探路者控股集团股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
探路者控股集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总
部及分公司、全资子公司、控股及实际控制子公司，以下简称“公
司及其所属单位”。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务
报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司层面
的内部控制与业务流程层面的内部控制。公司层面的内部控制：
主要涉及内部环境（包括公司治理、组织架构、发展战略、企业
文化、社会责任、内部信息传递）、风险评估、信息与沟通、内
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部监督。业务流程层面的内部控制：主要涉及经营管理中主要业
务流程的各项控制活动，主要包括研发管理、供应链管理、营销
管理、信息系统管理、财务管理（资金管理、资产管理、全面预
算管理、会计核算与财务报告管理、税务管理、担保管理、关联
交易）、人力资源管理、工程项目管理、物流仓储管理、合同管
理；重点关注的高风险领域主要包括公司层面管理、研发管理、
供应链管理、营销管理、会计核算与财务报告管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及探路者公司内部控制评价手
册组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额 潜在错报＜税前利润 5% 税前利润 5%≤潜在错 潜在错报≥税前利
潜在错报 报＜税前利润 10% 润 10%
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资产总额 潜在错报＜资产总额 资产总额 0.2%≤潜在 潜在错报≥资产总
潜在错报 0.2% 错报＜资产总额 2% 额 2%
说明：
1、上述利润总额、资产总额为内部控制评价报告基准日经注册
会计师审计后合并财务报表数据。
2、上述标准按照孰低原则。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺
陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
的重大错报，就将该缺陷认定为重大缺陷。具有以下特征的缺陷
认定为重大缺陷：
1）公司董事、监事、高级管理人员存在舞弊；
2）控制环境无效；
3）审计委员会以及内控审计部门对财务报告内部控制监督
无效；
4）影响收益趋势的缺陷；
5）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合
理的时间后，并未加以改正；
6）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而相关内
部控制在运行过程中未能发现该错报。
（2）重要缺陷：具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
1）未依照会计准则选择和应用会计政策；
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2）未建立反舞弊程序和控制措施；
3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接财务 损失＜税前利润 5% 税前利润 5%≤损失＜ 损失≥税前利润
损失金额 税前利润 10% 10%
直接财务 损失＜资产总额 0.2% 资产总额 0.2%≤损失 损失≥资产总额
损失金额 ＜资产总额 2% 2%
说明：上述标准按照孰低原则。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
对应缺
法律影响 声誉影响 文化影响
陷等级
公司文化包括阳
光心态、正直诚
信、事求卓越、积
在公司当 地造成一 定影
极创新、分享共赢
企业行为与部分监管 响（品牌、形象、竞争力、
一般缺 五项内容。风险事
要求不完全一致，但 市场份额、社会安定等方
陷 件的发生影响到
未造成外部影响 面），但这种影响可以由
上述文化的其中
公司自行在短期内消除
一项，影响范围仅
包含公司内部员
工
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企业行为与部分监管
要求不一致，并造成
在公司当 地造成一 定影
了外部影响；或者企 风险事件的发生
响（品牌、形象、竞争力、
业行为与法律条款的 影响到上述文化
重要缺 市场份额、社会安定等方
要求不一致，给企业 其中两项，影响范
陷 面），且这种影响需要一
带来了外部法律影 围仅包含内部员
定时间内消除，需要付出
响，但这种影响可以 工
一定代价
由公司较容易的自行
消除
企业行为不符合法律 风险事件的发生
条款，引发监管机构 在全国甚 至更大范 围内 影响到上述文化
关注，并最终受到监 造成严重影响（品牌、形 其中三项以及三
管机构的调查；或者 象、竞争力、市场份额、 项以上，影响范围
重大缺
监管机构对公司进行 社会安定等方面），这种 除内部员工外，向
陷
持续关注和调查，甚 影响需要 通过大量 和长 外延伸至合作伙
至受到起诉并被要求 时间的努力，并且付出巨 伴及利益相关方，
关停部分业务 额代价 同时冲击到公司
文化建设基础
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
按照内控自我评价的要求，公司组建以内控审计部为主的
内控评价小组，评价小组通过日常检查和专项评价发现公司存在
部分一般缺陷，后期需要各相关部门完善内控制度以及落实。
为推动内控缺陷整改，评价小组协同有关部门制定了内控整
改计划，明确整改问题、整改方案、整改牵头部门、配合部门、
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工作成果及时间等要求。接下来公司还将继续开展内部控制检查,
对相关部门内控改进措施的制定和执行进行检查验收,推进内控
缺陷整改工作的开展，持续提升公司内部控制建设，促进公司健
康、可持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长（已经董事会授权）：盛发强
探路者控股集团股份有限公司
2016年4月25日
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