北京无线天利移动信息技术股份有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告
北京无线天利移动信息技术股份有限公司
内部控制自我评价报告
北京无线天利移动信息技术股份有限公司全体股东：
为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，防范和控制公司面临的各种风险，
保护股东的合法权益，北京无线天利移动信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本
公司”） 按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基
本规范》等有关法律法规的相关要求，对公司 2015 年度内部控制情况进行了检查，在查阅
了公司的各项内控管理制度，了解公司及子公司有关部门在内部控制实施工作的基础上，对
公司的内部控制情况进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
本公司未能识别上海誉好数据技术有限公司（以下简称“上海誉好”）与公司存在关联
关系；收购上海誉好 80.00%股权的交易未履行关联交易审议程序，亦未将其按照关联交易
进行会计处理和披露。该等重大内部控制缺陷表明与财务报表相关的内部控制运行失效。
三、内部控制评价工作情况
（一）控制环境
内部控制自我评价报告第 1 页
北京无线天利移动信息技术股份有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告
1.公司治理结构
公司按照《公司法》等法律法规的要求，建立了股东大会、董事会及专门委员会、监事
会、高管为主要框架的公司治理结构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等制度，明确了各机构在决策、执行、
监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事
项的表决权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。公司董事会下设战略委
员会、薪酬与考核委员会、审计委员会以及提名委员会四个专门委员会，各专门委员会成员
中均有独立董事，此外公司还设有审计部，负责企业内部审计工作，向审计委员会负责。监
事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层负责
实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
2.发展战略
公司董事会下设战略委员会，负责制定公司的发展战略，指导公司长期稳健发展。为保
证战略委员会的有效运作，公司制定了《董事会战略委员会工作细则》；董事会战略委员会
定期或不定期召开会议，审议公司发展的重大战略规划和举措，确定并适时调整公司发展目
标。公司经营团队根据董事会确定的战略规划，制定相应的实施路径和具体目标，并将战略
逐级分解到各业务单元、子公司和职能部门，落实到收入及利润增长幅度、产品技术创新、
品牌建设、人才建设、制度建设、并购重组等各个方面，通过与各单元签订《经营目标责任
书》，确保发展战略的有效实施。
3.公司组织结构
结合企业实际情况，公司根据业务特点及管理需要进行部门结构设置，明确规定了各部
门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。
4.内部审计运作
审计部直接对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，依法独立开展内部审计
工作，行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部配备了专职审计人员，负责对公
司及下属子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真
实性、合理性、合法性做出合理评价，在审计过程中发现的问题，及时提出控制管理建议，
并督促相关部门及时整改，持续跟踪改进效果，确保内控制度的有效实施，持续提升公司规
范运作水平。
5.人力资源政策
公司秉承人才战略，注重人才的选择、培训和激励，对员工招聘、晋升、绩效考核、薪
酬、奖惩、培训、考勤、离职及员工的认知、行为规范、职场纪律、等进行了明确规定，主
内部控制自我评价报告第 2 页
北京无线天利移动信息技术股份有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告
要有《员工招聘管理办法》、《劳动合同管理办法》、《绩效管理制度》、《薪酬管理制度》、《职
工奖罚条例》、《培训管理制度》、《员工卓越积分管理办法》、《福利管理制度》、《考勤制度》。
同时基于风险管理和质量管理体系的要求有专项的内部审核措施，从而保证了制度、流程的
有效和合规，并为持续改进提供了依据，能够满足公司业务发展的要求。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本
年度评价报告纳入评价的单位为公司本部、分公司及控股子公司；内部控制涵盖范围为每个
业务部门及各个运营环节；纳入评价范围的事项、业务及流程主要包括：组织架构、人力资
源、社会责任、企业文化、风险评估、战略管理、资金活动与担保管理、资产管理、收入业
务、研究与开发、财务报告、全面预算、信息系统、内部信息沟通、内部监督；纳入重点关
注的高风险领域主要包括：重大的关联交易、重大收并购交易、提供财务资助、为他人提供
担保、委托理财、编制会计报表所依据的持续经营假设的适当性、资产处置或置换。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
(三) 公司内部控制制度的执行情况
1.主要控制措施
（1） 职责分工控制
公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时可能产生的错误和舞弊行为，通过合理
