有限责任公司（以下简称：吉林化纤集团）、吉林化纤福润德纺织有限公
司（以下简称：吉林福润德）在内的不过超十名特定投资者，其中控股股东吉林化纤集团承
诺以 40,000 万元现金、吉林福润德承诺以 20,000 万元现金认购本次增发股份，上述两个增发
对象股票限售期为三十六个月，其他增发对象股票限售期为十二个月；本次发行定价的基准
日为 2015 年 11 月 18 日，发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%，即
6.23 元；本次募集资金用于的投资项目为 1 万吨人造细旦化升级改造项目、1 万吨可降解塑料
级醋酐纤维素项目及 3 万吨高改造性复合强韧丝项目。2015 年 11 月 25 日公司收到吉林省人民
政府国有资产监督管理委员会《关于对吉林化纤股份有限公司调整后的 2015 年度非公开发行
股票方案的审核意见》吉国资发产权【2015】80 号文件。2015 年 12 月 3 日公司召开 2015 年度
第四次临时股东大会，审议通过《关于公司 2015 年度非公开发行 A 股股票方案（修订稿）的
议案》。2016 年 1 月 8 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准吉林化纤股份先公司
非公开发行股票的批复》证监许可【2016】40 号文件，该批复自核准发行之日起 6 个月内有
效。
除上述事项外，截至本财务报表签发日（2016 年 4 月 25 日），无影响本财务报表阅读和
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理解的重大资产负债表日后事项。
附注十一、其他事项
截至本财务报表日（2015 年 12 月 31 日），无影响本财务报表阅读和理解的重大的其他
事项。
附注十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款账龄分析
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
一年以内 77,787,881.77 90.29 3,889,394.09 5 73,898,487.68
一至二年 2,598,185.17 3.02 259,818.52 10 2,338,366.65
二至三年 2,629,518.04 3.05 525,903.61 20 2,103,614.43
三至四年 45,730.40 0.05 27,438.24 60 18,292.16
四至五年 295,846.37 0.34 236,677.09 80 59,169.28
五年以上 2,801,327.96 3.25 2,801,327.96 100 0.00
合 计 86,158,489.71 100.00 7,740,559.51 8.98 78,417,930.20
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
一年以内 74,959,888.70 91.21 3,747,994.44 5 71,211,894.26
一至二年 4,053,783.86 4.93 405,378.39 10 3,648,405.47
二至三年 45,730.40 0.06 9,146.08 20 36,584.32
三至四年 305,846.37 0.37 183,507.82 60 122,338.55
四至五年 73,205.18 0.09 58,564.14 80 14,641.04
五年以上 2,740,919.75 3.34 2,740,919.75 100 0.00
合 计 82,179,374.26 100.00 7,145,510.62 8.70 75,033,863.64
（2）应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
2,260,290.06 2.62 2,260,290.06 100.00 2,260,290.06 2.75 2,260,290.06 100.00
大并单独计
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提坏账准备
的应收账款
单项金额虽
不重大但单
独计提坏账 176,146.91 0.20 176,146.91 100.00 176,146.91 0.21 176,146.91 100.00
准备的应收
账款
按账龄组合
83,722,052.74 97.18 5,304,122.54 6.34 79,742,937.29 97.04 4,709,073.65 5.91
的应收账款
合 计 86,158,489.71 100.00 7,740,559.51 8.98 82,179,374.26 100.00 7,145,510.62 8.70
（3）年末单项金额重大单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
金额较大，账龄较长，预计
包头纺织厂 2,260,290.06 2,260,290.06 100.00
无法收回
合 计 2,260,290.06 2,260,290.06 100.00
（4）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
徐州纺织厂 176,146.91 176,146.91 100.00 账龄较长，预计无法收回
合 计 176,146.91 176,146.91 100.00
（5）按账龄组合的应收账款
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
一年以内 77,787,881.77 92.91 3,889,394.09 5 74,959,888.70 94.00 3,747,994.44 5
一至二年 2,598,185.17 3.10 259,818.52 10 4,053,783.86 5.08 405,378.39 10
二至三年 2,629,518.04 3.14 525,903.61 20 45,730.40 0.06 9,146.08 20
三至四年 45,730.40 0.06 27,438.24 60 305,846.37 0.39 183,507.82 60
四至五年 295,846.37 0.35 236,677.09 80 73,205.18 0.09 58,564.14 80
五年以上 364,890.99 0.44 364,890.99 100 304,482.78 0.38 304,482.78 100
合 计 83,722,052.74 100.00 5,304,122.54 6.34 79,742,937.29 100.00 4,709,073.65 5.91
（6）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 1,044,873.43 元，
本年核销坏账金额为 449,824.54 元。
（7）年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 金额 年限 坏账准备余额
的比例(%)
吉林化纤福润德纺织有限公司 18,529,996.79 21.51 一年以内 926,499.84
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MUHAMMAD IQBAL（PVT.）LTD. 15,697,729.03 18.22 一年以内 784,886.45
REEMS EXCHANGE 14,393,714.54 16.71 一年以内 719,685.73
吉林市拓普纺织产业开发有限公司 6,552,469.23 7.61 一年以内 327,623.46
MASUI CO.,LTD. 4,438,250.29 5.15 一年以内 221,912.51
合 计 59,612,159.88 69.20 2,980,607.99
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
一年以内 302,482,505.91 49.17 13,554,435.30 5 288,928,070.61
一至二年 278,118,927.65 45.21 27,811,892.76 10 250,307,034.89
二至三年 25,751,314.76 4.19 5,150,262.95 20 20,601,051.81
