北京利尔高温材料股份有限公司
关联方资金占用专项审计报告
信会师报字[2016]第 210924 号
关于对北京利尔高温材料股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2016]第 210924 号
北京利尔高温材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规
定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
专项审计说明第 1 页
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是北京利尔高温材料股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供北京利尔高
温材料股份有限公司 2015 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国上海 中国注册会计师：
二 O 一六年四月二十六日
专项审计说明第 2 页
附表
北京利尔高温材料股份有限公司
2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司 单位：万元
占用方与上市 2015 年 2015 年度 2015 年度 2015 年期
资金占用方类 上市公司核算 占用形成
资金占用方名称 公司的关联关 期初占用 占用累计发 偿还累计发 末占用资金 占用性质
别 的会计科目 原因
系 资金余额 生金额 生金额 余额
控股股东 、实
际控制人 及其 赵继增 实际控制人 其他应收款 3.00 3.00 备用金 经营性往来
附属企业
小计 - - - 3.00 3.00
关联自然 人及 牛俊高 总裁 其他应收款 1.00 0.85 0.15 备用金 经营性往来
其控制的法人 赵伟 副总裁,董事 其他应收款 5.00 5.00 备用金 经营性往来
张建超 副总裁,董秘 其他应收款 22.50 22.50 备用金 经营性往来
赵继坤 赵继增之兄 其他应收款 1.41 525.86 506.82 20.45 备用金 经营性往来
何会敏 副总裁 其他应收款 1.00 1.00 备用金 经营性往来
赵继洪 赵继增之弟 其他应收款 172.58 49.47 173.34 48.71 备用金 经营性往来
陈东明 职工监事 其他应收款 0.43 0.43 备用金 经营性往来
章道运 副总裁 其他应收款 1.00 1.00 备用金 经营性往来
小计 - - - 180.41 599.84 709.51 70.74
其他关联 人及 内蒙古包钢利尔高温材料有
合营企业 应收账款 3,421.23 129.14 533.52 3,016.85 货款 经营性往来
其附属企业 限公司
青岛斯迪尔新材料有限公司 合营企业 其他应收款 240.00 240.00 非经营性往来
小计 - - - 3,421.23 369.14 773.52 3,016.85
附表第 1 页
洛阳利尔耐火材料有限公司 全资子公司 应收账款 1,191.21 1,089.01 102.20 货款 经营性往来
西峡县东山矿业有限公司 全资子公司 应收账款 92.47 475.29 354.80 212.95 货款 经营性往来
海城市中兴镁质合成材料有
全资孙公司 应收账款 133.79 133.79 货款 经营性往来
限公司
海城市中兴高档镁质砖有限
全资孙公司 应收账款 1,224.22 9,343.16 8,152.38 2,415.00 货款 经营性往来
公司
马鞍山利尔开元新材料有限
全资子公司 应收账款 383.13 383.13 货款 经营性往来
公司
上海新泰山高温工程材料有
上市公司 的子 全资子公司 应收账款 14.87 10.62 4.25 货款 经营性往来
限公司
公司及其 附属
洛阳利尔耐火材料有限公司 全资子公司 其他应收款 3,400.00 10,449.60 9,349.60 4,500.00 资金往来 经营性往来
企业
海城市中兴高档镁质砖有限
全资孙公司 其他应收款 1,132.00 4,000.00 3,632.00 1,500.00 资金往来 经营性往来
公司
辽宁中兴矿业集团有限公司 全资子公司 其他应收款 7,650.00 7,650.00 资金往来 经营性往来
海城市中兴镁质合成材料有
全资子公司 其他应收款 22.23 8,250.14 2,145.88 6,128.40 资金往来 经营性往来
限公司
马鞍山利尔开元新材料有限
全资子公司 其他应收款 900.00 900.00 资金往来 经营性往来
公司
马鞍山利尔开元新材料有限
全资子公司 其他应收款 76.43 280.75 223.02 134.17 代发工资 非经营性往来
公司
小计 - - - 6,081.14 42,940.06 25,474.23 23,546.97
总计 - - - 9,685.79 43,909.04 26,960.26 26,634.57
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
附表第 2 页
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