设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离。公司内部不相容的职务主要包括：
授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。
（2） 授权审批控制
公司建立了完整的授权体系，明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，
公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，根据《公司章程》及各项管理制
度规定，采取不同的授权制度；对日常的生产经营活动采用一般授权；对非经常性业务交易，
如对外投资、发行股票等及重大交易作为重大事项，实行特别授权。日常经营活动的一般交
易采用由各子公司或部门按公司相关授权规定逐级审批制度；重大事项按公司相关制度规定
由董事会或股东大会批准。
（3） 会计系统控制
根据《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定，
公司建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《费用报销制度》、《采
购审批制度》、《银行存款控制制度》、《业务线收支财务结算制度》等，对采购、销售、财务
内部控制自我评价报告第 3 页
北京无线天利移动信息技术股份有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告
管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安
全性，并强化会计监督职能。
（4） 财产保护控制
公司对货币资金、应收账款、存货、固定资产等公司的主要资产建立了相应的管理制度
和具体程序，保证公司的各项资产有确定的管理部门、完整的记录。根据资产的性质和管理
特点，合理确定允许接近的人员，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触；对现金、固
定资产及其它资产实物采取定期盘点、财产记录、账实核对等措施，以保证各种财产的安全
完整。
（5） 预算控制
公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理及执行中的职责权限，规范预
算的编制、审批、下达、执行及考核程序，强化预算约束。自 2015 年 2 月公司按月召开预
算分析会，通过定期与各业务部门的沟通，结合业务最新发展状态调整预算，使预算分析更
加准确可控。
（6） 运营分析控制
公司管理层通过按月召开总经理办公会的方式，定期与相关部门开展企业运营情况分析，
及时发现存在的问题，分析原因并制定和实施改进措施。
（7） 信息管理内部控制
公司内部建立了较完备的与各业务模块相关的信息系统，公司目前使用的信息系统有：
ERP、金蝶财务管理软件、OA（办公自动化协同信息系统）、凌鹏（档案管理系统）、时空云
（业务沟通、视频会议终端系统），公司信息系统管理部门与使用部门权责得到较好地划分，
程序及资料的存取、数据处理、系统开发及程序修改得到较好地控制，档案、设备、信息的
安全得到较好地控制；同时公司建立了有效外部沟通渠道和机制，通过公司官方网站、投资
者关系互动平台、投资者热线、现场考察等多种途径与客户、供应商、监管部门和其他外部
单位及投资者保持及时充分沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
本年度，公司对现有 OA 办公流程进行优化，完善了公司合同审批流程；增加了时空云
办公终端系统，使业务流程更加顺畅、合理，业务沟通更加便捷、高效；公司的风险防范措
施也因信息化而得以加强。
2.其他重要内部控制活动
（1） 对子公司的控制
为了加强对子公司的管理，确保子公司规范、高效、有序地运作，公司制定了《控股子
公司管理办法》。根据该管理办法的规定，通过向子公司委派董事、监事及高级管理人员和
日常监管两条途径行使股东权利，并负有对子公司指导、监督和相关服务的义务。公司支持
内部控制自我评价报告第 4 页
北京无线天利移动信息技术股份有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告
子公司依法自主经营，除履行控股股东职责外，不干预子公司的日常生产经营活动。同时公
司将控股子公司纳入阿米巴管理体系，通过《经营目标责任书》的业绩考核与激励约束机制，
实施年度绩效考核管理。
（2） 对募集资金的控制
为规范募集资金的管理和使用，公司根据证监会有关募集资金管理规定及《公司章程》
的规定，制定了《募集资金管理办法》，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督等内容
进行了明确的规定，并详细规定募集资金投资项目调整或变更的审批权限、程序及相关责任
人的责任追究机制等，独立董事以及监事会对募集资金的使用和管理进行监督。公司审计部
每季度对募集资金的存放和使用进行专项审计监督。
（3） 对关联交易的控制
公司已制定了《关联交易决策制度》，明确规定了公司股东大会、董事会、总经理对关
联交易事项的审批权限，并要求关联董事和关联股东回避表决。杜绝控股股东及关联方占用
公司资金行为的发生。
（4） 对外担保的控制
公司制定了《对外担保制度（草案）》，为加强公司对外担保业务的管理，有效防范担保
风险，并在《公司章程》中明确规定了董事会、股东大会对于对外担保的审批权限及对外担
保的决策程序，明确规定对外担保必须经董事会或股东大会审议通过，对于未按规定违规签
订担保合同的人员追究责任，若造成损失的应承担赔偿责任。
2015 年度，公司未进行对外担保，亦不存在违反《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的情形。
（5） 对外投资的控制
