湖北宜昌交运集团股份有限公司
2015 年度关联方占用上市公司资金
情况的专项审核报告
信会师报字[2016]第 710990 号
专项审计说明 第 1 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 专项审核报告 1-2
二、 附表 1
关于对湖北宜昌交运集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
专项审计说明 第 2 页
信会师报字[2016]第 710990 号
湖北宜昌交运集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
专项审计说明 第 3 页
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是湖北宜昌交运集团股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2015
年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发
表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘金进
中国上海 中国注册会计师：李洪勇
二〇一六年四月二十二日
专项审计说明 第 4 页
附件一：上市公司 2015 年度控股股东及其他关联资金占用情况汇总表
湖北宜昌交运集团股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关
联方资金占用情况汇总表
编制单位：湖北宜昌交运集团股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上 上市公司 2015 年期初 2015 年度偿
资金占用类 2015 年度占用 2015 年期末占 占用形成 占用性
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 占用资金余 还累计发生
别 累计发生金额 用资金余额 原因 质
联关系 计科目 额 金额
宜昌交通旅游产业 控股股东控 其他应付 对公司财 非经
发展集团有限公司 制 款 100,000,000.00 100,000,000.00 务资助 营
控股股东、
项目规划
实际控制人 控股股东控
宜昌三峡旅游度假 其他应收 设计等前 经营
及其附属企 制的其他企
区开发有限公司 款 期工作费 (注)
业 业
352,479.00 710,997.00 1,063,476.00 用
小计
352,479.00 100,710,997.00 101,063,476.00
关联自然人
及其控制的
法人
小计
其他关联人
及其附属企
专项审计说明 第 5 页
业
小计
宜昌交运集团兴山 其他流动 内部借 非经
客运有限公司 子公司 资产 13,828,348.20 140,653.64 -186,829.66 14,155,831.50 款 营
宜昌腾飞出租汽车 其他流动
有限公司 子公司 资产 -536,077.51 905,297.08 369,219.57
宜昌交运集团夷陵 其他流动 内部借 非经
客运有限公司 子公司 资产 3,137,753.58 931,914.73 188,519.59 3,881,148.72 款 营
宜昌交运集团秭归 其他流动 内部存
客运有限公司 子公司 资产 -1,433,510.92 443,207.26 531,622.27 -1,521,925.93 款 经营
宜昌交运集团石油 其他流动 内部存
有限公司 子公司 资产 -4,921,481.44 30,965,423.85 33,390,508.16 -7,346,565.75 款 经营
宜昌长江三峡旅游 其他流动 内部借 非经
上市公司的
客运有限公司 子公司 资产 64,038,181.76 21,072,590.39 18,013,495.12 57,454,069.65 款 营
子公司及其
宜昌三斗坪旅游港 其他流动
附属企业
埠有限公司 子公司 资产 - 7,844.40 7,844.40 -
宜昌太平溪港旅游 其他流动 内部存
客运有限公司 子公司 资产 -979,377.46 489,742.43 4,259,405.26 -4,749,040.29 款 经营
宜昌长江高速客轮 其他流动 内部存
有限责任公司 子公司 资产 -28,660,357.39 16,050,333.11 11,579,299.31 -24,189,323.59 款 经营
宜昌交运集团出租 其他流动 内部存
汽车客运有限公司 子公司 资产 -3,163,457.63 7,041,759.31 9,331,943.13 -5,453,641.45 款 经营
宜昌交运集团汽车 其他流动 内部借 非经
销售维修有限公司 子公司 资产 18,184,034.92 12,688,290.03 13,621,318.64 17,251,006.31 款 营
宜昌交运国际旅行 其他流动 内部存
社有限公司 子公司 资产 -138,393.46 7,853,328.27 11,684,832.22 -3,969,897.41 款 经营
专项审计说明 第 6 页
宜昌交运集团麟觉
汽车销售服务有限 其他流动 内部借 非经
公司 子公司 资产 27,178,853.95 29,028,440.58 16,587,757.30 39,619,537.23 款 营
宜昌交运集团麟至
