同大股份：2015年度内部控制自我评价报告_股票频道

山东同大海岛新材料股份有限公司

2015年度内部控制自我评价报告

山东同大海岛新材料股份有限公司董事会：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制

度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年的

内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作范围、依据及缺陷认定标准

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领

域。纳入评价范围的主要业务和事项包括:管理理念、法人治理结构、内部组织架

构、社会责任、企业文化、法制教育、资金管理、销售与收款管理、采购与付款

的管理、预算的管理、固定资产管理、关联交易、人力资源管理、内部审计、财

务报告、信息系统等内容；重点关注的高风险领域主要包括资金风险、销售与收

款风险、供应链风险、技术风险。

上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要

方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制的目标

1.严格遵循国家有关法律法规，贯彻执行公司各项内部制度。

2.防范企业经营风险，通过对企业风险的有效评估，不断加强对企业经营薄

弱环节的控制。

3.提高经营运行质量，保证公司经营管理目标的实现。

4.防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为，保证公司资产安全、完整及

有效运转。

5.保证会计信息及时性、真实性、准确性和完整性，真实反映公司的生产经

营活动的实际情况。

（三）内部控制评价的依据

本评价报告是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控

制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部

控制审计指引》、《深交所上市公司内部控制指引》。结合公司内部控制制度和评价

办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2015年12月31日内

部控制的设计与运行的有效性进行评价。

三、公司内部控制总体执行情况

（一）内部环境

1、管理理念

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程

的设计与运行。公司始终将诚信作为企业发展之基、员工立身之本,公司一贯重视

这方面环境氛围的营造,建立了一系列的内部规范,并坚持在管理中不断完善和健

全公司制度,注重内部控制制度的制定与实施。

2、法人治理结构

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证劵交易所创业板上市公司规范

运作指引》等法律法规和《公司章程》等规定,建立了由股东大会、董事会、监事

会和经理层组成的一套较为完整、有效的法人治理结构。

公司董事会对股东大会负责，执行股东大会的决议，依法行使企业的经营决

策，负责内部控制的建立健全和有效实施。公司董事会对公司内部控制体系的建

立和监督负责，确立内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设

战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会四个董事会专门委员

会，制定了各专门委员会工作细则，保证了专门委员会有效履行职责，提高了董

事会的运作效率。

监事会对股东大会负责，依法对公司董事、高管人员依法履职及财务状况进

行监督检查，对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见，并及时向

股东大会负责报告工作，有效的维护公司及广大股东的合法权益。

经理层具体负责实施股东大会和董事会决议事项，主持公司的日常生产经营

管理工作，保证公司的正常运行。

3、内部组织机构

随着公司对组织架构的重新梳理,科学地划分各个组织单位内部的责任权

责。结合公司实际情况,公司设立了财务部、营销部、采购部、安全环保部、人力

资源部、公司办公室、生产管理部、设备管理部、技术质管部、产品研发部、证

券事务部、审计部，并制定了相应的岗位职责。公司通过合理分工，确保内部控

制管理职责明确、权限清晰，确保内部控制体系得到有效运行，规范了审批程序

和权限，为公司长期健康发展打下坚实的基础。

4、人力资源管理

公司规范了人力资源引进、培训、薪酬管理等机制。通过科学设置岗位、建

立合理的薪酬体系，不断完善绩效考核等措施，实现了人力资源的合理配置和优

化。

积极推进人力资源管理制度建设，形成专业规范的人事管理，从整体上提高

公司的人力资源管理与开发水平。既为公司引进和培养高素质的管理和技术人才,

也为人才充分发挥创造价值提供良好的环境和舞台,为公司今后进一步的发展提