为确保重大投资的安全和增值，有效控制投资风险，公司在《公司章程》以及《对外投
资管理办法》中对公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、
投资计划的进展跟踪及责任追究等，都做了明确规定。对于公司董事、总经理及其他管理人
员因其明显过失行为造成公司对外投资的重大损失，有关责任人应依法承担相应的责任；
公司企业规划部负责执行公司对外投资事项，2015 年度，公司发生的对外投资行为均
按相关法规、《公司章程》及公司各项制度的规定履行了相应的审批程序并履行了信息披露
的义务。对于各事项的后期实施，相关部门都会定期关注并做出反馈。
（6） 对信息披露的控制
为进一步规范公司及相关信息披露义务人的信息披露工作，强化信息披露事务和投资者
关系管理，确保公司对外信息披露的真实性、准确性、公平性和及时性，保护公司股东特别
是社会公众股东的合法权益，公司已建立了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制
内部控制自我评价报告第 5 页
北京无线天利移动信息技术股份有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告
度》、《内幕信息知情人登记制度》，明确了公司信息披露的基本规则、公司重大信息的范围
和内容，以及内外部信息沟通的方式、内容及保密要求和披露工作的流程及各岗位的职责权
限，以确保公司的信息披露及时、准确、完整、公平。
（四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关规定，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了
适用于本公司的内部控制缺陷认定标准，具体如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺
陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。具体如下表：
缺陷等级 定量标准（错报比例） 定性标准
1、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
存在下列情况之一：
或已经导致的财务报告错报金额大于等
A.公司董事、监事或高级管理人员舞弊;
于营业收入的3%，或者绝对金额大于等
B.公司已公告的财务报告出现重大差错;
于500.00万元；
重大缺陷 C.外部审计发现财务报告存在重大错报却未被
2、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
公司内部控制识别;
或已经导致的财务报告错报金额大于等
D.审计委员会和内部审计部门对公司的对外财
于资产总额的3%，或者绝对金额大于等
务报告和财务报告内部控制监督无效。
于1,000.00万元。
1、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
存在下列情况之一：
或已经导致的财务报告错报金额大于等
A. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
于营业收入的1%但小于3%，或者绝对金
B. 未建立反舞弊程序和控制措施。
额大于等于100.00万元，小于500.00万
C. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建
元；
重要缺陷 立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
2、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
偿性控制。
或已经导致的财务报告错报金额大于等
D. 对于期末财务报告过程的控制存在一项或
于资产总额的1%但小于3%，或者绝对金
多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到
额大于等于450.00 万元，小于1,000.00
真实、完整的目标。
万元。
1、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
或已经导致的财务报告错报金额小于营
业收入的1%，或者绝对金额小于100.00
万元； 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
一般缺陷
2、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 缺陷。
或已经导致的财务报告错报金额小于资
产总额的1%，或者绝对金额小于450.00
万元。
2.非财务报告内部控制缺陷评价标准
非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性
内部控制自我评价报告第 6 页
北京无线天利移动信息技术股份有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告
质、影响的范围等因素将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。具体如下表：
缺陷等级 定量标准 定性标准
存在下列情况之一：
1、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
A.公司决策程序不科学，导致重大决策失误，
或已经导致的直接经济损失金额大于等
给公司造成重大财产损失；
于营业收入的3%，或者绝对金额大于等
B.违反相关法规、公司规程或标准操作程序，
于500.00万元；
重大缺陷 且对公司定期报告披露造成重大负面影响；
2、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
C.出现重大舞弊行为；
或已经导致的直接经济损失金额大于等