汽车销售服务有限 其他流动 内部借 非经
公司 子公司 资产 22,745,071.99 9,794,890.71 14,133,830.17 16,498,656.53 款 营
恩施麟觉汽车销售 其他流动 内部借 非经
服务有限公司 子公司 资产 32,036,152.98 -27,461.23 5,237,473.00 26,771,218.75 款 营
恩施麟盛汽车销售 其他流动 内部借 非经
服务有限公司 子公司 资产 - 24,490,891.81 23,840,000.00 650,891.81 款 营
宜昌茅坪港旅游客 其他流动
运有限公司 子公司 资产 13,060,907.45 209,841.26 3,479,850.31 9,790,898.40 往来款 经营
秭归县凤凰汽车客 其他流动 内部存
运有限责任公司 子公司 资产 -100,000.00 -100,000.00 款 经营
宜昌交运集团麟远
汽车销售服务有限 其他流动 内部借 非经
公司 子公司 资产 2,885,706.18 5,922,425.56 5,775,256.65 3,032,875.09 款 营
恩施麟达汽车销售 其他流动 内部借 非经
服务有限公司 子公司 资产 34,716,449.36 6,886,968.12 13,775,788.43 27,827,629.05 款 营
宜昌交运集团长阳 其他流动 内部存
客运有限公司 子公司 资产 -308,453.60 15,251.60 15,251.60 -308,453.60 款 经营
宜昌交运集团麟辰
汽车销售服务有限 其他流动 内部借 非经
公司 子公司 资产 4,965,352.45 7,463,864.20 9,480,756.12 2,948,460.53 款 营
宜昌交运集团麟汇 其他流动 内部借 非经
汽车销售服务有限 子公司 资产 26,596,127.09 23,657,349.86 12,974,503.92 37,278,973.03 款 营
专项审计说明 第 7 页
公司
宜昌长江国际旅行 其他流动 内部存
社有限公司 子公司 资产 -62,089.64 220.62 - -62,310.26 款 经营
宜昌交运集团五峰 其他流动 内部借 非经
客运有限公司 子公司 资产 -50,005.62 8,686,530.75 1,008,523.01 7,628,002.12 款 营
湖北天元物流发展 其他流动 内部借 非经
有限公司 子公司 资产 210,465,035.25 126,779,856.31 210,813,918.52 126,430,973.04 款 营
湖北宜昌长江三峡
游轮中心开发有限 其他流动 内部存
公司 子公司 资产 -90,849,378.99 90,225,632.70 2,394,979.88 -3,018,726.17 款 经营
宜昌三峡枢纽旅客
翻坝转运中心开发 其他流动 内部存
有限公司 子公司 资产 -35,221,286.85 32,276,945.13 20,981,679.50 -23,926,021.22 款 经营
小计
307,414,104.65 464,002,032.48 443,290,746.42 316,574,266.09
总计
307,766,583.65 564,713,029.48 443,290,746.42 417,637,742.09
说明：公司与宜昌三峡旅游度假区开发有限公司原无关联关系。公司原计划增资宜昌三峡旅游度假区开发有限公司，针对峡口风景区项目主导开展了项
目研究和规划设计等工作，2015 年 6 月前陆续发生了规划设计等前期工作费用。宜昌交通旅游产业发展集团有限公司（以下简称“宜昌交旅集团”）成
立后，2015 年 7 月宜昌国资委持有本公司 35.66%国有股权无偿划转给宜昌交旅集团，宜昌三峡旅游度假区开发有限公司国有股权也无偿划转给宜昌交
旅集团。因公司与宜昌三峡旅游度假区开发有限公司同属于宜昌交旅集团控制，而形成关联关系。经公司研究拟取消该项目投资事项，2016 年 4 月 10
日公司与宜昌三峡旅游度假区开发有限公司签订协议，公司将前期项目研究和规划设计工作成果移交给宜昌三峡旅游度假区开发有限公司，前期项目款
项由宜昌三峡旅游度假区开发有限公司承担，并于协议 60 天内支付。
法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
专项审计说明 第 8 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：湖北宜昌交运集团股份有限公司
期末余额
期初余额（2015 报告期新增占 报告期偿还 预计偿还 预计偿
（2015 年 12
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 年 1 月 1 日）万 用金额（2015 总金额（2015 预计偿还方式 金额（万 还时间
月 31 日）万
元） 年度）（万元） 年度）（万元） 元） （月份）
元）
宜昌三峡旅游度假
区开发有限公司
当年新增大股东及
其附属企业非经营
性资金占用情况的
原因、责任人追究及
董事会拟定采取措
施的情况说明
未能按计划清偿非
经营性资金占用的
原因、责任追究情况
及董事会拟定采取
的措施说明
法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
专项审计说明 第 9 页
专项审计说明 第 10 页
首页
微信公众号
证券之星APP
