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远光软件：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-26 17:06:17
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远光软件股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016]40030050 号

目 录

一、 审计报 1-2

二、 已审财务报表

告

1、 合并资产负债

3-4

合并利润

2、 表 5

合并现金流量

3、 表 6

合并股东权益变动

4、 表

7-8

资产负债

5、 表 9-10

6、 利润 11

表

7、 现金流量 12

表

8、 股东权益变动 13-14

表

9、 财务报表附

表

15-79

注

通讯地址： 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100039

电话（Tel）：+86(10)88219191

传真（Fax）：+86(10)88210558

审 计 报 告

瑞华审字[2016]40030050 号

远光软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的远光软件股份有限公司（以下简称“远光软件”）的财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司

的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是远光软件管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了远

光软件股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司

的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国北京 中国注册会计师：

二〇一六年四月二十五日

2

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 六、1 932,376,100.95 1,065,439,072.24

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 405,655.00 1,394,529.67

应收票据 六、3 30,651,220.00 17,570,811.90

应收账款 六、4 425,944,058.32 325,301,737.09

预付款项 六、5 32,726,697.06 15,407,496.72

应收利息

应收股利 20,000,000.00 7,500,000.00

其他应收款 六、6 43,118,337.90 32,974,789.46

存货 六、7 37,441,000.30 8,323,590.59

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,000,000.00 10,007,589.99

流动资产合计 1,526,663,069.53 1,483,919,617.66

非流动资产：

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产 六、8 215,612,119.69 1,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六、9 3,035,655.31 189,638,848.54

投资性房地产

固定资产 六、10 203,937,070.40 202,636,226.27

在建工程 六、11 388,100.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、12 17,142,973.78 5,858,108.76

开发支出 六、13 11,127,550.38

商誉 六、14 31,641,434.82 1,263,535.79

长期待摊费用 六、15 15,119,792.72 23,126,260.20

递延所得税资产 六、16 11,239,531.58 8,461,515.76

其他非流动资产

非流动资产合计 509,244,228.68 431,984,495.32

资产总计 2,035,907,298.21 1,915,904,112.98

3

合并资产负债表(续)

2015 年 12 月 31 日

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据

应付账款 六、18 84,927,957.46 34,612,972.80

预收款项 六、19 9,418,580.56 7,528,286.43

应付职工薪酬 六、20 77,339,572.76 71,995,109.36

应交税费 六、21 17,965,603.20 22,327,948.09

应付利息

应付股利 六、22 694,069.17 1,808,461.50

其他应付款 六、23 8,662,630.01 7,648,903.10

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 六、24 93,079,000.11 28,537,522.47

流动负债合计 292,087,413.27 174,459,203.75

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款 六、25 93,649,154.11

专项应付款

预计负债

递延收益 六、26 8,750,000.00 22,150,000.00

递延所得税负债 六、16 17,865,721.61 12,884,514.02

其他非流动负债

非流动负债合计 26,615,721.61 128,683,668.13

负债合计 318,703,134.88 303,142,871.88

股东权益：

股本 六、27 596,561,250.00 461,770,146.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、28 180,814,214.12 207,125,506.21

减：库存股 六、29 93,079,000.11 123,384,600.58

其他综合收益

专项储备

盈余公积 六、30 181,354,723.17 168,125,936.67

一般风险准备

未分配利润 六、31 818,772,302.00 883,916,900.81

归属于母公司股东权益合计 1,684,423,489.18 1,597,553,889.11

少数股东权益 六、32 32,780,674.15 15,207,351.99

股东权益合计 1,717,204,163.33 1,612,761,241.10

负债和股东权益总计 2,035,907,298.21 1,915,904,112.98

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并利润表

2015 年度

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业总收入 914,786,921.98 816,945,465.51

其中：营业收入 六、33 914,786,921.98 816,945,465.51

二、营业总成本 836,235,695.00 670,215,199.76

其中：营业成本 六、33 342,804,148.51 217,957,794.01

营业税金及附加 六、34 8,735,562.73 7,034,516.12

销售费用 六、35 150,206,273.86 120,899,834.85

管理费用 六、36 344,631,834.96 337,316,538.65

财务费用 六、37 -22,040,401.01 -22,534,135.73

资产减值损失 六、38 11,898,275.95 9,540,651.86

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、39 -31,291.67 -49,530.31

投资收益（损失以“-”号填列） 六、40 -126,884.92 25,998,398.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,991,073.54 12,829,653.29

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,393,050.39 172,679,134.38

加：营业外收入 六、41 45,190,854.68 21,201,012.45

减：营业外支出 六、42 518,968.13 298,008.24

其中：非流动资产处置损失 488,818.22 274,187.31

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 123,064,936.94 193,582,138.59

减：所得税费用 六、43 13,053,455.17 15,751,173.92

五、净利润（净亏损以"－"号填列） 110,011,481.77 177,830,964.67

归属于母公司股东的净利润 121,227,460.02 190,570,344.02

少数股东损益 -11,215,978.25 -12,739,379.35

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 110,011,481.77 177,830,964.67

归属于母公司股东的综合收益总额 121,227,460.02 190,570,344.02

归属于少数股东的综合收益总额 -11,215,978.25 -12,739,379.35

八、每股收益：

(一)基本每股收益 0.2027 0.3168

(二)稀释每股收益 0.2027 0.3168

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 868,966,242.42 829,057,442.25

收到的税费返还 14,765,211.94 13,014,769.66

收到其他与经营活动有关的现金 六、44 43,061,401.82 38,537,062.77

经营活动现金流入小计 926,792,856.18 880,609,274.68

购买商品、接受劳务支付的现金 129,828,798.01 72,862,962.44

支付给职工以及为职工支付的现金 511,608,499.22 441,462,140.14

支付的各项税费 101,928,583.41 88,330,510.95

支付其他与经营活动有关的现金 六、45 151,508,465.92 146,102,616.33

经营活动现金流出小计 894,874,346.56 748,758,229.86

经营活动产生的现金流量净额 31,918,509.62 131,851,044.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 130,349,448.41 457,778,836.00

取得投资收益收到的现金 2,793,226.21 13,169,135.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 282,275.60 184,919.50

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 133,424,950.22 471,132,891.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,679,351.90 74,697,781.21

投资支付的现金 166,820,903.00 345,282,074.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 51,396,894.62 3,790,439.41

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 244,897,149.52 423,770,294.62

投资活动产生的现金流量净额 -111,472,199.30 47,362,596.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 12,248,894.15 7,441,600.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,000,000.00 7,441,600.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 12,248,894.15 7,441,600.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,743,037.66 23,778,796.80

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 30,411,298.10 97,081,514.52

筹资活动现金流出小计 66,154,335.76 120,860,311.32

筹资活动产生的现金流量净额 -53,905,441.61 -113,418,711.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -133,459,131.29 65,794,930.31

加：期初现金及现金等价物余额 1,065,439,072.24 999,644,141.93

六、期末现金及现金等价物余额 931,979,940.95 1,065,439,072.24

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 一 少数股东权益 股东权益合计

其他 专

般风

股本 资本公积 减：库存股 综合收 项储 盈余公积 未分配利润

优 永续 险准

其他 益 备

先股 债 备

一、上年年末余额 461,770,146.00 207,125,506.21 123,384,600.58 168,125,936.67 883,916,900.81 15,207,351.99 1,612,761,241.10

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 461,770,146.00 207,125,506.21 123,384,600.58 168,125,936.67 883,916,900.81 15,207,351.99 1,612,761,241.10

三、本期增减变动金额（减少以“－”

134,791,104.00 -26,311,292.09 -30,305,600.47 13,228,786.50 -65,144,598.81 17,573,322.16 104,442,922.23

号填列）

（一）综合收益总额 121,227,460.02 -11,215,978.25 110,011,481.77

（二）股东投入和减少资本 -3,723,523.00 -26,311,292.09 -30,305,600.47 17,808,400.00 18,079,185.38

1、股东投入的普通股 -3,723,523.00 -25,677,846.72 -29,401,369.72

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额 7,003,979.49 7,003,979.49

4、其他 -7,637,424.86 -30,305,600.47 17,808,400.00 40,476,575.61

（三）利润分配 13,228,786.50 -47,857,431.83 -34,628,645.33

1、提取盈余公积 13,228,786.50 -13,228,786.50

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -34,628,645.33 -34,628,645.33

4、其他

（四）股东权益内部结转 138,514,627.00 -138,514,627.00

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他 138,514,627.00 -138,514,627.00

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 10,980,900.41 10,980,900.41

四、本期期末余额 596,561,250.00 180,814,214.12 93,079,000.11 181,354,723.17 818,772,302.00 32,780,674.15 1,717,204,163.33

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目 一

其他权益工具 其他 专

般风 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 减：库存股 综合收 项储 盈余公积 未分配利润

优 永续 险准

其他 益 备

先股 债 备

一、上年年末余额 462,054,367.00 300,199,423.34 147,483,021.22 737,089,388.54 11,919,116.70 1,658,745,316.80

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 462,054,367.00 300,199,423.34 147,483,021.22 737,089,388.54 11,919,116.70 1,658,745,316.80

三、本期增减变动金额（减少以“－”

-284,221.00 -93,073,917.13 123,384,600.58 20,642,915.45 146,827,512.27 3,288,235.29 -45,984,075.70

号填列）

（一）综合收益总额 190,570,344.02 -12,739,379.35 177,830,964.67

（二）股东投入和减少资本 -284,221.00 -93,073,917.13 123,384,600.58 16,027,614.64 -200,715,124.07

1、股东投入的普通股 -284,221.00 -1,890,029.49 16,027,614.64 13,853,364.15

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额 2,525,452.39 2,525,452.39

4、其他 -93,709,340.03 123,384,600.58 -217,093,940.61

（三）利润分配 20,642,915.45 -43,742,831.75 -23,099,916.30

1、提取盈余公积 20,642,915.45 -20,642,915.45

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -23,099,916.30 -23,099,916.30

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 461,770,146.00 207,125,506.21 123,384,600.58 168,125,936.67 883,916,900.81 15,207,351.99 1,612,761,241.10

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 911,186,627.88 1,044,591,393.53

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 405,655.00 1,394,529.67

应收票据 20,451,100.00 16,770,811.90

应收账款 十七、1 380,541,215.90 339,217,852.09

预付款项 10,331,021.02 5,254,359.98

应收利息

应收股利 20,000,000.00 7,500,000.00

其他应收款 十七、2 226,037,574.73 130,136,833.86

划分为持有待售的资产

存货 630,353.06 1,201,982.16

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,569,583,547.59 1,546,067,763.19

非流动资产：

可供出售金融资产 215,612,119.69 1,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七、3 82,300,000.00 236,938,848.54

投资性房地产

固定资产 107,700,536.79 117,363,127.02

在建工程 388,100.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 11,648,574.81 5,652,683.02

开发支出 11,127,550.38

商誉

长期待摊费用 14,272,581.41 21,971,228.83

递延所得税资产 8,077,716.20 6,406,537.70

其他非流动资产

非流动资产合计 451,127,179.28 389,332,425.11

资产总计 2,020,710,726.87 1,935,400,188.30

9

资产负债表(续)