三至四年 376,504.36 0.06 225,902.62 60 150,601.74
四至五年 528,506.20 0.09 422,804.96 80 105,701.24
五年以上 7,846,881.27 1.28 7,846,881.27 100 0.00
合 计 615,104,640.15 100.00 55,012,179.86 8.94 560,092,460.29
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
一年以内 369,312,884.84 72.89 18,465,644.24 5 350,847,240.60
一至二年 76,644,295.73 15.13 7,664,429.57 10 68,979,866.16
二至三年 52,257,239.70 10.31 10,451,447.94 20 41,805,791.76
三至四年 600,627.24 0.12 360,376.35 60 240,250.89
四至五年 66,000.00 0.01 52,800.00 80 13,200.00
五年以上 7,814,096.02 1.54 7,814,096.02 100 0.00
合 计 506,695,143.53 100.00 44,808,794.12 8.84 461,886,349.41
（2）其他应收款按种类披露
年末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) (%)
单项金额重
37,845,159.84 6.15 6,451,359.84 17.05 6,480,975.84 1.28 6,480,975.84 100.00
大并单独计
第 73 页 共 79 页
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提计提坏 1,025,274.80 0.17 1,025,274.80 100.00 993,274.80 0.20 993,274.80 100.00
账准备的其
他应收款
按账龄组合
的其他应收 576,234,205.51 93.68 47,535,545.22 8.25 499,220,892.89 98.52 37,334,543.48 7.48
款
合 计 615,104,640.15 100.00 55,012,179.86 8.94 506,695,143.53 100.00 44,808,794.12 8.84
（3）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 理 由
例(%)
金额较大，账龄较长，
北京办事处 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00
预计无法收回
金额较大，账龄较长，
中国化学纤维工业协会 588,980.68 588,980.68 100.00
预计无法收回
金额较大，账龄较长，
鸡西市新生煤矿站台 1,862,379.16 1,862,379.16 100.00
预计无法收回
吉林市铁路投资开发有限公司 31,393,800.00 0.00 0.00 预计无发生坏账风险
合 计 37,845,159.84 6,451,359.84 17.05
（4）年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 理 由
例(%)
账龄较长，
金雷 32,000.00 32,000.00 100.00
预计无法收回
账龄较长，
交行股利 112,824.80 112,824.80 100.00
预计无法收回
账龄较长，
吉林省纺织总会 251,450.00 251,450.00 100.00
预计无法收回
账龄较长，
沈阳机电股份有限公司 440,000.00 440,000.00 100.00
预计无法收回
账龄较长，
吉林市海枫机械有限责任公司 189,000.00 189,000.00 100.00
预计无法收回
合 计 1,025,274.80 1,025,274.80 100.00
（5）按账龄组合的其他应收款
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
一年以内 271,088,705.91 47.04 13,554,435.29 5 369,312,884.84 73.97 18,465,644.24 5
一至二年 278,118,927.65 48.27 27,811,892.77 10 76,644,295.73 15.35 7,664,429.57 10
二至三年 25,751,314.76 4.47 5,150,262.95 20 52,257,239.70 10.47 10,451,447.94 20
三至四年 376,504.36 0.07 225,902.62 60 600,627.24 0.12 360,376.35 60
第 74 页 共 79 页
四至五年 528,506.20 0.09 422,804.96 80 66,000.00 0.02 52,800.00 80
五年以上 370,246.63 0.06 370,246.63 100 339,845.38 0.07 339,845.38 100
合 计 576,234,205.51 100.00 47,535,545.22 8.25 499,220,892.89 100.00 37,334,543.48 7.48
（6）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 10,203,385.74 元。
（7）年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 金额 年限 坏账准备
额的比例(%)
吉林艾卡粘胶纤维有限公司 224,763,432.64 36.54 三年以内 20,258,385.18
四川天竹竹资源开发有限公司 216,688,567.47 35.23 两年以内 19,028,634.57
湖南拓普竹麻产业开发有限公司 57,158,884.40 9.29 一年以内 2,857,944.22
吉林凯美克化工有限公司 36,713,713.68 5.97 两年以内 2,108,202.22
吉林市铁路投资开发有限公司 31,393,800.00 5.10 一年以内 0.00
合 计 566,718,398.19 92.13 44,253,166.19
3、 长期股权投资
（1）对子公司的投资
在被投资单
位持股比例 减值 减值准备期
被投资单位 投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
直接 间接 准备 末余额
持股 持股
吉林艾卡粘
胶纤维有限 109,558,201.89 109,558,201.89 0.00 0.00 109,558,201.89 70.00% 0.00% 0.00 0.00
公司
四川天竹竹
资源开发有 129,991,044.23 129,991,044.23 0.00 129,991,044.23 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00
限公司
吉林市吉溧
化工有限责 2,295,000.00 2,295,000.00 0.00 0.00 2,295,000.00 51.00% 0.00% 0.00 0.00
任公司
吉林凯美克
化工有限公 55,792,372.17 0.00 55,792,372.17 0.00 55,792,372.17 100.00% 0.00% 0.00 0.00
司
合 计 297,636,618.29 241,844,246.12 55,792,372.17 129,991,044.23 167,645,574.06 0.00 0.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
营业收入 本年金额 上年金额
主营业务收入 703,724,996.00 734,484,773.18
其他业务收入 250,385,203.47 76,436,766.73
合 计 954,110,199.47 810,921,539.91
营业成本 本年金额 上年金额
第 75 页 共 79 页
主营业务成本 593,379,937.74 661,927,162.37