供了人力资源方面的保障，人力资源部制定各岗位的职位说明书,明确了每个岗位

的职责和权限。

通过下达培训工作计划，有针对性地组织业务和知识培训，确保员工技术素

质和业务能力达到岗位要求。公司注重对经营管理者的培养，通过针对性培训来

提高管理者素质。公司依照《劳动法》，以按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则

制定薪酬分配方案，以体现公平性和竞争性。

5、社会责任

本公司积极履行对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及供应商、

客户、职工、股东、债权人、社区等利益相关方所应承担的责任。在经营活动中，

遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，自觉

接受政府和社会公众的监督。

公司明确环境保护与资源节约工作的要求与职责。同时，全面贯彻国家“节

能减排”政策，切实推进经济效益与环境可持续和谐发展。在生产经营活动中，

严格按照市环保部门的要求，积极落实环境保护措施。

保障职工合法权益，注重提高员工工资待遇。公司建立了较为完善的用工管

理制度体系，包括劳动合同管理制度、工资保险与福利等制度；丰富员工业余文

化生活，保证员工的身心健康。

6、企业文化

公司坚持致力于建立一支具有职业化水准的、具有良好服务意识和过硬的职

业技能、高度团结与协作的职业化队伍，自我激励、自我约束、自我管理、自我

发展的人才成长机制，形成了以人为本、相互促进的企业文化。同时，通过员工

培训、内部网络、内部刊物、体育文化活动宣传等搭建并完善有效的员工关系沟

通平台，加强员工关怀，设计更合理的员工福利，实现公司、客户、员工利益的

共同增长，增强了员工团队凝聚力和对企业的归属感。

7、法制教育

公司十分重视法制教育工作。通过日常的法制宣传与教育工作,增强了公司董

事、监事、高级管理人员及员工的法治观念。在日常的经营活动中,公司全体人员

均能够做到依法决策、依法办事、依法监督。

8、内部审计

公司董事会下设审计委员会,审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控

制自我评价报告控制的有效实施与内部控制自我评价情况,指导与协调内部审计

及其他相关事宜。

公司审计部直接向董事会审计委员会汇报工作,其负责人由董事会任命,保证

了审计部机构设置、人员配备和工作的独立性。审计部年初制订年度审计计划及

工作程序,通过执行综合审计与专项审计业务,对公司内部控制设计及运行的有效

性进行监督检查。对审计过程中发现的内部控制缺陷及问题及时向审计委员会汇

报,并持续跟踪整改情况。报告期内，公司审计部认真履行审计监督职责，通过持

续性监督检查与专项监督检查相结合方式，对公司内部控制制度的健全性、合理

性和有效性进行监督检查，有效地防范企业经营风险和财务风险。

（二）风险评估

公司在制订战略发展规划和日常管理中，有较强的风险评估意识，应用专业

的风险评估方法，识别与分析可能影响发展目标的风险因素，通过专业的分析与

判断，确定风险的重要程度，并将这些风险因素与业务活动联系起来，制定可削

弱或转移风险的控制制度并有效的执行，将风险控制在可承受范围内。

（三）控制活动

公司建立了相关的控制程序及措施，重要控制活动体现在以下方面：

1、关联交易管理

公司关联交易严格执行《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》

等有关法律、法规及《公司章程》《关联交易管理制度》的相关规定，履行必要的

决策与审批程序，独立董事发表独立意见，并及时履行了信息披露义务。公司与

关联方的各项关联交易事项遵循了诚实守信、平等、自愿、公平、公开、公正的

原则，无损害公司和非关联股东利益的情形。

2、募集资金管理

公司根据《公司法》、《证券法》等相关有关法律法规和规范性文件的要求，

制定了《募集资金使用与存储管理制度》，所有募集资金的支出均严格履行内部

审批手续，按照募集资金使用计划的用途及项目使用，公司按规定对募集资金投

资项目的进展情况及资金使用收益情况等进行检查和披露。

3、资金管理

公司制订了《财务管理制度》全面梳理了资金活动的业务流程，科学设置了

组织机构和相关岗位，严格管理现金、银行存款、票据、印章等关键事项，明确

资金活动各个环节的职责权限和岗位分离等要求，对资金的使用有严格的授权审

批程序，切实保护公司的资金安全，提高公司的资金使用效率。以上措施有效防

范了货币资金管理风险。

4、销售与收款管理

公司结合实际情况，不断完善销售与收款业务相关的管理制度和流程，制订

可行的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照

规定的程序办理销售与收款业务，设置相应的内部控制制度：

（1）制定合理的销售任务和回款任务，合理确定目标价格并组织生产，适时

掌控生产进度，以保证按合同约定交货，并确保交货数量和质量与销售合同内容

一致。

（2）要求应收账款明细与各类产品明细核对相符，按合同约定催收应收的货

款，对逾期货款应及时催收并查明原因，并按规定计提坏账准备，坏账冲销应由