2015 年 12 月 31 日

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据

应付账款 70,452,602.33 57,054,474.88

预收款项 9,069,041.56 7,526,506.43

应付职工薪酬 64,002,379.49 66,521,944.78

应交税费 12,219,311.30 18,513,443.00

应付利息

应付股利 694,069.17 1,808,461.50

其他应付款 33,503,941.15 12,811,858.36

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 93,079,000.11 28,537,522.47

流动负债合计 283,020,345.11 192,774,211.42

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款 93,649,154.11

专项应付款

预计负债

递延收益 8,750,000.00 22,150,000.00

递延所得税负债 17,068,067.95 12,884,514.02

其他非流动负债

非流动负债合计 25,818,067.95 128,683,668.13

负债合计 308,838,413.06 321,457,879.55

股东权益：

股本 596,561,250.00 461,770,146.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 180,744,125.53 207,055,417.62

减：库存股 93,079,000.11 123,384,600.58

其他综合收益

专项储备

盈余公积 181,292,546.15 168,063,759.65

一般风险准备

未分配利润 846,353,392.24 900,437,586.06

股东权益合计 1,711,872,313.81 1,613,942,308.75

负债和股东权益总计 2,020,710,726.87 1,935,400,188.30

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

10

利润表

2015 年度

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业收入 十七、4 795,762,622.37 827,991,487.76

减：营业成本 十七、4 272,961,641.06 236,667,699.71

营业税金及附加 7,151,049.53 6,621,190.08

销售费用 130,700,256.87 116,751,382.42

管理费用 288,824,366.71 303,999,030.86

财务费用 -22,877,811.22 -22,382,769.60

资产减值损失 8,131,888.71 8,540,653.38

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -31,291.67 31,291.67

投资收益（损失以“-”号填列） 十七、5 -494,107.60 25,400,635.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,526,728.85 12,829,653.29

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,345,831.44 203,226,228.38

加：营业外收入 34,455,308.99 20,505,502.38

减：营业外支出 363,451.82 294,716.70

其中：非流动资产处置损失 344,391.82 273,532.28

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 144,437,688.61 223,437,014.06

减：所得税费用 12,149,823.60 17,007,859.56

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 132,287,865.01 206,429,154.50

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 132,287,865.01 206,429,154.50

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

11

现金流量表

2015 年度

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 814,151,743.38 821,791,593.28

收到的税费返还 5,308,080.18 12,911,424.26

收到其他与经营活动有关的现金 34,888,648.38 32,543,844.16

经营活动现金流入小计 854,348,471.94 867,246,861.70

购买商品、接受劳务支付的现金 107,262,395.88 57,041,136.88

支付给职工以及为职工支付的现金 456,653,772.03 417,187,135.51

支付的各项税费 83,520,356.29 88,114,241.15

支付其他与经营活动有关的现金 135,456,338.71 144,917,650.69

经营活动现金流出小计 782,892,862.91 707,260,164.23

经营活动产生的现金流量净额 71,455,609.03 159,986,697.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 101,090,929.41 424,458,000.00

取得投资收益收到的现金 1,961,658.84 12,570,982.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 281,965.60 184,919.50

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 103,334,553.85 437,213,902.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,555,102.92 64,039,245.61

投资支付的现金 140,062,384.00 323,261,238.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,000,000.00 21,590,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 44,672,000.00

投资活动现金流出小计 242,289,486.92 408,890,483.61

投资活动产生的现金流量净额 -138,954,933.07 28,323,418.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 248,894.15

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 248,894.15

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,743,037.66 23,778,796.80

支付其他与筹资活动有关的现金 30,411,298.10 97,081,514.52

筹资活动现金流出小计 66,154,335.76 120,860,311.32

筹资活动产生的现金流量净额 -65,905,441.61 -120,860,311.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -133,404,765.65 67,449,804.55

加：期初现金及现金等价物余额 1,044,591,393.53 977,141,588.98

六、期末现金及现金等价物余额 911,186,627.88 1,044,591,393.53

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

12

股东权益变动表

2015 年度

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

项 目 其他权益工具

专 一般

其他综

股本 资本公积 减：库存股 项储 盈余公积 风险准 未分配利润 股东权益合计

优 永 合收益

其 备 备

先股 续债

他

一、上年年末余额 461,770,146.00 207,055,417.62 123,384,600.58 168,063,759.65 900,437,586.06 1,613,942,308.75

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 461,770,146.00 207,055,417.62 123,384,600.58 168,063,759.65 900,437,586.06 1,613,942,308.75

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 134,791,104.00 -26,311,292.09 -30,305,600.47 13,228,786.50 -54,084,193.82 97,930,005.06

（一）综合收益总额 132,287,865.01 132,287,865.01

（二）股东投入和减少资本 -3,723,523.00 -26,311,292.09 -30,305,600.47 270,785.38

1、股东投入的普通股 -3,723,523.00 -25,677,846.72 -29,401,369.72

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额 7,003,979.49 7,003,979.49

4、其他 -7,637,424.86 -30,305,600.47 22,668,175.61

（三）利润分配 13,228,786.50 -47,857,431.83 -34,628,645.33

1、提取盈余公积 13,228,786.50 -13,228,786.50

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -34,628,645.33 -34,628,645.33

4、其他

（四）股东权益内部结转 138,514,627.00 -138,514,627.00

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他 138,514,627.00 -138,514,627.00

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 596,561,250.00 180,744,125.53 93,079,000.11 181,292,546.15 846,353,392.24 1,711,872,313.81

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

13

股东权益变动表

2015 年度

编制单位：远光软件股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

项 目 其他权益工具

专 一般

其他综

股本 资本公积 减：库存股 项储 盈余公积 风险准 未分配利润 股东权益合计

优 永 合收益

其 备 备

先股 续债

他

一、上年年末余额 462,054,367.00 300,129,334.75 147,420,844.20 737,751,263.31 1,647,355,809.26

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 462,054,367.00 300,129,334.75 147,420,844.20 737,751,263.31 1,647,355,809.26

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -284,221.00 -93,073,917.13 123,384,600.58 20,642,915.45 162,686,322.75 -33,413,500.51

（一）综合收益总额 206,429,154.50 206,429,154.50

（二）股东投入和减少资本 -284,221.00 -93,073,917.13 123,384,600.58 -216,742,738.71

1、股东投入的普通股 -284,221.00 -1,890,029.49 -2,174,250.49

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额 2,525,452.39 2,525,452.39

4、其他 -93,709,340.03 123,384,600.58 -217,093,940.61

（三）利润分配 20,642,915.45 -43,742,831.75 -23,099,916.30

1、提取盈余公积 20,642,915.45 -20,642,915.45

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -23,099,916.30 -23,099,916.30

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 461,770,146.00 207,055,417.62 123,384,600.58 168,063,759.65 900,437,586.06 1,613,942,308.75

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

14

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

远光软件股份有限公司

财务报表附注

2015 年 12 月 31 日

(除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位)

一、公司基本情况

2001 年 6 月 12 日经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]366 号“关于同意变更设立广东远光软件股份

有限公司的复函”和 2001 年 6 月 27 日经广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]556 号“关于同意变更设

立广东远光软件股份有限公司的批复”文件批准，由珠海市东区荣光软件有限公司(后更名为林芝地区东

区荣光科技有限公司)、国电电力发展股份有限公司、陈利浩、吉林省电力有限公司、福建省电力有限公

司、广东太平洋技术创业有限公司、浙江华能投资有限公司（后更名为浙江嘉汇集团有限公司）等七个

发起人，以其在珠海远光新纪元软件产业有限公司的出资额整体变更设立广东远光软件股份有限公司（以

下简称“公司”或“本公司”）。变更设立的股份有限公司股份总数为 3,000 万股。该注册资本由利安达信隆

会计师事务所利安达验字[2001]B-1036 号验资报告验证确认。2001 年 8 月 13 日，广东省工商行政管理局

核发注册号为 4400001009932 号营业执照。

2002 年 6 月 22 日，本公司 2001 年度股东大会会议决议通过，并经广东省人民政府办公厅粤府函

[2002]346 号《关于同意广东远光软件股份有限公司以任意公积金分派新股的批复》及广东省经济贸易委

员会粤经贸监督[2002]449 号《关于同意广东远光软件股份有限公司转增新股的批复》文件批准，公司以

任意盈余公积金 1,116 万元转增股本。转增后，公司注册资本增至 4,116 万元。此次增资已由利安达信隆

会计师事务所利安达验字[2002]B-1025 号验资报告验证确认。

2006 年 4 月 7 日，经本公司第二届董事会第十三次会议决议、2005 年度股东大会会议决议通过，公

司以未分配利润增加注册资本 4,116 万元。转增后，公司注册资本增至 8,232 万元，并于 2006 年 6 月 2

日在广东省工商行政管理局办理了变更登记。此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字

[2006]B-1019 号验资报告验证确认。

2006 年 7 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]51 号文核准，本公司发行普通股

2,750 万股，每股面值 1 元，并于 2006 年 8 月 23 日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为 10,982

万元，此次增资已由利安达信隆会计师事务所利安达验字[2006]B-1032 号验资报告验证确认，并于 2006

年 10 月 16 日在广东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后注册资本为 10,982 万元。

2008 年 5 月 9 日，公司企业法人营业执照注册号由 4400001009932 变更为 440000000039294。

2008 年 9 月 2 日，经广东省工商行政管理局核准，公司名称由“广东远光软件股份有限公司”变更为“远

光软件股份有限公司”。

2009 年 4 月 22 日，经本公司第三届董事会第十七次会议决议、2008 年度股东大会会议决议通过，

公司以资本公积转增注册资本 8,785.6 万元。转增后，公司注册资本增至 19,767.6 万元。此次增资已由利

安达会计师事务所利安达验字[2009]B-1021 号验资报告验证确认，并于 2009 年 8 月 12 日办理了变更登

记。

15

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

2010 年 5 月 13 日，经本公司第三届董事会第二十八次会议决议、2009 年度股东大会会议决议通过，

公司以资本公积转增注册资本 1,976.76 万元，以未分配利润转增注册资本 3,953.52 万元，转增后，公司

注册资本增至 25,697.88 万元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2010]第 1051 号验资报告

验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有

限责任公司深圳分公司核准登记，以 2010 年 12 月 29 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的 91

名激励对象的 1,573,603 份股票期权予以行权。行权后公司注册资本变更为 25,855.24 万元。此次增资已

由利安达会计师事务所利安达验字[2010]1081 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有

限责任公司深圳分公司核准登记，以 2011 年 3 月 21 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励

对象的 1,257,680 份股票期权予以行权。行权后公司注册资本变更为 25,981.01 万元。此次增资已由利安

达会计师事务所利安达验字[2011]第 1016 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

2011 年 5 月 18 日，经本公司第四届董事会第六次会议决议、2010 年度股东大会会议决议通过，公

司以未分配利润转增注册资本 7,756.57 万元，转增后，公司注册资本增至 33,737.58 万元。此次增资已由

利安达会计师事务所利安达验字[2011]第 1094 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有

限责任公司深圳分公司核准登记，以 2011 年 12 月 20 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励

