控股股东及其他关联方资金占用情况
专项审核报告
莱茵达体育发展股份有限公司
会专字[2016]2871 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
关于莱茵达体育发展股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
专项审核报告
截至 2015 年 12 月 31 日止
目 录
序号 内容 页码
1 控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告 1-2
2 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 3-4
会专字[2016]2871 号
关于莱茵达体育发展股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告
莱茵达体育发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了莱茵达体育发展股份有
限公司（以下简称莱茵达公司）2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于 2016 年 4 月 26 日出具了会审字[2016]1862
号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号文）的要求，莱茵达公司编制了后附的 2015 年度控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是莱茵达公司管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计莱茵达公司 2015 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没
有发现不一致。除了对莱茵达公司实施 2015 年度财务报表审计中所执行的对关
联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解莱茵达公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅作为莱茵达公司披露控股股东及其他关联方资金占用情
况之用，不得用作任何其他目的。
附件：莱茵达体育发展股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：司
中国注册会计师：
中国注册会计师
二○一六年四月二十六日
附件：
莱茵达体育发展股份有限公司
2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：莱茵达体育发展股份有限
单位：人民币元
公司
资金占用方类 占用方与上市公 上市公司核算的 2015 年初占用 2015 年度占用 2015 年度偿还累 2015 年末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
别 司的关联关系 会计科目 资金余额 累计发生金额 计发生金额 资金余额
莱茵达控股集团有限
控股股东 其他应收款 288,700.47 53,996.00 342,696.47 往来款 非经营性占用
公司
其他应收款 106,640,393.57 8,084,606.43 114,725,000.00 往来款 非经营性占用
杭州中尚蓝达置业有 控股股东的合营
限公司 企业
应收股利 34,000,000.00 34,000,000.00 分红 非经营性占用
杭州莱茵达枫凯置业
同受一方控制 其他应收款 6,000,000.00 6,000,000.00 往来款 非经营性占用
有限公司
控股股东、实际 杭州莱茵达枫凯置业
同受一方控制 预付账款 151,466,040.00 151,466,040.00 购买商铺 经营性占用
控制人及其附 有限公司
属企业 南通莱茵洲际有限公
同受一方控制 其他应收款 51,446,841.91 51,446,841.91 往来款 非经营性占用
司
杭州枫郡置业有限公
同受一方控制 其他应收款 80,418,009.56 38,075,000.00 42,343,009.56 往来款 非经营性占用
司
杭州枫郡置业有限公
同受一方控制 预付账款 322,290,920.00 322,290,920.00 购买商铺 经营性占用
司
南通沿海莱茵达投资 控股股东的联营
其他应收款 1,207,098.80 1,207,098.80 往来款 非经营性占用
有限公司 企业
浙江莱茵达智慧地产
同受一方控制 其他应收款 216,827,777.64 110,023,161.52 106,804,616.12 股权出让款及利息 非经营性占用
有限公司
小计 108,136,192.84 870,588,191.54 304,372,956.79 674,351,427.59
关联自然人及
杭州沙丘实业有限公 子公司少数自然
其控制或关联 其他应收款 41,624,167.00 41,624,167.00 往来款 非经营性占用
司 股东关联企业
的法人
小计 41,624,167.00 41,624,167.00
贵州黔南华益矿业有
联营企业 其他应收款 29,065,448.85 30,000.00 2,461,500.00 26,633,948.85 往来款 非经营性占用
限公司
杭州高胜置业有限公
联营企业 其他应收款 40,632,000.00 266,214,500.00 199,789,445.37 107,057,054.63 往来款 非经营性占用
司
赵青松 子公司少数股东 其他应收款 -19,807,404.76 45,764,537.00 22,922,965.24 3,034,167.00 往来款 非经营性占用
其他关联人及 浙江万马房地产集团
子公司少数股东 其他应收款 -16,776,505.76 26,576,505.76 9,800,000.00 往来款 非经营性占用
其附属企业 有限公司
杭州新坐标房地产有
联营企业股东 其他应收款 76,125,000.00 76,125,000.00 往来款 非经营性占用
限公司
浙江省二轻房地产开
子公司少数股东 其他应收款 -3,000,000.00 25,050,000.00 22,050,000.00 往来款 非经营性占用
发有限公司
浙江省二轻房地产开
子公司少数股东 应付股利 34,300,000.00 34,300,000.00 分红 非经营性占用
发有限公司