D.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,
于资产总额的3%，或者绝对金额大于等
造成按上述定量标准认定的重大损失；
于1,000.00万元
E.其他对公司负面影响重大的情形
1、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
或已经导致的直接经济损失金额大于等
于营业收入的1%但小于3%，或者绝对金 存在下列情况之一：
额大于等于100.00万元，小于500.00万 A.公司决策程序不科学，导致出现一般失误；
元； B.违反公司规程或标准操作程序，形成损失；
重要缺陷
2、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 C.重要业务制度或系统存在缺陷，造成按上述
或已经导致的直接经济损失金额大于等 定量标准认定的损失；
于资产总额的1%但小于3%，或者绝对金 D.内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
额大于等于450.00万元，小于1,000.00
万元。
1、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
或已经导致的直接经济损失金额小于营
业收入的1%，或者绝对金额小于100.00
万元； 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
一般缺陷
2、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 缺陷。
或已经导致的直接经济损失金额小于资
产总额的1%，或者绝对金额小于450.00
万元。
以上定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并报表数据。
（五）内部控制缺陷认定及整改情况
1.缺陷认定
2015 年 1 月 28 日，本公司与自然人齐亚魁、杨长发、张凯、王陈娟和杨晶晶分别签订
股权转让协议，受让上海誉好数据技术有限公司（该公司系由上海报春科技有限公司更名而
来，以下简称“上海誉好”、“上海报春”）80.00%的股权。北京汉辰佳业文化有限公司（以
下简称“汉辰佳业”）收购上海报春的款项来源于本公司实际控制人、董事长钱永耀先生控
制的上海天彩投资有限公司；上海报春股东变更为汉辰佳业后，钱永耀先生仍从财务、管理、
经营政策方面对其有重大影响；公司收购上海誉好的资金划转受钱永耀先生控制。
本公司未能识别出与上海誉好存在关联关系，收购上海誉好 80.00%股权的交易未履行
内部控制自我评价报告第 7 页
北京无线天利移动信息技术股份有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告
关联交易审议程序，亦未将其按照关联交易进行会计处理和披露。
2.整改情况
(1)本公司对 2015 年第一季度报告、半年度报告及第三季度报告按照关联交易（同一
控制企业合并）进行了更正。
(2)本公司于 2016 年 2 月 29 日召开第二届董事会第十九次会议，对《 关于 2015 年第
一季度报告、半年度报告及第三季度报告更正的议案》进行了审议。董事会认为：本次更正
符合《企业会计准则》及国家相关法律法规及规范性文件的规定，是对以往存在问题的更正，
没有损害公司和全体股东的合法利益，同意对 2015 年第一季度报告、半年度报告及第三季
度报告进行更正。
(3)本公司于 2016 年 2 月 29 日召开第二届监事会第十三次会议，对《关于 2015 年第
一季度报告、半年度报告及第三季度报告更正的议案》进行审议。监事会认为：本次更正符
合《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及
相关披露》的相关规定，符合公司实际经营和财务状况，提高了公司会计信息质量。董事会
关于本次更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，同
意对 2015 年第一季度报告、半年度报告及第三季度报告进行更正。
(4)本公司独立董事对 2015 年第一季度报告、半年度报告及第三季度报告更正进行审
议，认为本次更正符合《企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号
—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，本次更正有利于提高公司会计信息质量，对公
司实际经营状况的反映更为准确，没有损害公司和全体股东的合法权益。我们一致同意对
2015 年第一季度报告、半年度报告及第三季度报告进行更正。
(5)更正后的 2015 年第一季度报告、半年度报告及第三季度报告已经刊登在中国证监
会指定的创业板信息披露网站。
(6)本公司于 2016 年 4 月 25 日召开第二届董事会第二十次会议，对《关于将收购上海
誉好数据技术有限公司部分股权事项修正为关联交易的议案》按照关联交易相关规定重新进
行审议，并提交 2015 年度股东大会审议。
(7)公司证券部对本公司董事、监事和高级管理人员重新申报对外投资情况、除本公司
外在其他单位任职情况、虽无投资关系但实际控制的主体以及直系亲属的对外投资情况和虽
无投资关系但实际控制的主体等相关信息，并要求对申报信息的真实性进行承诺。公司财务
部负责对本公司及所属子公司的关联方重新进行清理和认定。通过对关联方的重新梳理和认
定更新公司关联方关系清单并定期更新。
四、其他内部控制相关重大事项说明
内部控制自我评价报告第 8 页
北京无线天利移动信息技术股份有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告
本公司无其他内部控制相关重大事项说明。
北京无线天利移动信息技术股份有限公司
董事会
2016 年 04 月 25 日
内部控制自我评价报告第 9 页
首页
微信公众号
证券之星APP