对象的 2,549,823 份股票期权予以行权，本次行权于 2011 年 12 月 22 日完成验资，2012 年 1 月 4 日在中

国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成核准登记。行权后注册资本变更为 33,992.56 万元。此次增

资已由利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2011]第 1107 号验资报告验证确认，并办理了工商

变更登记。

根据公司 2011 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司以未分配利润转增注册资本 10,197.77 万

元，转增基准日期为 2012 年 5 月 11 日，转增后，公司注册资本增至 44,190.33 万元。此次增资已由利安

达会计师事务所利安达验字[2012]第 1046 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有

限责任公司深圳分公司核准登记，以 2012 年 12 月 3 日为股票行权登记日，对本次提出申请行权的激励

对象的 1,279,860 份股票期权予以行权，本次行权于 2012 年 12 月 5 日完成验资，2012 年 12 月 11 日在中

国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成核准登记。行权后注册资本变更为 44,318.32 万元。此次增

资已由利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2012]第 1080 号验资报告验证确认，并办理了工商

变更登记。

根据公司股票期权激励计划规定，经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有

限责任公司深圳分公司核准登记，对本次提出申请行权的激励对象的 6,077,001 份股票期权予以行权，本

次行权于 2013 年 1 月 7 日完成验资，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成核准登记。行权

后注册资本变更为 44,926.02 万元。此次增资已由国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字[2013]

第 016A80001 号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。

16

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

根据公司 2012 年度第三次临时股东大会审议通过的《远光软件股份有限公司限制性股票激励计划（修

订稿）及其摘要》及 2012 年 12 月 3 日第四届董事会第二十五次会议决议，本次由 295 名限制性股票激

励对象行权，实际行权数量为 12,494,650 份，本次行权于 2013 年 1 月 26 日完成验资，中国证券登记结

算有限责任公司深圳分公司已完成核准登记。行权后注册资本变更为 46,175.48 万元。此次增资已由国富

浩华会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字[2013]第 016A0002 号验资报告验证确认，并办理了工商变

更登记。

2013 年 7 月 25 日，公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的

议案》，本次回购股份 38,360 份，回购价格为 7.69 元/股。回购后的股本为人民币 46,171.64 万元。此次减

资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2013]第 845A0001 号验资报告验证确

认。

2012 年 12 月 28 日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于股票期权激励计划首次授

予第三个行权期（预留股票期权第二个行权期）可行权的议案》，本次实际行权数量为 357,506 份，行权

价格为 16.86 元/股。变更后贵公司总股本由人民币 46,171.64 万元增加至人民币 46,207.39 万元。此次增

资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，于 2013 年 8 月 31 日出具瑞华验字[2013]第 845A0002

号验资报告验证确认。

2013 年 10 月 18 日，公司第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票

的议案》，本次回购股份 19,580 份，回购价格为 7.69 元/股。回购后的股本为人民币 46,205.44 万元。此次

减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2013]第 845A0003 号验资报告验证

确认。

2014 年 1 月 20 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，

本次回购股份 56,041 份，回购价格为 7.69 元/股。回购后的股本为人民币 46,199.83 万元。此次减资业经

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2014]第 40030003 号验资报告验证确认。

2014 年 8 月 26 日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于回购注销 2012 年限制性股票激

励计划部分限制性股票的议案》，本次回购股份 228,180 份，回购价格为 7.64 元/股。回购后的股本为人民

币 46,177.01 万元。此次减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2014]第

40030007 号验资报告验证确认。

2014 年 10 月 28 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《2014 年限制性股票激励计划（草

案修订稿）及其摘要》，公司自 2014 年 11 月 10 日至 2014 年 11 月 20 日共回购 8,595,724 股。

2014 年 11 月 25 日，公司第五届董事会第十四次会议决议，公司计划一次性授予激励对象限制性股

票 8,541,124 股，授予日为 2014 年 11 月 25 日，授予的价格为每股人民币 10.9645 元，限制性股票来源为

公司已回购的股份。本次限制性股票授予业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验

字[2014]第 40030009 号验资报告验证确认。

2015 年 5 月 21 日，公司第五届董事会第十九次会议决议，公司计划一次性授予激励对象限制性股票

22,700 股，授予日为 2015 年 5 月 21 日，授予的价格为每股人民币 10.9645 元，限制性股票来源为公司已

17

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

回购的股份。本次限制性股票授予业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015]

第 40030007 号验资报告验证确认。

2015 年 6 月 2 日，根据公司第一次临时股东大会决议和第五届董事会第十九次会议决议，由于原激

励对象拟离职放弃认购，已不符合授予条件，公司注销拟授予尚在公司回购专户内的股票 31,900 股，注

销后的股本为人民币 46,173.82 万元。本次注销回购经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具

瑞华验字[2015]第 40030008 号验资报告验证确认。

2015 年 6 月 4 日，根据公司第五届董事会第十九次会议决议，由于公司未满足 2012 年股权激励计划

规定的限制性股票第三期解锁的相关条件。根据 2012 年股权激励计划的相关规定，公司回购注销所有激

励对象获授的第三期限制性股票共计 3,616,923 股。回购后的股本为人民币 45,812.13 万元。本次注销回

购经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015]第 40030009 号验资报告验证确认。

2015 年 6 月 5 日，根据公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销 2014 年限制性股

票激励计划部分限制性股票的议案》，本次回购股份 74,700 元，回购后的股本为人民币 45,804.66 元。本

次回购经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015]第 40030010 号验资报告验证

确认。

2015 年 7 月 1 日，公司根据 2014 年度股东大会决议和 2015 年 4 月 17 日第五届董事会第十七次会议

决议，以未分配利润向 2015 年 7 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体股

东按每 10 股送 3.024029 股的比例转增股本，每股面值 1 元，计增加股本人民币 138,514,627 元。转增股

本后股本总额为人民币 59,656.13 万元。本次以未分配利润转增股本经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

验证，并出具瑞华验字[2016]40030002 号验资报告验证确认。

公司行业性质：IT 行业。

公司经营范围：计算机软件的开发和销售，计算机软硬件系统集成，计算机技术咨询服务。

公司住所：广东省珠海市港湾大道科技一路 3 号 法定代表人：陈利浩。

公司的主营业务：提供电力行业财务和管理信息化全面解决方案。

截至2015年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

本公司本年度合并范围比上年度增加3户，详见本附注七“合并范围的变更”。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 25 日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将

提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会

计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁

布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称

“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财

务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务

报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的

财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合

中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的

一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、公司的主要会计政策和会计估计

本公司及子公司从事于向客户提供计算机软件的开发和销售，计算机软硬件系统集成及计算机技术

咨询等服务。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研

究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、（二十一）“收入”等各

项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、（二十六）“重大会计判断和

估计”。

（一）会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本

公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（二）营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公

司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为

同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控

制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，

参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与

支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本

溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

19

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非

同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企

业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨

询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务

性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的

公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或

有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方

在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，

商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产

的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号

的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交

易”的判断标准（参见本附注四、（五）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注四、（十一）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投

资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，

除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以

外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其

他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中

的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

20

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

（五）合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参

与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围

包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧

失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同

一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自

合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且

同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计

政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买

日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，

在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例

计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资

收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致

的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长

期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资

直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及

经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些

交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并

21

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部

分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十一））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（六）现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般

为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（七）外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇

牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，

按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处

理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收

益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合

收益并计入资本公积。

（3）外币财务报表的折算

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率

变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期

损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资

产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折

算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的

年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项

目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧

失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

22

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金

的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币

报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与

该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经

营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。

（八）金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确

认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易

费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债

所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场

中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交

易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资

产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相

关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内

出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合

同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

23

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认

或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金

融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成

的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资

产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生

的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成

本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期

间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收

款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生

的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加

上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣

除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外

币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终

止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减

值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减

值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减

值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价

值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出

售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计

入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，

可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，

虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控

制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的

控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所

转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部

分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融

资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资

产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的

交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形

成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终

止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以

公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初

始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则

第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务

人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资

产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期

工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相

同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具

处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公

司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金

额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再

融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用

后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值

单项金额重大并单项

低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，

计提坏账准备的计提方法

参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 以账龄为信用风险组合确认依据

按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

一年以内（含一年） 5% 5%

一至二年（含二年） 10% 10%

二至三年（含三年） 20% 20%

三年以上 100% 100%

合并范围内的各公司内部往来款不计提坏帐准备。

在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采 用个别认定法

计提坏账准备。

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 以单项金额不重大且账龄 3 年以上为确认依据

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，如果无

坏账准备的计提方法

法准确预计其未来现金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

以上确实不能收回的款项, 报经董事会批准后作为坏账转销

坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。②债

务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。

（十）存货

（1）存货分类为原材料、库存商品、发出商品、在产品及低值易耗品等。

（2）存货在取得时按实际成本计价，系统集成的硬件采购成本发出采用个别认定法，其他存货发出

采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。

（3）对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分提取

存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常

经营过程中，估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。

（4）存货数量的盘存方法：永续盘存制。

（十一）长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（八）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与

决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为

股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合

并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出

售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值

之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一

揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计

处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综

合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资

取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投

资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投

资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投

资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收

益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别

确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应

享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被

投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资

单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营

企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值

作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当

期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预

计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分

享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政

策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期

损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东

权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的

控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期

损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得

时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按

金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次

处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控

制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十二）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折

旧。各类固定资产的折旧年限、年折旧率、预计残值率如下：

固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率 预计残值率

房屋及建筑物 30 3.23% 3%

机器设备 5 19.40% 3%

运输设备 8 11.88% 5%

电脑相关设备 3 32.33% 3%

办公设备 5 19.40% 3%

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从

该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。

4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也

可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够

合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届

满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5、其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，

则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当

期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作

为会计估计变更处理。

（十三）在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态

前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。

（十四）借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直

接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生

当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率

计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（十五）无形资产

1、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且

其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和

建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地

使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用

寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变

更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企

业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行

摊销。

2、研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入

当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。

（十六）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

（十七）长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹

象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚

未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允

价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估

计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可

销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时

所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项

资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协

同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金

额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉

的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵

减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（十八）职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间

将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价

值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失

业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。于资产负债表日，本公

司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休

日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞

退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，

除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

（十九）预计负债的确认原则

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现

时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

1、亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合

同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确

认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

2、重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照

与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分

业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

（二十）股份支付及权益工具

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行

权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予

日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他

方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能

够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或

达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期

损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允

价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公

允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对

取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，

将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可

行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司

内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，

作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确

认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权

益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该

股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务

企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

（二十一）销售收入确认原则

1、自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：

自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。

其收入确认原则及方法为：软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该软件产

品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件产品有

关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

2、技术开发收入的确认原则及方法：

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

技术开发是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根

据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发及硬件安装，由此开发出来的项目不具有通用性。其收入

确认原则及方法为：

①技术开发项目在同一会计年度内开始并完成的，在技术开发成果的使用权已经提供，收到价款或

取得收取款项的证据时，确认收入。

②技术开发项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠

地确定，与项目有关的价款能够流入 ，已经发生的成本和完成该项技术开发将要发生的成本能够可靠地

计量时，在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入。

③对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的技术开发项目， 如果已经发生的成本预计能够得

到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本； 如果已经发生的成本预计

不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入

金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失； 如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，