小计 106,238,538.33 397,935,542.76 335,598,910.61 168,575,170.48 非经营性占用
杭州莱茵达枫潭置业
全资子公司 其他应收款 263,798,546.85 348,510,366.65 608,905,366.65 3,403,546.85 往来款 非经营性占用
有限公司
浙江莱茵达投资管理
全资子公司 其他应收款 113,315,329.81 169,674,457.64 141,096,800.00 141,892,987.45 往来款 非经营性占用
有限公司
杭州莱德房地产开发
控股子公司 其他会计科目 64,900,000.00 116,392,659.30 204,242,659.30 -22,950,000.00 往来款 非经营性占用
有限公司
上海勤飞置业有限公
全资子公司 其他会计科目 38,129,904.88 11,202,457.62 63,970,478.80 -14,638,116.30 往来款 非经营性占用
司
上市公司的子 杭州莱骏置业有限公
控股子公司 其他会计科目 19,937,162.64 28,704,025.60 55,841,188.24 -7,200,000.00 往来款 非经营性占用
公司及其附属 司
企业 上海莱德置业有限公
全资子公司 其他应收款 13,754,516.71 2,690,994.00 730,000.00 15,715,510.71 往来款 非经营性占用
司
江苏莱茵达能源投资
全资子公司 其他应收款 8,700,000.00 2,120.70 5,234,383.58 3,467,737.12 往来款 非经营性占用
有限公司
浙江莱茵达新能源集
全资子公司 其他应收款 1,000,000.00 225,165,000.00 149,487,255.00 76,677,745.00 往来款 非经营性占用
团有限公司
其他应收款 481,009.44 1,602,301.00 2,083,310.44 房屋租赁押金 经营性占用
杭州莱骏投资管理有
全资子公司
限公司
其他会计科目 -28,013,109.40 16,581,009.44 148,386,446.72 -159,818,546.68 往来款 非经营性占用
预付 855,207.00 855,207.00 房屋租赁款 经营性占用
南京莱茵达置业有限
全资子公司 其他会计科目 -106,386,357.26 67,006,231.30 37,706,231.30 -77,086,357.26 往来款 非经营性占用
公司
扬州莱茵达置业有限
全资子公司 其他会计科目 -67,426,591.87 37,050,000.00 520,000.00 -30,896,591.87 往来款 非经营性占用
公司
扬州莱茵西湖置业有
全资子公司 其他应收款 -49,672,000.00 156,848,000.00 64,688,000.00 42,488,000.00 往来款 非经营性占用
限公司
南通莱茵达置业有限
控股子公司 其他会计科目 -40,031,335.80 354,980.90 4,980.90 -39,681,335.80 往来款 非经营性占用
公司
泰州莱茵达置业有限
全资子公司 其他会计科目 -34,015,928.64 87,300,383.50 58,700,000.00 -5,415,545.14 往来款 非经营性占用
公司
浙江洛克能源集团有
控股子公司 其他会计科目 -13,000,000.00 3,014,307.67 2,009,576.00 -11,995,268.33 往来款 非经营性占用
限公司
浙江蓝凯贸易有限公
全资子公司 其他会计科目 -12,600,000.00 759,007,340.70 1,161,547,459.97 -415,140,119.27 往来款 非经营性占用
司
贵州莱茵达矿业发展
全资子公司 其他会计科目 -9,270,537.87 3,526,051.15 2,461,500.00 -8,205,986.72 往来款 非经营性占用
有限公司
横琴莱茵达投资基金
全资子公司 其他应收款 50,000.00 50,000.00 往来款 非经营性占用
管理有限公司
莱茵国际体育投资管
全资子公司 其他应收款 3,652,895.30 800,000.00 2,852,895.30 往来款 非经营性占用
理有限公司
黄山莱茵体育发展有
全资子公司 其他应收款 6,083.00 6,083.00 往来款 非经营性占用
限公司
浙江莱茵达电竞文化
控股子公司 其他应收款 500,000.00 500,000.00 往来款 非经营性占用
发展有限公司
上海浙莱能源贸易有
全资子公司 其他应收款 10,000.00 10,000.00 往来款 非经营性占用
限公司
小计 164,455,816.49 2,038,851,665.47 2,709,270,843.90 -505,963,361.94
沈阳莱茵达商业有限
其他 其他应收款 1,230,810.12 62,446.60 1,293,256.72 已注销 非经营性占用
公司
其他
杭州蓝盛物业服务有
其他 其他应收款 -1,500,000.00 1,500,000.00 已转让 非经营性占用
限公司
小计 -269,189.88 1,562,446.60 1,293,256.72
总计 420,185,524.78 3,308,937,846.37 3,392,160,135.02 336,963,236.13
注：2015 年 11 月 20 日，莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）召开第八届董事会第二十次会议，会议审议通过了《关于签署资产出售协议暨关联交易的议案》，同
意将杭州枫郡置业有限公司 100%股权、杭州莱茵达枫凯置业有限公司 100%股权、南通莱茵洲际有限公司 100%股权及杭州中尚蓝达置业有限公司 50%股权出售给莱茵达控股集团有限公司之全资子公
司浙江莱茵达智慧地产有限公司，并经公司 2015 年第五次临时股东大会审议通过后实施。因上述股权转让事项，导致在报告期末大股东对本公司形成关联资金占用。截止 2016 年 1 月 7 日，因股权
转让产生的上述占用的关联资金及相应利息已全部结清，具体请参见公司 2016 年 1 月 9 日在指定信息披露网站发布的 2016 -008 号公告。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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