其他业务支出 206,946,072.59 75,913,790.66
合 计 800,326,010.33 737,840,953.03
（2）主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粘胶长丝 692,565,223.33 577,242,891.16 644,357,907.49 548,894,149.02
粘胶短纤 11,159,772.67 16,137,046.58 84,820,260.68 109,516,772.31
阻燃纤维 0.00 0.00 5,306,605.01 3,516,241.04
合 计 703,724,996.00 593,379,937.74 734,484,773.18 661,927,162.37
（3）主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 446,234,058.95 374,736,248.83 421,564,275.33 397,526,183.94
国 外 257,490,937.05 218,643,688.91 312,920,497.85 264,400,978.43
合 计 703,724,996.00 593,379,937.74 734,484,773.18 661,927,162.37
5、投资收益
项 目 本年金额 上年金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -17,684,344.23 -190,956,566.86
收到子公司分配的红利 0.00 2,040,000.00
合 计 -17,684,344.23 -188,916,566.86
6、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 5,344,105.87 -291,736,157.31
加：资产减值准备 12,303,115.47 18,073,769.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
50,042,308.22 47,775,354.60
旧
无形资产摊销 2,512,545.59 2,548,019.13
长期待摊费用摊销 160,902.29 191,159.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
69,209.26 -4,593,194.53
（减：收益）
固定资产报废损失 0.00 -192,663.40
第 76 页 共 79 页
公允价值变动损失 0.00 0.00
财务费用 51,828,067.21 59,995,492.41
投资损失（减：收益） -17,684,344.23 188,916,566.86
递延所得税资产减少（减：增加） -745,787.27 2,178,585.56
递延所得税负债增加（减：减少） 0.00 0.00
存货的减少（减：增加） -7,058,816.83 29,775,252.51
经营性应收项目的减少（减：增加） -86,559,203.66 -223,371,232.14
经营性应付项目的增加（减：减少） -182,620,403.75 62,637,922.45
其他 0.00 57,500,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -172,408,301.83 -50,301,125.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 41,542,477.12 399,766,824.62
减：现金的期初余额 399,766,824.62 165,130,705.89
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -358,224,347.50 234,636,118.73
（2）现金和现金等价物
项 目 本年金额 上年金额
一、现金 41,542,477.12 399,766,824.62
其中:库存现金 5,397.05 9,647.87
可随时用于支付的银行存款 37,478,009.05 252,354,654.22
可随时用于支付的其他货币资金 4,059,071.02 147,402,522.53
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 41,542,477.12 399,766,824.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 0.00 0.00
第 77 页 共 79 页
等价物
附注十三、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -69,209.26
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00
3、计入当期损益的政府补助 9,808,474.69
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
0.00
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 0.00
7、委托他人投资或管理资产的损益 0.00
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
9、债务重组收益 0.00
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 0.00
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
16、对外委托贷款取得的损益 0.00
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
0.00
的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
0.00
当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 0.00
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,939,797.61
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,315,895.38
小 计 51,994,958.42
上述非经常性损益所得税费用影响数 -11,908,074.69
少数股东非经常性损益影响净利润（扣除所得税） -218,161.72
非经常损益合计 39,868,722.01
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资
报告期利润
产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
第 78 页 共 79 页
归属于公司普通股股东的净利润 1.4152 0.0198 0.0198
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-2.5711 -0.0359 -0.0359
股股东的净利润
加权平均净资产收益率的计算过程：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷ 2＋Ei× Mi÷ M0－Ej× Mj÷ M0± Ek× Mk÷ M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股
东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累
计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发
生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
附注十二、财务报告的批准
公司财务报告已于 2016 年 4 月 25 日经公司董事会批准对外报送
吉林化纤股份有限公司
2016 年 4 月 25 日
第 79 页 共 79 页
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