但应将已发生的成本确认为费用。

3、软件服务收入的确认原则及方法：

软件服务是指公司为客户提供软件应用等技术服务实现的收入。包括但不限于：免费服务期后的系

统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；二次开发服务业务；其他为

客户（包括使用非公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。

软件服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳

务收入。

4、系统集成收入的确认原则及方法：

系统集成收入是公司为客户实施软件项目时，应客户要求代其外购软硬件系统所获得的收入。

系统集成收入的确认原则及方法：系统集成项目软硬件系统所有权上的重要风险和报酬转移给买方，

公司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与销售该软硬

件系统有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

5、工业生产的仪器设备的收入确认原则及方法：

公司工业生产的仪器设备，在销售发往客户单位、验收合格签字确认后，确认销售收入。

6、让渡资产使用权收入的确认原则及方法：

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成

的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①

与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入金额能够可靠地计量。

（二十二）政府补助的确认和计量

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助

款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目

的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该

划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，

没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当

期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表

明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收

金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者

可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）

所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门

针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政

预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，

应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与

收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分

计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十三）递延所得税资产/递延所得税负债

1、当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期

应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定

对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法

规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表

债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可

抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得

税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所

得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，

或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵

扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的

未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或

清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税

所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

税所得额时，减记的金额予以转回。

3、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延

所得税费用或收益计入当期损益。

4、所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税

负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来

每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资

产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

报。

（二十四）租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也

可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用

计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用

于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额

较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，

在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最

低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入

当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确

认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期

债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入

当期损益。

（二十五）会计政策、会计估计变更

报告期内，本公司会计政策、会计估计无变更。

（二十六）重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表

项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，

并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告

金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管

理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当

期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来

期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）在服务合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合

同的完工百分比是依照本附注四、（二十一）、“收入”所述方法进行确认的。

在确定工程完工进度，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验

和工作作出判断。工程完工进度，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

入、营业成本，以及期间损益产生影响。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的

可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变

的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销

的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存

货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基

础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货

跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括

贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行

估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要

在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于

成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用

评级、违约率和对手方的风险。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和

摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司

根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未

来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预

计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所

得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹

划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目

41

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存

在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许

增值税

抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税税率纳税主体的说明

纳税主体名称 所得税税率

远光软件股份有限公司 15%

珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 25%

远光共创智能科技股份有限公司 15%

远光智和卓源（北京）科技有限公司 15%

远光软件（北京）有限公司 25%

北京神航星云科技有限公司 25%

南京远光广安信息科技有限公司 25%

长沙远光瑞翔科技有限公司 15%

远光软件（武汉）有限公司 25%

珠海远光移动互联科技有限公司 25%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100 号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税

政策的通知》，公司自行开发研制软件产品销售按 17%的法定税率计缴增值税，实际税负超过 3%部分

经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

（2）企业所得税

2014年10月10日，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务

局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：GR201444000917号，证书有效期

为3年。

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

2015年11月24日，子公司远光智和卓源（北京）科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财

政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证

书编号为：GR201511003256号，证书有效期为3年。

2015年10月10日，子公司远光共创智能科技股份有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广

东省国家税务局、广东省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：

GR201544001520号，证书有效期为3年。

2015年10月28日，子公司长沙远光瑞翔科技有限公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省

国家税务局、湖南省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：

GR201543000144号，证书有效期为3年。

3、其他

截止2014年度，公司已连续十二年被国家发展和改革委员会、工业和信息部、财政部、商务部、国

家税务总局联合审核认定为国家规划布局内重点软件企业，按照10%的税率计缴企业所得税；本报告期内，

由于相关部门与行业协会没有组织国家规划布局内重点软件企业审核认定活动，公司暂按“高新技术企

业、所得税率15%”计提所得税。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目 年末余额 年初余额

库存现金 142,574.28 74,743.92

银行存款 929,850,854.88 1,063,858,056.69

其他货币资金 2,382,671.79 1,506,271.63

合 计 932,376,100.95 1,065,439,072.24

其他货币资金为存出投资款、外埠存款及履约保函存款，其中履约保函存款396,160.00元，因使用受限

已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 年末公允价值 年初公允价值

指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产 405,655.00 1,394,529.67

合 计 405,655.00 1,394,529.67

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

3、应收票据

（1）应收票据分类

项 目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 30,651,220.00 17,570,811.90

商业承兑汇票 0.00 0.00

合 计 30,651,220.00 17,570,811.90

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 15,186,320.42 0.00

商业承兑汇票 0.00 0.00

合 计 15,186,320.42 0.00

（3）年末无已质押的应收票据。

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4、应收账款

（1）应收账款构成

年末余额

项 目

金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00

按组合计提坏账准备 483,700,478.64 100.00 57,756,420.32 11.94

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 483,700,478.64 100.00 57,756,420.32 11.94

年初余额

项 目

金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00

按组合计提坏账准备 369,077,683.60 100.00 43,775,946.51 11.86

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 369,077,683.60 100.00 43,775,946.51 11.86

①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

②按组合计提坏账准备

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 380,684,520.09 19,034,226.00 5.00

1至2年 53,207,012.94 5,320,701.29 10.00

2至3年 20,509,315.72 4,101,863.14 20.00

3 年以上 29,299,629.89 29,299,629.89 100.00

合 计 483,700,478.64 57,756,420.32 11.94%

（2）本年计提坏账准备金额 10,514,536.25 元。

（3）本年无实际核销的大额应收账款。

（4）本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 70,758,575.04 元，占应收账款

年末余额合计数的比例为 14.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,610,758.75 元。

（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5、预付款项

（1）账龄分析

年末余额 年初余额

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 30,695,730.97 93.79 13,760,840.22 89.31

1年以上 2,030,966.09 6.21 1,646,656.50 10.69

合 计 32,726,697.06 100.00 15,407,496.72 100.00

（2）本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为15,513,839.70元，占预付款项年

末余额合计数的比例为47.41%。

6、其他应收款

（1）其他应收款构成

年末余额

项 目

金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00

按组合计提坏账准备 49,158,143.11 100.00 6,039,805.21 12.29

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 49,158,143.11 100.00 6,039,805.21 12.29

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

年初余额

项 目

金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00

按组合计提坏账准备 37,517,804.19 100.00 4,543,014.73 12.11

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 37,517,804.19 100.00 4,543,014.73 12.11

①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

②按组合计提坏账准备

年末余额

账 龄

金额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 29,545,995.77 1,477,299.79 5.00

1-2 年 8,809,624.12 880,962.41 10.00

2-3 年 8,901,225.26 1,780,245.05 20.00

3 年以上 1,901,297.96 1,901,297.96 100.00

合 计 49,158,143.11 6,039,805.21 12.29

（2）本年计提坏账准备金额1,383,739.70元；本年无收回或转回坏账准备。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末余额 年初余额

往来款 9,851,119.27 11,655,000.00

押金保证金 21,887,926.10 17,110,933.92

备用金 13,023,544.76 6,129,930.00

其他 4,395,552.98 2,621,940.27

合 计 49,158,143.11 37,517,804.19

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额

单位 1 押金保证金 7,624,078.00 1 年以内 15.51 381,203.90

单位 2 往来款 6,650,000.00 2-3 年 13.53 1,330,000.00

单位 3 往来款 2,000,000.00 2 年以内 4.07 150,000.00

单位 4 保证金 1,653,500.00 2 年以内 3.36 160,325.00

单位 5 押金保证金 1,000,000.00 3 年以上 2.03 1,000,000.00

合计 18,927,578.00 38.50 3,021,528.90

（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（6）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

7、存货

年末余额

项 目

金额 跌价准备 净值

原材料 8,888,004.82 0.00 8,888,004.82

在产品 12,723,207.68 0.00 12,723,207.68

库存商品 12,638,151.73 0.00 12,638,151.73

发出商品 3,191,636.07 0.00 3,191,636.07

合 计 37,441,000.30 0.00 37,441,000.30

年初余额

项 目

金额 跌价准备 净值

原材料 167,365.23 0.00 167,365.23

在产品 6,954,243.20 0.00 6,954,243.20

发出商品 1,201,982.16 0.00 1,201,982.16

合 计 8,323,590.59 0.00 8,323,590.59

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 215,612,119.69 0.00 215,612,119.69 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00

其中：按公允价值计量的

按成本计量的 215,612,119.69 0.00 215,612,119.69 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00

合计 215,612,119.69 0.00 215,612,119.69 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资

本年现

被投资单位 单位持股

年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 金红利

比例（%）

北京天润坤泽财

务管理咨询有限 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25 0.00

责任公司

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

账面余额 减值准备 在被投资

本年现

被投资单位 单位持股

年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 金红利

比例（%）

珠海富海铧创信

息技术创业投资 0.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.45 0.00

基金（有限合伙）

华凯投资集团有

0.00 174,612,119.69 0.00 174,612,119.69 0.00 0.00 0.00 0.00 26.32 0.00

限公司*1

合计 1,000,000.00 214,612,119.69 0.00 215,612,119.69 0.00 0.00 0.00 0.00 — 0.00

*1 说明见附注六、9

9、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动

联营企业

华凯投资集团有限公司*1 189,638,848.54 0.00 0.00 -2,526,728.85 0.00 -174,612,119.69

北京智和管理咨询有限公司*2 0.00 3,500,000.00 0.00 -464,344.69 0.00 0.00

合 计 189,638,848.54 3,500,000.00 0.00 -2,991,073.54 0.00 -174,612,119.69

（续）

本年增减变动

被投资单位 年末余额 减值准备年末余额

宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

联营企业

华凯投资集团有限公司 -12,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

北京智和管理咨询有限公司 0.00 0.00 0.00 3,035,655.31 0.00

合 计 -12,500,000.00 0.00 0.00 3,035,655.31 0.00

*1、公司集中主业，本年对主业为房地产业务的华凯投资集团有限公司的投资管理意图变化，在该

公司所占董事席位减少，且实质上不再对该公司构成重大影响，本期调整至可供出售金融资产。

*2、子公司远光软件（北京）有限公司投资设立北京智和管理咨询有限公司，占其注册资本总额的36%。

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

10、固定资产及累计折旧

（1）固定资产情况

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、账面原值合计 264,138,208.30 23,021,857.96 10,006,862.08 277,153,204.18

其中：房屋及建筑物 191,405,955.73 15,765,371.26 0.00 207,171,326.99

运输设备 5,757,794.35 1,161,100.00 0.00 6,918,894.35

电脑相关设备 58,248,422.36 3,661,762.33 7,818,536.02 54,091,648.67

办公设备 8,726,035.86 2,433,624.37 2,188,326.06 8,971,334.17

二、累计折旧合计 61,501,982.03 20,806,677.13 9,092,525.38 73,216,133.78

其中：房屋及建筑物 18,112,566.07 7,925,664.36 0.00 26,038,230.43

运输设备 3,482,321.62 682,661.14 0.00 4,164,982.76

电脑相关设备 35,206,985.86 10,644,875.02 6,920,115.74 38,931,745.14

办公设备 4,700,108.48 1,553,476.61 2,172,409.64 4,081,175.45

三、账面净值合计 202,636,226.27 203,937,070.40

其中：房屋及建筑物 173,293,389.66 181,133,096.56

运输设备 2,275,472.73 2,753,911.59

电脑相关设备 23,041,436.50 15,159,903.53

办公设备 4,025,927.38 4,890,158.72

四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00

其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00

电脑相关设备 0.00 0.00 0.00 0.00

办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00

五、账面价值合计 202,636,226.27 203,937,070.40

其中：房屋及建筑物 173,293,389.66 181,133,096.56

运输设备 2,275,472.73 2,753,911.59

电脑相关设备 23,041,436.50 15,159,903.53

办公设备 4,025,927.38 4,890,158.72

（2）公司无融资租赁租入的固定资产。

11、在建工程

（1）在建工程

年末余额 年初余额

工程名称

账面原值 减值准备 净值 账面原值 减值准备 净值

远光智能产业园 388,100.00 0.00 388,100.00 0.00 0.00 0.00

合 计 388,100.00 0.00 388,100.00 0.00 0.00 0.00

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

（2）重大在建工程项目变动情况

工程名称 年初余额 本年增加 本年转入长期待摊费用 年末余额

远光智能产业园 0.00 388,100.00 0.00 388,100.00

合 计 0.00 388,100.00 0.00 388,100.00

12、无形资产及累计摊销

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、账面原值合计 13,566,716.71 15,153,065.52 0.00 28,719,782.23

土地使用权 2,911,652.93 8,797,039.24 0.00 11,708,692.17

研发工具软件 10,655,063.78 6,356,026.28 0.00 17,011,090.06

二、累计摊销合计 7,708,607.95 3,868,200.50 0.00 11,576,808.45

土地使用权 486,339.88 58,233.00 0.00 544,572.88

研发工具软件 7,222,268.07 3,809,967.50 0.00 11,032,235.57

三、减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00

土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

研发工具软件 0.00 0.00 0.00 0.00

四、账面价值合计 5,858,108.76 17,142,973.78

土地使用权 2,425,313.05 11,164,119.29

研发工具软件 3,432,795.71 5,978,854.49

本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。

13、开发支出

本年增加 本年减少

项 目 年初余额 年末余额

内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益

ECP 平台 0.00 3,974,758.30 0.00 0.00 0.00 3,974,758.30

财务共享平台 0.00 2,247,940.18 0.00 0.00 0.00 2,247,940.18

会计引擎 0.00 2,046,646.94 0.00 0.00 0.00 2,046,646.94

实时监督 0.00 2,858,204.96 0.00 0.00 0.00 2,858,204.96

合 计 0.00 11,127,550.38 0.00 0.00 0.00 11,127,550.38

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

14、商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

北京神航星云科技有限公司 1,263,535.79 0.00 0.00 1,263,535.79

长沙远光瑞翔科技有限公司 0.00 30,377,899.03 0.00 30,377,899.03

合 计 1,263,535.79 30,377,899.03 0.00 31,641,434.82

15、长期待摊费用

项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 其他减少的原因

装修费 23,126,260.20 342,124.28 8,348,591.76 0.00 15,119,792.72

合 计 23,126,260.20 342,124.28 8,348,591.76 0.00 15,119,792.72

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 59,577,144.03 8,871,047.66 47,915,750.95 5,121,004.84

股权激励费用 0.00 0.00 18,345,824.38 1,834,582.44

可抵扣亏损 11,601,306.78 2,368,483.92 6,023,713.92 1,505,928.48

合计 71,178,450.81 11,239,531.58 72,285,289.25 8,461,515.76

（2）递延所得税负债明细

年末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

长期股权投资权益法核算产

生的应纳税暂时性差异 113,787,119.69 17,068,067.95 128,813,848.54 12,881,384.85

交易性金融资产公允价值变

动产生的应纳税暂时性差异 0.00 0.00 31,291.67 3,129.17

评估增值产生的应纳税暂时

性差异 5,317,691.09 797,653.66 0.00 0.00

合计 119,104,810.78 17,865,721.61 128,845,140.21 12,884,514.02

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（3）未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 4,219,081.50 403,210.29

可抵扣亏损 47,928,886.12 25,382,761.24

合计 52,147,967.62 25,785,971.53

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末余额 年初余额 备注

2019 1,689,252.25 1,689,252.25

2020 23,693,508.99 23,693,508.99

2021 22,546,124.88 0.00

合计 47,928,886.12 25,382,761.24

17、资产减值准备

本年减少

项 目 年初余额 本年增加 年末余额

其他 转销

坏账准备 48,318,961.24 15,477,264.29 0.00 0.00 63,796,225.53

合 计 48,318,961.24 15,477,264.29 0.00 0.00 63,796,225.53

本公司本年计提资产减值损失11,898,275.95元，其他为合并范围发生变更增加坏账准备。

18、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 年末余额 年初余额

应付材料款等 84,927,957.46 34,612,972.80

合 计 84,927,957.46 34,612,972.80

（2） 账龄分析

年末余额 年初余额

账 龄

金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%）

1年以内 78,010,955.50 91.86 26,656,053.34 77.01

1年以上 6,917,001.96 8.14 7,956,919.46 22.99

合 计 84,927,957.46 100.00 34,612,972.80 100.00

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（3）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

单位 1 3,350,424.00 暂欠

单位 2 1,494,411.00 暂欠

单位 3 753,200.00 暂欠

合 计 5,598,035.00

19、预收款项

（1） 项目列示

项 目 年末余额 年初余额

预收款项 9,418,580.56 7,528,286.43

（2）年末前五名合计金额为 4,991,256.35 元，占年末余额的比例为 52.99%。

（3）本公司年末无账龄超过一年的大额预收款项。

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 71,806,434.05 473,488,224.38 468,208,189.95 77,086,468.48

二、离职后福利-设定提存计划 188,675.31 34,505,008.09 34,440,579.12 253,104.28

三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00

四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 71,995,109.36 507,993,232.47 502,648,769.07 77,339,572.76

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 48,889,575.91 414,582,619.64 408,556,372.60 54,915,822.95

2、职工福利费 0.00 10,835,288.39 10,835,288.39 0.00

3、社会保险费 116,647.30 21,337,374.33 21,297,532.42 156,489.21

其中：医疗保险费 98,572.46 18,025,921.05 17,992,262.41 132,231.10

工伤保险费 6,572.46 1,200,611.22 1,198,369.39 8,814.29

生育保险费 11,502.38 2,110,842.06 2,106,900.62 15,443.82

4、住房公积金 81,117.84 17,724,091.56 17,713,471.13 91,738.27

5、工会经费和职工教育经费 22,719,093.00 9,008,850.46 9,805,525.41 21,922,418.05

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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00

7、短期利润分享计划-子公司经营考核

0.00 0.00 0.00 0.00

激励奖金

合 计 71,806,434.05 473,488,224.38 468,208,189.95 77,086,468.48

（3）设定提存计划列示

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 164,094.54 30,009,696.31 29,953,661.14 220,129.71

2、失业保险费 24,580.77 4,495,311.78 4,486,917.98 32,974.57

合 计 188,675.31 34,505,008.09 34,440,579.12 253,104.28

21、应交税费

税 种 年末余额 年初余额

营业税 42,530.97 320,353.02

城建税 660,759.30 1,074,405.48

企业所得税 4,230,537.46 3,952,461.53

增值税 9,441,891.60 14,784,521.13

个人所得税 2,070,903.11 1,225,194.81

堤围费 27,507.40 161,088.77

教育费附加 484,542.06 809,923.35

其他 1,006,931.30 0.00

合 计 17,965,603.20 22,327,948.09

22、应付股利

单位名称 年末余额 年初余额 超过 1 年未支付的原因

员工股 694,069.17 1,808,461.50

合 计 694,069.17 1,808,461.50

23、其他应付款

款项性质 年末余额 年初余额

保证金、押金 3,860,407.80 4,138,378.95

其他 4,802,222.21 3,510,524.15

合 计 8,662,630.01 7,648,903.10

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24、其他流动负债

项 目 年末余额 年初余额

股权激励计划回购义务 93,079,000.11 28,537,522.47

25、长期应付款

项 目 年末余额 年初余额

股权激励计划回购义务 0.00 93,649,154.11

26、递延收益

（1）项目列示

项 目 年末余额 年初余额

政府补助 8,750,000.00 22,150,000.00

（2）政府补助

项 目 补助总金额 年初余额 本年增加 本年转销 年末余额

面向电力行业信息化的云计算服务平台 1,100,000.00 1,100,000.00 0.00 0.00 1,100,000.00

基于移动云计算的新型智能巡检系统 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00

面向电力行业信息集成的分布式事务管理中间件 450,000.00 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00

软件工程国家重点实验室(武汉大学)珠海研发中心 800,000.00 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00

高新区博士后科研工作站远光分站 3,000,000.00 1,800,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00 0.00

国家科技支撑计划信息产业与现代服务业技术领域项目 14,600,000.00 14,600,000.00 0.00 14,600,000.00 0.00

电力基础工程财务风险内控信息化项目 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00

面向电力行业的云计算服务系统的 QoS 解决方案与管理平台 800,000.00 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00

面向集团企业的风险管控系统专项资金 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00

面向智能电网的安全运行管理平台 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00

面向电力财务信息化的大数据实时处理及智能分析系统 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00

合 计 26,350,000.00 22,150,000.00 4,200,000.00 17,600,000.00 8,750,000.00

本年转销系上述项目已通过验收，本期转入营业外收入。

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27、股本

（1）股本明细

本年变动增减（+、-）

股份类别 年初余额 年末余额

配股 转股 未分配利润送股 其他 合计

一、有限售条件股份

1、国家股持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2、境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3、其他 78,680,004.00 0.00 0.00 21,049,501.00 -23,339,753.00 -2,290,252.00 76,389,752.00

小 计 78,680,004.00 0.00 0.00 21,049,501.00 -23,339,753.00 -2,290,252.00 76,389,752.00

二、无限售条件股份

人民币普通股 383,090,142.00 0.00 0.00 117,465,126.00 19,616,230.00 137,081,356.00 520,171,498.00

小 计 383,090,142.00 0.00 0.00 117,465,126.00 19,616,230.00 137,081,356.00 520,171,498.00

合 计 461,770,146.00 0.00 0.00 138,514,627.00 -3,723,523.00 134,791,104.00 596,561,250.00

（2）股本变动详见一、公司基本情况。

28、资本公积

类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价*1 164,583,679.43 0.00 25,677,846.72 138,905,832.71

其他资本公积*2 42,541,826.78 0.00 633,445.37 41,908,381.41

合 计 207,125,506.21 0.00 26,311,292.09 180,814,214.12

*1、股本溢价本年减少原因为本期回购限制性股票减少股本 3,723,523.00 元，减少资本公积

25,677,846.72 元。

*2、其他资本公积本年减少为根据股权激励计划规定的限制性股票解锁相关条件，冲销计提的股权

激励费用。

29、库存股

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

为奖励职工而收购的本公司股份 1,197,924.00 0.00 1,197,924.00 0.00

股权激励计划回购义务 122,186,676.58 248,894.15 29,356,570.62 93,079,000.11

合 计 123,384,600.58 248,894.15 30,554,494.62 93,079,000.11

（1）为奖励职工而收购的本公司股份本期已授予激励对象减少库存股。

（2）股权激励回购义务包含：公司 2014 年 11 月 25 日授予的限制性股票的回购义务确认一项负债

并作收购库存股处理。

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30、盈余公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 168,125,936.67 13,228,786.50 0.00 181,354,723.17

合 计 168,125,936.67 13,228,786.50 0.00 181,354,723.17

31、未分配利润

项 目 年末余额 年初余额

本期净利润 121,227,460.02 190,570,344.02

加:年初未分配利润 883,916,900.81 737,089,388.54

减:提取法定盈余公积 13,228,786.50 20,642,915.45

提取任意盈余公积 0.00 0.00

应付普通股股利 34,628,645.33 23,099,916.30

转作资本的普通股股利 138,514,627.00 0.00

年末未分配利润 818,772,302.00 883,916,900.81

32、少数股权权益

本年增(减)变化

公司名称 年初余额 少数股东 年末余额

子公司净利润 持股比例 少数股东损益 其他变动

远光智和卓源（北京）科技有限公司 -560,440.13 -4,472,210.09 0.33 -1,490,587.62 0.00 -2,051,027.75

远光共创智能科技股份有限公司 4,449,835.84 -21,293,671.59 0.49 -10,433,899.08 8,000,000.00 2,015,936.76

北京神航星云科技有限公司 8,321,675.37 -4,555,727.52 0.49 -2,232,306.48 0.00 6,089,368.89

南京远光广安信息科技有限公司 2,996,280.91 247,803.98 0.33 82,593.07 9,808,400.00 12,887,273.98

长沙远光瑞翔科技有限公司 0.00 9,527,406.21 0.30 2,858,221.86 10,980,900.41 13,839,122.27

合 计 15,207,351.99 -20,546,399.01 -11,215,978.25 28,789,300.41 32,780,674.15

33、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 911,284,771.42 341,529,931.71 816,945,465.51 217,957,794.01

其他业务 3,502,150.56 1,274,216.80 0.00 0.00

合 计 914,786,921.98 342,804,148.51 816,945,465.51 217,957,794.01

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34、营业税金及附加

种 类 本年金额 上年金额

营业税 41,456.41 135,254.77

城市维护建设税 4,673,006.65 3,562,387.06

教育费附加 3,375,066.75 2,599,030.78

其他 646,032.92 737,843.51

合 计 8,735,562.73 7,034,516.12

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

35、销售费用

项 目 本年金额 上年金额

职工薪酬 71,058,187.66 56,874,868.75

差旅费 13,778,005.27 7,801,831.29

广告宣传费 4,708,196.56 3,087,901.21

房租水电费 9,276,645.98 8,693,514.83

咨询服务费 19,732,719.42 17,213,112.57

折旧费 2,749,102.18 2,869,931.22

其他 28,903,416.79 24,358,674.98

合 计 150,206,273.86 120,899,834.85

36、管理费用

项 目 本年金额 上年金额

职工薪酬 73,751,211.11 69,369,402.30

研发费用 217,242,813.99 205,692,374.36

差旅费 3,682,041.58 3,779,250.18

折旧及摊销费用 12,390,846.08 11,300,135.73

其他 37,564,922.20 47,175,376.08

合 计 344,631,834.96 337,316,538.65

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37、财务费用

项 目 本年金额 上年金额

利息支出 0.00 0.00

减：利息收入 22,293,538.68 22,696,104.09

手续费 253,137.67 161,968.36

合 计 -22,040,401.01 -22,534,135.73

38、资产减值损失

项 目 本年金额 上年金额

计提坏账准备 11,898,275.95 9,540,651.86

合 计 11,898,275.95 9,540,651.86

39、公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额

交易性金融资产 -31,291.67 -49,530.31

合 计 -31,291.67 -49,530.31

40、投资收益

项 目 本年金额 上年金额

交易性金融资产出售 2,864,188.62 13,168,745.65

权益法核算的长期股权投资收益 -2,991,073.54 12,829,653.29

合 计 -126,884.92 25,998,398.94

41、营业外收入

项 目 本年金额 上年金额

非流动资产处置收益合计 855,327.12 1,111,837.20

其中：固定资产处置收益 855,327.12 1,111,837.20

政府补助 41,954,916.94 18,488,572.81

其他 2,380,610.62 1,600,602.44

合 计 45,190,854.68 21,201,012.45

59

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与

补助项目 本年金额 上年金额

收益相关

增值税返还 * 14,765,211.94 13,014,769.66 与收益相关

国家科技支撑计划信息产业与现代服务业技术领域项目 14,600,000.00 0.00 与资产相关

企业研究开发费补助 2,917,900.00 0.00 与收益相关

企业研究开发费补助 5,000,000.00 0.00 与收益相关

高新区博士后科研工作站远光分站 3,000,000.00 0.00 与资产相关

2015 年珠海市新型研发机构和科技创新公共平台资金项目 1,000,000.00 0.00 与收益相关

2015 年度珠海市软件和集成电路设计产业奖励补贴 400,000.00 0.00 与收益相关

珠海市优季民营企业表彰奖励经费 230,000.00 0.00 与收益相关

高校毕业生社保补贴 21,805.00 0.00 与收益相关

知识产权补助 10,000.00 0.00 与收益相关

长沙市财政局高新区分局安全生产标准化奖励 10,000.00 0.00 与收益相关

远光燃料管理信息系统 0.00 500,000.00 与资产相关

集团企业资源集约化管理系统、集约化项目市科技局配套资金 0.00 3,589,984.01 与资产相关

珠海高新技术产业开发区发展改革和财政局财政贡献奖拨款 0.00 50,000.00 与收益相关

远光软件公司 2013 年营改增财政扶持资金 0.00 600,819.14 与收益相关

珠海高新区发展改革和财政局拨付 2013 年度新建省级工程中心奖励 0.00 300,000.00 与收益相关

财政局拨付企业人才评价开发支持经费 0.00 20,000.00 与收益相关

珠海市财政局拨付 2014 年度珠海市名牌名标奖励资金 0.00 5,000.00 与收益相关

珠海市财政局专利申请资助资金拨款 0.00 8,000.00 与收益相关

面向火力发电厂的燃料智能掺配系统 0.00 400,000.00 与收益相关

合 计 41,954,916.94 18,488,572.81

* 根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100 号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值

税政策的通知》，公司自行开发研制软件产品销售按 17%的法定税率计缴增值税，实际税负超过 3%部

分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

42、营业外支出

项 目 本年金额 上年金额

非流动资产处置损失合计 488,818.22 274,187.31

其中：固定资产处置损失 488,818.22 274,187.31

捐款 0.00 10,000.00

其他 30,149.91 13,820.93

合 计 518,968.13 298,008.24

60

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

43、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 本年金额 上年金额

当期所得税费用 11,354,314.50 15,167,062.51

递延所得税费用 1,699,140.67 584,111.41

合 计 13,053,455.17 15,751,173.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额

利润总额 123,064,936.94

按法定/适用税率计算的所得税费用 18,459,740.54

子公司适用不同税率的影响 5,120,294.82

调整以前期间所得税的影响 0.00

非应税收入的影响 0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,472,339.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,956,908.81

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00

研发费用加计扣除对所得税的影响 -11,838,321.26

其他事项对所得税的影响 -3,418,366.91

递延所得税费用 -1,699,140.67

所得税费用 13,053,455.17

44、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本年金额 上年金额

银行存款利息收入 22,293,538.68 22,696,145.23

补贴收入 13,789,705.00 9,404,589.47

资金往来 6,978,158.14 6,436,328.07

合 计 43,061,401.82 38,537,062.77

61

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

45、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本年金额 上年金额

财务费用支付的现金 253,137.67 163,206.86

销售及管理费用支付的现金 129,277,176.46 124,917,665.41

营业外支出支付的现金 30,149.91 23,820.93

其他资金往来 21,948,001.88 20,997,923.13

合 计 151,508,465.92 146,102,616.33

46、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 110,011,481.77 177,830,964.67

计提的资产减值准备 11,898,275.95 9,540,651.86

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,806,677.13 14,978,160.73

无形资产摊销 3,868,200.50 5,212,921.96

长期待摊费用及长期资产摊销 8,348,591.76 7,870,919.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -366,508.90 -839,252.45

公允价值变动损失（减：收益） 31,291.67 49,530.31

财务费用 0.00 0.00

投资损失（减：收益） 126,884.92 -25,998,398.94

递延所得税资产减少（减：增加） -2,484,413.26 68,222.42

递延所得税负债增加（减：减少） 4,183,553.93 515,889.00

存货的减少（减：增加） -29,117,409.71 -5,263,814.34

经营性应收项目的减少（减：增加） -156,662,742.40 -67,033,151.02

经营性应付项目的增加（减：减少） 61,274,626.26 14,918,401.43

经营活动产生的现金流量净额 31,918,509.62 131,851,044.82

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本 0.00 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

融资租入固定资产 0.00 0.00

62

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 931,979,940.95 1,065,439,072.24

减：现金的期初余额 1,065,439,072.24 999,644,141.93

加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

现金及现金等价物净增加额 -133,459,131.29 65,794,930.31

（2）现金及现金等价物

项 目 年末余额 年初余额

一、现金 931,979,940.95 1,065,439,072.24

其中：库存现金 142,574.28 74,743.92

可随时用于支付的银行存款 929,850,854.88 1,063,858,056.69

可随时用于支付的其他货币资金 1,986,511.79 1,506,271.63

二、现金等价物 0.00 0.00

其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

三、期末现金及现金等价物余额 931,979,940.95 1,065,439,072.24

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并

购买日至年 购买日至年

股权取 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的确定

被购买方名称 购买日 末被购买方 末被购买方

得时点 成本 比例（%） 方式 依据

的收入 的净利润

长沙远光瑞翔科技有限

2015.1.1 56,000,000.00 70% 收购 2015.1.1 完成股权变更 34,920,293.50 9,527,406.21

公司

（2）合并成本及商誉

项 目 长沙远光瑞翔科技有限公司

合并成本 56,000,000.00

—现金 56,000,000.00

—非现金资产的公允价值 0.00

—发行或承担的债务的公允价值 0.00

63

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

项 目 长沙远光瑞翔科技有限公司

—发行的权益性证券的公允价值 0.00

—或有对价的公允价值 0.00

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00

—其他 0.00

合并成本合计 56,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 25,622,100.97

商誉 30,377,899.03

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

长沙远光瑞翔科技有限公司被合并净资产公允价值以经北京华信众合资产评估有限公司按资产基础

法估值方法确定的估值结果确定。本公司以货币资金作为该项企业合并的对价，共支付人民币

56,000,000.00 元。 大额商誉形成的主要原因：根据北京华信众合资产评估有限公司出具的《资产评估报

告》（信众合评报字（2014）第 Z-117 号），截至评估基准日 2014 年 9 月 30 日，长沙远光瑞翔科技有限公

司股东全部权益价值为 36,603,001.38 元，长沙远光瑞翔科技有限公司 70%股权价值为 25,622,100.97 元。

经双方协商确定，本次交易长沙远光瑞翔科技有限公司 70%股权 作价 56,000,000.00 元。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

长沙远光瑞翔科技有限公司

项目

购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 4,603,105.38 4,603,105.38

应收账款 14,101,095.09 14,101,095.09

存货 6,843,144.34 5,549,150.59

其他应收款 4,895,255.22 4,895,255.22

固定资产 12,176,157.27 6,545,337.68

其他资产 415,618.88 415,618.88

负债： 0.00

应付账款 4,269,137.70 4,269,137.70

递延所得税负债 2,162,237.10 1,123,515.10

净资产 36,603,001.38 30,716,910.04

减：少数股东权益 10,980,900.41 9,215,073.01

取得的净资产 25,622,100.97 21,501,837.03

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

2、其他原因的合并范围变动

（1）公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》，同意本

公司由自有资金出资设立远光软件（武汉）有限公司，并于 2015 年 6 月 25 日取得注册号为 420100000512955

的企业法人营业执照。因此本期新增合并单位远光软件（武汉）有限公司。

（2）公司本期投资设立全资子公司珠海远光移动互联科技有限公司，珠海远光移动互联科技有限公

司于 2015 年 8 月 3 日成立，并取得注册号为 440003000090718 的企业法人营业执照。因此本期新增合并

单位珠海远光移动互联科技有限公司。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 取得方式

珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 珠海 珠海 软件开发、销售 100.00% 100.00% 设立

远光共创智能科技股份有限公司 珠海 珠海 软件开发、销售 51.00% 51.00% 设立

远光智和卓源（北京）科技有限公司 北京 北京 计算机技术推广服务 66.67% 66.67% 设立

远光软件（北京）有限公司 北京 北京 软件开发、销售 100.00% 100.00% 设立

北京神航星云科技有限公司 北京 北京 软件开发、销售 51.00% 51.00% 非同一控制收购

南京远光广安信息科技有限公司 南京 南京 软件开发、销售 66.67% 66.67% 设立

长沙远光瑞翔科技有限公司 长沙 长沙 软件开发、销售 70% 70% 非同一控制收购

远光软件（武汉）有限公司 武汉 武汉 软件开发、销售 100.00% 100.00% 设立

珠海远光移动互联科技有限公司 珠海 珠海 互联网接入及相关服务 100.00% 100.00% 设立

（2）重要的非全资子公司

少数股东的 本年归属于少数股 本年向少数股东

子公司名称 年末少数股东权益余额

持股比例 东的损益 分派的股利

远光共创智能科技股份有限公司 49.00% -10,433,899.08 0.00 2,015,936.76

远光智和卓源（北京）科技有限公司 33.33% -1,490,587.62 0.00 -2,051,027.75

南京远光广安信息科技有限公司 33.33% 82,593.07 0.00 12,887,273.98

长沙远光瑞翔科技有限公司 30.00% 2,858,221.86 0.00 13,839,122.27

65

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

远光共创智能科技股份有限公司 93,998,754.23 2,589,495.27 96,588,249.50 92,474,092.86 0.00 92,474,092.86

远光智和卓源（北京）科技有限公司 103,561,591.58 1,634,916.99 105,196,508.57 90,350,357.18 0.00 90,350,357.18

南京远光广安信息科技有限公司 35,479,976.36 5,791,332.89 41,271,309.25 2,609,521.15 0.00 2,609,521.15

长沙远光瑞翔科技有限公司 48,815,058.73 12,141,395.29 60,956,454.02 14,028,392.77 797,653.66 14,826,046.43

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

远光共创智能科技股份有限公司 49,163,729.13 3,545,666.19 52,709,395.32 35,301,567.09 0.00 35,301,567.09

远光智和卓源（北京）科技有限公司 41,641,371.96 1,183,156.21 42,824,528.17 23,506,166.69 0.00 23,506,166.69

南京远光广安信息科技有限公司 22,591,074.05 219,665.04 22,810,739.09 205,154.97 0.00 205,154.97

长沙远光瑞翔科技有限公司 34,495,440.10 7,577,798.36 42,073,238.46 10,232,813.32 1,123,515.10 11,356,328.42

本年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

远光共创智能科技股份有限公司 64,442,222.08 -21,293,671.59 -21,293,671.59 -34,620,819.87

远光智和卓源（北京）科技有限公司 88,046,756.50 -4,472,210.09 -4,472,210.09 -19,827,828.31

南京远光广安信息科技有限公司 22,781,275.25 247,803.98 247,803.98 -17,512,371.86

长沙远光瑞翔科技有限公司 34,920,293.50 9,527,406.21 9,527,406.21 7,338,744.22

（续）

上年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

远光共创智能科技股份有限公司 32,058,158.12 -22,902,919.52 -22,902,919.52 -31,257,236.22

远光智和卓源（北京）科技有限公司 21,310,876.24 -3,172,188.52 -3,172,188.52 -16,910,134.94

南京远光广安信息科技有限公司 102,564.11 -586,015.88 -586,015.88 -659,787.39

长沙远光瑞翔科技有限公司 —— —— —— ——

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业： -- --

投资账面价值合计 3,035,655.31 189,638,848.54

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -464,344.69 12,829,653.29

--其他综合收益

--综合收益总额 -464,344.69 12,829,653.29

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面

影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理

的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时

可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照

本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余

额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务

部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所

有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司资产负债率 15.65%，流动比率为 5.23，有充足的资金偿还债务，不

存在重大流动性风险。

67

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十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

持续的公允价值计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

其中：交易性金融资产

（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）权益工具投资 405,655.00 0.00 0.00 405,655.00

（3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00

持续以公允价值计量的资产总额 405,655.00 0.00 0.00 405,655.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

股票二级市场资产负债表日收盘价以及基金在资产负债日公布的净值。

十一、关联方关系及关联交易

（一）关联方关系

1、存在控制关系的关联方情况

企 业 名 称 与本公司的关系 企业类型 持股比例

陈利浩 实质控制人 自然人 11.61%

本公司第一大股东陈利浩先生直接持有本公司69,275,391股，持股比例为11.61%。

公司子公司情况见附注八。

2、不存在控制关系关联方关系性质

企业名称 组织机构代码 与本公司的关系

国电电力发展股份有限公司 11837356-6 公司股东

国网吉林省电力有限公司 12399549-0 公司股东

国网福建省电力有限公司 15814263-1 公司股东

北京智和管理咨询有限公司 31839059-8 公司联营企业

珠海富海铧创创业投资基金管理企业（有限合伙） 315093125 同一董事

珠海市浩天投资有限公司 564519377 同一控制人

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远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

（二）关联方交易

1、关联方交易定价方法

本公司与关联方的交易定价遵循独立核算及公允原则。

2、主要交易事项

（1）销售商品及提供服务

本年金额 上年金额

关联公司名称

金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%）

国电电力发展股份有限公司及其子公司 103,478,505.99 11.31 33,547,692.08 4.11

国网吉林省电力有限公司及其子公司 11,380,760.46 1.24 7,836,084.90 0.96

国网福建省电力有限公司 6,413,207.57 0.71 12,178,018.89 1.49

合 计 121,272,474.02 13.26 53,561,795.87 6.56

（2）资产采购

本年金额 上年金额

关联公司名称 业务内容

金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%）

珠海市浩天投资有限公司 800,000.00 0.38 0.00 0.00 运输设备

合 计 800,000.00 0.38 0.00 0.00

（3）关联投资：

根据 2015 年 5 月 21 日召开的第五届董事会第十九次会议审议通过的《关于拟投资珠海富海铧创信

息技术创业投资基金（有限合伙）的议案》，公司以自有资金人民币 4,000 万元投资珠海富海铧创信息技

术创业投资基金（有限合伙），占全体合伙人认缴出资总额的 6.6667%。关联方珠海富海铧创创业投资基

金管理企业（有限合伙）认缴出资额为人民币 2,500 万元，占全体合伙人认缴出资总额的 4.1667%。

3、关联方往来

年末余额 年初余额

关联公司名称 经济内容

金 额 比例 金 额 比例

应收账款：

国网福建省电力有限公司 软件收入 1,449,330.00 0.30 3,844,000.00 1.04

国电电力发展股份有限公司及其子公司 软件收入 67,196,541.00 13.89 28,796,255.00 7.80

国网吉林省电力有限公司及其子公司 软件收入 927,850.00 0.19 0.00 0.00

合 计 69,573,721.00 14.38 32,640,255.00 8.84

预收款项：

国网吉林省电力有限公司及其子公司 软件收入 0.00 0.00 487,200.00 6.47

合 计 0.00 0.00 487,200.00 6.47

69

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

年末余额 年初余额

关联公司名称 经济内容

金 额 比例 金 额 比例

应付账款：

珠海市浩天投资有限公司 设备采购 800,000.00 0.94 0.00 0.00

合 计 800,000.00 0.94 0.00 0.00

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

项目 相关内容

公司本年授予的各项权益工具总额（元） 0.00

公司本年行权的各项权益工具总额（元） 0.00

公司本年失效的各项权益工具总额（元） 42,281,294.80

公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 10.9645 元/股 分两期 合同剩余期限为 12 个月、24 个月

2、以权益结算的股份支付情况

项目 相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型

可行权权益工具数量的确定依据 —

本年估计与上年估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 —

2014 年 11 月 25 日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过《关于调整 2014 年限制性股票激励对象及限

制性股票数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定 2014 年 11 月 25 日为授予日，向激励

对象授予相应额度的限制性股票。授予限制性股票的授予价格为每股 10.9645 元。股激励计划拟授予激励对象的

标的股票来源为公司已回购的股份。在可行权/解锁日内，若达到本计划规定的行权/解锁条件，本计划首次授予

的限制性股票自授予日起满 24 个月后的首个交易日至授予日起 36 个月内的最后一个交易日止，激励对象可在解

锁期内解锁 50%,自授予日起满 36 个月后的首个交易日至授予日起 48 个月内的最后一个交易日止，激励对象可

在解锁期内解锁 50%。

十三、或有事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的商业承兑汇票贴现、对外担保、未决诉讼或仲裁、税务纠纷等重大或

有事项。

十四、承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需要特别说明的重大承诺事项。

70

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

十五、其他重要事项

截至报告日止，本公司无需披露的其他重要事项。

十六、资产负债表日后事项中的非调整事项

1、2016 年 1 月 11 日，公司第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于回购注销 2014 年限制性

股票激励计划第一期未达到解锁条件限制性股票的议案》，同意对因未满足公司 2014 年限制性股票激励

计划规定的第一期解锁条件的所有激励对象已获授但尚未解锁的第一期限制性股票共计 5,400,560 股进行

回购注销、回购资金总额 45,465,527.27 元。

2、2016 年 3 月 8 日，公司第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于对外投资的议案》，公司

拟以自有资金出资 3,024 万元投资参与设立北京融和晟源售电有限公司，占融和晟源注册资本的 15%。

3、公司拟与华凯投资集团有限公司（以下简称“华凯集团”）及其控股子公司海南华凯置业有限公司

（以下简称“华凯置业”）签署《协议书》，购买华凯置业开发的物业华凯江海庭项目的部分房产，该部分

房产总价2,051.0515万元（以最终实际签约金额为准），其中2,000万元由华凯集团向华凯置业支付，冲抵

华凯集团应付公司2013年度、2014年度的股利，剩余房款及其他购房相关费用由公司直接支付给华凯置

业。

4、2016 年 4 月 25 日，公司第五届董事会第三十次会议审议通过了 2015 年度的利润分配预案为：以

未来实施 2015 年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元

（含税）。上述利润分配预案尚须提交公司 2015 年度股东大会批准。

十七、母公司财务报表有关项目附注

1、应收账款

（1）应收账款构成

年末余额

项 目

金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 36,565,967.00 8.48 0.00 0.00

按组合计提坏账准备 394,739,362.53 91.52 50,764,113.63 12.86

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00

合 计 431,305,329.53 100.00 50,764,113.63 11.77

年初余额

项 目

金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 34,402,105.00 9.01 0.00 0.00

按组合计提坏账准备 347,513,483.60 90.99 42,697,736.51 12.29

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 381,915,588.60 100.00 42,697,736.51 11.18

71

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

远光智和卓源（北京）科技有限公司 13,500,000.00 0.00 0.00% 子公司往来，不计提坏账准备

远光共创智能科技股份有限公司 23,065,967.00 0.00 0.00% 子公司往来，不计提坏账准备

②按组合计提坏账准备

年末余额

账 龄

金额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 305,037,907.05 15,251,895.35 5.00

1-2 年 42,784,374.94 4,278,437.49 10.00

2-3 年 19,604,124.69 3,920,824.94 20.00

3 年以上 27,312,955.85 27,312,955.85 100.00

合 计 394,739,362.53 50,764,113.63

（2）本年计提坏账准备 8,066,377.12 元。

（3）本年无实际核销的大额应收账款。

（4）本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 85,313,867.00 元，占应收账款

年末余额合计数的比例为 19.78%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,471,045.00 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款构成

年末余额

项 目

金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 165,796,859.98 72.36 0.00 0.00

按组合计提坏账准备 22,608,742.73 9.87 3,087,327.72 13.66

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 40,719,299.74 17.77 0.00 0.00

合 计 229,124,902.45 100.00 3,087,327.72 1.35

年初余额

项 目

金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 112,290,000.00 84.33 0.00 0.00

按组合计提坏账准备 15,483,832.13 11.63 3,021,816.13 19.52

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 5,384,817.86 4.04 0.00 0.00

合 计 133,158,649.99 100.00 3,021,816.13 2.27

72

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

远光软件（北京）有限公司 68,716,859.98 0.00 0.00% 子公司往来，不计提坏账准备

珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 97,080,000.00 0.00 0.00% 子公司往来，不计提坏账准备

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

北京神航星云科技有限公司 500,000.00 0.00 0.00% 子公司往来，不计提坏账准备

南京远光广安信息科技有限公司 23,037.00 0.00 0.00% 子公司往来，不计提坏账准备

远光共创智能科技股份有限公司 17,031,212.78 0.00 0.00% 子公司往来，不计提坏账准备

远光软件（武汉）有限公司 38,879.10 0.00 0.00% 子公司往来，不计提坏账准备

远光智和卓源（北京）科技有限公司 21,617,134.97 0.00 0.00% 子公司往来，不计提坏账准备

珠海远光移动互联科技有限公司 1,509,035.89 0.00 0.00% 子公司往来，不计提坏账准备

③按组合计提坏账准备

年末余额

账 龄

金额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 17,579,379.96 878,969.00 5.00

1-2 年 2,625,521.96 262,552.20 10.00

2-3 年 572,542.86 114,508.57 20.00

3 年以上 1,831,297.95 1,831,297.95 100.00

合 计 22,608,742.73 3,087,327.72 13.66

（2）本年计提坏账准备金额 65,511.59 元。

（3）本年无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末余额 年初余额

往来款 209,219,287.78 118,549,235.82

押金保证金 15,187,212.10 10,172,743.62

备用金 4,718,402.57 4,436,670.55

合 计 229,124,902.45 133,158,649.99

73

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%） 年末余额

珠海横琴新区集睿思信息技术有限公司 往来款 97,080,000.00 3 年以内 42.37 0.00

远光软件（北京）有限公司 往来款 68,716,859.98 2 年以内 29.99 0.00

远光智和卓源（北京）科技有限公司 往来款 21,617,134.97 1 年以内 9.43 0.00

远光共创智能科技股份有限公司 往来款 17,031,212.78 1 年以内 7.43 0.00

国电诚信招标有限公司 保证金 7,624,078.00 1 年以内 3.34 381,203.90

合计 212,069,285.73 92.56 381,203.90

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 82,300,000.00 0.00 82,300,000.00 47,300,000.00 0.00 47,300,000.00

对联营、合营企业投资 0.00 0.00 0.00 189,638,848.54 0.00 189,638,848.54

合计 82,300,000.00 0.00 82,300,000.00 236,938,848.54 0.00 236,938,848.54

（2）对子公司投资

本年计提减 减值准备

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

值准备 年末余额

珠海横琴新区集睿思信息

技术有限公司 6,600,000.00 0.00 0.00 6,600,000.00 0.00 0.00

远光共创智能科技股份有限

公司 25,500,000.00 0.00 0.00 25,500,000.00 0.00 0.00

远光软件（北京）有限公司 5,000,000.00 15,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00

北京神航星云科技有限公司 10,200,000.00 0.00 0.00 10,200,000.00 0.00 0.00

远光软件（武汉）有限公司 0.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00

合计 47,300,000.00 35,000,000.00 0.00 82,300,000.00 0.00 0.00

74

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合

追加投资 减少投资 其他权益变动

投资损益 收益调整

联营企业

华凯投资集团有限公司 189,638,848.54 0.00 0.00 -2,526,728.85 0.00 -174,612,119.69

合计 189,638,848.54 0.00 0.00 -2,526,728.85 0.00 -174,612,119.69

（续）

本年增减变动

被投资单位 宣告发放现金股利 年末余额 减值准备年末余额

计提减值准备 其他

或利润

联营企业

华凯投资集团有限公司 -12,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 -12,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 792,260,471.81 271,687,424.26 827,991,487.76 236,667,699.71

其他业务 3,502,150.56 1,274,216.80 0.00 0.00

合 计 795,762,622.37 272,961,641.06 827,991,487.76 236,667,699.71

5、投资收益

项 目 本年金额 上年金额

交易性金融资产出售 2,032,621.25 12,570,982.51

年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -2,526,728.85 12,829,653.29

股权出售收益 0.00 0.00

股权分红投资收益 0.00 0.00

其他收益 0.00 0.00

合 计 -494,107.60 25,400,635.80

75

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

6、现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 132,287,865.01 206,429,154.50

计提的资产减值准备 8,131,888.71 8,540,653.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,003,286.02 13,462,873.27

无形资产摊销 3,061,539.97 4,982,389.01

长期待摊费用及长期资产摊销 7,698,647.42 7,275,950.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -467,814.82 -673,410.19

公允价值变动损失（减：收益） 31,291.67 -31,291.67

财务费用 0.00 0.00

投资损失（减：收益） 494,107.60 -25,400,635.80

递延所得税资产减少（减：增加） -1,671,178.50 1,297,360.09

递延所得税负债增加（减：减少） 4,183,553.93 536,094.49

存货的减少（减：增加） 571,629.10 1,857,794.09

经营性应收项目的减少（减：增加） -99,443,822.69 -100,954,385.80

经营性应付项目的增加（减：减少） 1,574,615.61 42,664,151.54

经营活动产生的现金流量净额 71,455,609.03 159,986,697.47

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本 0.00 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

融资租入固定资产 0.00 0.00

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 911,186,627.88 1,044,591,393.53

减：现金的期初余额 1,044,591,393.53 977,141,588.98

加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

现金及现金等价物净增加额 -133,404,765.65 67,449,804.55

76

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

十八、补充资料

1、非经常性损益明细表

项 目 本年金额 上年金额

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 366,508.90 837,649.89

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 0.00

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

27,189,705.00

或定量持续享受的政府补助除外 5,473,803.15

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

0.00 0.00

允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 0.00 0.00

委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00

债务重组损益 0.00 0.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公

2,832,896.95 13,119,215.34

允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00

对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00

受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,350,460.71 1,576,781.51

其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 0.00

小 计 32,739,571.56 21,007,449.89

减：所得税影响额 4,773,285.09 2,031,172.01

少数股东损益影响额 774,450.34 495,371.72

合 计 27,191,836.13 18,480,906.16

77

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

本年金额 加权平均净资产收益率

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 7.39% 0.2027 0.2027

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

5.73% 0.1572 0.1572

东的净利润

每股收益

上年金额 加权平均净资产收益率

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 11.03% 0.3168 0.3168

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

9.96% 0.2861 0.2861

东的净利润

计算过程：

（1）基本每股收益：

本年金额 上年金额

项 目 计算过程

金额 扣除非经常性损益后 金额 扣除非经常性损益后

归属于普通股股东的当期净利润 P 121,227,460.02 94,035,623.89 190,570,344.02 172,089,437.86

期初股份总数 S0 461,770,146.00 461,770,146.00 462,054,367.00 462,054,367.00

报告期公积金转增股本或股票股利分配等增

S1 138,514,627.00 138,514,627.00 139,725,240.58 139,725,240.58

加股份数

本年增加股份数 Si -3,723,523.00 -3,723,523.00 -284,221.00 -284,221.00

增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 6.93 6.93 8.13 8.13

报告期月份数 M0 12 12 12 12

发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1+Si×Mi÷M0 598,133,798.00 598,133,798.00 601,495,387.00 601,495,387.00

基本每股收益 P÷S 0.2027 0.1572 0.3168 0.2861

78

远光软件股份有限公司 2015 年财务报表附注

（2）稀释每股收益：

本年金额 上年金额

项 目 计算过程 扣除非经常性损益

金额 金额 扣除非经常性损益后

后

归属于普通股股东的当期净利润 P 121,227,460.02 94,035,623.89 190,570,344.02 172,089,437.86

与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 A1 0.00 0.00 0.00 0.00

因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 A2 0.00 0.00 0.00 0.00

期初股份总数 S0 461,770,146.00 461,770,146.00 462,054,367.00 462,054,367.00

报告期公积金转增股本或股票股利分配等增

S1 138,514,627.00 138,514,627.00 139,725,240.58 139,725,240.58

加股份数

本年增加股份数 Si -3,723,523.00 -3,723,523.00 -284,221.00 -284,221.00

增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 6.93 6.93 8.13 8.13

报告期月份数 M0 12 12 12 12

发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1+Si×Mi÷M0 598,133,798.00 598,133,798.00 601,495,387.00 601,495,387.00

所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加

X 0.00 0.00 0.00 0.00

权平均数

稀释每股收益 (P＋A1±A2)÷(S＋X) 0.2027 0.1572 0.3168 0.2861

公司名称：远光软件股份有限公司

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